PRESUPUESTO PÚBLICO

El Presupuesto Público

Es un instrumento de gestión del Estado por medio del cual se asignan los recursos públicos sobre la base de una priorización de las necesidades de la población.

Los gastos que, como máximo, pueden contraer las Entidades durante el año fiscal.

Los objetivos y metas a alcanzar en el año fiscal por cada una de las Entidades .

El presupuesto comprende:

• Mayor compromiso con la educación.

• Continuar con la reforma de la salud incrementando su cobertura y mejorando la calidad de sus servicios.

• Alcanzar una mayor inclusión social.

• Fortalecer las acciones en seguridad ciudadana.• La diversificación productiva para elevar la

competitividad y el valor agregado de nuestra producción.

• Continuar impulsando la modernización del Estado.

Objetivos

Es la expresión financiera

Permite la mas eficiente asignación y uso de los recursos reales y financieros incluidos en el presupuesto.

Logra un adecuado equilibrio

Importancia del Presupuesto

El carácter jurídico del documento

presupuestario

El presupuesto

se expresa en lenguaje o

forma contable

El presupuesto constituye un

acto de previsión

Tienen carácter de

ley

Se formula, ejecuta y

controla bajo la técnica de presupuesto

por proyectos Características

del Presupuesto Publico

Principios Presupuestarios

Programación: El Presupuesto debe tener el contenido y la forma de la programación. El contenido establece que deben todos los elementos que permitan la definición y la adopción de los objetivos prioritarios

Unidad: Los Presupuestos de todas las Instituciones del Sector público deben ser elaborados, aprobados, ejecutados y evaluados con plena sujeción a la política presupuestaria única definida y adoptada por la autoridad competente.

Claridad: Si los documentos presupuestarios se expresan de manera clara y ordenada, todas las etapas del proceso pueden ser llevadas a cabo con mayor eficiencia.·

Periodicidad : Se procura la amortización de dos posiciones externas, adoptando un período presupuestario que no sea tan amplio que imposibilite la previsión con cierto grado de minuciosidad, ni tan breve que impida la realización de las correspondientes tareas.

Equilibrio: Los gastos no deben exceder el monto de los Ingresos.

Exactitud: Los Ingresos y Egresos deben ser calculados sobre bases seguras y ciertas utilizando las mejores técnicas disponibles.

Publicidad: El Presupuesto debe ser un documento público.

Política fiscal

Es el conjunto de acciones y decisiones que usa el Estado para recaudar ingresos o recursos necesarios para el cumplimiento de las funciones de gobierno y de sus obligaciones de derechos con la población.

Cada año el Estado presupuesta sus gastos de funcionamiento y su inversión en base a un cálculo sobre lo que espera recaudar. Ese es el campo de las “finanzas públicas”, en donde la política fiscal buscará un equilibrio entre lo recaudado y los gastos gubernamentales

La política fiscal deberá:- Redistribuir equitativamente los recursos recaudados para garantizar bienestar a la población- Prever situaciones de escasez mediante un ahorro público que no afecte hacer efectivos los derechos de las personas

- Aumentar los ingresos del Estado, y de su gasto e inversión en el bienestar de la población.

Para ello se requiere de una reforma tributaria que busque que de manera progresiva cobrar más a impuestos, especialmente a quienes generan y acumulan más riqueza.

Lineamientos de la política fiscal

Brindar mayor predictibilidad y

estabilidad del gasto

Reducir sostenidamente la

deuda Evitar la posición

fiscal muy procíclica

Aumentar los ingresos fiscales

permanentes Mejorar la calidad

del gasto

Potenciar la capacidad de absorción del

sector público para invertir

eficientemente

El presupuesto que en el año 2015 equivale a 20.8% del PBI también es consistente con los lineamientos de la política fiscal orientados a:

Diferencias

Presupuesto público Presupuesto privado

Los tenemos que cubrir o pagar los

contribuyentes.

Los tienen que cubrir a quienes afecte o los

hagan.

Persiguen el bienestar social o colectivo. Buscan el lucro o enriquecimiento del

inversionista.

Logran su ingreso mediante el decreto y

aplicación de leyes públicas de impuesto y

rentas sobre el sector privado y empresas

del estado.

Perciben su ingreso a través del fomento al

consumo de bienes y servicios por la

colectividad, entrando en juego la oferta y la

demanda.

Se planifica el presupuesto de gasto

anualmente según las prioridades de la

nación y luego se define con que “ingreso”

se cubrirán dichos “gastos”.

