taller presupuesto privado

DATOS GENERALES EMPRESA LA ESPERANZA

VENTAS AÑO ANTERIOR TOTAL CANTIDAD

Linea Zapato Colegial 137,200,000.00 3430 Linea Zapato tenis 298,650,000.00 5430

Linea Zapatos Factores Ajuste Aumento o Disminución Factores Específicos 13,720,000.00

1.05

1.04

Lina Tenis Factores Ajuste Aumenta Factores Específicos 29,865,000.00

1.10

1.25

MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDADCuero Cm Caucho Cm

Zapato colegial Par 50 25Zapato Tenis Par 40 20

MATERIALES POR UNIDADZapato colegial Par Zapato Tenis Par

Pegantes Un frasco por cada 30 pares Un frasco por cada 20 pares Hilos Un carrete por cada 5 pares Un carrete por cada 8 paresBroches 12 por par 12 por par Cordones 1 Par 1 Par

ELEMENTO PRECIO INVENTARIO INCIAL Cuero Metro 5200 20Tela Metro 4000 55Caucho Metro 1800 30Pegante Frasco 5900 200Carrete de Hilo 4000 200Broches 12 200 2500Cordones Par 60 2400

COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD Zapato colegial Par Zapato Tenis Par

Pegantes 196.67 295Hilos 800.00 500Broches 200.00 200.00 Cordones 60.00 60Cuero Metro 2,600.00 2080

Fuerzas Economicas (Factores Externos)

Fuerzas Administrativs (Factores Internos)

Fuerzas Economicas (Factores Externos)

Fuerzas Administrativs (Factores Internos)

C30

ALMA: EN METROS CUADRADOS

C31

ALMA: METROS CUADRADOS

C32

ALMA: EN METROS CUADRADOS

C33

ALMA: Frascos

C34

ALMA: Carretes

C35

ALMA: Docena

C36

ALMA: Par

Tela Metro 480 Caucho Metro 450.00 360TOTAL COSTO POR UNIDAD 4,306.67 3,975.00

COSTO MANO DE OBRA GUARNECEDOR Zapato Colegial Zapato Tenis Horas por unidad 0.8 1.3Valor hora por unidad 4500 5000TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA 3600 6500SOLADOR Horas por unidad 1.2 1.4Valor hora por unidad 4300 4900TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA 5160 6860EMPACADOR Horas por unidad 0.8 0.9Valor hora por unidad 2700 2800TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA 2160 2520

Costo Estandar Unitario Zapato Colegial Zapato Tenis MPD 4,306.67 3,975.00 MOD 10,920.00 15,880.00

CIF 2,585.75 3,324.54

TOTAL 17,812.42 23,179.54

DATOS GENERALES EMPRESA LA ESPERANZA

VALOR UNITARIO

40,000.00 55,000.00

MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDADTela Cm

12 MATERIALES POR UNIDAD

Un frasco por cada 20 pares Un carrete por cada 8 pares

INVENTARIO FINAL 851020

250250

27002700

Presupuesto de Ventas EMPRESA LA ESPERANZA

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2013Ventas TOTAL CANTIDADES PRECIO VENTA

Linea Zapato Colegial 164,804,640.00 3962 $ 41,600.00 Linea Zapato tenis 451,708,125.00 7897 $ 57,200.00

PRODUCTO 1° Trimestre 2° Trimestre UNIDADES TOTAL UNIDADES TOTAL

Linea Zapato Colegial 74,162,088.00 1783 32,960,928.00 792 Linea Zapato tenis 203,268,656.25 3554 90,341,625.00 1579TOTAL 277,430,744.25 5,337.00 123,302,553.00 2,371.00

Presupuesto de Ventas EMPRESA LA ESPERANZA

3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL AÑO UNIDADES TOTAL UNIDADES TOTAL TOTAL UNIDADES

42,849,206.40 1030 14,832,417.60 357 164,804,640.00 3,962.00 117,444,112.50 2053 40,653,731.25 711 451,708,125.00 7,897.00 160,293,318.90 3,083.00 55,486,148.85 1,068.00 616,512,765.00 11,859.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNEMPRESA LA ESPERANZA

