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CPC RICHARD ZEGARRA ESTRADA 2

DERECHOS RESERVADOSCPC RICHARD ZEGARRA ESTRADA

Los derechos del programa CONCAR son totalmente reservados deREAL SYSTEMS SA; esta publicación solo es para el manejo delprograma.

© Edición bajo responsabilidad del autor Richard Zegarra Estrada

COPYRIGHT © 2007PRIMERA EDICIÓN – 2007

Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra,por cualquier medio, sin autorización escrita del autor yel editor de la misma obra bajo el amparo del D. Leg.N°. 822 INDECOPI.

DIAGRAMACIÓN, MONTAJE Y COMPOSICIÓNCPC RICHARD ZEGARRA [email protected]

MANUAL DEL CONCAR3

INTRODUCCION

El presente manual es fruto de las enseñanzas impartidas en el instituto de informáticade la UANCV, y surge por la necesidad de entregar a los estudiantes un documento deconsulta permanente en la utilización del programa contable, CONCAR, en el presentemanual se trata de plasmar de una manera secuencial la utilización de los diferentesopciones que contempla el programa para su manejo, con las ventanas que aparecen enel desarrollo daremos de darle un enfoque real, es decir la trilogía de los manuales quedebe existir USUARIO – MANUAL - MAQUINA en donde el usuario, vera elmanual y al mismo tiempo en la maquina (programa CONCAR) y seguirá la secuenciaque se le indica en el presente documento, de esta forma al mismo tiempo de aprender amanejar el CONCAR observara como se realiza el proceso contable en una empresa;para tal efecto en la ultima parte del presente documento presento un monografía el cualserá desarrollada junto con el presente documento.Para la utilización del presente documento, es necesario que el lector tengaconocimientos de contabilidad, puesto que el CONCAR, es para llevar la contabilidadde diferentes tipos de empresas.Con el anhelo de que el presente texto le sirva a usted en el desenvolvimiento de lalabor como contador, les entrego el presente para su consideración.

El autor

MANUAL DEL CONCAR5

INDICE

I. PARA COMENZAR A TRABAJAR EL CONCAR .................................................................... 7

II. CREACION DE EMPRESA ...................................................................................................... 7

TOTALMENTE NUEVA......................................................................................... 8COPIANDO DE UN MODELO DE EMPRESA ...................................................... 9

III. CREACION DE USUARIO..................................................................................................... 10

IV. CREACION DE PLAN DE CUENTAS .................................................................................. 13

A. DIAGRAMA PARA LA CREACION DEL PLAN DE CUENTAS ....................... 22B. ATENCION ..................................................................................................... 23FORMATOS PARA LA CREACION / MODIFICACION DEL PLAN DE CUENTAS............................................................................................................................ 24

V. CÓDIGO DE TABLAS GENERALES .................................................................................... 30

A. TABLAS GENERALES ................................................................................... 3100 INDICE DE TABLAS .......................................................................................... 3102 SUB DIARIOS .................................................................................................... 3103 MONEDAS ......................................................................................................... 3204 TITULOS DE CENTROS DE COSTOS ............................................................. 3205 CENTROS DE COSTOS.................................................................................... 3206 TIPOS DE DOCUMENTOS ............................................................................... 3207 PLAN - TIPO DE ANEXO................................................................................... 3308 PLAN - TIPOS DE CUENTA .............................................................................. 3309 PLAN - NIVEL DE SALDO ................................................................................. 3310 FORMATOS DE BALANCE ............................................................................... 3311 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION................................................. 3412 FORMATOS DE COSTOS................................................................................. 3513 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA ........................................ 3515 DOCUMENTOS BANCARIOS ........................................................................... 3616 RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA ....................................................... 3617 TIPO DE CONVERSION DE MONEDA............................................................. 3618 PLAN - ESTADO DE LA CUENTA..................................................................... 3619 PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA................................................................. 3726 TABLA DE AREAS............................................................................................. 3730 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR .......................................................... 3741 ASIENTO DE CIERRE - FORMAS .................................................................... 3742 SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS....................................... 3749 TIPO DE CTAS CTES BANCOS ....................................................................... 3753 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS .............................. 3854 PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS.................................... 3855 PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO ............................... 3856 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS .................................. 3858 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO ..................................... 3960 CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS ........................................... 3971 REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS ............................................................ 3972 FORMATO DE REPORTES ESPECIALES ....................................................... 4090 DESCRIPCION DEL MES ................................................................................. 4091 CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS ................................................... 4093 CONTROLES VARIOS ...................................................................................... 4094 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS................................................................ 4195 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION ............... 41

VI. TIPOS DE CAMBIO............................................................................................................... 41

VII. INTRODUCCION DE OPERACIONES CONTABLES (MONEDA NACIONAL) (Parte- I) . 43


A. CONFIGURACION DEL PLAN DE CUENTAS................................................ 44B. CREACION DE LOS ANEXOS PARA EL LIBRO DE INVENTARIO YBALANCES - APERTURA .................................................................................. 46C. CREACION / LISTADO DE LAS AREAS ........................................................ 49

26 TABLA DE AREAS ........................................................................................ 50D. CREACION / LISTADO DE LOS DOCUMENTOS .......................................... 51

06 TIPOS DE DOCUMENTOS ........................................................................... 52

VIII. ASIENTOS DEL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES / APERTURA ......................... 53

A. INTRODUCCION DE LOS ASIENTOS CONTABLES..................................... 53B. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DEL LA VENTAN PARA INGRESARASIENTOS.......................................................................................................... 54C. VER EL COMPROBANTE INGRESADO........................................................ 60D. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL INVENTARIO.... 61

1. PROCESO DE CONSOLIDADCION ......................................................................... 612. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE / APERTURA.............................................. 64

IX. COMPROBANTES DE COMPRAS ...................................................................................... 68

A. CREACION DE ANEXOS PARA EL REGITRO DE COMPRAS ..................... 68B. INTRODUCCION DE OPERACIONES DE COMPRAS .................................. 70C. VER EL COMPROBANTE DE COMPRAS INGRESADO. .............................. 75D. PASOS PARA OBSERVAR EL REGISTRO DE COMPRAS ......................... 76E. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL REGISTRO DECOMPRAS.......................................................................................................... 78

1. PROCESO DE CONSOLIDADCION ......................................................................... 782. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE..................................................................... 80

F. OPERACIÓN CON DETRACCIONES ............................................................ 831. CREACION DE CUENTA PARA DETRACCION....................................................... 832. CREACION DE TABLAS............................................................................................ 84

A. TABLA 02 SUB DIARIOS ...................................................................................... 84B. TABLA 06 TIPOS DE DOCUMENTOS ................................................................. 87C. TABLA 53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS................ 88D. TABLA 93 CONTROLES VARIOS........................................................................ 93

MANUAL DEL CONCAR7

I. PARA COMENZAR A TRABAJAR EL CONCAR

Para empezar a utilizar el CONCAR debemos ingresar con USUARIO: SISTPASSWORD: NORTON, luego pulsar Aceptar dos veces; a parecerá la siguienteventana, en donde empezaremos a trabajar.

II. CREACION DE EMPRESA

Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto vamos aseguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / MantenimientoCompañías)

Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía a parecerá la siguiente ventana.


Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, parcrear a la empresa deseada. (ver grafico)

TOTALMENTE NUEVA

Después de aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Pulsaremos, aquípara crear unanueva empresa

Luego Pulsaraquí

MANUAL DEL CONCAR9

COPIANDO DE UN MODELO DE EMPRESA

EL CODIGOD DE LA EMPRESAQUE SE SEDEA COPIAR

COMO MODELO


III. CREACION DE USUARIO

Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuraos, es decir, las personas quevan a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguienteprocedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

NO TODOS LOS HOMBRES PUEDEN SERILUSTRES, PERO PUEDEN SER BUENOS.

CONFUCIO

MANUAL DEL CONCAR11

Aparecerá la siguiente ventana.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

Pulsaremos, aquípara crear unnuevo usuario


Después, aparecerá el usuario creado.

MANUAL DEL CONCAR13

IV. CREACION DE PLAN DE CUENTAS

Después de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan de cuentasde acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios que emplea laempresa.

Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal / Archivos / Plande Cuentas / Mantenimiento de Plan de Cuentas

EL AGRADECIMIENTO ES LA MEMORIA DELCORAZON

ANONIMO.


Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existe cuentascontables.

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, llenaremos nos datos que nos pide. **

** Los datos que se llenan a continuación se describen.

Pulsar aquí, para ingresarnuevas cuentas contables

MANUAL DEL CONCAR15

(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM)

Los datos a ingresar son los siguientes:

CUENTA El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los títulos delas cuentas deberán tener dos o tres dígitos.

DESCRIPCION La descripción de la cuenta

TIPO DE CUENTA Según la Tabla General 08. Los tipos validos son :A = ActivoP = Pasivo y PatrimonioG = Ganancias y pérdidasX = Títulos a 2 o 3 dígitosV = Gestión variasO = Orden

La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipode empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales, servicios).

En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios normalmente eltipo es:

Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio.Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden considerar

como de gestión varias.Las cuentas 66,67, 69., 70,73,74,75,76,77 pueden considerarse como de Ganancias y

Pérdidas.Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de

Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm. Vtas. y Financieros.

NIVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga lossaldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea.Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio delos archivos (disco) y obtener la información adecuada.El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono delas cuentas con nivel 2 o 3.Esto niveles pueden ser :1 : SALDO POR CUENTA .- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que norequieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son lasclases 6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas.2 : SALDO POR CUENTA Y ANEXO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo.Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente espara las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera.

3 : SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta,anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento.Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia.Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores, pagares.NOTA : Si se modifica una cuenta con el nivel desaldo de 1 a 2 o 3, deberá realizarse un procesogeneración de saldos del modulo de análisis decuenta para el sistema acumule el movimiento de lacuenta modificada.

TIPO DE ANEXO Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, encódigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo desegún la Tabla General 07. Los tipos validos son:

0 cuenta corriente bancos (obligatorio)C ClientesT Personal


P ProveedoresV VariosUn espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Por ejemplo, para las

cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento contablepara cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el códigodel cliente (anexo).

TIPO DE ANEXO REFERENCIAL Este dato permite subdividir una cuenta para su mejoranálisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado conel tipo de según la Tabla General 07. De esta manera una cuenta contable puede tener doscódigos de anexos. Es decir que permite tener una segunda posibilidad de clasificar losmovimientos contables y emitir reportes por el mismo.

CENTRO DE COSTO Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo alregistrar el movimiento contable (según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para las cuentasde ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro deCosto.

Este campo ser llenado con dos opciones:"NO" Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo."SI" Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.

DOCUMENTO REFERENCIA Este campo indicará si la cuenta requiere que seingrese como dato obligatorio el tipo, numero y fecha de documento al registrar un movimientocontable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas deConciliación Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en formaobligatoria.

Este campo será llenado con dos (02) opciones:"N" Cuenta no requiere de tipo y número de documento."S" Cuenta requiere de tipo, número de documento y fecha.

FECHA VENCIMIENTO. Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que seingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. Elcampo será llenado con dos opciones:

"S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento."N" Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento.

AREA Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contablese le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir elReporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo(Flujo de Efectivo)

Este campo será llenado con dos opciones:"N" Indica que la cuenta no requiere del uso de Area."S" Indica que la cuenta requiere del uso de Area

REGISTRO DE LA CUENTA Indicará si la cuenta se puede registrar por medio decomprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Los valores asignadospueden ser :

M = ManualA = Automático

Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticaspara evitar que sean digitadas manualmente.

MONEDA DE REFERENCIA Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán lossaldos de la cuenta. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes, enuna sola moneda". (CTDOCU08).

MANUAL DEL CONCAR17

El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos paradeterminar si actualiza el saldo en soles o el de dólares.

CUENTA AJUSTE Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste porcorrección inflación ( ACM ) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros.

Este campo será llenado con dos opciones:"N" Indica que no es cuenta de ajuste ."S" Indica que es cuenta de ajuste.

CONCIL. BANCOS Este campo indicará que la cuenta se considerará para elproceso de Conciliación Bancaria automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos.Este campo será llenado con dos opciones:

"N" Indica que la cuenta no se concilia ."S" Indica que la cuenta se concilia

CUENTA CARGO Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivelde comprobante, en el proceso mensual.

CUENTA ABONO Este campo indicará la creación de un abono automático a nivelde comprobante, en el proceso mensual.

FORMATO DE BALANCE GRAL. Indica que código de agrupación o donde se acumularáel movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. El sistema solicitará este formatopara las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Los formatos validos están en la TABLA GENERAL10.

FORMATO DE GAN.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumularáel movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función.El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G" . Los formatos validosestán en la TABLA GENERAL 11.

FORMATO DE GAN.PER POR NATURALEZA


Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuentapara efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. El sistema solicitará esteformato para las cuentas 6XX a 9XX . Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 13.

FORMATO DE COSTOS Indica que código de agrupación o donde se acumulará elmovimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitará esteformato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Los formatosvalidos están en la TABLA GENERAL 12.

DULCE ES ENVEJECER EN EL ESPIRITUOHONESTO, COMO EN COMPAÑÍA DE UN BUEN

AMIGOPLUTARCO.

MANUAL DEL CONCAR19

Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es señal deconformidad, y parecerá lo siguiente en la ventana.

Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas, como se muestra a continuación.


Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventanadebemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE

Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar lassiguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR

PERDONAR A QUIENES NOS HAN PERJUDICADOES BENEFICIARSE.

EL TALMUD

MANUAL DEL CONCAR21

Después de haber averiguado le código, debemos de salir de la opción de tablasgenerales e ir a la creación de cuentas – Menú Principal / Archivos / Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas – recién podemos introducir el código del formatode Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la ventana)

Luego aparecerá el siguiente cuadro con la Sub cuenta 101 Caja


A. DIAGRAMA PARA LA CREACION DEL PLAN DE CUENTAS

Menú Principal /

Archivos / Plan de

Cuentas /

Mantenimiento de

Plan de Cuentas

NUEVO

Formatos para la

Creacion del Plan

de Cuentas

Menú Principal / Archivos / Tabla

General /

Mantenimiento

Tabla general

Averiguar el

Formato de

Balance

MANUAL DEL CONCAR23

B. ATENCION

Cara efectos del presente manual vamos a utilizar el plan de cuentas de una empresa yacreada como se muestra en el ejemplo (COMERCIAL BETA) y aparecerá el plan decuentas de la siguiente manera.

