unidad 6 primera parte transporte y seguros
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UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SALTA
-Facultad Escuela de Negocios-
TECNICATURA UNIVERSITARIA EN GESTIÓN DE COMERCIO EXTERIOR
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CÁTEDRA
TRANSPORTE
Y
SEGUROS
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UNIDAD VI
PRIMERA PARTE
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SEGURO DE CAUCIÓN
SEGURO DE GARANTÍA O FIANZA
DONDE LA COMPAÑÍA DE SEGUROS
SE TRANSFORMA EN GARANTE DEL
CUMPLIMIENTO DE UNA OBLIGACIÓN
LEGAL O CONTRACTUAL
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PARTES INTERVINIENTES
TOMADOR: debe cumplir la obligación
ASEGURADO: tiene derecho a exigir el cumplimiento de la obligación
ASEGURADOR: garantiza el cumplimiento de la obligación
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OBLIGACIONES ASEGURABLES
1.- de HACER: Tomador se compromete a ejecutar alguna tarea (ej: obra construcción, reparación algo, construcción de buque, etc.). Pólizas: obra, D.G.l. Aduana, garantías profesionales, judiciales, etc
2.- de DAR: Tomador se compromete a entregar mercade-ría y/o servicio (ej: Licitaciones de provisión de leche,guardapolvos, frazadas, servicio de limpieza, de vigi- lancia). Pólizas: suministros
3.- de PAGAR: Tomador se compromete a pagar suma de dinero (ej: alquiler bienes muebles o inmuebles, conce-sión, venta de mercadería a crédito, etc.). Pólizas: alquileres, concesiones, insolvencia del deudor
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CALIDAD DE LOS ASEGURADOS
PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PÚBLICO: Estado Nacional, Provincial Municipal, y sus reparticiones; Empresas del Estado; Entes autárquicos; etc
PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO: Asociaciones, Fundaciones, Sociedades (civiles y comerciales)
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¿Cuándo un CONTRATO privado es asegurable con seguro de caución?
Es necesario que en sus cláusulas:
a) Se fije un monto de garantía
b) Se fijen condiciones de afectación de dichagarantía
c) Se mencione que dicho monto es reemplazable por un seguro de caución
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ESTUDIO PREVIO sobre el TOMADOR
PERSONA FÍSICA:
1) MANIFESTACIÓN DE BIENES CERTIFICADA
2) REFERENCIAS COMERCIALES CERTIFICADAS
3) TÍTULOS DE PROPIEDAD
4) INHIBICIONES / EMBARGOS
PERSONA JURÍDICA:
1) ÚLTIMOS TRES ESTADOS CONTABLES
2) REFERENCIAS COMERCIALES CERTIFICADAS
3) TÍTULOS DE PROPIEDAD
4) INHIBICIONES / EMBARGOS
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VIGENCIA DEL SEGURO DE CAUCIÓN
INICIO: Fecha cierta
FINALIZACIÓN: Fecha incierta (hasta que se extinguen las obligaciones del tomador cuyo cumplimiento cubre el seguro)
Para demostrar que cumplió, el tomador debe devolver a la Cía. la póliza o una nota firmada por el asegurado, donde éste comunica que el tomador ha cumplido sus obligaciones
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FORMAS DE INSTRUMENTARSE
1) FIANZA lisa y llana: La Compañía (principal pagador) RENUNCIA a beneficios de excusión y división. Reemplaza al obligado principal, y el asegurado puede reclamar directa e independiente-mente del Tomador a la Compañía una vez que haya dado los pasos previstos en la póliza para configurar el siniestro
2) FIANZA SOLIDARIA: La Compañía (no principal pagador), RENUNCIA a beneficios de excusión y división. El Asegurado debe reclamar a ambos (Compañía y Tomador) simultáneamente
3) FIANZA SIMPLE: Compañía NO RENUNCIA a beneficios de excusión y división. Asegurado debe agotar todos los medios para intentar cobrar al Tomador y cuando ello resulte infructuoso recién allí nace el derecho de cobrarle a la Compañía.