INVENTARIOS AÑO PRONÓSTICO DE VENTAS EN UNIDADES 3,962 7,897 INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN 1,000 1,700 17,812,419 39,405,215 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN 920 1,564 13,929,311 30,814,878.12 PRONÓSTICO DE PRODUCCION UNIDADES 4,042 8,033

Producto 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre

1,617 606 606

3,213 1,205 1,205 TOTAL 4,830 1,811 1,811

ZAPATO COLEGIAL INVENTARIOS TRIMESTRALES 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre

Pronostico de ventas 1783 792 1030 357Inventario Final de Producción 754 568 144 1,000 Inventario Inicial de Producción 920 754 568 144 Pronóstico de Producción Unidades 1,617 606 606 1,213

ZAPATO TENIS INVENTARIOS TRIMESTRALES 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre

Pronostico de ventas 3554 1579 2053 711Inventario Final de Producción 1,223 849 1 1,700 Inventario Inicial de Producción 1564 1,223 849 1 Pronóstico de Producción Unidades 3,213 1,205 1,205 2,410

ZAPATO COLEGIAL

ZAPATO TENIS

ZAPATO COLEGIAL

ZAPATO TENIS

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNEMPRESA LA ESPERANZA

44,744,189.48

4° Trimestre Total Año

1,213 4,042

2,410 8,033 3,623

40.66666667

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA EMPRESA LA ESPERANZA

Cuero 1° Trimestre 2° Trimestre

808.5 303

Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 1285.2 482Inventario Final 40 80Invetario Inicial 20 40Requerimiento de Materia Prima 2113.7 825Compra de Materia Prima $10,991,240 $4,290,000

Tela 1° Trimestre 2° Trimestre

0 0

Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 385.56 144.6Inventario Final 20 8Invetario Inicial 55 20Requerimiento de Materia Prima 350.56 132.6Compra de Materia Prima $1,402,240 $530,400

Caucho 1° Trimestre 2° Trimestre

404.25 151.50


Pegante 1° Trimestre 2° Trimestre

53.90 20.20

Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 160.65 60.25 Inventario Final 80 50

Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Colegial




Invetario Inicial 200 80Requerimiento de Materia Prima 94.55 50.45Compra de Materia Prima $557,845 $297,655

Hilo 1° Trimestre 2° Trimestre

323.40 121.20


Cordones 1° Trimestre 2° Trimestre

1617 606

Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 3213 1205Inventario Final 900 1100Invetario Inicial 2400 900Requerimiento de Materia Prima 3330 2011Compra de Materia Prima $199,800 $120,660

Broches 1° Trimestre 2° Trimestre

1617 606

Materia Prima Requerida Por Unidad * Producción Tenis 3213 1205Inventario Final 2300 2000Invetario Inicial 2500 2300Requerimiento de Materia Prima 4630 1511Compra de Materia Prima $926,000 $302,200

TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRA $18,354,555 $7,251,715

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 48,891,022




PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA EMPRESA LA ESPERANZA

3° Trimestre 4° Trimestre INVETARIO

303 607

482 96450 85 $442,000 $260,000 $416,000 $208,00080 50 $88,400 $176,800 $353,600 $221,000

755 1606$3,926,000 $8,351,200 $27,558,440


0 0

144.6 289.28 10 $40,0008 8 $187,000

144.6 291.2$578,400 $1,164,800 $3,675,840


151.50 303.25

241.00 482.0050 20 $36,00080 50 $45,900

362.5 755.25$652,500 $1,359,450 $4,692,780


20.20 40.43

60.25 120.50 78 250 $1,475,000

50 78 $1,003,000108.45 332.933333333333

$639,855 $1,964,307 $3,459,662


121.20 242.60

150.63 301.25150 250 $1,000,000

30 150 $680,000391.825 643.85

$1,567,300 $2,575,400 $7,450,100


606 1213

1205 2410840 2700 $162,000

1100 840 $122,4001551 5483

$93,060 $328,980 $742,500


606 1213

1205 2410870 2700 $540,000

2000 870 $425,000681 5453

$136,200 $1,090,600 $2,455,000

INVEN FINAL $3,695,000INVEN INICIAL $2,551,700

$7,593,315 $16,834,737 $50,034,322

PRESUPESTO DE MANO DE OBRA EMPRESA LA ESPERANZA

GUARNECEDOR 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre

1,293.60 484.80 484.80

4,176.90 1,566.50 1,566.50 Total HMOD 5,470.50 2,051.30 2,051.30 Valor MOD Colegial $5,821,200.00 $2,181,600.00 $2,181,600.00Valor MOD Tenis $20,884,500.00 $7,832,500.00 $7,832,500.00Total Valor MOD $26,705,700.00 $10,014,100.00 $10,014,100.00

