FERRETERIA MANTARO L & T E.I.R.L.

¿QUIENES SOMOS?

FERRETERA MANTARO L & T E.I.R.L. RUC: 20568187823

Somos una empresa peruana, nacida en el seno de la ciudad de Huancayo, Fecha de inicio de actividades: 01-01-2012 con 03 años de experiencia y de presencia en el mercado huancaíno dedicada exclusivamente a la comercialización de productos de ferretería y productos industriales. Contamos con una plana de personal técnico y profesional especializados en sus funciones, con una gran motivación, satisfacción hacia la empresa y lealtad en sus labores diarios de atención de calidad a todos nuestros clientes.

CREACION

La empresa FERRETERA MANTARO L & T E.I.R.L, fue constituida mediante escritura pública de constitución del 18 de octubre del 2011, la Señora Felicita Carhuamaca Mendoza y el Señor Raúl Tapia Seguil constituye una empresa individual de responsabilidad limitada,

con un capital de s/. 20,000.00.

FINALIDAD

La empresa de FERRETERA MANTARO L & T E.I.R.L es una persona jurídica nacida en la ciudad de Huancayo con más de 3 años de experiencia suministrando equipos y herramientas de la más alta calidad para montajes y mantenimiento industriales, esta trayectoria nos ha permitido seleccionar las más prestigiosas y reconocidas marcas de herramientas y artículos de ferretería.

 PROGRAMA DE AUDITORIA «FERRETERIA MANTARO L & T

E.I.R.L»

OBJETIVO

Efectuar la auditoria Tributaria de la empresa FERRETERA MANTARO L & T E.I.R.L. para determinar si los comprobantes de pago están con respectivas regularizaciones como las Retenciones, detracciones, percepciones de compra y venta de materiales que estas estan sujetos a estas modalidades de recaudación del IGV. Y posterior pago a SUNAT. De la cuenta 20 (mercaderías) y 12(cuentas por cobrar comerciales), y que se encuentra de conformidad para ese año.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES– TERCEROS

La Auditoría del rubro Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros de la empresa Amarados S.A.C. debe ser suficientemente amplia para determinar: Si las cantidades que se muestran en las Cuentas por Cobrar

representan adeudos legítimos para la Empresa. Que las Cuentas por Cobrar al cierre del periodo, estén

contabilizadas correctamente. Si se han establecido provisiones para cuentas incobrables y si

pueden considerarse razonables.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES– TERCEROS

OBJETIVOS

Solicite y obtenga los análisis que sustentan el saldo contable del rubro “Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros” al cierre del ejercicio 2013, verifique las sumas y cruce los totales con lo reflejado en el Balance General.

Elabore una Cédula Matriz del rubro “Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros” con los saldos obtenidos del Balance de Comprobación al cierre del ejercicio 2013, y cruce con el saldo reflejado en el Balance General.

Elabore una cédula de conclusiones del trabajo realizado Formule los hallazgos y comunique a los funcionarios y/o servidores

involucrados a efectos que presenten sus comentarios y/o aclaraciones.

Evalúe los comentarios y/o aclaraciones.

PROCEDIMIENTOS:

MERCADERIAS

OBJETIVOS

Determinar que los saldos de mercadería, reflejados en LA Situación Financiera al cierre del periodo examinado representan la mercadería al 01 de enero del 2014. Determinar si las Mercaderías están registrados y son de

propiedad de la Entidad Que la mercadería se encuentre debidamente clasificado y

expuesto en los estados financieros. Que estén expresados de conformidad a principios de

contabilidad generalmente aceptados, especialmente en su valorización y consistencia.

PROCEDIMIENTOS:

Solicite y obtenga los análisis que sustentan el saldo contable de “Mercaderías” al cierre del ejercicio 2013, verifique las sumas y cruce los totales de la situación financiera.

Elabore una Cédula Matriz del rubro “Mercadería” con los saldos obtenidos del Balance de Comprobación al cierre del ejercicio 2014, y cruce con el saldo reflejado en el Estado de Situación Financiera

Verifique si el Área de Contabilidad cuenta con directiva interna aprobada a través de resolución que norme los procedimientos de la Provisión de Desvalorización de “Mercaderías”.

Elabore una cédula de conclusiones del trabajo realizado. Formule los hallazgos y comunique a los funcionarios y/o servidores

involucrados a efectos que presenten sus comentarios y/o aclaraciones

Evalúe los comentarios y/o aclaraciones.