ES INDISPENSABLE DETERMINAR CON EXACTITUD QUE PÓLIZA SE UTILIZARÁ
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TIPOS
DE
SEGUROS DE CAUCIÓN
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DIFERENTES PÓLIZAS
1. PÓLIZAS DE OBRA2. PÓLIZAS DE SUMINISTROS Y O SERVICIOS ir3. PÓLIZAS DE CRÉDITO ir4. GARANTÍAS IMPOSITIVAS ir5. GARANTÍAS JUDICIALES ir6. GARANTÍAS DE ALQUILERES ir7. GARANTÍAS DE ACTIVIDAD O PROFESIÓN ir8. CONCESIONES ir9. GARANTÍA DE PLANES DE AHORRO PREVIO ir10. GARANTÍAS ADUANERAS11. OTRAS GARANTÍAS ir
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1. PÓLIZAS DE OBRA
A. Mantenimiento de la oferta
B. Ejecución de Contrato
C. Anticipo por acopio
D. Anticipos financieros
E. Fondos de reparo
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A. Mantenimiento de la oferta1. Garantiza al Asegurado que Tomador, en caso de ser adjudicatario del contrato, se presentará a firmarlo y cumplirá con requisitos
2. Se factura por única vez
3. Vigencia habitual: 90 días (pliego puede ampliar plazo)
4. Desafectación: automática (una vez adjudicada la obra si el adjudicatario no es el Tomador sino otro oferente, queda desafectada, y si el adjudicatario es el Tomador de la póliza se desafecta a la firma el contrato
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B. Ejecución de Contrato1. Garantiza el cumplimiento de todas las obligaciones establecidas en el contrato y en el pliego de condiciones del llamado a licitación
2. Vigencia: indeterminada
3. Desafectación: con la devolución o recepción provisoria de la obra sin observación
4. Facturación: como se desconoce cuando terminará la obra, se realiza por períodos hasta su desafectación, se factura por anticipado, es por ello que una desafectación a mitad de un período genera una nota de crédito, equivalente al tiempo que falta correr del período facturado
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C. Anticipo por acopio
1. Garantiza al Asegurado que el Tomador usará el anticipo recibido en acopiar los materiales en obra
2. Vigencia: indeterminada
3. Desafectación: con la devolución de la misma o nota del Asegurado desafectándola, o recepción provisoria de la obra. Si el pliego lo establece pueden ir desafectándose en forma parcial, junto con los certificados de acopio o nota del Asegurado desafectando una parte de la suma asegurada, a medida que los materiales se van incorporando a la misma. Desafectaciones parciales pueden generar notas de crédito equivalentes a la proporción del monto desafectado por el tiempo que resta correr de la última factura4. Facturación: por anticipado
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D. Anticipos financieros
1. Garantizan el 100% del monto anticipado
2. Pliegos pueden prever desafectaciones parciales
3. Desafectación: recepción provisoria de la obra sin observaciones
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E. Fondos de reparo
1. Según pliegos de condiciones las obras se certifican en función del avance, sobre esta certificación el Estado o los particulares, realizan una retención del 5% del total certificado en concepto de fondo de reparo, es decir para atender a posibles daños o vicios ocultos
2. En pliegos se fija el plazo de garantía (variable y pueden ser 6 meses, 1 o 2 años), a partir de la recepción provisoria. La póliza de fondo de reparo, reemplaza éste depósito o retención que el comitente práctica al Tomador en las certificaciones
3. Vigencia: indeterminada
4. Desafectación: con la recepción definitiva de la obra sin observacio-nes, o la devolución de las pólizas volver
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2. PÓLIZAS DE SUMINISTROS Y O SERVICIOS
A. Mantenimiento de la oferta
B. Garantía de adjudicación
C. Anticipos en suministros
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A. Mantenimiento de la oferta1. Garantiza al Asegurado que Tomador, en caso de ser adjudicatario del contrato, se presentará a firmarlo y cumplirá con requisitos
2. Se factura por única vez
3. Vigencia habitual: 90 días (pliego puede ampliar plazo)
4. Desafectación: automática (una vez adjudicada la obra si el adjudicatario no es el Tomador sino otro oferente, queda desafectada, y si el adjudicatario es el Tomador de la póliza se desafecta a la firma el contrato
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B. Garantía de adjudicación
1. Garantiza el cumplimiento de todas las obligaciones establecidas en el contrato y/o orden de compra y en el pliego de condiciones delllamado a licitación
2. . Vigencia: indeterminada
3. Desafectación: con la devolución de la misma o recepción definitiva de la mercadería y / o servicio contratado sin observación
4. Facturación: como se desconoce cuando terminará la obra, se realiza por períodos hasta su desafectación, se factura por anticipado, es por ello que una desafectación a mitad de un período genera una nota de crédito, equivalente al tiempo que falta correr del período facturado
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C. Anticipos en suministros
1. Garantizan el 100% del monto anticipado
2. Pliegos pueden prever desafectaciones parciales
3. Desafectación: recepción definitiva de la mercadería y/o servicio contratado volver
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3. PÓLIZAS DE CRÉDITO
A. Insolvencia del deudor
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A. Insolvencia del deudor
1. Puede ser individual o colectiva
2. Individual: cubre al Asegurado de pérdidas netas definitivas ante insolvencia del deudor (quiebra o concurso) garantizando una o varias operaciones de venta a crédito.