SOLADOR 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre

1,940.40 727.20 727.20


EMPACADOR 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre

1,293.60 484.80 484.80


1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre

4,527.60 1,696.80 1,696.80

Pres Producción Colegial * HMD Unidad

Pres Producción Tenis * HMD Unidad






11,566.80 4,338.00 4,338.00 Total HMOD 16,094.40 6,034.80 6,034.80 Valor MOD Colegial $17,657,640.00 $6,617,520.00 $6,617,520.00Valor MOD Tenis $51,022,440.00 $19,135,400.00 $19,135,400.00

Total Valor MOD $68,680,080.00 $25,752,920.00 $25,752,920.00


PRESUPESTO DE MANO DE OBRA EMPRESA LA ESPERANZA

4° Trimestre

970.40

3,133.00 4,103.40

$4,366,800.00 $14,551,200.00$15,665,000.00 $52,214,500.00$20,031,800.00 $66,765,700.00

4° Trimestre

1,455.60

3,374.00 4,829.60

$6,259,080.00 $20,856,720.00$16,532,600.00 $55,106,380.00$22,791,680.00 $75,963,100.00

4° Trimestre

970.40

2,169.00 3,139.40

$2,620,080.00 $8,730,720.00$6,073,200.00 $20,243,160.00$8,693,280.00 $28,973,880.00

4° Trimestre

3,396.40 11,317.60

8,676.00 28,918.80 12,072.40 40,236.40

$13,245,960.00 $44,138,640.00$38,270,800.00 $127,564,040.00

$51,516,760.00 $171,702,680.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN EMPRESA LA ESPERANZA

1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre

$60,000$180,000 $180,000 $180,000

Sueldos Supervisor $750,000 $2,250,000 $2,250,000 $2,250,000Dispensadores de Agua $100,000 $300,000 $300,000 $300,000Seguros $500,000 $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000Mantenimiento $250,000 $750,000 $750,000 $750,000Energía Eléctrica $160 $772,800 $289,760 $289,760Sueldos Ingeniero $1,200,000 $3,600,000 $3,600,000 $3,600,000Materiales indirectos $75 $362,250 $135,825 $135,825

$9,715,050 $9,005,585 $9,005,585Tasa de Aplicación HMOD

Zapato Colegial $2,586Zapato Tenis $3,325

Depreciación de Maquinaria

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN EMPRESA LA ESPERANZA

4° Trimestre

$180,000 $720,000$2,250,000 $9,000,000

$300,000 $1,200,000$1,500,000 $6,000,000

$750,000 $3,000,000$579,680 $1,932,000

$3,600,000 $14,400,000$271,725 $905,625

$9,431,405 $37,157,625

CMP $48,891,022MOD $171,702,680CIF $37,157,625

$257,751,327IFPT $17,812,419IFPT $39,405,215 $57,217,634IIPT $13,929,311IIPT $30,814,878

$245,277,883

ESTADO DE COSTOS EMPRESA LA ESPERANZA

COSTO DE PRODUCCIÓN

COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS #REF!

1° Trimestre 2° Trimestre GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

Publicidad 80,000.00 240,000 240,000 Sueldos Administrativos 1,500,000.00 4,500,000 4,500,000 Depreciación elementos de oficina 300,000.00 75,000 75,000 Servicio de Telefonía área Administrativa 50,000.00 150,000 150,000 Papelería 30,000.00 90,000 90,000 Gastos administrativos varios 80,000.00 240,000 240,000 Elementos de aseo área Adm 20,000.00 60,000 60,000 Prima de Servicios 750,000 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5,355,000 6,105,000

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS Salarios de ventas 2,100,000.00 6,300,000 6,300,000 Servicio de Telefonía área de ventas 120,000.00 360,000 360,000 Elementos de aseo área Ventas 50,000.00 150,000 150,000 Prima de Servicios 1,050,000 TOTAL GASTOS DE VENTAS 6,810,000 7,860,000

TOTAL GASTOS DE ADM Y VENTAS 12,165,000.00 13,965,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS #REF!