EL ÉXITO ES UNA ESCALERAQUE NO PUEDE SUBIRSECON LAS MANOS EN LOS

BOLSILLOS.


FORMATOS PARA LA CREACION / MODIFICACION DEL PLANDE CUENTAS

Debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal / Archivos / Tabla General /Mantenimiento Tabla general

Luego seleccionamos en la siguiente ventana “10 FORMATO DE BALANCE”

MANUAL DEL CONCAR25

Aparecerá la siguiente ventana en donde buscamos el formato que corresponde lacuenta 101 CAJA, El código será 1101 CAJA Y BANCOS

En el siguiente cuadro vemos la relación de los códigos del FORMATO DEBALANCE.

EL GRAN SECRETO DEL ÉXITO DE LA VIDA ESTAEN PREPARASE PARA APROVECHAR LAS

OPORTUNIDADES CUANDO SE PRESENTENOPORTUNIDADES.

DISRAELI


DATOS DE LA EMPRESA TABLAS GENERALES

CODIGO DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60----------------------------------------------------------------------

00 INDICE DE TABLAS-------- ------------------------------------------------------------00 INDICE DE TABLAS02 SUB DIARIOS03 MONEDAS04 TITULOS DE CENTROS DE COSTOS05 CENTROS DE COSTOS06 TIPOS DE DOCUMENTOS07 PLAN - TIPO DE ANEXO08 PLAN - TIPOS DE CUENTA09 PLAN - NIVEL DE SALDO10 FORMATOS DE BALANCE11 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION12 FORMATOS DE COSTOS13 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA14 PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS15 DOCUMENTOS BANCARIOS16 RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA17 TIPO DE CONVERSION DE MONEDA18 PLAN - ESTADO DE LA CUENTA19 PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA26 TABLA DE AREAS30 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR41 ASIENTO DE CIERRE - FORMAS42 SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS49 TIPO DE CTAS CTES BANCOS53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS54 PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS55 PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO56 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS58 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO60 CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS71 REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS72 FORMATO DE REPORTES ESPECIALES90 DESCRIPCION DEL MES91 CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS93 CONTROLES VARIOS94 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS95 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION

MANUAL DEL CONCAR27

EMPRESA S.A. TABLAS GENERALES


10 FORMATOS DE BALANCE-------- ------------------------------------------------------------1000 ACTIVO:1100 ACTIVO CORRIENTE1101 Caja y Bancos 21051102 Cuentas por Cobrar Comerciales1103 Cuentas por Cobrar Acc. y Personal1104 Cuentas por Cobrar diversas1108 Mercaderias1110 Productos terminados1112 Productos en proceso1113 Subproductos1114 Materias Primas y Auxiliares1115 Envases y Embalajes1116 Existencias por Recibir1118 Suministros Diversos1120 Cargas Diferidas1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE1300 ACTIVO FIJO NETO1301 Inmuebles,Maquinaria y Equipo1302 Depreciacion Acumulada1303 Inversiones en Valores1304 Intangibles1399 TOTAL ACTIVO FIJO1999 TOTAL ACTIVO2000 PASIVO2100 PASIVO CORRIENTE2105 Sobregiros y Prestamos Bancarios2106 Tributos por pagar2107 Remuneraciones por pagar2108 Proveedores2109 Cuentas por pagar Diversas2111 Otras Provisiones2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE2200 PASIVO NO CORRIENTE2210 Beneficios Sociales de Trabajadores2299 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE2301 Ganancias Diferidas3000 PATRIMONIO:3105 Capital Social3106 Reservas3107 Excedente de Revaluacion3109 Resultados Acumulados3110 Resultado del Ejercicio3899 TOTAL PATRIMONIO3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


TABLAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS EE FF NATURALEZA YFUNCION

DATOS DE LA EMPRESA TABLAS GENERALES


13 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA-------- ------------------------------------------------------------1001 Ventas netas de Mercaderias -1003 Compras de Mercaderias -1005 Variaci¢n de Mercaderias -1099 MARGEN COMERCIAL -1101 Ventas netas de Productos -1103 Producci¢n almacenada -1104 Producci¢n Inmovilizada -1150 PRODUCCION DEL EJERCICIO -1150F 1101,1103,11041170 -1170F 1099,1150 -1200 Consumo : -1201 Compra materias primas y aux. -1202 Compra suministros diversos -1203 Variaci¢n de materias primas y aux.-1204 Variacion existencias sum.diversos -1250 -1250F 1201,1202,1203,1204 -1270 VALOR AGREGADO -1270F 1170,1250 -1401 - Servicios prestados por terceros -1401L1501 VALOR AGREGADO -1501F 1270,1401 -1601 Cargas de personal -1603 Tributos -1603L1701 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION -1701F 1501,1601,1603 -1801 - Cargas diversas de gesti¢n -1802 - Provisiones del ejercicio -1803 - Ingresos diversos (inc. desc.) -1901 RESULTADO DE EXPLOTACION -1901F 1701,1801,1802,1803 -1903L2001 + Ingresos financieros -2002 + Ingresos excepcionales -2003 - Cargas excepcionales -2004 - Cargas financieras -2004L2101 RESULTADO ANTES DE PAR. E IMP. -2101F 1901,2001,2002,2003,2004 -2103 - Rei del ejercicio -2201 - Impuesto a la renta -2201RL5501 RESULTADO DEL EJERCICIO -5501F 2101,2103,2201 -

MANUAL DEL CONCAR29

DATOS DE LA EMPRESA TABLAS GENERALESCODIGO DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60----------------------------------------------------------------------

11 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION-------- ------------------------------------------------------------1100 VENTAS:1101 Ventas -1103 Descuentos,rebajas y bonificaciones -1199 Ventas netas -1200 COSTO DE VENTAS:1203 Costo de Ventas -1299 Total costo de ventas -1301 UTILIDAD BRUTA -1301F 1199,12991409 Gastos Operativos -1411 Gastos Administrativos -1412 Gastos de Ventas -1413 Gastos Financieros -1501 UTILIDAD DE OPERACION -1501F 1301,1409,1411,1412,14131621 Ingresos financieros -1622 Otros ingresos -1623 Otros Egresos -1628 Diferencia de Cambio -1631 RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA -1631F 1501,1621,1622,1623,16281651 Impuesto a la renta -1999 RESULTADO DEL EJERCICIO -1999F 1631,1651


V. CÓDIGO DE TABLAS GENERALES

Para poder conocer las diferentes tablas, aquí les presento las tablas generales con susrespectivos códigos y descripciones

MANUAL DEL CONCAR31

A. TABLAS GENERALESCODIGO DESCRIPCION

1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60----------------------------------------------------------------------

