Ejercicio n 1Determinacin de la renta lquida al 31-12-2013

Resultado segn balance41,200,000

Agregados5,265,7105)Impuesto Territorial pagado actualizado, crdito impuesto renta3,891,1207)Multa pagada al SII352,59016)Depreciacin financiera1,022,000

Desagregados11)Dividendo S.A. Chilena-3,300,000-16,720,00012)Participacin devengada-5,234,00015)Prdidas acumuladas-5,120,00016)Depreciacin tributaria-3,066,000

Base imponible Primera Categora29,745,710Tasa Impuesto20%5,949,142

Rebajas al Impuesto

contribuciones bienes raices pagadas.-3,891,12017)Crdito compra activo fijo-735,84014)Pagos Provisionales Mensuales -4,991,660Impuesto a recuperar-3,669,478

Impuesto nico de Primera Categora Tasa 35%

1)Gastos ejercicio anterior319,59010)Donacin club deportivo345,900Total base imponible Impuesto nico artculo 21665,490Tasa 35%232,922

Gastos rechazados afectos a Global Complementario Socios

Socio ABC2)Sueldo esposa28,007,1003)Exceso sueldo empresarial8,344,8204)Sueldo socio8,556,100

Ejercicio n2Desarrollo Liquidaciones de sueldo.Liquidaciones de sueldo. horas extrasConcepto \ NombreClaudioscarEduardoConcepto \ NombreClaudioscarEduardoSueldo base2,400,0001,400,000245,000Sueldo base2,400,0001,400,000245,000Factor 50%0.0077777800.0077777800.007777780Das de falta0.0-93,333-40,833Hora extra0.01528Sub total base2,400,0001,306,667204,167Monto en pesos x hora extra.10,8891,906Hora extra0.0163,33353,356Total Horas Extras.0.0163,33353,356Gratificacin77,58374,81380,354Carga Familiar12,00024,00020,118Bono cumplimiento metas50,00050,00050,000das de faltaTOTAL HABERES AFECTOS2,539,5831,618,813407,994Concepto \ NombreClaudioscarEduardoSueldo base2,400,0001,400,000245,000Carga Familiar0.00.015,882Das licencia mdica0.025Asign. Colacin50,00045,00037,500Das trabajados302825Asign. Movilizacin25,00022,50018,750Das mes303030TOTAL HABERES NO AFECTOS75,00067,50072,132Das falta en $0.093,33340,833

TOTAL HABERES (Afectos + no afectos)2,614,5831,686,313480,126Clculo de Gratificacin Legal sin tope del 25% sueldo baseBase imponible2,539,5831,618,813407,994Concepto \ NombreClaudioscarEduardoTope Imponible AFP -SALUD1,638,6621,638,6621,638,662Ingreso Mnimo Mensual210,000210,000210,000A.F.P188,118200,08546,675Tope 4,75 IMM83,12583,12583,125ISAPRE114,706113,31728,560Dias trabajados282729Seguro Cesanta 0,6%14,7419,7132,448Gratificacin a pago77,58374,81380,354Cotizacion adicional AFP46,61946,6190.0A.P.V582,739349,6430.0Total Descuento Previsional946,924719,37877,682Clculo de Asignacin Familiar por sobre lo legalTramo rentaDDBTOTAL HABERES AFECTOS2,539,5831,618,813407,994Carga Familiar123maloTotal Descuento Previsional-946,924-719,378-77,682Asignacin por carga12,00012,00012,000Base Tributable1,592,659899,435330,312Asignacin pagada12,00024,00036,000Tasa Impuesto000.0Asignacin por tramo0.00.05,294Impuesto segn tasa127,41335,9770.0Total Ingreso No renta15,882Rebaja al impuesto segn tramo-70,943-22,0170.0Asignacion Tributable12,00024,00020,118maloImpuesto a pagar56,46913,9610.0

