asociados de negocios (clientes y proveedores) - colombia

Asociados de Negocios

(Clientes y proveedores)

Tulia Constanza Roldan GarciaContadora Pública - Abogada

Auditora Internacional BASC- Capitulo Bogotá.

Objetivos

Identificar los factores a controlar en los

asociados de negocio basados en el

riesgo

Analizar su aplicación en la

organización y en el contexto del

comercio internacional

• Contextualización

• Gestión Riesgos

• Responsabilidades

• Perfilación / Acuerdos de seguridad.

• Taller sobre revisión documental

- RUT

- Cámara de Comercio

- Cédula de Ciudadanía

- Estados financieros

- Bases de datos a revisar.

Contenido

Un poco de contexto…

Influencia …

Crear normas que garanticen

la seguridad y facilitación de la

cadena logística a nivel

mundial para promover la

seguridad y previsibilidad

Promover el movimiento fluido

de las mercaderías a través de

cadenas logísticas

internacionales.

Organización Mundial de Aduanas OMA

Marco_Normativo_SAFE_de_la_OMA+Version+2007.pdf

Marco_Normativo_SAFE_de_la_OMA+Version+2007.pdf

Lograr la educación de calidad para todos y el aprendizaje a lo largo

de toda la vida

Movilizar el conocimiento científico y las políticas relativas a la

ciencia con miras al desarrollo sostenible

Abordar los nuevos problemas éticos y sociales

Promover la diversidad cultural, el diálogo intercultural y una

cultura de paz

Construir sociedades del conocimiento integradoras recurriendo a la

información y la comunicación

Organización de las naciones Unidas para la Educación la Ciencia y la Cultura UNESCO

Organización para Cooperación y

Desarrollo Económico OCDE

Organización internacional no gubernamental,

independiente, con la participación de 163 organismos

de normalización nacional.

A través de sus miembros, reúne a expertos para

desarrollar y compartir voluntariamente conocimiento

basado en el consenso

Genera normas internacionales que apoyan la

innovación y proporciona soluciones a los desafíos

globales del mercado

ISO Organización internacional para

la Estandarización

Única agencia 'tripartita' de la ONU, la OIT

reúne a gobiernos, empleadores y trabajadores

de 187 Estados miembros

Establece las normas del trabajo, formular

políticas y elaborar programas promoviendo el

trabajo decente de todos, mujeres y hombres.

OIT Organización Internacional

Trabajo

OMS Organización Mundial de

la Salud

La salud es un estado de completo bienestar físico, mental y social, y no

solamente la ausencia de afecciones o enfermedades.

El goce del grado máximo de salud que se pueda lograr es uno de los

derechos fundamentales de todo ser humano sin distinción de raza,

religión, ideología política o condición económica o social.

La salud de todos los pueblos es una condición fundamental para lograr

la paz y la seguridad y depende de la más amplia cooperación de las

personas y de los Estados.

Los gobiernos tienen la responsabilidad de garantizar la salud de sus

pueblos, la cual solo puede ser cumplida mediante la adopción de

medidas sanitarias y sociales adecuadas...

Tiene como misión eliminar todo tipo de armas químicas en todo el

mundo

Organización para la Prohibición

de las Armas Químicas OPAQ

ONU Organización Naciones

Unidas

ONU Organización Naciones Unidas

Egmont Group

Establecer una red informal de la UIF para el

estímulo de la cooperación internacional. Ahora se

conoce como el Grupo Egmont de FIUs unidades de

inteligencia financiera,

Egmont Group se reúne regularmente para

encontrar formas para promover el desarrollo de la

UIF y a colaborar, especialmente en las áreas de

intercambio de información, formación y el

intercambio de conocimientos

Tratados de Libre Comercio

Normas Internacionales

Comité de Basilea

Comisión Interamericana Control Abuso

Drogas

CICAD

Ley Patriota

U.S.A.