00 INDICE DE TABLAS-------- ------------------------------------------------------------00 INDICE DE TABLAS02 SUB DIARIOS03 MONEDAS04 TITULOS DE CENTROS DE COSTOS05 CENTROS DE COSTOS06 TIPOS DE DOCUMENTOS07 PLAN - TIPO DE ANEXO08 PLAN - TIPOS DE CUENTA09 PLAN - NIVEL DE SALDO10 FORMATOS DE BALANCE11 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION12 FORMATOS DE COSTOS13 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA14 PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS15 DOCUMENTOS BANCARIOS16 RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA17 TIPO DE CONVERSION DE MONEDA18 PLAN - ESTADO DE LA CUENTA19 PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA26 TABLA DE AREAS30 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR41 ASIENTO DE CIERRE - FORMAS42 SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS49 TIPO DE CTAS CTES BANCOS53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS54 PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS55 PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO56 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS58 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO60 CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS71 REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS72 FORMATO DE REPORTES ESPECIALES90 DESCRIPCION DEL MES91 CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS93 CONTROLES VARIOS94 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS95 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION

02 SUB DIARIOS-------- ------------------------------------------------------------00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)01 CAJA EFECTIVO03 PLANILLA DE COBRANZA05 REGISTRO VENTAS06 REGISTRO VENTAS - IGV ASUMIDO x ESTADO09 LETRAS POR COBRAR11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS12 REGISTRO COMPRAS IMPORTACIONES - VTAS GRAVADAS


13 REGISTRO COMPRAS - VTAS GRAV. Y NO GRAVA.14 REGISTRO COMPRAS CON IGV. SIN DERECHO CREDITO15 REGISTRO DE HONORARIOS18 IGV NO DOMICILIADOS19 FACTURAS DEL EXTERIOR20 PROVISION IGV NO DOMICILIADOS21 BANCOS - INGRESOS22 BANCOS - EGRESOS VARIOS23 BANCOS - CHEQUES25 LETRAS POR PAGAR27 RENDICION DE CUENTA31 PROVISIONES VARIAS32 COSTO DE PRODUCCION33 COSTO DE VENTAS35 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS55 REGULARIZACION AUT. DIF CAMBIO56 AJUSTE AUT. POR DIF. CAMBIO59 AJUSTE POR INFLACION87 AJUSTE INFLACION BALANCE88 AJUSTE POR INFLACION GP-FUNCION89 AJUSTE POR INFLACION GP-NATURALEZA90 CARGA INICIAL DE CONCILIACION

99 ASIENTO DE CIERRE

03 MONEDAS-------- ------------------------------------------------------------MN SOLESUS DOLAR USAUZ MONEDAD

04 TITULOS DE CENTROS DE COSTOS-------- ------------------------------------------------------------1 PRODUCCIONREP01 REPORTE 01REP02 REPORTE 02

05 CENTROS DE COSTOS-------- ------------------------------------------------------------100 PRODUCCION200 ADMINISTRACION300 VENTAS

06 TIPOS DE DOCUMENTOS-------- ------------------------------------------------------------BA BOLETO AEREO 05BV BOLETA DE VENTA 03CP CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA 06FT FACTURA 01GS GUIA REMISION 09LB LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS 13LE LETRALQ LIQUIDACION DE COMPRA 04NA NOTA DEABONO/CREDITO 07ND NOTA DE DEBITO 08PA ANTICIPO

MANUAL DEL CONCAR33

PB POLIZA BOLSA/AGENTES 11PG PAGAREPL PLANILLAPR PRESTAMORA RECIBO ARRENDAMIENTO 10RC RECIBO SERV.PUBLICOS 14RH RECIBO DE HONORARIOS 02RL RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS 50TK TIKECT 12VR VARIOS

07 PLAN - TIPO DE ANEXO-------- ------------------------------------------------------------

SIN ANEXO0 CTAS CTES BANCOSA ACCIONISTASB ENTIDAD FINANCIERAC CLIENTESH HONORARIOSP PROVEEDOREST TRABAJADORESV VARIOS

08 PLAN - TIPOS DE CUENTA-------- ------------------------------------------------------------A ACTIVOG GANANCIAS Y PERDIDASO ORDENP PASIVO Y PATRIMONIOV GESTION VARIASX TITULOS

09 PLAN - NIVEL DE SALDO-------- ------------------------------------------------------------1 SALDO x CUENTA (SIN ANALISIS)2 SALDO x CUENTA y ANEXO3 SALDO x CUENTA, ANEXO y DOCUMENTO

10 FORMATOS DE BALANCE-------- ------------------------------------------------------------1000 ACTIVO:1100 ACTIVO CORRIENTE1101 Caja y Bancos 21051102 Cuentas por Cobrar Comerciales1103 Cuentas por Cobrar Acc. y Personal1104 Cuentas por Cobrar diversas1108 Mercaderias1110 Productos terminados1112 Productos en proceso1113 Subproductos1114 Materias Primas y Auxiliares1115 Envases y Embalajes1116 Existencias por Recibir1118 Suministros Diversos1120 Cargas Diferidas1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE


1300 ACTIVO FIJO NETO1301 Inmuebles,Maquinaria y Equipo1302 Depreciacion Acumulada1303 Inversiones en Valores1304 Intangibles1399 TOTAL ACTIVO FIJO1999 TOTAL ACTIVO2000 PASIVO2100 PASIVO CORRIENTE2101 Cuentas por pagar Comerciales2105 Sobregiros y Prestamos Bancarios2106 Tributos por pagar2107 Remuneraciones por pagar2108 Proveedores2109 Cuentas por pagar Diversas2111 Otras Provisiones2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE2200 PASIVO NO CORRIENTE2210 Beneficios Sociales de Trabajadores2299 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE2301 Ganancias Diferidas3000 PATRIMONIO:3105 Capital Social3106 Reservas3107 Excedente de Revaluacion3109 Resultados Acumulados3110 Resultado del Ejercicio3899 TOTAL PATRIMONIO3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

11 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION-------- ------------------------------------------------------------1100 VENTAS:1101 Ventas -1103 Descuentos,rebajas y bonificaciones -1199 Ventas netas -1200 COSTO DE VENTAS:1203 Costo de Ventas -1299 Total costo de ventas -1301 UTILIDAD BRUTA -1301F 1199,12991409 Gastos Operativos -1411 Gastos Administrativos -1412 Gastos de Ventas -1413 Gastos Financieros -1501 UTILIDAD DE OPERACION -1501F 1301,1409,1411,1412,14131621 Ingresos financieros -1622 Otros ingresos -1623 Otros Egresos -1628 Diferencia de Cambio -1631 RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA -1631F 1501,1621,1622,1623,16281651 Impuesto a la renta -1999 RESULTADO DEL EJERCICIO -1999F 1631,1651

MANUAL DEL CONCAR35

12 FORMATOS DE COSTOS-------- ------------------------------------------------------------0005 INGRESOS -0010 MATERIAS PRIMAS -0020 SUMINISTROS DIVERSOS -0030 ENVASES Y EMBALAJES -0050 GASTOS DE PERSONAL -0100 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO -0110 TELEFONO -0111 INTERNET0113 HONORARIOS PROFESIONALES -0120 MANTENIMIENTO Y REPARACION -0130 ALQUILERES -0140 ELECTRICIDAD -0150 AGUA -0160 OTROS SERVICIOS -0170 SEGUROS -0190 OTROS GASTOS -0200 DEPRECIACION -0210 PROVISIONES -0500 TRIBUTOS -

