dirección general del presupuesto público nacional
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PROGRAMACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y SEGUIMIENTO DE
Nuevo
Presupuesto
General de la Nación
Empresas y Sociedades de
Economía Mixta
Sistema General de
Regalías
Parafiscales
3. Las entidades utilizan los recursos aprobados para la realización de obras de infraestructura, prestación de servicios públicos, pagos de nóminas entre otros.
Formulación
Programación
Ejecución
Seguimiento/Evaluación
2. Se elabora el proyecto que presupuesta los gastos y rentas para el año siguiente para su análisis, discusión y aprobación.
4. En esta etapa se mide el impacto que esos recursos tuvieron en la población de acuerdo al objetivo para los cuales fueron presupuestados.
Proyecto de Presupuesto
Anual
1. Las entidades identifican sus necesidades y las de la población a la que atienden por medio de su accionar, para lo cual estructura proyectos que determinan los recursos monetarios necesarios para llevarlos a cabo.
Ciclo presupuestal
Organigrama DGPPN
Dirección
Administración General
del Estado Desarrollo Social
Infraestructura y Desarrollo Económico
Análisis y Consolidación Presupuestal
Grupo de Asuntos Jurídicos
•Defensa y Seguridad •Hacienda y Planificación •Administración
•Educación •Protección Social •Interior y Justicia
•Minas y Energía •Desarrollo Económico •Infraestructura y
Comunicaciones
•Análisis •Consolidación
1989 Creación del Banco de Proyectos
de Inversión Nacional - BPIN
2005 Marco de Gasto
de Mediano Plazo
2000 a 2003 Responsabilidad
Fiscal Marco Fiscal de Mediano Plazo
1996 Estatuto Orgánico
de Presupuesto
1991 Constitución
Política
1994 Ley Orgánica Plan
Nacional de Desarrollo
2011 Regla Fiscal y Sostenibilidad
Fiscal
Evolución Normativa
2011 -2012 Sistema General
de Regalías
5
Colombia cuenta con un marco legal e institucional muy fuerte en torno al ejercicio de planificación, presupuestación y evaluación.
Marco Legal e Institucional
Plan de Desarrollo
(Cuatro años). Art 339 y 342
CP
Fundamentos del gasto público
Leyes que organizar la
estructura del Estado
Fallos Judiciales
Gastos
decretados por Ley previa
Fundamentos legales del gasto público
No todo gasto se puede incluir en el presupuesto.
El gasto público debe ser autorizado por el legislativo antes de presupuestarse.
Ministerio de Hacienda y Crédito Público Departamento Nacional de Planeación
Consejo Superior de Política Fiscal
• Inversión
• Ingresos • Funcionamiento • Deuda • Transferencias O
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Ej
ecu
tore
s
Conpes Congreso de la República
Ministerios y Establecimientos Públicos
Rama Judicial, Organismos de Control
Org
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pro
bac
ión
Empresas y Sociedades de Economía Mixta
Roles y competencias
En el ejecutivo - Nación
Cada entidad cuenta con competencias definidas en la determinación del Presupuesto
Ley Anual de PGN
Entidades
Presupuesto de Rentas y Recursos
de Capital
Del Presupuesto Nacional
Establecimientos Públicos
Presupuesto de Gastos
Funcionamiento
Servicio de la Deuda Interna y
Externa
Inversión Disposiciones
Generales
Estructura del PGN
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN INGRESOS Y RENTAS
Nacionales Establecimientos Públicos
(EICE y SEM)
Ingresos Corrientes
Recursos de Capital
Parafiscales Fondos
Especiales Corrientes
Recursos de Capital
Parafiscales
• Tributarios •No
Tributarios
• Créditos •Venta activos
No Tributarios
• Créditos •Venta activos
Estructura del PGN
PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN
GASTOS Y APROPIACIONES
Disposiciones Generales
• Créditos judicialmente reconocidos • Gastos decretados
• Planes y programas de desarrollo • Leyes, Ordenanzas, Acuerdos o Actos Administrativos
Gastos de Funcionamiento
Inversión (POAI) Deuda Pública
Dirigidos a atender las necesidades de las entidades
para cumplir a cabalidad con las funciones asignadas en la
Constitución y la Ley
Erogaciones que permiten incrementar la capacidad de
producción y la productividad en el campo de la infraestructura
física, económica y social
Destinados al cumplimiento de las obligaciones por concepto de
pago de amortizaciones, intereses, comisiones e
imprevistos, originados en operaciones de crédito público:
externo e interno
Estructura del PGN
Elaboración del PGN
• Antes de primera semana de abril Envío Anteproyectos de Presupuesto
• Primera semana de abril Envío del Anteproyecto al Congreso
• Mayo - junio Comités Sectoriales de Presupuesto -
MGMP
• Antes del 15 de julio Presentación MGMP a Consejo de
Ministros
• Antes del 15 de julio Presentación del POAI al CONPES
• Antes del 20 de julio DNP envía Presupuesto de Inversión
• Primeros 10 días de la legislatura Presentación del PGN al Congreso
PRESENTACIÓN
Ministro de Hacienda radica el proyecto de ley de
PGN en
Secretaría de la Cámara
20 al 29 de julio
PRIMER DEBATE
EN COMISIONES ECONÓMICAS
Las Comisiones 3ª y 4ª de Cámara y Senado sesionan de manera
conjunta, pero votan por separado
Antes del 25 de septiembre
SEGUNDO DEBATE
Las plenarias de
Cámara y Senado pueden sesionar simultáneamente
Máximo 20 de octubre
SANCIÓN
Presidente de la República
Antes del 31 de diciembre
DECRETO DE LIQUIDACIÓN
Presidente de la República
Máximo 31 de diciembre
5 días
Trámite del PGN en el Congreso
Ejecución
Apropiación Final
• Anexo DL del PGN
Compromisos
• Contratos
Obligaciones
• Entrega de Bien o servicio
Pagos
• PAC
Pérdidas de Apropiación
Reservas Presupuestales
Cuentas por pagar
Rezago Presupuestal
Se recibe el bien o servicio en la
siguiente vigencia
MODIFICACIONES
Adiciones y Reaforos
Reducciones y Aplazamientos
Traslados
Ley
Ley o Decreto
Ley, Resolución o Acuerdo
Aclaraciones de Leyenda
Ubicación
Distribución
Resolución
Modificaciones al Presupuesto
Control, Seguimiento y Evaluación
DEL CONTROL
CONTROL POLÍTICO
CONTROL FISCAL
DEL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO
SEGUIMIENTO PLAN FINANCIERO
EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO
CONGRESO
CONTRALORÍA
D.G.P.P.N. D.N.P.
