7, Gestión de los Costos del Proyecto, describe los procesosinvolucrados en planificar, estimar, presupuestar y controlar los costos de modoque se complete el proyecto dentro del presupuesto aprobado. Este capítuloincluye:

PRESUPUESTO DE ACTIVOS (En bolivianos)

ITEM Cantidad Precio Unitario

Precio total Observación

EQUIPOS DE OFICINA Y MUEBLES 23.600 Celular 6 500 3.000 Según proforma…….Teléfono fijo fax 2 1740 3.480 Según proforma…….Escritorios 8 700 5.600 Según proforma…….sillones 5 300 1.500 Según proforma…….Estante 6 250 1.500 Según proforma…….Televisor sony plasma 2 3500 7.000 Según proforma…….alfombras 1 350 350 Según proforma…….Cuadros 13 90 1.170 Según proforma…….

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 27.840 Equipo 5 5568 27.840 Según proforma…….

VEHÍCULO 584.640 Camion tipo Nissan Condor modelo 98 2 292320 584.640

Según carta de propuesta …….

Camionetas tipo Nissan modelo 2012 2 97440 194.880

Según carta de propuesta …….

CONSTRUCCIONES 1 125298 125.298  Implementacion de bodegas, almacenes y otros global   73.740        TOTAL AÑO 0 835.118

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS(Metodo lineal)

Cantidad Precio Unitario

Inversión Total

Plazo de Depreciación

Cargo Anual por

Depreciación

Cargo Mensual por Depreciación

Unidades Bs Bs Años Bs BsEquipo de Oficina y Muebles 1

23.600

23.600

10

2.360

197

Equipos de Computación 5

5.568

27.840

4

6.960

580

Camión 4 292.32

0 1.169.2

80

5 233.85

6 19.4

88

Camioneta 2 292320 584.6

40

5 116.92

8 9.7

44

Construcciones 2 97440 194.8

80 4

0 4.87

2 4

06            

TOTAL AÑO 0     2.000.2

40   364.97

6 30.4

15

GASTOS ADMINISTRATIVOSDescripcion Cantidad Costo Bs/mes Costo Bs/Ano

Servicio de Mantenimiento Global 150,0 1.800Agua Global 50,0 600Luz Global 250,0 3.000Telefono Global 350,0 4.200Combustible y lubricantes Global 2.500,0 30.000Material administrativo Global 250,0 3.000Sueldos Mano de Obra Indirecta   23073,0 301.082TOTAL (Bs)   26.623,0 343.682

GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Descripcion Cantidad Costo Bs/mes Costo Bs/ano Material publicitario Global 800,0 9600TOTAL ($us)   800,0 9.600,0

Costos Directos Producción 5.263 Botellas/mes

DETALLE Unidad Cantidad Requerida

anual

Costo Unitario Costo total

Materia Prima Kilogramos 2.500 4,00 10.000 Material de empaque Unidades 5.263 1,00 5.263 Servicios básicos global     50.777,00 Mano de obra directa Global     301.082TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 367.122

367

CANTIDAD PROYECTADA 5.263 5.346,00 5.424,00 5.503,00 5.582,00 5.663,00 5.745,00

COSTO PROD UNIT

367

367

367

367

367

367

367

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

1.932.163

1.962.634

1.991.270

2.020.272

2.049.275

2.079.012

2.109.116

OTROS GASTOS

Depreciación Unidad Cantidad Monto Total Depreciación total de activos Gl   364.976 364.976

TOTAL       364.976

DETERMINACION DE PRECIOS UNITARIOS

COSTOSBs/MES

COSTOS INDIRECTOSMANO DE OBRA INDIRECTA   23.073,00GASTOS ADMINISTRATIVOS     26.623,00COSTOS COMERCIALIZACION     800,00DEPRECIACION     30.415,00TOTAL COSTOS INDIRECTOS     80.911,00COSTOS DIRECTOS  MATERIALES y MATERIA PRIMA 1.271,92MANO DE OBRA DIRECTA     20.398,00SERVICIOS BASICOS PRODUCCION     4.231,42TOTAL COSTOS DIRECTOS     25.901,34

COSTO TOTAL 106.812,34COSTO UNITARIO ($US)     2,45MARGEN DE UTILIDAD (50%)     1,23PRECIO ANTES DE IMPUESTOS     3,68IMPUESTOS     0,66  IVA 14,94%    IT 3,00%  PRECIO DESPUES DE IMPUESTOS ($US)   4,34

FACTIBLE

Precio Máximo aceptado en Mercado 5,00