3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL AÑO GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

240,000 240,000 960,000 4,500,000 4,500,000 18,000,000 75,000 75,000 300,000 150,000 150,000 600,000 90,000 90,000 360,000 240,000 240,000 960,000 60,000 60,000 240,000

750,000 1,500,000 5,355,000 6,105,000 22,920,000

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 6,300,000 6,300,000 25,200,000 360,000 360,000 1,440,000 150,000 150,000 600,000

1,050,000 2,100,000 6,810,000 7,860,000 29,340,000

12,165,000.00 13,965,000.00 52,260,000.00

6,715,500 610,500 240,000 4,500,000 75,000 150,000 90,000 850,500 MODIFICADO GASTOS VARIOS 60,000 750,000 6,715,500

PRESUPUESTO DE CLIENTESEMPRESA LA ESPERANZA

1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre SALDO ANTERIOR 48,000,000.00 83,229,223.28 36,990,765.90 CAUSADO 277,430,744.25 123,302,553.00 160,293,318.90 RECAUDO 194,201,520.98 86,311,787.10 112,205,323.23 RECAUDO CLIENTES 48,000,000.00 83,229,223.27 36,990,765.90

NUEVO SALDO 83,229,223.28 36,990,765.90 48,087,995.67

PRESUPUESTO DE CLIENTESEMPRESA LA ESPERANZA

4° Trimestre 48,087,995.67 55,486,148.85 38,840,304.20 48,087,995.67

16,645,844.66 final de clientes en el balance general

PROVEEDORESEMPRESA LA ESPERAZA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre

SALDO ANTERIOR 26,000,000 4,588,639 1,812,929 CAUSADO $18,354,555 $7,251,715 $7,593,315PAGADO $39,765,916 $10,027,425 $7,507,915NUEVO SALDO 4,588,639 1,812,929 1,898,329

PROVEEDORESEMPRESA LA ESPERAZA

4° Trimestre 1,898,329

$16,834,737$14,524,381

4,208,684 final de balance general en proveedores

PRESUPUESTO DE SALARIOS EMPRESA LA ESPERANZA

1° Trimestre 2° Trimestre Mano de Obra Directa 68,680,080.00 25,752,920.00 Sueldos Supervisor 2,250,000.00 2,250,000.00 Salarios de ventas 6,300,000.00 6,300,000.00 Sueldos Administrativos 4,500,000.00 4,500,000.00 Sueldos Ingeniero 3,600,000.00 3,600,000.00 Obligaciones Laborales Año anterior 18,000,000.00 Prima de Servicios 1,800,000.00

TOTAL PAGO SALARIOS 103,330,080.00 44,202,920.00

1,050,000.00 750,000.00 1,800,000.00

PRESUPUESTO DE SALARIOS EMPRESA LA ESPERANZA

3° Trimestre 4° Trimestre 25,752,920.00 51,516,760.00 2,250,000.00 2,250,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00

1,800,000.00

42,402,920.00 69,966,760.00 no hay por que se pago todo

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR EMPRESA LA ESPERANZA

Saldo Anterior $1,300,000 $957,600 $796,587 $796,587Costos y Gastos causados $2,872,800 $2,389,760 $2,389,760 $2,679,680Seguros $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000 cifEnergía Eléctrica $772,800 $289,760 $289,760 $579,680 cifServicio de Telefonía área $150,000 $150,000 $150,000 $150,000Papelería $90,000 $90,000 $90,000 $90,000Servicio de Telefonía área $360,000 $360,000 $360,000 $360,000Costos y Gastos Pagados $3,215,200 $2,550,773 $2,389,760 $2,583,040

Nuevo Saldo $957,600 $796,587 $796,587 $893,227 final del balance general de c y g x pagar

final del balance general de c y g x pagar

FLUJO DE CAJA

TRIMESTRE 1° trimestre 2° trimestre

SALDO INICIAL $ 53,000,000 $ 141,388,075

Entrada de efectivo

Ventas a contado $ 83,229,223 $ 36,990,766

Recaudo de cartera $ 158,972,298 $ 132,550,244

Subtotal entrada de efectivo $ 242,201,521 $ 169,541,010

DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO $ 295,201,521 $ 310,929,085