Lquido a pagarAsig. Colacin /Moviliz.ClaudioscarEduardoTOTAL HABERES 2,614,5831,686,313480,126Das hbiles202020Total Descuento Previsional-946,924-719,378-77,682Das de falta0.025maloImpuesto a pagar-56,469-13,9610.0Asign. Colacin50,00045,00037,500maloIsapre adicional-13,4960.00.0Asign. Movilizacin25,00022,50018,750maloAnticipo quincena-250,000-80,000Lquido a pagar1,597,694702,975322,444Descuentos PrevisionalesA.F.PConcepto \ NombreClaudioscarEduardoBase imponible2,539,5831,618,813407,994Tope imponible1,638,6621,638,6621,638,662Base Imponible a utilizar1,638,6621,618,813407,994A.F.P %11.48%12.36%11.44%A.F.P188,118200,08546,675

Descuentos PrevisionalesISAPREConcepto \ NombreClaudioscarEduardoBase imponible2,539,5831,618,813407,994Tope imponible1,638,6621,638,6621,638,662Base imponible a utilizar1,638,6621,618,813407,994ISAPRE Plan Pactado5,5 UF4,5 UF7%Valor Plan Pactado UF 23.309,56128,203104,89328,560Tope mximo a pagar 4,921 UF114,7067% del imponible114,706113,31728,560Isapre adicional13,4960.00.0

Descuentos PrevisionalesSeguro CesantaConcepto \ NombreClaudioscarEduardoBase imponible2,539,5831,618,813407,994Tope mximo imponible2,456,8282,456,8282,456,828Porcentaje 0,6%14,7419,7132,448

Descuentos PrevisionalesA.P.V. Tope mximo 50 UF mensualesConcepto \ NombreClaudioscarEduardoA.P.V Pactado UF2515Valor UF 23.309,5623,31023,31023,310Monto pactado en pesos582,739349,6430.0

Descuentos PrevisionalesCotizacin adicional AFP (tope mximo) 50 UF mensualesConcepto \ NombreClaudioscarEduardoMonto pactado UF22Valor UF 23.309,5623,31023,31023,310Monto pactado en pesos46,61946,6190.0

Ejercicio n3Valores de UTM Y UTA al 31-12-2013UTM 12-201340,772UTA 31-12-2013489,264140.25Linea 2:Dividendos recepcionados10,786,300DesdeHastaFactorRebajaLinea 3:Gastos rechazados actualizados6,500,0000.06,605,064Exento0.06,605,06414,677,9200.04264,203Linea 6:Honorarios profesionales14,677,92024,463,2000.08851,319Con retencin18,000,00024,463,20034,248,4800.142,196,795Sin retencin15,500,00034,248,48044,033,7600.235,450,401Total honorarios33,500,00044,033,76058,711,6800.308,708,89930% gasto presunto-10,050,00023,450,00058,711,68073,389,6000.3611,703,195Tope gasto 7.325.60073,389,600y ms0.4015,005,727

Linea 7:Intereses ganados por rentas capitales 1,375,200

Linea 9:Sueldos actualizados24,350,000

Linea 10:Incremento Impuesto Primera Categora2,157,260

Linea 13 :Sub Total68,618,760

Rebajas a la base imponible

Linea 16:Rebaja por intereses hipotecarios*Linea 13 expresada en UTA140.2516.21%X-4,253,000Inters pagado-689,199

linea 17:Base Imponible Global Complementario67,929,561

Linea 18:Impuesto Global Complementario Determinado12,411,799

Linea:Recargo del 10% gasto rechazado650,000Gastos rechazados6,500,00010% recargo650,000

Crditos contra el Impuesto GlobalLinea 28:Impuesto nico de Segunda Categora-1,973,100

Linea 31:Crdito Impuesto Primera Categora-2,157,260

Linea 36:Pagos Provisionales Mensuales-1,550,000

Linea 53:Retencin Impuesto 10% honorarios-1,800,000

Linea 55:Impuesto Global Determinado5,581,439