BALANZA DE COMPROBACIN1ACTIVOS011ACTIVOS CIRCULANTES0111ACTIVOS DISPONIBLES01110FONDOS POR DEPOSITARMG1110-0001Caja General01111FONDOS FIJOSMG1111-0001Caja Chica(Nombre del responsable)01112BANCOS MONEDA NACIONALMG1112-0001BAC cta. Cte No.00015311401113BANCOS MOMEDA EXTRANJERAMG1113-0001BAC cta. Cte No.00015312201113-0002Cta Procredit # 06-4229-020201114INVERSIONES TEMPORALESMG1114-0001Bonos01114-0002Acciones0112CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR01120CUENTAS POR COBRAR CLIENTESMG1120-0001Credomatic01121ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLESMG1121-0001Provisin cuentas incobrables01122DOCUMENTOS POR COBRARMG1122-0001Docto por cobrar01123INTERESES POR COBRARMG1123-0001intereses por cobar01124ANTICIPOS A JUSTIFICARMG1124-0001nombre101125CTAS. POR COBRAR FUNC. Y EMPLEADOSMG1125-0001nombre10113OTRAS CUENTAS POR COBRAR01130DEUDORES DIVERSOSMG1130-0001Deudor #10114INVENTARIOS01140INVENTARIO DE PRODUCTOSMG1140-0001Materiales y Suministros0115PAGOS ANTICIPADOS01150ANTICIPO A PROVEEDORESMG1150-0001Comtech, S.A.01151IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADOMG1151-0001I.R. pagado por anticipado01151-0002I.V.A. Acreditable01151-0003Pago mnimo definitivo (PMD)01151-0004Alcadla 1%01152ANTICIPO A UTILIDADESMG1152-0001Socio A012ACTIVOS NO CIRCULANTE0121INVERSIONES PERMANENTES O DE LARGO PLAZO01210INVERSIONES EN OTRAS EMPRESASMG1210-0001Multiperez01211CERTIFICADOS DE DEPOSITO A PLAZOSMG1211-0001BAC0122PROPIEDADES/EDIFICIOS/EQUIPOS01220TERRENOSMG1220-0001Terreno(Punta mas alla)01221EDIFICIOSMG1221-0001Edificio(Punta mas alla)01222CONSTRUCCIONES EN PROCESOMG1222-0001Ms alla01223EQUIPO RODANTEMG1223-0001Equipo Rodante Admon01223-0002Equipo Rodante Ventas01224MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAMG1224-0001Mob. Y Eq. De Ofic. Admon01224-0002Mob. Y Eq. De Ofic. Ventas01225EQUIPO DE CMPUTOMG1225-0001Equipos De Cmputo01229DEPRECIACION ACUMULADAMG1229-0001Depreciacin Acumulada de Edificios01229-0002Depreciacin Acumulada de Equipo Rodante1229-0003Depreciacin Acum. Mobiliario Y Eq. De Oficina01229-0004Depreciacin Acumulada de Equipos De Cmputo0126OTROS ACTIVOS01260DEPOSITOS EN GARANTAMG1260-0001DGA01261TERRENOS FUERA DE USOMG1261-0001Plaza Prez01262DOCUMENTOS POR COBRAR LPMG1262-0001Documento#101263MAQUINARIA FUERA DE USOMG1263-0001Maquinaria#102PASIVOS020PASIVO CIRCULANTE02010SOBREGIRO BANCARIOMG2010-0001102010-0002202010-0003302011PROVEEDORES EXTRANJEROSMG2011-0001102011-0002202012PROVEEDORES NACIONALESMG2012-0001102012-0002202013DOCUMENTOS POR PAGAR C/PMG2013-0001102013-0002202014PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR C/PMG2014-0001102014-0002202015INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADOMG2015-0001102016INTERESES POR PAGARMG2016-0001102017RETENCIONES POR PAGARMG2017-0001INSS Laboral02017-0002Retencion S/Compras Y Servicios02017-0003I.R. Empleados02018GASTOS ACUMULADOS POR PAGARMG2018-0001Sueldos y Salarios02018-0002Mano de obra por pagar2018-0003Comisiones sobre ventas02018-0004Viticos de alimentacin y transporte02018-0005INSS Patronal02018-0006Inatec02018-0007Vacaciones02018-0008Treceavo Mes02018-0009Indemnizacin por aos de servicios02018-0010Enitel02018-0011Enacal02018-0012Disnorte-Dissur02018-0013Alquiler02018-0014Reembolso de gastos de Caja chica2019IMPUESTOS POR PAGARMG2019-0001I.V.A. por pagar02019-0002IR Anual02019-0003ALMA 1% s/ ingresos mensuales02019-0004Impuesto Por Basura Municipal02019-0005Otros2020ANTICIPOS DE CLIENTESMG2020-0001102020-0002202021OTRAS CUENTAS POR PAGARMG2021-0001Nombre 102021-0002Nombre 202022ACREEDORES DIVERSOSMG2022-0001102022-0002203CAPITAL / PATRIMONIO031CAPITAL CONTABLE03110CAPITAL SOCIALMG3110-0001Capital Social inicial03110-0002Acciones3121UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADAMG3121-0001Utilidad o prdida de perodos anteriores03122UTILIDAD O PERDIDA DEL PERODOMG3122-0001Utilidad o prdida del ejercicio o perodo03123UTILIDAD O PERDIDA DEL MESMG3123-0001Utilidad o prdida del mes04INGRESOS041VENTAS NETAS04100VENTAS TOTALESMG4100-0001Ventas de contado04120OTROS PRODUCTOSMG5EGRESOS051COSTOS05100COSTOS DE VENTAMG5100-0001Materiales y Suministros05100-0002Mano de obra6EGRESOS061GASTOS OPERATIVOS06100GASTOS DE ADMINISTRACIONMG6100-0001Servicios Profesionales06100-0002Sueldos y Salarios06100-0003Viticos de alimentacin y transporte06100-0004Horas Extras06100-0005Vacaciones06100-0006Aguinaldo06100-0007Indemnizacin