Salida de Efectivo

Cuentar por pagar proveedores de materia pr $ 39,765,916 $ 10,027,425

Salarios $ 103,330,080 $ 44,202,920

Costos y Gastos por pagar $ 3,215,200 $ 2,550,773

Impuestos renta $ 32,000,000

Publicidad $ 240,000 $ 240,000

Gastos adminiatrativos varios $ 240,000 $ 240,000

elementos de aseo administrativo $ 60,000 $ 60,000

elementos de aseo venta $ 150,000 $ 150,000

dispensador de agua $ 300,000 $ 300,000

Mantenimiento $ 750,000 $ 750,000

Materiales inderectos $ 362,250 $ 135,825

Amortizacion de Obligaciones Bancarias $ 5,400,000 $ 5,400,000

Subtotal de salidad de Efectivo $ 153,813,446 $ 96,056,943

SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 141,388,075 $ 214,872,142

FLUJO DE CAJA

TRIMESTRE 1° trimestre 2° trimestre

SALDO INICIAL 53000000 142500324.725Entrada de efectivoVentas a contado 194201520.975 86311787.1Recaudo de cartera 48000000 83229223.275

Subtotal entrada de efectivo 242201520.975 169541010.375DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO 295201520.975 312041335.1Salida de EfectivoCostos y Gastos por pagar 3215200 2550773.33333333Cuentar por pagar proveedores de materia primas 39765916.25 10027425Impuestos renta 32000000Salarios 103330080 44202920Publicidad 240000 240000Gastos adminiatrativos varios 240000 240000elementos de aseo administrativo y venta 210000 210000Amortizacion de Obligaciones Bancarias 5400000 5400000

dispensador de agua 300000 300000Mantenimiento 750000 750000Materiales inderectos 362250 135825Subtotal de salidad de Efectivo 152701196.25 95171118.3333333SALDO FINAL DE EFECTIVO 142500324.725 216870216.766667

FLUJO DE CAJA

3° trimestre 4° trimestre total

$ 214,872,142 $ 304,491,811

Entrada de efectivo

$ 48,087,996 $ 16,645,845 194201520.975 86311787.1 $ 101,108,093 $ 70,282,455 48000000 83229223.275

$ 149,196,089 $ 86,928,300 $ 242,201,521 $ 169,541,010

$ 364,068,231 $ 391,420,111

Salida de Efectivo

$ 7,507,915 $ 14,524,381

$ 42,402,920 $ 69,966,760

$ 2,389,760 $ 2,583,040

$ 240,000 $ 240,000

$ 240,000 $ 240,000

$ 60,000 $ 60,000

$ 150,000 $ 150,000

$ 300,000 $ 300,000

$ 750,000 $ 750,000

$ 135,825 $ 271,725

$ 5,400,000 $ 5,400,000

$ 59,576,420 $ 94,485,906

$ 304,491,811 $ 296,934,205

3° trimestre 4° trimestre total

216870216.76667 307375710.89667

112205323.23 38840304.19536990765.9 48087995.67

149196089.13 86928299.865366066305.896667 394304010.761667

2389760 25830407507915 14524381.25

42402920 69966760240000 240000240000 240000210000 210000

5400000 5400000

300000 300000750000 750000135825 271725

58690595 93464181.25307375710.896667 300839829.511667

112205323.23 38840304.19536990765.9 48087995.67

$ 149,196,089 $ 86,928,300

BALANCE INICIAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA

1-Jan-13ACTIVOACTIVOS CORRIENTECaja $ 26,500,000.00 Bancos $ 26,500,000.00 Clientes $ 48,000,000.00 Inventarios $ 47,295,889.48 Total activo corriente $ 148,295,889.48

ACTIVOS NO CORRIENTEPropiedad Planta y Equipo $ 156,700,000.00 Depreciación acumulada $ (8,800,000.00)Inversiones $ 55,000,000.00 Total Activos no corriente $ 202,900,000.00 Otros activos $ -