13 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA-------- ------------------------------------------------------------1001 Ventas netas de Mercaderias -1003 Compras de Mercaderias -1005 Variaci¢n de Mercaderias -1099 MARGEN COMERCIAL -1101 Ventas netas de Productos -1103 Producci¢n almacenada -1104 Producci¢n Inmovilizada -1150 PRODUCCION DEL EJERCICIO -1150F 1101,1103,11041170 -1170F 1099,1150 -1200 Consumo : -1201 Compra materias primas y aux. -1202 Compra suministros diversos -1203 Variaci¢n de materias primas y aux.-1204 Variacion existencias sum.diversos -1250 -1250F 1201,1202,1203,1204 -1270 VALOR AGREGADO -1270F 1170,1250 -1401 - Servicios prestados por terceros -1401L1501 VALOR AGREGADO -1501F 1270,1401 -1601 Cargas de personal -1603 Tributos -1603L1701 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION -1701F 1501,1601,1603 -1801 - Cargas diversas de gesti¢n -1802 - Provisiones del ejercicio -1803 - Ingresos diversos (inc. desc.) -1901 RESULTADO DE EXPLOTACION -1901F 1701,1801,1802,1803 -1903L2001 + Ingresos financieros -


2002 + Ingresos excepcionales -2003 - Cargas excepcionales -2004 - Cargas financieras -2004L2101 RESULTADO ANTES DE PAR. E IMP. -2101F 1901,2001,2002,2003,2004 -2103 - Rei del ejercicio -2201 - Impuesto a la renta -2201RL5501 RESULTADO DEL EJERCICIO -5501F 2101,2103,2201 -

15 DOCUMENTOS BANCARIOS-------- ------------------------------------------------------------

CH CHEQUE HEN ENTREGA (DEPOSITO) DNA NOTA DE ABONO DND NOTA DE DEBITO HXA EXTORNO ABONO DXC EXTORNO CARGO H

16 RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA-------- ------------------------------------------------------------010 *** C H E Q U E S ***

----------------------------------------------------------------------

012 CHEQUES CANCELADOS014 CHEQUES GIRADOS PENDIENTES DE COBRO016 CHEQUES COBRADOS NO CONTABILIZADOS EN LIBROS020 *** NOTAS DE DEBITO / CARGO ***022 NOTAS DE DEBITO (CARGO) CANCELADAS024 NOTAS DE DEBITO (CARGO) NO REGISTRADAS POR EL BANCO026 NOTAS DE DEBITO (CARGO) NO CONTABILIZADAS EN LIBROS030 *** NOTAS DE ABONO / ENTREGAS ***032 NOTAS DE ABONO / ENTREGAS CANCELADAS034 NOTAS DE ABONO / ENTREGAS NO REGISTRADAS POR EL BANCO036 NOTAS DE ABONO / ENTREGAS NO CONTABILIZADAS EN LIBROS090 REGULARIZACIONES MANUALES092 REGULARIZACIONES MANUALES

17 TIPO DE CONVERSION DE MONEDA-------- ------------------------------------------------------------C CAMBIO ESPECIALF DE ACUERDO A FECHAM TABLA DIARIA (M) COMPRAV TABLA DIARIA (V) VENTA

18 PLAN - ESTADO DE LA CUENTA-------- ------------------------------------------------------------A ANULADAV VIGENTE

MANUAL DEL CONCAR37

19 PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA-------- ------------------------------------------------------------A AUTOMATICAM MANUAL

26 TABLA DE AREAS-------- ------------------------------------------------------------001 APERTURA 000002 TRANSFERENCIAS010 COBRANZA A CLIENTES020 OTROS COBROS DE EFECTIVO RELAT. A LA ACTIV. DE OPERACION 101050 PAGOS A PROVEEDORES 201060 PAGOS DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES070 OTROS EGRESOS DE EFECT. RELATIV. A LA ACTIV. DE OPERACION110 INGRESOS POR VENTA DE VALORES120 INGRESOS POR VENTA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO130 OTROS INGRESOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION160 PAGOS POR COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO170 PAGOS POR COMPRA DE VALORES180 OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION200 INGRESOS POR EMISION DE ACCIONES O NVOS. APORTES210 INGRESOS POR PRTMOS.BANACRIOS A CORTO Y LARGO PLAZO220 INGRESOS PROV.DE EMISION DE BONOS,HIPOTECAS Y OTROS TITULOS230 OTROS INGRESOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION260 AMORTIZACION DE PRESTAMOS OBTENIDOS270 RECURSOS PROVENIENTES DE EMISION DE TITULOS-VALORES280 PAGOS DE DIVIDENDOS Y OTRAS DISTRIBUCIONES290 OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION

30 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR-------- ------------------------------------------------------------79

41 ASIENTO DE CIERRE - FORMAS-------- ------------------------------------------------------------S SALDART TRANSFERIRX OMITIR

42 SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS-------- ------------------------------------------------------------21 INGRESOS22 EGRESOS

49 TIPO DE CTAS CTES BANCOS-------- ------------------------------------------------------------1 CUENTA CORRIENTE3 CUENTA AHORROS5 CAJA EFECTIVO


53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS-------- ------------------------------------------------------------CTA01 MN42 42101 PROVEEDORES M.N.CTA02 US42 42102 PROVEEDORES M.E.CTA03 MN46 46901 HONORARIOS M.N.CTA04 US46 46902 HONORARIOS M.E.CTA05 MN40 40174 RETENCION RENTA 4ACTA06 MN40 40192 RETENCION IESCTA07 MN40 40111 IGV N.D.POR APLICARDOC01 FT H FACTURASDOC02 ND H NOTA DE DEBITODOC03 NA D NOTA ABONO/CREDITODOC04 BV H BOLETA DE VENTADOC05 RL H RESUMEN LIQ. ADUANASDOC06 TK H TICKETDOC07 LB H LIQUID. BANCOSDOC08 BA H BOLETO AEREODOC09 RC H RECIBO SEV./PUBL.DOC10 RH H RECIBO POR HONORARIOSIGV 40101SUB1 11 COMPRAS PARA VTAS GRAVADAS 1SUB2 12 IMPORTACION PARA VTAS GRAVADAS. 1SUB3 13 COMPRAS PARA VTAS GRAV. Y NO GRAV. 2SUB4 14 COMPRAS CON IGV. SIN DER.CREDITO 3SUB5 15 REGISTRO DE HONORARIOS 1SUB6 18 IGV NO DOMICILIADOS 1TIGV 18.00XGEN 0000 PROVEEDORES VARIOSZINA1 60909 GASTOS INAFECTOS VINCULADOS A LAS COMPRASZZIGV 40102 IGV CONTADOZZSUB1 01 CAJA CHICA

54 PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS-------- ------------------------------------------------------------CTA01 63201 HONORARIOS PROFESIONALESCTP1 MN 46901 HONORARIOS MNCTP2 US 46902 HONORARIOS USCTR1 40174 RETENCION RENTA 4ACTS1 40192 SOLIDARIDADDOC1 RH RECIBOS POR HONORARIOSSUB1 15 SUBDIARIO DE HONORARIOS

55 PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO-------- ------------------------------------------------------------CTA01 12101 FACTURAS POR COBRAR M.N.CTA02 12102 FACTURAS POR COBRAR M.E.CTA03 42101 FACTURAS POR PAGAR M.N.CTA04 42102 FACTURAS POR PAGAR M.E.SUB 55 SUBDIARIO DE REG. DIF. CAMBIOXGA 77601 CUENTA DE GANANCIA POR DIF. CAMBIOXGP 67601 CUENTA DE PERDIDA POR DIF. CAMBIO

56 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS-------- ------------------------------------------------------------CTA01 MN12 12101 FACTURAS M.N.

