DOCENTE: NESTOR ASILLO, JUAN DONATO

CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

“ CONCAR ”

INTRODUCCIÓN

La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización y eficiencia.

Debe evaluar todo (Equipo informático, software, seguridad).

Evaluación

AUDITORIA DE SISTEMA CONTABLE CONCAR

PLANEAMIENTO

EJECUCIÓN

ELABORACIÓN DEL INFORME

PLANEAMIENTO

EJECUCIÓN

PLANEAMIENTO

RESEÑA HISTÓRICA: HOUSE CENTER E.I.R.L.

RUBRO DE LA EMPRESA: La empresa comercial dedica a la venta de mayólicas, cerámicas, materiales y acabados para la construcción, decoración del hogar.ORGANO DE CONTROL: La empresa HOUSE CENTER E.I.R.L. que se encuentra en pleno desarrollo empresarial. Cuenta con el personal responsable Se encargan velar por el control y calidad del producto ofrecido hacia nuestros

clientes.

EMPRESA HOUSE CENTER E.I.R.L

venta de mayólica

s

cerámica

s

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA

GERENTE GENERAL(ADMINISTRADOR)

CAJERO ENCARGADO DE MANTENIMIENTO

VENDEDORES Y DESPACHADORES

PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA

PLAN DE AUDITORIA

Se recopilará información a través de los archivos de la entidad auditada.

Evaluación de la información recopilada.

Solicitud de la documentación de los sistemas contable Concar. (manuales).

Solicitud del contrato de licencia del sistema contable Concar.

Aplicación de cuestionario al personal de la empresa.

Entrevista con los usuarios de los sistemas.

Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a través de técnicos de

inspección visual, física y encuestas.

Elaboración del informe.

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA

Entrevista

ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial al SOFTWARE y la licencia del sistema contable CONCAR adquiridos por la empresa COMERCIAL HOUSE CENTER E.I.R.L.

Objetivos Específicos:

a. Evaluar la compatibilidad del sistema contable Concar con otros sistemas contables.

b. Verificar la licencia y actualizaciones del sistema contable Concar.

Compatibl

e

Objetivo General:

Evaluar el funcionamiento eficiente del sistema contable Concar y los resultados o beneficios previstos para la entidad para el cumplimiento de los objetivos y metas de la empresa HOUSE CENTER E.I.R.L.

ALCANCE DEL EXAMEN

NORMATIVA APLICABLE

La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta:

las normas internacionales de Auditoria (NIAS), Normas de Auditoria Generalmente Aceptados (NAGAS).

La presente auditoria de sistema comprende la evaluación del funcionamiento eficiente del 01 enero al 31 de marzo del 2015.

Evaluación

Eficiente

ISO 9001 Ley de protección D.L. 822 (INDECOPI) ART. 2 INCISO 16 - LICENCIAS, Ley de la empresa individual de responsabilidad limitada N°21621.

COSTO Y FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA

EQUIPO PROFESIONAL

CRONOGRAMA DE TRABAJO

DIAGRAMA DE EQUIPO DE TRABAJO

PROGRAMA DE AUDITORIA AL SISTEMA CONTABLE CONCAR

OBJETIVOS DEL EXAMEN

Evaluar el funcionamiento eficiente

Verificar los reportes - para la toma de decisiones

Evaluar la compatibilidad

Verificar la licencia y actualizaciones

Determinar si algún inconveniente en su funcionamiento.

SISTE

MA CONCA

R

EVALU

AR

EJECUCIÓN

Las siguientes técnicas utilizados en el trabajo:

Inspección Observación Investigación y confirmación Procedimientos de cómputo y analíticos.

TÉCNICAS DE AUDITORIA

Inspección

Observación

Investigación

INSTRUMENTOS

Encuesta

AMBIENTE ADECUADO

PREGUNTAS DE SISTEMA CONTABLE CONCAR

CONTROL INTERNO

CONTROL INTERNO

ELABORACIÓN DEL INFORME

INTRODUCCIÓN

La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización y eficiencia.

Debe evaluar todo (Equipo informático, software, seguridad).

ELABORACIÓN DEL INFORME

INTRODUCCIÓN

La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización y eficiencia.

Debe evaluar todo (Equipo informático, software, seguridad).

HALLAZGOS

Durante la realización de la Auditoría Interna del Sistema Contable de HOUSE CENTER, se llevó a cabo una inspección en las instalaciones de la empresa, se encontraron las siguientes observaciones:

En la oficina donde se encuentra el equipo de cómputo que soporta el sistema contable Concar, se encontró 3 impresoras, una computadora, una laptop en buen estado.

Los cables no están protegidos como debería ser.

REVISIÓN DEL AMBIENTE, HARDWARE Y SOFTWARE:

Cables no protegidos

HALLAZGOS

REVISIÓN DEL AMBIENTE, HARDWARE Y SOFTWARE:

Se evidencia que el equipo de cómputo tiene capacidad al 90% para soportar el Sistema Contable Concar, esta es moderna, y es rápido, agilizando algunas transacciones. La capacidad del disco duro es de 40 GB.

Existe un manual para operar el sistema.

Falta de un local más amplio

No existe un calendario de mantenimiento

Capacidad al 90%

Manual Concar

Falta de amplio

local

CONCLUSIONES

Capacidad al 90%

El ambiente es seguro El Hardware cumple medianamente su función. El Software cumple con los requisitos legales El responsable de realizar los registros de las operaciones, la computadora que

soporta el Sistema Contable es segura. Los usuarios no dominan el manejo del sistema contable Concar. El sistema contable Concar funciona adecuadamente, sin inconsistencias en la

información que se requiera. Los reportes son entendibles.

AMBIENTE ADECUADO

RECOMENDACIONES

MANTENIMIENTO

EQUIPO DE COMPUTO

CAPACITACIÓN

a) Los usuarios deberán llevar un curso sobre el manejo del Concar

b) Tener a la mano el respectivo manual del sistema contable Concar.

c) Con frecuencia se deberán guardar copia de seguridad de la información.

d) Hacer mantenimiento de los equipos de cómputo, para que no presente algún inconveniente.

e) Además los cables deben estar protegidos para prever algún inconveniente.

CONCAR

CABLES PROTEGIDOS