NFU CANTIDAD PRECIO LICUADO 1 $ 30.00 JUGOS 1 $ 30.00 SANDWICH 1 $ 35.00 OTROS 1 $ 40.00

TOTAL $ 135.00

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4PRECIO DE VENTA $ 135.00 $ 141.75 148.8375 163.72125Unidades vendidas 14400 15086 15804 15804Ingreso total $1,944,000 $ 2,138,400.00 $ 2,352,240.00 $ 2,587,464.00

Costos Fijos $ 1,154,000.00 $ 1,269,400.00 $ 1,396,340.00 $ 1,535,974.00 Costos variables $ 639,600.00 $ 703,560.00 $ 773,916.00 $ 851,307.60 Costo Variable Unitario $ 44.42 $ 46.64 $ 48.97 $ 53.87 Punto. Eq.: CF/(P-CV) $ 12,739.65 13346.300433697 13981.838549587 13981.838549587

1.0476 1.0476 1.0000Factor crecinmiento (10% anual)

AÑO5180.093375

15804 $ 2,846,210.40 $ 1,689,571.40 $ 936,438.36 $ 59.25 13981.838549587

1.0000

Proyeccion de ventasproducto precio VENTA DIARIAOTROS $ 135.00 5400.00

proyección de ventas AÑO 1 AÑO 2$1,944,000 $2,138,400

ESTADO DE RESULTADOSAÑO 1 AÑO 2

ingresos operacionales $1,944,000 $ 2,138,400.00 (-) costo de venta $ 639,600.00 $ 703,560.00 (=) utilidad bruta $ 1,304,400.00 $ 1,434,840.00 (-) gastos de venta $ 30,000.00 $ 33,000.00 (-) gastos administrativos $ 1,124,000.00 $ 1,236,400.00 (=) generación interna de recursos $ 150,400.00 $ 165,440.00 (-) depreciación $ 5,477.90 $ 5,477.90 (=) utilidad operacional $ 144,922.10 $ 159,962.10 (-) gastos financieros $ - $ - (+) otros ingresos (=) utilidad antes de impuestos $ 144,922.10 $ 159,962.10 (-) provisión de impuestos $ 36,230.53 $ 39,990.53 (=) utilidad neta final $ 108,691.58 $ 119,971.58

FNE $ 114,169.48 $ 125,449.48

Proyeccion de ventasVenta por mes venta por año

$162,000 $1,944,000

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5$2,352,240 $2,587,464 $2,846,210

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 2,352,240.00 $ 2,587,464.00 $ 2,846,210.40 $ 773,916.00 $ 851,307.60 $ 936,438.36 $ 1,578,324.00 $ 1,736,156.40 $ 1,909,772.04 $ 36,300.00 $ 39,930.00 $ 43,923.00 $ 1,360,040.00 $ 1,496,044.00 $ 1,645,648.40 $ 181,984.00 $ 200,182.40 $ 220,200.64 $ 5,477.90 $ 5,477.90 $ 5,477.90 $ 176,506.10 $ 194,704.50 $ 214,722.74 $ - $ - $ -

$ 176,506.10 $ 194,704.50 $ 214,722.74 $ 44,126.53 $ 48,676.12 $ 53,680.68 $ 132,379.58 $ 146,028.37 $ 161,042.05

$ 137,857.48 $ 151,506.27 $ 166,519.95

Sueldo Semanal Sueldo AnualGERENTE GENERAL 1 $4,000 $4,000 $208,000GESTOR FINANCIERO 1 $3,000 $3,000 $156,000PREPARADOR PRIMER LINEA 1 $1,800 $1,800 $93,600AYUDANTE GENERAL 2 $1,200 $2,400 $124,800MESERO 2 $1,200 $2,400 $124,800CAJERO 1 $1,000 $1,000 $52,000

$0 $0$0 $0$0 $0$0 $0

$14,600 $759,200

Inversión mobiliario de oficinaARTICULO CAN. PRECIO UNITARIO TOTAL

CONGELADOR 1 $ 6,990.00 $ 6,990.00 GABINETE 1 $ 2,900.00 $ 2,900.00 FREGADERO 1 $ 1,600.00 $ 1,600.00 CAMPANA 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00 BARRA FRIA 1 $ 3,300.00 $ 3,300.00 REFRIJERADOR 1 $ 12,390.00 $ 12,390.00 LICUADORA 2 $ 1,490.00 $ 2,980.00 EXPRIMIDOR 1 $ 580.00 $ 580.00 PLANCHA 1 $ 3,990.00 $ 3,990.00 INCERTO TERCIO 10 $ 239.00 $ 2,390.00 BASCULA 1 $ 1,590.00 $ 1,590.00 CAJA REGISTRADORA 1 $ 3,790.00 $ 3,790.00 COMPUTADORA 1 $ 3,790.00 $ 3,790.00 ESCRITORIO 1 $ 6,490.00 $ 6,490.00 SOFWARE 1 $ 499.00 $ 499.00

$ 54,779.00

$ 5,477.90 Depreciacion a 10 años

$0.00

GASTO INICIAL UNICOGastos de construccion $ 10,000.00 MAQUINARIA $ 54,779.00 Publicidad $ 15,000.00

TOTAL $ 79,779.00

Gastos administrativos mes añoMateria prima $ 15,000.00 $ 180,000.00 renta local $ 7,000.00 $ 84,000.00 Salarios $ 58,400.00 $759,200Gastos de oficina $ 1,000.00 $ 12,000.00 Servicios $ 7,400.00 $ 88,800.00

agua $ 800.00 Gas $ 1,500.00 luz $ 1,500.00

telefono $ 600.00 MANTENIMIENTO $ 3,000.00

TOTAL $ 88,800.00 $ 1,124,000.00

PRESUPUESTO INICIAL X UN AÑO DE FUNCIONAMIENTOGASTO INICIAL UNICO $ 79,779.00 Gastos administrativos $ 1,124,000.00

TOTAL $ 1,233,779.00

Gastos de ventas AñoPublicidad $ 15,000.00 Promociones $ 7,500.00 Descuentos $ 7,500.00 Total $ 30,000.00

Año Ingresos Gastos Valor neto (I-G) TIR VPN

0 $ - $ 1,233,779.00 -$ 1,233,779.00

76% $ 5,608,346.93

1 $ 1,944,000.00 $ 1,154,000.00 $ 790,000.00

2 $ 2,138,400.00 $ 1,154,000.00 $ 984,400.00

3 $ 2,352,240.00 $ 1,154,000.00 $ 1,198,240.00

4 $ 2,587,464.00 $ 1,154,000.00 $ 1,433,464.00

5 $ 2,846,210.40 $ 1,154,000.00 $ 1,692,210.40

TIR El negocio va adar un retorno de inversion del 76%

VPN La empresa genera un beneficio de $5,608,346.93