informe presupuesto usach 2011
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UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE
VICERRECTORÍA DE ASUNTOS ECONÓMICOS Y
ADMINISTRATIVOS
Balance Clasificado 2009
Estado de Resultado 2009
Información Balance Patrimonial 2009
• Activo Circulante (Entiéndase por Activo circulante como el efectivo que se va a consumir o hacer efectivo dentro de un año) de 30.097 millones.
• Pasivo Circulante (Entiéndase por pasivo circulante las deudas exigibles cuyo vencimiento es menor a un año) de 32.462 millones .
• Las provisiones por 2.390 millones las que no constituyen un gasto real, sino un pasivo que no se concreta en el año del balance.
• 6.331 millones que corresponden a ingresos recibidos por adelantado .
• 16.009 millones que serán renegociados en el marco de la ley 20.403 del 24 de marzo de 2010.
Activo Circulante v/s Pasivo Circulante
Balance 2009 Activo Circulante v/s Pasivo Circulante
$ 30,10$ 26,13
$ 6,33
$ 0$ 5
$ 10$ 15$ 20$ 25$ 30
Activo Cirulante Pasivo Circulante Ingresos percibidos poradelantado
(Mile
s de
MM
$)
Activo Cirulante Pasivo Circulante Ingresos percibidos por adelantado
Efecto Renegociación Pasivos
Activos v/s Pasivos 2009
$ 30,1 $ 30,1$ 32,5
$ 17,5
$ 0
$ 5
$ 10
$ 15
$ 20
$ 25
$ 30
$ 35
$ 40
SIN RENEGOCIACION DE PASIVOS CON RENEGOCIACION DE PASIVOS
(Mil
es d
e M
M$)
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE TOTAL PASIVO CIRCULANTE
Cuentas
Cobrar
Cuentas
PagarCuentas
Cobrar
Cuentas
Pagar
Decreto 156
24/03/2010
Mayor Gasto Crisis Financiera
• Crisis económica, la segunda más grande en la historia, significo reducción de utilidades en muchas universidades Chilenas liderada por la Universidad de Chile con una reducción cercana a los 8.000 millones.
• El mayor gasto en nuestra universidad significo 2.077 millones, incluida la corrección monetaria. Becas para estudiantes 270 millones.
Se dejaron de percibir 306 millones provenientes de multas e intereses ya que un número importante de estudiantes postergaron sus pagos a marzo de 2010.
394 millones en gastos financieros producto de la necesidad de créditos de corto plazo para cubrir aranceles no cancelados por estudiantes.
802 millones producto de la deflación (IPC negativo)
Mayor Gasto Crisis Financiera
La actual ley de subcontratación nos obliga a ser codeudores solidarios con las empresa subcontratadas.
Cuando los respectivos empleadores no pueden cumplir con la ley laboral debemos hacernos cargo.
Ello obligo a realizar adecuaciones que significaron 305 millones de gasto.
Efectos Crisis Financiera 2009
$ 270$ 306
$ 394
$ 802
$ 305
$ 0
$ 200
$ 400
$ 600
$ 800
$ 1.000
Becas Alumnos Multas eIntereses
GastosFinancieros
Deflación Leyes LaboralesSubcontratacion
(MM
$)
Efectos Crisis Financiera 2009
Total Efecto Crisis Financiera: MM$ 2.077
Leyes que comenzaron su aplicación 2009
• Adicionalmente el cumplimiento de diversas leyes significo un gasto mayor de 248 millones. Ley 20.255 que contempla una modificación en el pago de Seguro de
Invalides y Sobrevivencia que significo un gasto mayor al 2009 de 204 millones.
El 1% que se debe aportar para el bono postlaboral adiciona 44 millones al gastos de la institución.
Cumplimiento Leyes 2009
$ 248
$ 204
$ 44
$ 0
$ 100
$ 200
$ 300
Diversas Leyes Ley 20.255 Seguro Invalidez Bono post laboral
(MM
$)
Diversas Leyes Ley 20.255 Seguro Invalidez Bono post laboral
Total Cumplimiento Leyes: MM$ 248
Antecedentes 2009
• El balance 2009 contempla 2.390 millones en provisiones, éstas no son una pérdida, son cuentas por pagar que se enfrentarán en varios años, por ejemplo la Ley de retiro Nº 20.374.
Renovaciones Necesarias
• La universidad no realizo ninguna restricción de gastos por encontrarlas absolutamente necesarias, lo que significo 502 millones que se desglosan:. 378 millones corresponden a renovación tecnológica. 124 millones en nueva contratación de doctores.