por aos de servicios06100-0008INSS Patronal06100-0009Gastos de viajes nacionales06100-0010Gastos de viajes al exterior06100-0011Gastos de representacin06100-0012Papelera y tiles de oficina06100-0013Seguros06100-0014Capacitacin06100-0015Alquileres06100-0016Combustible y lubricantes06100-0017Pintura Y Thinner06100-0018Vigilancia06100-0019Fotocopia, Encolochado e impresiones06100-0020Servicios Aduaneros06100-0021Agua Potable06100-0022Energia Electrica06100-0023Telefonos, Fax06100-0024Internet06110GASTOS DE VENTASMG6110-0001Publicidad y propaganda06110-0002Sueldos y Salarios06110-0003Comisiones sobre ventas06110-0004Viticos de alimentacin y transporte06110-0005Horas Extras06110-0006Vacaciones06110-0007Aguinaldo06110-0008Indemnizacin por aos de servicios06110-0009INSS Patronal06110-0010Gastos de viajes nacionales06110-0011Gastos de viajes al exterior06110-0012Gastos de representacin06110-0013Papelera y tiles de oficina06110-0014Seguros06110-0015Capacitacin06110-0016Alquileres06110-0017Combustible y lubricantes06110-0018Pintura Y Thinner06110-0019Vigilancia06110-0020Fotocopia, Encolochado e impresiones06110-0021Servicios Aduaneros06110-0022Agua Potable06110-0023Energia Electrica06110-0024Telefonos, Fax06120GASTOS FINANCIEROSMG6120-0001Comisiones bancarias06120-0002Intereses pagados a instituciones bancarias06120-0003Intereses pagados a terceros06120-0004Descuentos sobre ventas06120-0005Descuentos por cobros anticipados06120-0006Prdida cambiaria o ajuste monetario0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Juan:Para ser presentadas como inversiones circulantes tienen que estar sujetas a liquidez ms o menos inmediata.Juan:En este grupo se incluyen las inversiones no directamente relacionadas con el objeto de la empresa. Dichas inversiones pueden estar representadas por ttulos de crdito o por inversiones no documentadas con ttulos, tales como prstamos, anticipos a largo plazo, etc.Generalmente se hacen inversiones de este tipo con el fin de tener control sobre otra empresa, facilitar el objeto propio del negocio, especulacin o establecer relaciones mercantiles. Las inversiones efectuadas con propsitos temporales pero que se determine que no son liquidas o realizables de inmediato, deben de ser mostradas en este grupo.Juan:Contratos mediante los cuales se amparan las cantidades que se dejan enguarda para garantizar valores o servicios que el negocio disfruta.Juan:SON LOS INTERESES QUE AUN NO ESTANDO VENCIDOS, SE HAYAN COBRADO ANTICIPADAMENTE, SI EL PRESTAMO QUE GENER ESTOS INTERESES ES MENOR O IGUAL A UN AO SERA PASIVO CIRCULANTE DE LO CONTRARIO PASIVO NO CIRCULANTEJuan:SON TODAS LAS GANANCIAS QUE LA EMPRESA OBTIENE ORIGINADAS POR OPERACIONES QUE NO REPRESENTAN EL GIRO PRINCIPAL DEL NEGOCIOJuan:SON TODAS LAS PRDIDAS QUE LA EMPRESA OBTIENE ORIGINADAS POR ESTRATEGIA FINANCIERAJuan:CAPITAL CONTRIBUIDOEl capital social es el conjunto de aportaciones de los socios, considerado en la escritura constitutiva o en sus reformas.El capital social puede estar conformado de la siguiente manera: Capital autorizado y no emitido: lo constituye la diferencia entre el capital de la sociedad autorizado en escrituras y la cantidad que se ha puesto en suscripcin. Desde el punto de vista de los estados financieros, no es parte integrante del capital pero s un elemento informativo. Capital emitido no suscrito: Lo representa aquella parte del capital emitido en las actas de asambleas de accionistas y pendiente de suscribir. Capital suscrito y no exhibido: Representa la parte del capital suscrito por los socios o accionistas del cual se encuentra pendiente de recibir la exhibicin correspondiente y deber presentarse en el balance disminuyendo el capital suscrito. Capital exhibido: Representa la cantidad que los socios o accionistas han exhibido o aportado efectivamente.Juan:CAPITAL GANADO: UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIOLa utilidad o prdida del ejercicio debe considerarse como una parte de las utilidades retenidas pendientes de aplicar.- Dado el valor informativo de esta cifra y la conexin con el estado de ingresos y gastos con el balance general, es necesario que la utilidad o prdida del ejercicio o periodo sea presentada por separado.Juan:

CAPITAL GANADOJuan:

CAPITAL GANADOJuan:

CAPITAL GANADOJuan:SI LA EMPRESA FUERA MANUFACTURERA SERIA LLAMADA ESTA CUENTA INVENTARIO DE MATERIA PRIMA