Los gastos se planifican mediante el flujo

esperado de Ingresos.

Tienen acción coercitiva Tienen acción voluntaria.

Programación

Formulación

AprobaciónEjecución

Evaluación

Etapas del Presupuesto Publico

Etapa de ProgramaciónLas Entidades programan su propuesta

Ministerio de Economía Y Finanzas

Elabora el anteproyecto de Presupuesto Publico

Teniendo en cuenta las propuestas.

DNPPY

Etapa de Formulación Se determina

Las metas en función de las escalas de prioridades, consignándose las cadenas de gasto y las fuentes de financiamiento.

y

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO

Instituciones que participan en el proceso de Programación y formulación

Dirección Nacional de Presupuesto Publico (DNPP)

DENTRO DEL PODER EJEUCUTIVO:

MEF

Son los responsables de la confección del anteproyecto de ley de presupuesto, en coordinación con todas las

entidades publicasMinistro de Economía

Revisa y presenta el anteproyecto al Consejo de Ministros

Evalúa, debate y aprueba los anteproyectos y dispone su remisión ahora en calidadDe Proyecto de ley de Presupuesto, el Consejo tiene plazo hasta el 30 de agosto de cada año

Etapa de AprobaciónAprobado por el

Congreso de la Republica

El MEF-DGPP

prepara el anteproyect

o de presupuesto del sector

publico

El consejo de Ministros remite el

proyecto de ley anual del Presupuesto al Congreso

de la Republica.

El congreso debate y aprueba

Las entidades

aprueban su Presupuesto institucional

de apertura(PIA) de acuerdo a la asignación aprobada por

la ley.

La DGPP emite a los pliegos el

reporte oficial de

Presupuesto

Etapa de Ejecución

En esta etapa se atiende las obligaciones de gasto de acuerdo al presupuesto institucional aprobado para cada Entidad Publica.

Etapa de evaluación

Se realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras .

Fuentes de financiamiento

Recursos ordinarios

Recaudación tributaria Recursos obtenidos ilícitamente en perjuicio del

estado FEDADOI

Recursos Directamente Recaudados

Ingresos generados por la entidades publicas Rendimiento financiero

Recursos por operaciones oficiales de crédito

Fuentes de financiación interna Fuentes de financiación externa

Fuentes de financiamiento

Recursos determinados

Contribuciones a fondos Fondo de Compensación Municipal

Impuestos municipales Canon

Regalías

Estructura del presupuesto público

Gastos Corrientes o Funcionamiento del Estado.

Gastos de Capital o Inversión Pública

Servicio de la deuda pública o pago de la deuda externa e

interna

 

 

 Compuesto por

salarios, remuneraciones,

honorarios, viáticos, y todo aquello que le

permite al estado funcionar.

Gastos Corrientes o Funcionamiento del Estado

Gastos de Capital o Inversión Pública:

Tienen por finalidad la formación de capital, por

ejemplo: empresas públicas, carreteras, represas,

hidroeléctricas, puentes, tecnología, compra de

acciones y otros valores, etc.

SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA O PAGO DE LA DEUDA EXTERNA E INTERNA

Bonos, Banco de la Nación, Oficina de Pensiones

Bonos, países ricos, bancos internacionales

Acreedores externos

Acreedores internos

INTERVENCIONES DEL PRESUPUESTO

Educación Salud Inclusión social

Orden público y seguridad

Infraestructura pública

s/. 22,251 millones(17%)

s/. 13,721 millones(10.5%)

s/. 4,900 millones (s/. 800 millones

+)

s/. 17,000

millones (12.9%)

s/. 36,000 millones

Presupuesto de Apertura del Sector Público por Fuentes de Financiamiento, 2014-2015

2014

2015+ Diferencia 2014-2015 Estructura

2015 (%)

% del

PBI

% Nominal

Recursos Ordinarios 82,977 92,027 10.9 9,050 70.5 14.6

Recursos Directamente

Recaudados

10,287

10,867

5.6

580

8.3

1.7 Recursos por Operaciones

Oficiales de Crédito

4,563

6,795

48.9

2,232

5.2

1.1 Donaciones y Transferencias 678 454 -33.1 -224 0.3 0.1 Recursos Determinados 20,429 20,479 0.2 49 15.7 3.3 - Canon, Sobre canon, Regalías, Renta Aduanas y Participaciones

10,214

9,260

-9.3

-954

7.1

1.5 - Foncomun 4,512 4,867 7.9 355 3.7 0.8 - Contribuciones a Fondos 3,321 3,845 15.8 524 2.9 0.6 - Impuestos Municipales 2,382 2,500 5.0 118 1.9 0.4 TOTAL 118,934 130,621 9.8 11,687 100.0 20.8

: Proyectado Presupuesto 2015

Nuevos soles S/ Conceptos Proyecto Part.