Grupo De Acción Financiera

GAFI

Ley AntiterrorismoEstatuto

Anticorrupción

CE DIAN 170/2002 Circulares 011 de

2011 y 006 de 2012 (Transporte)

Normas Nacionales

Es la capacidad de toda persona de conocer y aceptar las consecuencias de un acto

suyo, inteligente y libre

Así como la relación de causalidad que une al autor con el acto que realice

Se exige solo a partir de la libertad y de la conciencia de una obligación

Responsabilidad

•Política, objetivos del sistema e indicadores

•Auditoria interna- Hallazgos sobre los requisitos

•Hallazgos de gran impacto sobre los requisitos priorizados

Desempeño global del sistema

•Caracterizaciones con los objetivos respectivos

• Indicadores de cada uno de los proceso

•Peso de cada uno de los hallazgos encontrados en auditoria interna

Desempeño individual de los procesos

del SGCS

Responsabilidad

Responsabilidad

Normal:

Son sujetos de penas quienes cometen delitos y por lo tanto pueden tener castigo. Son imputables y actúan bajo libre albedrio.

Anormal : Son inimputables, no tienen libre albedrio, no tienen noción de lo bueno y lo

malo

Responsabilidad

La responsabilidad de una persona depende del

cargo u oficio que desempeñe, esta puede ser de

tipo:

- Penal

- Civil

- Fiscal

- Administrativa y

- Disciplinaria

Acc

ión • Comportamie

nto humano dominado o al menos dominable por la voluntad.

Om

isió

n •Así como la acción es un obrar positivo, un hacer, la omisión, en cambio, consiste en un no hacer, en un no actuar, en un abstenerse

Tip

icid

ad •Se encuentran

dentro del código. Existen taxativamente o por analogía (en penal no existe este último). Es la realización de los elementos típicos de una prohibición del código.

An

tiju

rici

dad •Lesión o

puesta efectiva en peligro de un bien jurídicamente protegido sin justa causa.

Responsabilidad

https://es.wikipedia.org/wiki/Obligaci%C3%B3n_de_no_hacer

Culposo

Imprudente

NegligenciaImpericia

Inobservancia reglamentos –

deberes

Responsabilidad

Responsabilidad

Agravante

Atenuante

Eximente

TIPO DE RIESGOS

• RIESGO LEGAL: Perdida en caso deincumplimiento contractual. Perdida por error eninterpretación jurídica, omisión e incumplimientode normas y reglamentos.

1

2• RIESGO DE REPUTACION: Acción, evento o

situación que puede impactar positiva onegativamente, las ganancias o el patrimonio dela empresa. Percepción y opinión que tien2en los

terceros sobre una organización .

TIPO DE RIESGOS

3

• RIESGO OPERACIONAL: Posibilidad depérdidas ocasionadas en la ejecución delos procesos y funciones de la empresa,por fallas en procesos, en el sistemas, enlos procedimientos, modelos o personas

TIPO DE RIESGOS

4

• RIESGO CONTAGIO: Posibilidad de pérdida odaño que puede sufrir la empresa de un operadorobligado directa o indirectamente por una acciónu omisión de una persona natural o jurídica queposea vínculos legales o contractuales con laempresa