MANUAL DEL CONCAR39

CTA02 US12 12102 FACTURAS M.E.CTA03 MN10 10101 CONTADO M.N.DOC01 FT D FACTURASDOC02 ND D NOTA DE DEBITODOC03 NA H NOTA ABONO/CREDITODOC04 BV D BOLETAIGV 40101OTR 46903SUB1 05 VENTAS PRINCIPAL 1TIGV1 1 18.00TIGV2 2 0.00VTA1 70201 VENTAS PRODUCTOS TERMINADOSVTA2 70101 VENTAS - MERCADERIASVTA3 70301 VENTAS - SUBPRODUCTOS/DESPERD.VTA4 70701 SERVICIOSXANUL 0001 FACTURAS ANULADASXGEN 0000 CLIENTES VARIOS

58 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO-------- ------------------------------------------------------------CTA01 10401 M BANCO DE CREDITOCTA011 10402 M BANCO INTERBANKCTA012 10403 M BANCO CONTINENTALCTA02 12101 M FACTURAS SOLESCTA03 12102 M FACTURAS DOLARESCTA04 42101 V FACTURAS SOLESCTA05 42102 V FACTURAS DOLARESSUB 56 SUBDIARIO PARA ASIENTO AUTOMATICOXGA 77601 GANANCIASXGP 67601 PERDIDASXMON UZ

60 CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS-------- ------------------------------------------------------------CON01 38401 D ENTREGAS A RENDIR CUENTA

71 REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS-------- ------------------------------------------------------------A000 INGRESOS :A001 VENTASB000 GASTOS :B001 REMUNERACIONES, Y OTROS GASTOS DE PERSONALB003 LEYES SOCIALESB004 COMPENSAC.TIEMPO DE SERVICIOSB005 GRATIFICACIONESB006 PARTICPACION DE UTILIDADESB009 CAPACITACIONB010 VIAJES NACIONALESB011 VIAJES INTERNACIONALESB012 MOVILIDADB013 GASTOS DE REPRESENTACIONB014 COMISIONES AGENTESB015 CORREOB016 TELEFONOB019 ELECTRICIDAD Y AGUAB020 HONORARIOSB021 PUBLICIDAD


B022 SUSCRIPCIONESB023 UTILES DE OFICINAB024 ALQUILERESB025 MANTE REPARACION VEHICULOSB026 MANTE REPARACION MAQ OFICINAB027 MANTE Y REMODEL. OFICINAB028 SEGUROSB029 DEPRECIACIONESB030 TRIBUTOS VARIOSB031 DIFERENCIA DE CAMBIOB032 GASTOS DE LEASINGB033 VARIOSB034 GASTOS DE DIRECTORESB999 TOTAL

72 FORMATO DE REPORTES ESPECIALES-------- ------------------------------------------------------------1000 VENTAS -1001 Ventas -1002 Ingresos Financieros -1098R1099 TOTAL VENTAS -1099F 1001,1002 -1101 Costo de Ventas -1198R1199 TOTAL COSTO DE VENTAS -1199F 1101 -1200R1201 UTILIDAD OPERATIVA -1201F 1099,1199 -

90 DESCRIPCION DEL MES-------- ------------------------------------------------------------01 ENERO02 FEBRERO03 MARZO04 ABRIL05 MAYO06 JUNIO07 JULIO08 AGOSTO09 SETIEMBRE10 OCTUBRE11 NOVIEMBRE12 DICIEMBRE

91 CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS-------- ------------------------------------------------------------000 APERTURA101 INGRESOS201 IMPORTACIONES202 LEASING

93 CONTROLES VARIOS-------- ------------------------------------------------------------AJU S INCLUYE CUENTAS DE AJUSTES REI EN REPORTES

MANUAL DEL CONCAR41

AUTO NCOS S SI CREA ACUMULADO POR CENTROS DE COSTOS

94 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS-------- ------------------------------------------------------------COB01 12101COB02 12102COB03 12301COB04 12302PAG01 42101PAG02 42102PAG03 42301PAG04 42302RPVE 030,060,090RVEN 030,060,090

95 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION-------- ------------------------------------------------------------

CTAN 79888 CARGAS IMPUTABLES CTAS.COSTOS ACMCTAR 89888 CUENTA REIDECF 3SUBB 87 SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION BALANCESUBF 88 SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION GP-FSUBN 89 SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION GP-N

VI. TIPOS DE CAMBIO


Aparecerá el siguiente cuadro

Luego se introduce los datos.

Pulsa aquí paraintroducir los tipos

de cambio

MANUAL DEL CONCAR43

VII. INTRODUCCION DE OPERACIONES CONTABLES(MONEDA NACIONAL) (Parte- I)

Introduciremos los datos delos Tipos de Cambio


A. CONFIGURACION DEL PLAN DE CUENTAS

Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plancontable en forma adecuada, tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104…

Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existe cuentascontables.

MANUAL DEL CONCAR45

Pulsar aquí, para Modificar lacuentas contables


B. CREACION DE LOS ANEXOS PARA EL LIBRO DEINVENTARIO Y BALANCES - APERTURA

En esta sección, daremos un salto en la introducción del los asiento paraobservar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto vamos a seguir el siguienteprocedimiento. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos)

MANUAL DEL CONCAR47

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, en donde aparecerá lostipos de anexos que posee el sistema.

Luego, llenaremos los requisitos i datos que requiere el cuadro siguiente y luegopulsaremos grabar.

Después aparecerá el anexo que hemos creado

Para introducir o crear unnuevo ANEXO, debemos

pulsar en este botón.