Resumen
Estado Resultado 2009$ 4.547
$ 378$ 124
$ 270 $ 306 $ 394
$ 802
$ 305 $ 204$ 44
$ 2.390
$ 0
$ 2.500
$ 5.000R
esul
tado
200
9
Ren
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Ley
20.2
55S
egur
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valid
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Bon
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bora
l
Pro
visi
ones
(MM
$)
TOTAL ITEMS EXTRAORDINARIOS MM$ 5.217
TOTAL ITEMS EXTRAORDINARIOS (SIN RENOV TEC. Y CONTRATACION DOCTORES) MM$4.715
FLUJO CAJA
APORTES ESTADO 2010
TOTAL BECAS (M$)
TOTAL FSCU (M$)TOTAL BECAS Y
FSCU (M$)$ 9.011.829 $ 4.366.969 $ 13.378.798
AFD 95% (M$) $ 9.487.404AFD 5% (M$) $ 318.683TOTAL AFD (M$) $ 9.806.087AFI (M$) $ 1.378.667TOTAL APORTES FISCALES (M$) $ 11.184.754
APORTES FISCALES
FLUJA CAJA NOVIEMBRE 2010
PROYECCION INGRESOS 2010-2011
CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. ENERO FEBRERO MARZOREAL REAL REAL REAL 2010 2010 2011 2011 2011
SALDO INICIAL 1.210 1.768 1.589 1.148 974 24 -271 -1.682 -1.872
INGRESOSAporte Fiscal Directo 541 518 518 13 13 3 1.309 2.882 600Aporte Fiscal Indirecto 81 81 81 81 81 81 145 286 137Aranceles de Matrículas y otros 1.372 2.608 1.520 1.177 1.121 1.170 2.613 242 1.496Aporte Fdo. Solidario Estado 756 50 50 50 0 0 0 0 765Anticipo Aportes Fiscales Directos 0 0 0 0 0 0Anticipo Aportes AFSCU 0 -1.282Recuper. Crédito Solidario 890 505 600 600 1.200 605 0 0 1.035Crédito Aval Estado 0 2.047 0 0 36 0 0 0 0Becas Bicentenario 381 375 375 434 481 4.402 361 0 344Otras Becas 0 4 0 563 639 0 0 0 0Otros Ingresos 1.498 2 572 316 62 62 5 35 8Emprestito Ley Nº20.374 Incentivo al Retiro 2.237Remanente Emprestito Ley Nº20.374 Incentivo al Retiro 249Adelanto Seguro 849Recuperación de Inversiones 800 902 2.004 800 0 0 0 0TOTAL INGRESOS 6.368 6.991 6.855 5.487 4.434 5.041 4.434 3.445 4.384
PRESUPUESTO DE CAJA JUNIO-OCTUBRE REAL. PROYECTADO 2010 -2011
PROYECCION EGRESOS 2010-2011
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. ENERO FEBRERO MARZOREAL REAL REAL REAL REAL 2010 2010 2011 2011 2011
SALDO INICIAL 2.378 1.210 1.768 1.589 1.148 974 24 -271 -1.682 -1.872
EGRESOS
Remuneraciones 4.047 3.661 3.686 3.529 3.668 3.583 3.794 3.905 3.292 3.529Monto Líquido 2.766 2.395 2.231 2.317 2.286 2.127 2.237 2.787 2.431 2.343Desctos. Previsionales 568 598 577 573 588 598 598 745 582 585Impuestos TGR (Único, IVA, etc.) 174 163 167 169 175 163 163 242 171 155Bienestar Personal, Descuentos Internos 203 213 215 211 221 210 210 25 109 362Honorarios 228 165 310 215 283 228 314 92 0 19Viáticos 11 10 8 10 5 20 20 1 0 4Becas, Ayud. y Ayudas Event. y Ot. 97 117 178 34 110 237 252 12 0 61
Proveedores 563 638 1.274 876 595 1.015 613 912 91 1.197Leasing y otros Contratos Oracle 0 14 14 72 0 78 48 128 0 143Telmex 6 69 391 114 40 140 18 0 0 73Segic 96 107 121 116 108 109 109 113 66 136Global Crossing 9 0 0 5 0 9 9 0 0 22Ofimarket 19 20 37 34 36 30 30 18 0 37Servicios (S&S, Terranova,Demko) 197 116 161 129 204 149 149 275 0 158Otros Proveedores 236 312 550 406 207 500 250 378 25 628