Total Activos $ 351,195,889.48

PASIVOSPASIVOS CORRIENTEObligaciones financiera $ 48,000,535.48 Proveedores $ 26,000,000.00 Cuentas por pagar $ - Costos y Gastos por pagar $ 1,300,000.00 Obligaciones laborales - Cesantias $ 18,000,000.00 Impuesto por Pagar $ 32,000,000.00 total pasivos no corrientes $ 125,300,535.48

PASIVOS NO CORRIENTEotros pasivos $ - Total pasivos $ 125,300,535.48

PATRIMONIOCapital social $ 179,995,354.00 Utilidades de ejercicio anteriores $ 37,000,000.00 Utilidades del ejercicio $ 8,900,000.00 Total patrimonio $ 225,895,354.00

Total pasivo y patrimonio $ 351,195,889.48

$ 0.00

BALANCE INICIAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA

ESTADO DE RESULTADO EMPRESA LA ESPERANZA

31-Dec-13Ventas netas $ 616,512,765.00 Costo de marecancía vendido $ 245,277,882.54 UTILIDAD BRUTA $ 371,234,882.46 Gastos de Administración $ 22,920,000.00 Gastos de Ventas $ 29,340,000.00 UTILIDAD OPERATIVA $ 318,974,882.46 Gastos financiero $ - Otros egresos $ - Utilidad antes de impuestos $ 318,974,882.46 Impuestos $ 105,261,711.21 UTILIDAD NETA $ 213,713,171.25 Reserva legal 10% $ 21,371,317.12 Utilidad a distribuir $ 192,341,854.12

ESTADO DE RESULTADO EMPRESA LA ESPERANZA

BALANCE GENERAL 2013EMPRESA LA ESPERANZA

ACTIVOACTIVOS CORRIENTECajaBancosClientesInventarios Productos terminadosInventarios de materia primaTotal activo corriente

ACTIVOS NO CORRIENTEPropiedad Planta y EquipoDepreciación acumuladaInversionesTotal Activos no corrienteOtros activos

Total Activos

PASIVOSPASIVOS CORRIENTEObligaciones financieraProveedoresCuentas por pagarCostos y Gastos por pagarObligaciones laborales - CesantiasImpuesto por Pagartotal pasivos no corrientes

PASIVOS NO CORRIENTEotros pasivosTotal pasivos

PATRIMONIOCapital socialUtilidades de ejercicio anterioresUtilidades del ejercicioReserva legal 10%Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

$ 0.00


31-Dec-13

$ 148,467,102.26 $ 296,934,204.51 $ 148,467,102.26 $ 16,645,844.66 $ 57,217,633.61 $ 3,695,000.00 $ 60,912,633.61 $ 374,492,682.78

$ 156,700,000.00 $ (9,820,000.00) $ 55,000,000.00 $ 201,880,000.00 $ -

$ 576,372,682.78

$ 26,400,535.48 $ 4,208,684.17 $ - $ 893,226.67

$ 105,261,711.21 $ 136,764,157.53

$ 136,764,157.53

$ 179,995,354.00 $ 45,900,000.00 $ 192,341,854.12 $ 21,371,317.12 $ 439,608,525.25

$ 576,372,682.77

INDICADORES FINANCIEROSLA ESPERANZA

A DICIEMBRE 31 DE 2013

CAPITAL DE TRABAJOACTIVO CORRIENTE ⁻ PASIVO CORRIENTE

$ 374,492,683 $ 136,764,158

$ 237,728,525

Recursos de que dispone la empresapara atender la operación después de pagar el

pasivo a corto plazo

RAZÓN DE LIQUIDEZ O CIRCULANTEACTIVO CORRIENTE ⁄ PASIVO CORRIENTE

$ 374,492,683 $ 136,764,158

$ 2.74

Representa las veces que el activo corriente cubre el pasivo corriente. En la empresa

por cada peso de deuda a corto plazo se cuentacon pesos de liquidez para cubrirla

SOLIDEZACTIVO TOTAL ⁄ PASIVO TOTAL

$ 576,372,683 $ 136,764,158

$ 4.21

Es la capacidad de pago de la empresaa corto y largo plazo que demuestra su solidez financiera.