MANUAL DEL CONCAR49

C. CREACION / LISTADO DE LAS AREAS


26 TABLA DE AREAS-------- ------------------------------------------------------------001 APERTURA 000002 TRANSFERENCIAS010 COBRANZA A CLIENTES020 OTROS COBROS DE EFECTIVO RELAT. A LA ACTIV. DE OPERACION 101050 PAGOS A PROVEEDORES 201060 PAGOS DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES070 OTROS EGRESOS DE EFECT. RELATIV. A LA ACTIV. DE OPERACION110 INGRESOS POR VENTA DE VALORES120 INGRESOS POR VENTA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO130 OTROS INGRESOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION160 PAGOS POR COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO170 PAGOS POR COMPRA DE VALORES180 OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION200 INGRESOS POR EMISION DE ACCIONES O NVOS. APORTES210 INGRESOS POR PRTMOS.BANACRIOS A CORTO Y LARGO PLAZO220 INGRESOS PROV.DE EMISION DE BONOS,HIPOTECAS Y OTROS TITULOS230 OTROS INGRESOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION260 AMORTIZACION DE PRESTAMOS OBTENIDOS270 RECURSOS PROVENIENTES DE EMISION DE TITULOS-VALORES280 PAGOS DE DIVIDENDOS Y OTRAS DISTRIBUCIONES290 OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION

MANUAL DEL CONCAR51

D. CREACION / LISTADO DE LOS DOCUMENTOS


06 TIPOS DE DOCUMENTOS-------- ------------------------------------------------------------BA BOLETO AEREO 05BV BOLETA DE VENTA 03CP CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA 06FT FACTURA 01GS GUIA REMISION 09LB LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS 13LE LETRALQ LIQUIDACION DE COMPRA 04NA NOTA DEABONO/CREDITO 07ND NOTA DE DEBITO 08PA ANTICIPOPB POLIZA BOLSA/AGENTES 11PG PAGAREPL PLANILLAPR PRESTAMORA RECIBO ARRENDAMIENTO 10RC RECIBO SERV.PUBLICOS 14RH RECIBO DE HONORARIOS 02RL RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS 50TK TIKECT 12VR VARIOS

MANUAL DEL CONCAR53

VIII. ASIENTOS DEL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES /APERTURA

A. INTRODUCCION DE LOS ASIENTOS CONTABLES

En esta parte, empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas ycomerciales de la empresa.Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión)

Luego aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI paraseleccionar al numeración automática.


B. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DEL LA VENTAN PARAINGRESAR ASIENTOS(DOCUMENTO FUENTES / MANUAL CONCAR – REAL SYSTEM)

SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existiren la Tabla General 02.

COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:

Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.Los 4 siguientes dígitos será un numero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada

subdiario y mes.

FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fechaser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)

La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares asoles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente.

MONEDA El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda.

GLOSA Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30primeros.

TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir elcomprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes :

M = Tipo de cambio M (Compra), según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tablade tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante.

Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Además debe existir el tipo decambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante.

V = Tipo de cambio V (Venta), según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla detipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante . Este tipo de cambio debe serVenta. Además debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha delcomprobante.

C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio autilizarse.

F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cualse busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios, el cualdebe haberse generado previamente.

TIPO DE CAMBIO Sólo para TIPO CONVERSION “C”

FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPODE CONVERSION es “F”

SITUACION Indicará si el comprobante esta finalizado , o pendiente. Este dato noes modificable y se muestra en forma automática.

TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automáticamente para los comprobantesfinalizados.

MANUAL DEL CONCAR55

FECHA DE CONTROL Indica en forma automática la fecha real en que se registro elcomprobante.

HORA DE CONTROL Indica la hora de creación o modificación

USUARIO Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante

Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.

Luego pulsamos la opción SI


Después, tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

SEC SECUENCIA, el número de línea que en forma correlativa yautomática se asignar para cada línea del comprobante.

CUENTA CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de Cuentas.

ANEXO CÓDIGO DE ANEXO. Debe existir en la Base de datos de anexos.

Los códigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas ysirven para identificar a los clientes, proveedores, personal,accionistas y en general a toda entidad que la empresa deseecontrolar. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras.

Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexosque haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes yconsultas de análisis de cuenta.

Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en laTabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada deacuerdo a las necesidades de la empresa.

Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemosreferencia cada vez que se produce una transacción contable, comopor ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados, obreros,proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos, vehículos. Y otrosque la empresa requiera.

MANUAL DEL CONCAR57

Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar elnumero de RUC. o un código propio de la empresa.

(continuando con la introducción de asientos)

COS CENTRO DE COSTO. El código de centro de costo que deber existiren la TABLA GENERAL 05.

F DEBE / HABER. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o -)

IMPORTE IMPORTE. El importe del asiento

DOCMTO TIPO Y NUMERO DE DOCUMENTO. El tipo de documento dereferencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para lascuentas de Conciliación Bancaria.

El numero de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usapara “cancelar" las facturas y otros documentos, especialmente en las siguientes cuentas :Para Clientes (12X) o Proveedores (42X), la recomendación, es de que el número dedocumento se registre incluyendo el numero de serie ( sin guión ). Para esto en el Plan decuentas debe indicarse una longitud de 10 para estas cuentas. Ejemplo : El documento puederegistrarse como FT 0010002412 o también FT 0012412, en donde 00221 es el numero deserie y 2412 el número de factura. Los ceros del número de serie es conveniente respetarlospero los del documento se pueden omitir, pero tanto en el cargo como en el abono deberegistrase exactamente el mismo número, por que de lo contrario el documento figurar comopendiente en la cuenta corriente.

Para las cuentas de bancos en caso de cheques la conciliación bancaria usa losúltimos 4 números del cheque para la comparación contra el movimiento del estado de cuenta.El número de documento para ésta versión soporta veinte (20) caracteres.

FEC.DOC FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato día, mes, año.

FEC.VEN FECHA DE VENCIMIENTO. La fecha de vencimiento de referencia enformato día, mes y año.

ARE. AREA (Según TABLA GENERAL 26).

GLOSAGlosa del movimiento , por cada línea.(hasta 30 caracteresLuego de explorar los conceptos, definiciones y anexos continuamos con la intrduccionde asientos


Pulsar aquí para seguirintroduciendo mascuentas contables

MANUAL DEL CONCAR59

Luego de introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta lasiguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación.

Y luego pulsamos aceptar.

PULSAR AQUÍPARA FINALIZAR


C. VER EL COMPROBANTE INGRESADO.

Esta opción permite ver el comprobante ingresado anteriormente para poderverificar si esta correcto la operación que se ingreso.

Para tal efecto, debemos de ingresar (MENÚ PRINCIPAL /COMPROBANTES / REPORTES COMPROBATES / REPORTE DECOMPROBANTES) ver siguiente figura

PULSAR AQUÍPARA VER

MANUAL DEL CONCAR61

Y aparecerá la siguiente figura:

D. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DELINVENTARIO

1. PROCESO DE CONSOLIDADCION

Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vamos aseguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / ProcesoConsolidación)


Pulsaremos la opción SI.

Luego pondremos 01 – ENERO y pulsaremos ACEPTAR.

MANUAL DEL CONCAR63

Luego pulsaremos ACEPTAR.


2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE / APERTURA

Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /Reportes / Diarios / Libro Diario)

Luego, llenaremos los datos según la ventana siguiente:

Pulsa aquípara ver

MANUAL DEL CONCAR65

Luego de pulsar observamos lo siguiente.