F. Fijos, Rendir y Reembolsos 17 21 20 16 20 20 20 20 0 20Préstamos Bancarios 135 184 136 137 191 131 421 317 3 142BID, Otics 0 28 108 0 54 0 84 0 0 0VRID 0 0 0 4 0 0 0 81 0 0MECESUP 0 0 0 348 0 230 0 218 0 225FUDE, Planetario 0 0 20 25 6 0 0 43 0 0SDT 22 258 62 0 20 0 0 0 0 8Consumos Básicos 176 111 118 111 105 143 143 40 143 68Convenios Dirección Comunicaciones 13 4 0 0 0 48 48 0 0 49Obras Menores 0 0 0 108 0 100 100 0 0 0Otros Egresos 74 50 45 142 202 114 114 308 106 164Remanente Emprestito Ley Nº20.374 Incentivo al Retiro 855 0 0 0Colocación de Inversiones 0 0 1.700 2.000 800 0 0 0 0 0TOTAL EGRESOS 5.047 5.810 7.169 7.296 5.661 5.384 5.337 5.845 3.635 5.402
PRESUPUESTO DE CAJA ENERO-OCTUBRE REAL. PROYECTADO 2010-2011
RESUMEN 2010-2011
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. ENERO FEBRERO MARZOREAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL 2010 2010 2011 2011 2011
SALDO INICIAL 5.125 2.320 2.189 1.502 982 2.378 1.210 1.768 1.589 1.148 974 24 -271 -1.682 -1.872TOTAL INGRESOS 9.784 3.328 4.478 4.986 8.678 3.879 6.368 6.991 6.855 5.487 4.434 5.041 4.434 3.445 4.384TOTAL EGRESOS 12.589 3.459 5.165 5.506 7.282 5.047 5.810 7.169 7.296 5.661 5.384 5.337 5.845 3.635 5.402SALDO OPERACIONAL -2.805 -131 -687 -520 1.396 -1.168 558 -178 -441 -175 -950 -295 -1.411 -190 -1.017DISPONIBLE 2.320 2.189 1.502 982 2.378 1.210 1.768 1.589 1.148 974 24 -271 -1.682 -1.872 -2.890
PRESUPUESTO DE CAJA ENERO-OCTUBRE REAL. PROYECTADO 2010-2011
FONDO SOLIDARIO
Aportes Fiscales y Recuperación
APORTE FISCAL Y RECUPERACIONES (En M$) 2005 2006 2007 2008 2009 2010AP. FISCAL REAL $ 6.084.195 $ 6.493.450 $ 6.548.303 $ 6.481.389 $ 3.923.833 $ 4.366.969RECUPRACION REAL $ 4.125.465 $ 4.800.372 $ 4.865.526 $ 5.780.419 $ 7.056.273 $ 6.900.000TOTAL REAL $ 10.209.660 $ 11.293.822 $ 11.413.829 $ 12.261.809 $ 10.980.106 $ 11.266.969
PROYECCION
Pagares AÑO 2005 2006 2007 2008 2009PAGARÉS 17.096 17.234 18.063 18.587 19.492TOTAL (M$) REAL $ 9.633.703 $ 10.317.899 $ 10.963.073 $ 11.283.207 $ 13.504.464ALUMNOS 8.912 9.066 9.447 9.685 10.142
2010 En proceso de Firma
Aportes Ficales y Recuperaciones (MM$)
$ 6.084$ 6.493 $ 6.548 $ 6.481
$ 7.056 $ 6.900
$ 3.924 $ 4.367
$ 5.780
$ 4.800 $ 4.866$ 4.125
$ 0
$ 2.000
$ 4.000
$ 6.000
$ 8.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010
AP. FISCAL REAL RECUPRACION REAL
PROYECCION BALANCE 2010
ACTIVOSJ un-10 J un-09 act VARIACION Dic-09
ACTIVO CIRCULANTEDISPONIBLE $ 6.961.858.702 $ 3.287.242.355 $ 3.674.616.347 $ 13.058.284.711DEPOSITOS A PLAZO $ 7.407.477.411 $ 7.656.121 $ 7.399.821.290 $ 3.107.477.411VALORES NEGOCIABLES $ 63.301.853 $ 21.804.364 $ 41.497.489 $ 22.813.776DEUDORES VENTA $ 17.216.517.328 $ 5.677.468.258 $ 11.539.049.070 $ 3.759.800.962DOCUMENTOS POR COBRAR $ 2.723.877.666 $ 2.767.472.520 -$ 43.594.854 $ 2.280.540.149DEUDORES VARIOS $ 2.282.479.669 $ 1.249.290.112 $ 1.033.189.557 $ 2.364.515.036CUENTAS POR COBRAR RELACIONADA $ 4.088.270.275 $ 3.428.936.536 $ 659.333.739 $ 4.341.887.386EXISTENCIAS $ 155.089.807 $ 172.866.555 -$ 17.776.748 $ 113.831.754GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 89.751.739 $ 262.363.869 -$ 172.612.130 $ 194.621.799IMPUESTOS POR RECUPERAR $ 5.399.570 $ 23.243.756 -$ 17.844.186 $ 318.997.515