TIPO DE RIESGOS

Gestión del Riesgo

Com

un

icaci

ón

Y C

on

sult

aEstablecer El Contexto

Tratar El Riesgo

Evaluar Los Riesgos

Analizar Los Riesgos

Identificar Los Riesgos

Mon

itore

o Y

Revis

ión

Seguridad

Contenedor

- Furgón -

ULD

Seguridad

Física

Seguridad Personal

Propio, Subcontratado y

Temporal

Controles

Acceso Físico

Asociados de Negocio

Procedimientos

de Seguridad

Seguridad

TIC

Entrenamiento,

Seguridad y

Concientización

Amenazas

SGCS – BASC Versión 4 - 2012

Seguridad

Contenedor -

Furgón - ULD

Seguridad

Física

Seguridad Personal


Temporal

Controles

Acceso Físico


Entrenamiento,

Seguridad y

Concientización

Amenazas

Procedimientos

de Seguridad

Seguridad

TIC


Seguridad

Contenedor -

Furgón -

ULD

Seguridad

Física

Seguridad Personal


Temporal

Controles

Acceso Físico

Entrenamiento,

Seguridad y

Concientización

Amenazas

Procedimientos

de Seguridad

Seguridad

TIC



Seguridad

Contenedor -

Furgón - ULD

Seguridad

Física

Seguridad Personal


Temporal

Controles

Acceso Físico

Entrenamiento,

Seguridad y

Concientización

Amenazas

Procedimientos

de Seguridad

Seguridad

TIC



Seguridad

Contenedor -

Furgón - ULD

Seguridad

Física

Seguridad Personal


Temporal

Controles

Acceso Físico

Entrenamiento,

Seguridad y

Concientización

Amenazas

Procedimientos

de Seguridad

Seguridad

TIC



Falsificación DOC..wmv

Seguridad

Contenedor -

Furgón - ULD

Seguridad

Física

Seguridad Personal


Temporal

Controles

Acceso Físico

Entrenamiento,

Seguridad y

Concientización

Amenazas

Procedimientos

de Seguridad

Seguridad

TIC



Norma BASC:

4.4.6 Control Operacional: Las actividades deben ser

realizadas de manera segura

4.4.7 Prepararse y responder a eventos críticos (planes

de contingencia y emergencia)

Estándares

Introducción:

Evaluación completa de la cadena de suministros

Capítulo 1.

Selección y Mantenimiento Asociados de Negocio

ASOCIADOS DE NEGOCIO

ANTES - PREVENTIVO

1.2. Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

Debe aplicar en su proceso de selección y de evaluación de Asociados

de Negocio, y nuevos socios (accionistas), que contenga criterios de

prevención contra el lavado de activos y financiamiento del

terrorismo tales como:

Conocimiento de sus Asociados de Negocio (Identidad y legalidad de

la empresa y sus socios).


ANTES - PREVENTIVO

Antecedentes legales, penales y financieros.

Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de sus

ingresos , características de sus operaciones, otros clientes,

cumplimiento de contratos y antigüedad en el mercado).

Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando identifique

o


DESPUES- MANTENIMIENTO:

•Monitoreo de sus operaciones (actividad

económica, origen de sus ingresos ,

características de sus operaciones, otros

clientes, cumplimiento de contratos y

antigüedad en el mercado).

•Reporte oportuno a las autoridades

competentes cuando identifique operaciones

sospechosas.


TRANSPORTADOR

LOCAL

Transito de contenedor

vacio al cliente

EXPORTADOR

Alistamiento M/cía. de

exportaciónAGENTE DE

CARGA - AGENTE

DE ADUANA

Tramite documental

TRANSPORTE

NACIONAL:

Transporte hacia el

aeropuerto de embarque

y seguimiento de la carga

SERVICIOS DE

ACOMPAÑAMIENTO Y

MONITOREO SATELITAL

Acompañamiento de la carga

PARQUEADEROS

HABILITADOS

Parqueo de vehículos

con carga

PUESTOS DE

CONTROL

Seguimiento del vehículo

POLFA Y POLCA

Revisión del transito

aduanero

AEROPUERTO DE ORIGEN

Inspección de la M/cía.

POLICIA NATINARCOTICOS

– OPERADOR

AEROPORTUARIO

Movimiento de M/cía.

POLICIA

AEROLINEA

Transito de la aeronave -

seguimiento de la Aerolínea

AEROPUERTO DE

DESTINO

Inspección de la

M/cía.

EXTERIOR– AGENTE<DE CARGA –

OPERADOR PORTUARIO – OPEREADOR

AEROPORTUARIO

Movimiento de M/cía. - Almacenamiento

temporal -BodegajeTRANSPORTADOR EN EL

EXTERIOR

Cargue de la mercancía a

destino cliente o depósito

ENTREGA CLIENTE

Facturación

Verificación de M/cía.

CADENA DE

SUMINISTRO SEGURA!!!