2015 % Total 130,621,290,973 100.0 Gobierno central Nuevos soles Gobierno nacional 95,387,154,088 73.0 Gastos corrientes 59,520,805,618 45.6 Gastos de capital 25,119,769,884 19.2 Servicio de la deuda 10,746,578,586 8.2 Instancias descentralizadas Nuevos soles Gobiernos regionales 19,423,143,802 14.9 Gastos corrientes 14,751,316,499 11.3 Gastos de capital 4,513,494,763 3.5 Servicio de la deuda 158,332,540 0.1 Gobiernos locales 15,810,993,083 12.1 Gastos corrientes 9,484,134,669 7.3 Gastos de capital 6,125,144,869 4.7 Servicio de la deuda 201,713,545 0.2

Presupuesto de Apertura del Sector Público por Genérica de Gasto, 2014-2015

DESTINO DEL GASTO PÚBLICO: PROYECTO DE PRESUPUESTO 2015

Cuadro : uso del presupuesto consolidado comparativo 2015 vs 2014 (En millones de nuevos soles )

Conceptos Total 2015 2014 Var .Absol

GASTO NO FINAN. NI PREVISIONAL 103,379 94,008 9,371 GASTO CORRIENTE 69,569 61,727 7,842 Personal y obligaciones sociales 33,677 30,571 3,106 Pensiones y otras prest. Sociales 1,197 1,137 60 Bienes y servicios 27,108 23,748 3,360 Donaciones y trasferencias 2,783 2,279 504 Otros gastos 4,805 3,992 813 GASTO DE CAPITAL 33,810 32,281 1,529 Donaciones y trasferencias 7,723 5,019 2,704 Otros gastos 155 471 -316 Adquisición de activos no financieros 25,493 26,357 -864 Adquisición de activos financieros 438 434 4 GASTOS FINANCIEROS 11,107 10,130 978 GASTOS PREVISIONALES ( PENSIONES) 10,811 10,244 568 RESERVA DE CONTIGENCIA 5,825 4,553 772 TOTAL 130,621 118,934 11,687 Nota Gasto de capital (incluyendo reserva de contigencia)

35,768 33,797 1,971

ASIGNACION PRESUPUESTAL DEPARTAMENTAL POR NIVELES DE GOBIERNO

asignación presupuestal en programas de inclusión social.

Programas sociales

Presupuesto (Millones)

Meta 2015

Cuna Más

336

Atención de 70 mil niños menores de 3 años y más de 54 mil familias que reciban acompañamiento en el hogar

Qali Warma

1,428

3 millones de desayunos y almuerzos escolares de alumnos de nivel inicial y primario a nivel nacional

Juntos

1,113

800 mil hogares de extrema pobreza recibirán el incentivo monetario con el compromiso de asistir a los controles de salud-nutrición y educación de sus niños afiliados hasta los 19 años de edad.

Programa Nacional contra la Violencia Familiar y Sexual

88

Atención de más de 59 mil casos de violencia familiar y sexual a través de 250 Centro de Emergencia Mujer (CEM)

SAMU

221

2,3 millones de atenciones pre-hospitalarias y emergencias médicas

Programa Nacional de Becas de Crédito

858

Otorgar cerca de 29 mil becas de pregrado, 25 mil becas especiales y 6 mil becas de post-grado.

Trabaja Perú

65

15 mil personas desempleadas en situación de pobreza y pobreza extrema se beneficiarán con empleos temporales.

PROEMPLEO

50

Se mejorará las competencias laborales e incremento de la empleabilidad a 8 mil jóvenes de 15 a 29 años y a 1,000 personas de 30 años a más de escasos recursos económicos. También se otorgará la certificación de competencias laboral a más de 13 mil personas para que logren la inserción laboral.

Vida Digna

9

Atención de 450 adultos mayores en situación de abandono.

Servicios Vidas

6 Atención integral de 230 recién nacidos y 230 mujeres embarazadas víctimas de violencia sexual o familiar

Pensión 65

760

Se atenderá a 500 mil adultos mayores de 65 años en situación extrema pobreza

TOTAL 4,933

conclusiones

Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal.

Es la expresión financiera que el gobierno pretende llevar a cabo

en un período determinado (por lo general, un año).