La empresa dispone de $ en activos totales porcada peso que adeuda

El nivel de referencia es 2:1

ENDEUDAMIENTOPASIVO TOTAL ⁄ ACTIVO TOTAL

$ 136,764,158 $ 576,372,683

$ 0.24

Representa la proporcion del endeudamiento deuna empresa. En la empresa el % de los activos

está comprometido con deudas en el pasivo.Cuenta con un 66% de activos libre de deudas.

UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTOU. BRUTA ⁄ INGRESOS OPERACIONALES

$ 1,740,077,822 $ 10,647,248,407

16.34%

Es el porcentaje de utilidad obtenida en las actividades de la empresa sin tener en cuenta los

gastos. Para el periodo estudiado la utilidad bruta es del 16%, lo cual quiere decir que el costo de los

productos y servicios de la empresa es de un

UTILIDAD NETA O MARGEN NETOU. NETA ⁄ INGRESOS TOTALES

$ 213,713,171 $ 616,512,765

34.66%

Es el porcentaje de utilidad obtenida en las actividades de la empresa luego de descontar los

gastos. Para el periodo estudiado la utilidad neta es del

PORCENTAJE DE COSTO DE VENTASCOSTO DE VENTAS ⁄ INGRESOS OPERACIONALES

$ 245,277,883 $ 616,512,765

39.78%

El costo de ventas es el de losingresos totales

PORCENTAJE DE GASTOS GENERALESGASTOS ⁄ INGRESOS TOTALES

$ 52,260,000 $ 616,512,765

8.48%

Los gastos representan el delos ingresos totales de la empresa

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIOU. NETA ⁄ PATRIMONIO

$ 213,713,171 $ 439,608,525

48.61%

Representa la participación del patrimonio o aportes de los socios en la generación de la

utilidad. En la empresa, el patrimoniopara el periodo estudiado participó en

en la generación de la utilidad.

PUNTO DE EQUILIBRIO

Productos unidades PVU CVU

Linea Zapato Colegial 3962 $ 41,600.00 $ 17,812.42

Linea Zapato tenis 7897 $ 57,200.00 $ 23,179.54

total 11859

no se si de venta o de producción

costos fijos

$ 37,157,625.00

PEQ= $ 37,157,625.00

= 1214 $ 30,601.74

cada producto le corresponde:

particapación de cada produccto

1214 Unidades0.334092251 =

0.665907749 =

pero si queremos generar la utilidad de:

$ 213,713,171.25

PEQ= $ 371,234,882.46

= 12131 $ 30,601.74

cada producto le corresponde:


12131 Unidades0.334092251 =

0.665907749 =

PUNTO DE EQUILIBRIO

MCU % Participación Ponderación

$ 23,787.58 0.33409225061 $ 7,947.25

$ 34,020.46 0.66590774939 $ 22,654.49

1 $ 30,601.74

Unidades


406 Linea Zapato Colegial tenemos que vender para suplir con los costos

809 Linea Zapato tenis

probar

$ 9,649,805.86

$ 27,507,819.14

$ 37,157,625.00

Unidades Ventas netas

Costo de marecancía vendido

UTILIDAD BRUTA

Gastos de Administración

Gastos de Ventas

particapación de cada produccto UTILIDAD OPERATIVA

4053 Linea Zapato Colegial Gastos financiero

8078 Linea Zapato tenis Otros egresos

probar Utilidad antes de impuestos

$ 96,409,405.76 Impuestos

$ 274,825,476.70 UTILIDAD NETA

$ 371,234,882.46 Reserva legal 10%

Utilidad a distribuir

tenemos que vender para suplir con los costos

$ 616,512,765.00 $ 630,677,258.56

Costo de marecancía vendido $ 245,277,882.54 $ 259,442,376.10

$ 371,234,882.46 $ 371,234,882.46

Gastos de Administración $ 22,920,000.00 $ 22,920,000.00

$ 29,340,000.00 $ 29,340,000.00

$ 318,974,882.46 $ 318,974,882.46

$ -

$ -

Utilidad antes de impuestos $ 318,974,882.46 $ 318,974,882.46

$ 105,261,711.21 $ 105,261,711.21

$ 213,713,171.25 $ 213,713,171.25

$ 21,371,317.12

$ 192,341,854.12

taller presupuesto privado

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