TOTAL $ 40.994.024.020 $ 16.898.344.446 $ 24.095.679.574 $ 29.562.770.499
ACTIVO FIJOBIENES NO DEPRECIABLES $ 11.728.751.576 $ 12.122.462.320 -$ 393.710.744 $ 11.567.194.283BIENES DEPRECIABLES $ 58.334.751.141 $ 56.346.010.047 $ 1.988.741.094 $ 56.014.008.213DEPRECIACION ACUMULADA -$ 23.292.289.806 -$ 22.753.555.158 -$ 538.734.648 -$ 21.950.999.492
TOTAL $ 46.771.212.911 $ 45.714.917.209 $ 1.056.295.702 $ 45.630.203.004
OTROS ACTIVOSINVERSIONES EMPRESAS RELACIONADAS $ 458.384.331 $ 912.318.761 -$ 453.934.430 $ 289.798.344CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO $ 3.043.656.501 $ 3.399.843.481 -$ 356.186.980 $ 3.069.360.078INTANGIBLES $ 568.025.764 $ 1.144.615.333 -$ 576.589.569 $ 727.856.381OTROS ACTIVOS DE LARGO PLAZO
TOTAL $ 4.070.066.596 $ 5.456.777.575 -$ 1.386.710.979 $ 4.087.014.803
TOTAL ACTIVOS $ 91.835.303.527 $ 68.070.039.230 $ 23.765.264.297 $ 79.279.988.306
Balance Clasificado
PASIVOSJ un-10 J un-09 act VARIACION Dic-09
PASIVO CIRCULANTEOBLIGACIONES BANCOS.E INST.FINANCIERAS $ 15.487.836.037 $ 2.157.458.647 $ 13.330.377.390 $ 16.012.762.842CUENTAS POR PAGAR $ 1.177.414.939 $ 1.117.064.234 $ 60.350.705 $ 1.356.041.554DOCUMENTOS POR PAGAR $ 565.919.870 $ 406.187.524 $ 159.732.346 $ 410.908.077DOCTOS.Y CTAS.POR PAGAR EMP. RELACIONADA $ 2.112.983.990 $ 1.272.474.321 $ 840.509.669 $ 2.112.983.990ACREEDORES VARIOS $ 7.059.282.649 $ 3.382.080.427 $ 3.677.202.222 $ 5.192.418.927PROVISIONES $ 2.983.183.637 $ 1.011.321.579 $ 1.971.862.058 $ 3.439.353.577INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO $ 4.622.759.505 $ 2.804.271.758 $ 1.818.487.747 $ 1.496.634.539RETENCIONES $ 1.295.996.787 $ 1.068.835.740 $ 227.161.047 $ 1.028.156.879LEASING CORTO PLAZO $ 787.342.764 $ 204.091.710 $ 583.251.054 $ 1.053.282.383OTROS PASIVOS CIRCULANTE $ 0 $ 0 $ 0 $ 0CREDITO CON AVAL DEL ESTADO $ 8.770.836.889 -$ 413.644.929 $ 9.184.481.818 $ 378.115.763
TOTAL $ 44.863.557.067 $ 13.010.141.011 $ 31.853.416.056 $ 32.480.658.531
PASIVO LARGO PLAZOOBLIGACIONES BCOS.E INST. FINANCIERAS $ 6.080.703.481 $ 6.391.788.845 -$ 311.085.364 $ 6.059.497.181LEASING LARGO PLAZO $ 291.949.118 $ 291.949.118 $ 65.589.681
TOTAL $ 6.372.652.599 $ 6.391.788.845 -$ 19.136.246 $ 6.125.086.862
PATRIMONIOCAPITAL INSTITUCIONAL $ 41.285.947.331 $ 42.779.654.051 -$ 1.493.706.720 $ 40.716.507.930RESULTADO ACUMULADO -$ 42.268.147 $ 6.090.823.280 -$ 6.133.091.427 $ 4.504.921.026RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 644.585.323 -$ 202.367.957 -$ 442.217.366 -$ 4.547.186.043