CONFIS
D.N.P.
CONTROL ADMINISTRATIVO
PROCURADURÍA
Formulación del Anteproyecto
Envío a Minhacienda y DNP
Preparación Proyecto de Presupuesto
Presentación y Aprobación del CONFIS
Desagregación gerente o director
Refrendación Junta Directiva
Informe a Minhacienda y DNP
30 de Octubre
Hasta 31 de Diciembre
Elaboración Presupuesto EICE´s
1 de Enero
Hasta 30 de Enero
Hasta 18 de Febrero
Concepto Ministerio
Concepto Inversión - DNP
Presupuesto Sistema General de Regalías - SGR
Presupuesto bienal
Presupuesto de Caja
Sistema Presupuestal propio
Los recursos recaudados y no comprometidos no se pierden
Giros dependen de la disponibilidad de caja
Distribución del Presupuesto del SGR (Acto Legislativo 005 de 2015 y Ley 1530 de 2012)
Fondo para el ahorro pensional territorial
(10%)
Recursos de Inversión *
Fondo de Ahorro y Estabilización Regional
(25% el primer año, Max. 30% anual)
E.T. Receptores (20%) **
Fondos (80%)
(E.T. productoras,portuarias, CAR, etc.)
2012: 50% 2013: 35% 2014: 25%
2015 en adelante: 20%
2012: 50% 2013: 65% 2014: 75%
2015 en adelante: 80%
Fondo de Compensación
Regional
Fondo de Desarrollo Regional
60% NBI / Población /
Desempleo
Sistema General de Regalías
40%
Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación
(10%)
Fiscalización yacimientos y cartografía
(2%)
(2%) Administración del SGR
(1%) SMSCE (Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación)
(0.5%) Municipios Ribereños
*/. Los recursos de productores y los fondos de CR y DR crecerán a la mitad de la tasa de crecimiento del SGR la diferencia se destina al Fondo de Ahorro **/. E.T. productoras se reconocerá como mínimo el promedio 2007-2010 :
•2012 - 2014: 50% •2015 - 2020: 35%
En el evento en que la asignación directa sea inferior a este promedio los recursos se trasladan del FDR.
Fecha Actividad
10 de Agosto Comunicar las cuotas indicativas de los Fondos de Inversión a las Secretarías Técnicas de los OCAD
25 de Septiembre Presentar el proyecto de Ley a la Comisión Rectora
29 de Septiembre Finalizar la elaboración del Proyecto Ley de Presupuesto del SGR, ajustado según las observaciones de la Comisión Rectora, cuando esto ocurra.
1 de Octubre Radicar el Proyecto de Ley del Presupuesto del SGR ante el Congreso.
19 de Octubre Finalizar las correcciones/ajustes al Proyecto de Ley, atendiendo las observaciones del Congreso, cuando esto aplique.
20 de Octubre Presentar el Proyecto de Ley ajustado al Congreso de la República, cuando aplique.
8 de Enero del siguiente año
Cargar en el Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías SPGR, el archivo de respaldo del Proyecto de Ley de Presupuesto del SGR o de la Ley de Presupuesto aprobada.
Preparación y presentación del presupuesto del SGR
Otros temas de responsabilidad de la DGPPN
Presupuesto Contribuciones parafiscales de órganos que no hacen parte del PGN
Proyecciones de ingresos y gastos del PGN de mediano plazo para la elaboración del MGMP y MFMP
Liquidación de excedentes y utilidades en coordinación con el DNP
Emisión de conceptos jurídicos presupuestales del nivel central
Medición del Impacto fiscal de los proyectos de Ley
Programación de los recursos para la política de victimas y desplazados
Centro de Información presupuestal
Gracias
Claudia Marcela Numa Páez Subdirectora de Análisis y Consolidación Presupuestal Dirección General del Presupuesto Público Nacional
cnuma@minhacienda.gov.co
Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia
www.minhacienda.gov.co
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