PROCESO DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

FORMATO

VINCULACIÓN

SOPORTES

ENTREVISTA

VISITA

DOMICILIARIA

CALIFICACIÓN

REPORTES/CERTIFICACIONES

MONI

TOREO

OPERAC

IONES

CON-

TROL

INFORME

MENSUAL

ACTIVIDADES

VERIFICACIÓN

DATOS

1

23

1

1

1111 2

2

2

2 2

23 3 3

3

3

3

1

2

3

Correcto y completo

diligenciamiento

Evidencia de Realización

Firma

DOCUMENTOS A ANALIZAR A

ASOCIADOS DE NEGOCIOS

1. Procedimiento de asociados de negocios.

- Solicitud de documentos

- Análisis de asociado de negocio, de acuerdo a matriz de

criticidad.

- Calificación según los criterios de seguridad

- Acuerdos de seguridad.

2. Estudio de confiabilidad

- Estudio en escritorio- documental (Revisión documentos,

consulta bases de datos).

- Visita Domiciliaria

- Formato interno de la Compañía de conocimiento del

cliente

- Circular 170 o cualquier otro formato solicitado

legalmente

- Cámara de Comercio.

- RUT

- Certificación de productos

- Certificación de sistemas de gestión.

- Estados financieros

DOCUMENTOS A ANALIZAR A

ASOCIADOS DE NEGOCIOS

-RUES- Registro Único Empresarial- Revisión

certificado de cámara de comercio

- LISTA OFAC- (Lista Clinton). Lista de

Narcotráfico y Terrorismo.

- Lista de buscados, fugitivos y terroristas del

FBI. (Federal Bureau of investigation)

- Expedientes Judiciales- Consulta por

nombre o identificación de expedientes en

Colombia

BASES DE DATOS

- CONTRALORIA: Responsables Fiscales- Deudas

- PROCURADURIA: Antecedentes disciplinarios,

fiscales, penales y contractuales y perdida de

investidura.

- SPOA- Sistema Penal Oral Acusatorio.

Denuncias de la Fiscalía.

- REGISTRADURIA NACIONAL DE ESTADO

CIVIL: Estado de documento de identificación.

- LISTA DE USUARIOS ADUANEROS: Son los

habilidados por la DIAN.

BASES DE DATOS

- POLICIA NACIONAL: Antecedentes

(Actualmente, No presenta y Presenta)

- BDME- Contaduría General. Deudas con

entidades del Estado.

- LISTADO DE ABOGADOS Y

FUNCIONARIOS JUDICIALES.

Antecedentes judiciales

- LISTADO PROTECCION SOCIAL- SISPRO

DEL RUA. Sistema de protección – Registro

Único de Afiliados.

- FOSYGA: Listado de afiliados.

BASES DE DATOS

-.- SUPERINTENDECIA DE SOCIEDADES:

Estados financieros y estado de sociedades

(liquidación, en reestructuración, etc)

- Junta Central de Contadores. Contadores

Públicos, sanciones.

- LISTA ROJA DE CONTRATISTAS DEL

ESTADO. Antecedentes por mal manejo,

Programa contra la corrupción.

- INTERPOL:(Policía Internacional) Listado

de personas más buscadas

BASES DE DATOS

-.- DEA (Departamento de Justicia de EEUU)

Listado de los buscados

- ATF (Oficina de alcohol, tabaco y explosivos

EEUU) Listado de los mas buscados por estos

delitos.

- ICE (Inmigración y control de aduanas de

EEUU) Listado de personas buscadas.

- United States Marshals Service de EEUU-

Ejecución de órdenes de cortes federales.

BASES DE DATOS

Departament of State de EEUU. Consulta de

personas fugitivas buscadas por fraude con

pasaportes, visas y otras conductas.

- Lista de Denied Persons de EEUU. Personas

a las que se les ha negado relaciones

comerciales de exportaciones.

- Lista de unverified de EEUU. (Oficina de

industria y seguridad) consulta de lista no

verificada antes de la expedición de una

licencia.

BASES DE DATOS

-

Debarried List de EEUU. Listado de

prohibición de trafico de armas directa o

indirectamente.

-Lista Banco de Inglaterra. Listado de

personas sancionadas.

Otras bases de datos que de acuerdo a la

perfilación de los asociados de negocio

considere la Empresa bajo su gestión de

riesgos requieran revisar (listados de

gremios, listas internas, etc.)

BASES DE DATOS

asociados de negocios (clientes y proveedores) - colombia

Documents