3. Colectiva: cubre totalidad de ventas a crédito, el costo se calcula en función de estadísticas de la cartera de venta a crédito volver
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4. PÓLIZAS DE GARANTÍAS IMPOSITIVAS
A. Diferimiento de Impuestos
B. Garantía de veracidad
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A. Diferimiento de Impuestos
1. Garantía transitoria
2. Solicitada por la DGI hasta tanto se constituya la garantía definitiva
3. No garantiza el pago de impuestos diferidos
4. Desafectación: se produce con la devolución de la póliza
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B. Garantía de veracidad
1. Garantiza a la DGl la exactitud en datos decla-rados por el contribuyente (tomador) para el cobro anticipado de los reintegros
2. DGI tiene un período de tiempo determinado en cada resolución para verificar datos consignados, pasado ese lapso sino detecta ninguna anormalidad desafecta la garantía devolviéndola
volver
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5. PÓLIZAS DE GARANTÍAS JUDICIALES
A. Contracautela judicial
B. Cautela judicial
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A. Contracautela judicial
1. Ofrecidas por el Tomador y aceptadas por el juzgado, para trabar medidas preventivas sobre su oponente
2. Cubre: daños que pueda acarrear a quien se le trabó la medida en caso de no prosperar el reclamo intentado
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B. Cautela judicial
1. Se utiliza para: liberar de una medida
cautelar y reemplazar el bien o el derecho
embargado
2. Afectación: si Tomador no cumple la
Compañía responde volver
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6. PÓLIZAS DE GARANTÍAS DE ALQUILERES
A. Inmuebles
B. Bienes muebles
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A. Inmuebles
1. Garantiza cumplimiento de obligaciones asumidas por locatario
2. Tipos de coberturas (que pueden cubrirse juntas o separadas):
1. Pago de alquileres2. Sustitución del depósito dado en garantía
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B. Muebles
Ídem inmuebles pero sobre bienes muebles volver
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7. PÓLIZAS DE GARANTÍAS DE ACTIVIDAD O PROFESIÓN
A. Secretaría de Turismo
B. Martilleros públicos
C. Personal eventual
D. Otras garantías profesionales
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A. Secretaría de Turismo
1. Garantiza a Secretaría de Turismo el pago de multas y penas que imponga a agencias de viajes y turismo
2. Cuando se afecta una garantía en el mismo momento se cancela la autorización para operar
3. Las sumas aseguradas varían en función de la categoría de la agencia (tres niveles)
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B. Martilleros públicos
1. Garantizan a colegios de martilleros el pago de las multas que se le aplique a los colegiados ante incumplimientos de normas que regulan su actividad
2. Cubre también la falta de pago de las cuotas de matrícula
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C. Personal eventual
1. Garantías requeridas en la Ley de empleo
(24.013) a empresas de servicios eventuales
2. Garantizan pago de multas o cancelación
de habilitación establecidas por la autoridad
de aplicación
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D. Otras garantías profesionales
1. Siempre que repartición pública o privada es encargada del control de actividad puede solicitar este tipo de garantías a los que desarrollan esa actividad en su jurisdicción
2. Ejemplo: matarifes, corredores de bolsa, auditores, bancos, etc. volver
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8. PÓLIZAS DE CONCESIONES
1. Garantizan cumplimiento del pago del canon en un contrato de concesión de un servicio, o la explotación de un bien dado en concesión
CANON: Prestación pecuniaria periódica que grava una concesión gubernativa o un disfrute en el dominio público, regulado en minería según el número de pertenencias o de hectáreas, sean o no explotadas (RAE) volver
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9. PÓLIZAS DE GARANTÍAS DE PLANES DE AHORRIO PREVIO
1. Garantiza al suscriptor de planes de ahorro previo la entrega del bien prometido,
2. Son pólizas colectivas: garantizan a toda la Cartera
3. Se emiten certificados individuales, el suscriptor manifiesta si desea estar incluido en el seguro y lo abona volver
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10. PÓLIZAS DE GARANTÍAS ADUANERAS
1. Tránsito terrestre2. Falta de documentación3. Importación / Exportación temporaria4. Diferencia de derechos / tributos5. Draw – Back6. Habilitación depósito fiscal7. Impo. / Expo. de mercad. con deficiencias8. Dif. de tributos por clasif. arancelaria
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11. OTRAS PÓLIZAS DE GARANTÍAS
A. Garantía de tenencia
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A. Garantía de tenencia
1. Garantiza al Asegurado por bienes
entregados a terceros (Tomador) para su
reparación
2. Es indispensable la contratación de un seguro
de robo e incendio del bien entregado por el
Asegurado