Unidad 3.Proceso de Auditora

Actividad: De la auditora interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditora realizado en la actividad de la unidad 2, tome un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y realice los siguientes puntos:

a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realizacin de un memorando, a la asistencia de la Reunin de apertura. Disee un formato para la corroboracin del personal asistente, en ste mismo formato se debe plantear, adems de otros aspectos (objetivo de la auditora, criterios de auditora, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunin de apertura y cierre de la auditora.

b. Revisin documental durante la realizacin de la auditora.

NDocumento revisadoObservaciones del documento

1Manual de control internoEsta conforme a la Ley 87 de 1993, cumple con los objetivos planteados de control interno en la empresa, sus caractersticas y elementos para el buen cumplimiento del manual.

2Manual de procesos y procedimientosSe establece de forma adecuada y documentada la forma en que se debe manejar la empresa partiendo de los procedimientos y procesos que generalmente se llevan a cabo con sus respectivos manuales laborales.

3Manual de funcionesSe encontr el manual de funciones en forma clara y precisa las funciones y competencias que deben presentarse a todos y cada uno de los trabajadores de la empresa y la metodologa a desarrollar.

4Mapa de riesgosElaboraron y graficaron de forma adecuada y reglamentaria el mapa de riesgos de la empresa con sus respectivos puntos de actualizacin y planes de prevencin de estos.

5LicenciasSe encontraron actualizadas las licencias y permiso requeridos para el funcionamiento de la empresa, quedo faltante un permiso ambiental que se actualizaba en los dos das siguientes de esta revisin

6Documentos administrativosLa revisin de los documentos administrativos dio como resultado el buen manejo de la informacin y la buena documentacin de los estados financieros y de actividades generales que se manejan en la empresa en base a la creacin de un archivo se facilit todos los documentos requeridos desde la creacin de la empresa.

c. Comunicacin durante la auditora: defina las tcnicas o estrategias de comunicacin que usar durante la auditora.

Se realizara un calendario en el cual se van a plasmar todas las fechas de informaciones e informes que se darn en medio de la realizacin de la auditoria El equipo auditor junto con el auditor lder comunicara al personal las actividades que se realizaran de forma verbal. Se pondr en prctica la escucha activa con el fin de evitar que los auditores se Se tendr contacto oral con los trabajadores. Se documentara todos los hallazgos que se van teniendo en los lugares auditados. Se creara una base de datos en la cual se van a archivar los hallazgos. Se harn graficas las cuales sern presentadas a las directivas respectivas con los porcentajes que se presentan en la realizacin de la auditoria. Se continuaran con los informes preliminares de las actividades que se van realizando.

d. Recoleccin y verificacin de informacin: defina qu tcnicas o estrategias de recoleccin y verificacin de informacin usar durante la auditora (ejemplo: lista de Chequeo).

Se realizaran entrevistas orales con los trabajadores para recoger informaciones que contribuyan a la buena elaboracin de la auditoria. La informacin obtenida por los auditores ser verificada con los registros de actividades de los trabajadores. La creacin de una lista de chequeo donde se incluirn todas las actividades que se realizaran en la parte de recoleccin de informacin necesaria de la auditoria. Inspeccionar los documentos de auditoras pasadas. Inspeccionar el cumplimiento de las actividades de mejora impuestas en antiguas auditorias. Revisar las instalaciones. Revisar los registros generales de la empresa. Realizar estudios de funcionamiento y compararlos con los que se han realizado. Revisar los diferentes documentos legales de la empresa. Solicitar los libros contables.

e. Generacin de hallazgos de auditora:

Fecha: 22 Marzo 2014Auditor(es): Camila Ruiz, Rafael Bueno, Cristian Escobar, Samuel Fernndez.

Proceso auditado: AdministracinAuditado(s): Saens zapateria.

NEvidencia de auditoraCriterios de la auditoraHallazgos de la auditoraCNCMNCm

1Registros contablesInspeccionar la parte contable.Se encontraron inconsistencias en la contabilidad.x

2Archivos sistematizadosVerificar los archivos de la empresa.Se encontr actualizado el sistema de archivo digital.x

3Registro de facturacinRevisar informacin general de la empresa.Se da de cuenta que no hay varias facturas las cuales afectan el orden del libro de control.X

4Inventario Verificar las entradas y salidas que tiene la empresaSe encontr en orden el inventario no se encuentran faltantes ni restantesx

Nomina laboralVerificar recursos contables.-no estn al da con la actualizacin de los salarios.-hay registros de salidas de capital sin explicacin.- hay pagos de horas laborales de los dueos.

x

6Pagos de serviciosVerificar las entradas y salidas que tiene la empresa.Se encuentran en orden las facturas de los servicios que recibe la empresa y los correspondientes recibos de pago.x

7Documentacin legalRevisar la parte legal de la empresa.En La revisin de los documentos encontramos todos los requerimientos y permisos respectivos que son necesarios para el funcionamiento de la empresa.x

C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f. Prepare y realice las conclusiones de auditora.

Conclusiones de la auditora realizada a la empresa Saens Zapatera. Se encontraron muchas inconsistencias dentro de la empresa lo cual se debe solucionar por esto se realiz un plan de mejoramiento el cual deben cumplir con cabalidad en un plazo de 30 das en los cuales se har una nueva revisin de control. Legalmente la empresa est respaldada y cumple con todos los requisitos necesarios para su buen funcionamiento. Se deben realizar visitas peridicas por lo cual se deben implementar un programa de auditoras con su respectivo plan de auditoras. Se encontraron no conformidades mayores lo cual puede producir problemas ms adelante y desequilibrio en la empresa. La empresa a pesar de los impases encontrados est completamente capacitada para la realizacin de sus labores brindando la calidad que el cliente requiere. La auditora ayudo para la identificacin de los problemas que se tienen en la empresa.

g. Realizacin de reunin de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la ejecucin real de la auditora (Ver punto a. de sta actividad).

CONCLUSION

Por medio de la realizacin de la actividad nos muestra parte del proceso que requiere y las instrucciones para la realizacin de las auditorias es un mtodo practico de adquirir mejores conocimientos y saber ms del tema y la importancia que tienen realizar una revisin como lo es las auditorias.