EMPRESA COMERCIAL BETA Pag. 1 L I B R O D I A R I O CTDIAR02 MES DE ENERO DE 2007 SUB

-

DIARIO : 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)

*COMPROB.* ***** C O N C E P T O ***** M O N E D A N A C I O N A L NRO. FEC. CUENTA ANEXO DOCUMENTO FEC.DO

C. C.COS D E B E H A B E R

--------------------------------------------------------------------------------

------------------------------

-----------------------------------

01000

1 01 10101 AA0001 01/01/2001 POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMO 3,000.00

010001 01 10401 BANCO01 EN0001 01/01/2001 POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMO

9,000.00

010001 01 20101 AA0001 01/01/2001 POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMO 54,000.00 010001 01 33501 AA0001 01/01/2001 POR EL AC

TIVO PASIVO Y PATRIMO 12,000.00

010001 01 33601 AA0001 01/01/2001 POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMO 45,000.00 010001 01 50101 AA0001

01/01/2001 POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMO 123,000.00

TOTAL 123,000.00 123,000.00 TOTAL SUBDIARIO 123,000.00 123,000.00

TOTAL GENERAL 123,000.00 123,000.00

MANUAL DEL CONCAR67


IX. COMPROBANTES DE COMPRAS

A. CREACION DE ANEXOS PARA EL REGITRO DE COMPRAS

Para poder trabajar con esta opción es necesario introducir el código del proveedor conel cual trabajamos CÓDIGO ANEXO.Para tal caso realizaremos la siguiente secuencia. (Menú Principal / Código de Anexos /Mantenimiento de Anexos)

Aparecerá la siguiente ventana

Y llenaremos los datos que se presentan en el siguiente cuadro.

Pulsar aquí paraintroducir unnuevo anexo

MANUAL DEL CONCAR69

Y aparecerá la siguiente ventana

PULSAR AQUÍ PARAGRABAR EL ANEXO


B. INTRODUCCION DE OPERACIONES DE COMPRAS

Para empezar a trabajar con las operaciones de compras, debemos de seguir el siguienteprocedimiento, (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Compras) y hacerdoble clic.

Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde pulsaremos en la opción SI

Luego introduciremos los datos que no pide el cuadro siguiente:

MANUAL DEL CONCAR71

Para comenzar la introducción del comprobante se tiene que pulsar en grabar.


Luego pulsaremos la opción SI

Luego a aparecerá

Pulsamos aquí paraempezar a introducir los

asientos

MANUAL DEL CONCAR73

Después introduciremos los datos que nos pide solo considerando la cuenta 60101COMPRAS

Lugo de pulsa GRABAR, pulsaremos FINALIZAR

PulsamosGrabar


Y aceptaremos

Pulsar FinalizarDespués de pulsarGrabar se agrega la

fila de la cuenta 60101

MANUAL DEL CONCAR75

C. VER EL COMPROBANTE DE COMPRAS INGRESADO.

Esta opción permite ver el comprobante ingresado anteriormente para poderverificar si esta correcto la operación que se ingreso.

Para tal efecto, debemos de ingresar (MENÚ PRINCIPAL /COMPROBANTES / REPORTES COMPROBATES / REPORTE DECOMPROBANTES) ver siguiente figura

Para observar solo el registro de compras, debemos seleccionar lo siguiente:

Pulsar aquí paraobservar


Luego aparecerá la siguiente ventana.

D. PASOS PARA OBSERVAR EL REGISTRO DE COMPRAS

Para observar el registro de compras debemos de seguir los siguientes pasos: (MENÚPRINCIPAL / REGISTRO DE COMPRAS / GENERAR ARCHIVO EMNSUALCOMPRAS)

MANUAL DEL CONCAR77

Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, vamos a designar el mes que vamos agenerar el registro.

Luego pulsamos aceptar

Nuevamente ingresamos a reportes:(MENÚ PRINCIPAL / REGISTRO DECOMPRAS / EMITIR REGISTRO DE COMPRAS – F CHICO)


Luego aparecerá la siguiente ventana en donde, seleccionaremos el es y la moneda.

Y aparecerá la siguiente ventana con el registro de compras.

E. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DELREGISTRO DE COMPRAS

1. PROCESO DE CONSOLIDADCION

Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vamos aseguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / ProcesoConsolidación)

Pulsar aquípara observar

MANUAL DEL CONCAR79

Pulsaremos la opción NO.

Luego aparecerá 01 – ENERO y pulsaremos ACEPTAR.


Luego pulsaremos ACEPTAR.

2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLEPara ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /Reportes / Diarios / Libro Diario)

MANUAL DEL CONCAR81

Luego, llenaremos los datos según la ventana siguiente: (solo para observar el registrode compras)

Luego de pulsar observamos lo siguiente.

Pulsa aquípara ver


Pero si queremos observar el siento de apertura y el registro de compras juntos,entonces vamos a introducir de la siguiente manera – ver grafico.

Y SE MOSTRARA LA SIGUIENTE VENTANA.

PULSAAQUI

MANUAL DEL CONCAR83

F. OPERACIÓN CON DETRACCIONES

Para trabajar con las operaciones de detracciones es necesario configurar los siguientesaspectos.

1. CREACION DE CUENTA PARA DETRACCION

Crear en el Plan de Cuentas la cuenta 42203 ANTICIPO POR DETRACCIÓN con lossiguientes parámetros:

Tipo Cuenta : P PASIVO Y PATRIMONIONivel de Saldo : 3 SALDO X CUENTA, ANEXO Y DOCUMENTOTipo de Anexo : P PROVEEDORESActivar la casilla Documento Referencia

FORMATOS : 2108 PROVEEDORES


2. CREACION DE TABLAS

A. TABLA 02 SUB DIARIOS

Crear en la Tabla 02 el subdiario 10 REGISTRO COMPRAS DETRACCIONES, e incluirlo en laTABLA 53.

MANUAL DEL CONCAR85

Luego aparecerá la siguiente ventana en donde no aparecer la CLAVE 10.

Luego, pulsamos en NUEVO, e introducimos la siguiente secuencia (10 REGISTROCOMPRAS DE DETRACCIONES)

NUEVO SUBDIARIO

PULSAR AQUÍPARA GRABAREL SUB DARIO


Y luego aparecerá el Sub Diario creado

MANUAL DEL CONCAR87

B. TABLA 06 TIPOS DE DOCUMENTOS

Crear en la Tabla 06 el código de documento DR DETRACCIÓN como se indica:

----------------------------------------------------------------------CODIGO DESCRIPCION

1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60----------------------------------------------------------------------

06 TIPOS DE DOCUMENTOS-------- ------------------------------------------------------------DR DETRACCION


C. TABLA 53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS

Crear en la Tabla 53 los parámetros para registrar en forma automática el asiento contable dedocumentos con detracción:

----------------------------------------------------------------------CODIGO DESCRIPCION

1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60----------------------------------------------------------------------

53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS-------- ------------------------------------------------------------CTA09 MN42 42203 ANTICIPO POR DETRACCIONDETCTA 42203 ANTICIPO POR DETRACCIONDETDOC DR H DETRACCIONSUB7 10 REGISTRO COMPRAS DETRACCIONES 1

MANUAL DEL CONCAR89

MANUAL DEL CONCAR91

MANUAL DEL CONCAR93

D. TABLA 93 CONTROLES VARIOS

Crear en la Tabla 93 la clave PUDETRA

----------------------------------------------------------------------CODIGO DESCRIPCION0 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60----------------------------------------------------------------------

93 CONTROLES VARIOS-------- ------------------------------------------------------------PUDETRA S DETRACCION

MANUAL DEL CONCAR95

ATENCION.LUEGO DE CONFIGURAR LOS PARÁMETROS DE

DETRACCIÓN SALIR DEL CONCAR Y VOLVER AINGRESAR.

26690615 manual-concar

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