EMPRESA COMERCIAL "MEGAIMPORT" CIA. LTDA.

1. Recibo de Clientes ###Ventas 200,000.00 Clientes1 de Junio del 2011 130,000.00 30 de Junio del 2011 205,000.00 -75,000.00

2. Pagado a Proveedores de Mercaderías ###Costo de Ventas -44,000.00 Proveedores1 de Junio del 2011 40,000.00 30 de Junio del 2011 34,000.00 -6,000.00 Inventario de Mercaderías1 de Junio del 2011 50,000.00 30 de Junio del 2011 60,000.00 -10,000.00

3. Pagado a Proveedores de Bienes y Servicios ###Gastos Administrativos 43,500.00 Gastos de Ventas 14,000.00 Total 57,500.00

17,500.00 -40,000.00 Sueldos por Pagar1 de Junio del 2011 4,000.00 30 de Junio del 2011 6,000.00 2,000.00

FLUJO NETO PROVISTO DE ACTIVOS OPERACIONALES (SECTOR A) ###

4. Recibido por Venta Mueble tipo A 6,000.00 5. Pagado por Compra Mueble tipo B -30,000.00 FLUJO NETO USADO POR INVERSIONES (SECTOR B) ###

6. Recibido de Financiamiento 0.00 7. Prepagado por Financiamiento 0.00

Pago Dividendos -10,000.00 FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDAD FINANCIAMIENTO (SECTOR C) ###FLUJO NETO TOTAL USADO (A-B-C) -$ 7,000.00EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL 1 DE JUNIO DEL 2011 50,000.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL 30 DE JUNIO DEL 2011 ###

UTILIDAD NETA ###12,000.00

Depreciaciones 14,500.00 Amortizaciones 3,000.00 Ganancia Venta Activos Fijos -5,500.00

-89,000.00 Incremento Clientes -75,000.00 Incremento Inventarios -10,000.00 Incremento Sueldos por Pagar 2,000.00 Decremento de Proveedores -6,000.00 Flujo Neto provisto por Activo Operación (Sector A) ###

GERENTE CONTADOR

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO - $DEL 1 AL 30 DE JUNIO DEL 2011

A. FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

¯¯-Depreciación y Amortización

B. FLUJO DEL EFECTIVO INVERSIÓN

C. FLUJO DEL EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO

D. CONCILIACIÓN UTILIDAD FLUJO NETO - OPERACIÓN

/+/-AJUSTE A RESULTADOS

/+/-AJUSTE DE ACTIVOS Y PASIVOS