TOTAL $ 40.599.093.861 $ 48.668.109.374 -$ 8.069.015.513 $ 40.674.242.913
TOTAL PASIVOS $ 91.835.303.527 $ 68.070.039.230 $ 23.765.264.297 $ 79.279.988.306
Balance Clasificado
Balance Clasificado
ACTIVO FIJO
$ 46.771 $ 45.715
$ 1.056$ 0
$ 10.000
$ 20.000
$ 30.000
$ 40.000
$ 50.000
Jun-10 Jun-09 act VARIACION
(MM
$)
Jun-10 Jun-09 act VARIACION
Renegociacion Pasivos
$ 40.994 $ 40.994$ 44.864
$ 29.376
$ 6.373
$ 21.860
$ 0
$ 10.000
$ 20.000
$ 30.000
$ 40.000
$ 50.000
Jun-10 Jun-10 CON REN PASIVOS
(MM
$)
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE PASIVO LARGO PLAZO
Renegociando 15.487 MM$
INGRESOS DE OPERACION J un-10 J un-09 act VARIACION Dic-09Aportes Fiscales $ 7.043.879.498 $ 6.925.872.781 $ 118.006.717 $ 18.866.294.400Ingresos por Ventas y Servicios $ 21.813.752.376 $ 20.235.435.318 $ 1.578.317.058 $ 38.384.065.242Aporte Proyectos $ 1.593.245.611 $ 1.606.479.426 -$ 13.233.815 $ 3.302.143.309Otros Ingresos $ 1.097.702.090 $ 1.359.008.873 -$ 261.306.783 $ 2.814.980.305
Totales $ 31.548.619.905 $ 30.126.796.398 $ 1.421.783.177 $ 63.367.523.404
GASTOS DE OPERACIONGastos en Personal -$ 22.420.367.104 -$ 20.035.038.595 -$ 2.385.328.509 -$ 41.622.843.147Otros Gastos en Personal -$ 341.453.804 -$ 265.679.460 -$ 75.774.344 -$ 558.267.698Gastos Generales -$ 4.379.953.388 -$ 4.276.875.087 -$ 103.078.301 -$ 9.419.547.813Costo de Venta y Servicios -$ 1.483.121.926 -$ 3.352.723.439 $ 1.869.601.513 -$ 10.858.583.864Amortizacion de Intangibles -$ 198.840.237 -$ 120.248.561 -$ 78.591.676 -$ 256.651.862Depreciaciones -$ 1.624.498.618 -$ 1.633.947.206 $ 9.448.588 -$ 3.086.389.895
Totales -$ 30.448.235.077 -$ 29.684.512.348 -$ 763.722.729 -$ 65.802.284.279
Resultado Operacional $ 1.100.384.828 $ 442.284.050 $ 658.060.448 -$ 2.434.760.875
INGRESO NO OPERACIONALIngresos Financieros $ 233.154.641 $ 44.540.009 $ 188.614.632 $ 84.339.509Otros Ingresos no Operacionales $ 263.242.770 $ 1.579.065.051 -$ 1.315.822.281 $ 2.517.565.972Actualizacion de Activos $ 615.666.347 $ 18.407.377 $ 597.258.970 -$ 1.037.981.848
Totales $ 1.112.063.758 $ 1.642.012.438 -$ 529.948.680 $ 1.563.923.633
GASTOS NO OPERACIONALESGastos Financieros -$ 493.496.959 -$ 366.772.433 -$ 126.724.526 -$ 817.178.626Otros Gastos No Operacionales -$ 1.765.613.917 -$ 1.881.466.633 $ 115.852.716 -$ 3.806.340.462Actualizacion de Pasivos -$ 597.882.703 -$ 38.425.378 -$ 559.457.325 $ 947.210.435
Totales -$ 2.856.993.579 -$ 2.286.664.444 -$ 570.329.135 -$ 3.676.308.653
Resultado No Operacional -$ 1.744.929.821 -$ 644.652.007 -$ 1.100.277.814 -$ 2.112.385.020
RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 644.544.993 -$ 202.367.957 -$ 442.217.366 -$ 4.547.145.895
Estado de Resultado
Estado de Resultado
Resultado Operacional
$ 1.100
$ 442
$ 658
$ 0
$ 200
$ 400
$ 600
$ 800
$ 1.000
$ 1.200
Jun-10 Jun-09 act VARIACION
(MM
$)
Jun-10 Jun-09 act VARIACION
UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE
VICERRECTORÍA DE ASUNTOS ECONÓMICOS Y
ADMINISTRATIVOS