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FORMULARIO INFORME FIN DE GESTIÓN

1. INFORMACIÓN DEL FUNCIONARIO

Nombre de quien deja el cargo: Salas Corrales Karla

1º Apellido 2º Apellido Nombre

Número de cédula:

109060314

Puesto ocupado: Nº 009421

Cargo ocupado:

Gerente de Ingresos

Ubicación: Dirección Regional Sur (DRS)

Fecha de inicio de la labor: 02 de octubre del 2017

Fecha de fin de la labor: 05 de agosto 2018

Motivo de separación del cargo: Traslado en propiedad a la Dirección de Fiscalización, disposición del Director y Subdirector General de Tributación.

2. CONTENIDO

2.1 Presentación (En este apartado, entre otros asuntos que se consideren pertinentes, se efectuará la presentación del documento al respectivo destinatario, mediante un resumen ejecutivo del contenido del Informe).

Mediante resolución DGT-ALAF-349-2018 se me notifica la reubicación de la Dirección Regional Sur a la Dirección de Fiscalización, con un rige a partir del 06 de agosto del 2017. Por ello de conformidad con lo dispuesto en la circular NºDAF-007-2009 de 19 de agosto de 2009, en el apartado 4.1, presento a continuación el informe de fin de gestión correspondiente.

2.2 Resultados de la gestión. (Esta sección del Informe deberá contener, al menos,

información relativa a los siguientes aspectos)



Referencia sobre la labor sustantiva institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.

De conformidad con el Decreto Ejecutivo N° 35688-H, publicado en enero del 2010 se crea en la estructura de la Dirección General de Tributación (DGT), las Direcciones Regionales, con sus respectivas funciones y para su cumplimiento con dos Subdirecciones denominadas: Subdirección de ControI de cumplimiento Tributario Regional y Subdirección de Relaciones con el contribuyente y entes locales. Las funciones establecidas en este decreto para las Direcciones Regionales son:

a. Acatar los lineamientos generales dictados por las Direcciones Técnico-Normativas para la elaboración del plan anual operativo de la Dirección Regional y la Dirección de Grandes Contribuyentes Nacionales.

b. Elaborar y someter a aprobación de Directores Técnico-Normativos las propuestas de planes especiales de control tributario sobre sectores económicos y clases de contribuyentes para su incorporación en el plan anual operativo regional.

c. Consolidar en forma conjunta con los Directores Técnico- Normativos los planes operativos de las Direcciones respectivas.

d. Participar en la formulación del Plan Estratégico de la Dirección General de Tributación.

e. Consolidar el plan anual operativo de la Dirección Regional para el conocimiento de la Dirección General.

f. Ejecutar a través de las Administraciones Tributarias Territoriales adscritas los programas y planes en los que se desagreguen los planes anuales operativos y en la Dirección Regional propiamente, cuidar de dicha ejecución por las correspondientes.

g. Propiciar el desarrollo profesional de los funcionarios asignados a esta función, estableciendo estrategias que fortalezcan las habilidades y conocimientos necesarios para su correcto desempeño en coordinación con el Centro de investigación y formación hacendaria.

h. Realizar estudios, investigaciones dentro de su ámbito, generales y sectoriales, para la fundamentación de los respectivos planes y actuaciones regionales, la adecuada valoración tributaria de las situaciones y en general la mejor recaudación de tributos.

i. Realizar estudios y análisis de riesgo fiscal para identificar tendencias, patrones, impactos fiscales, modos de operación e indicios de comportamiento de los contribuyentes, a fin de detectar y orientar la dirección de las gestiones de riesgo a realizar, la prevención de conductas evasivas y la mejor clasificación por tipo de contribuyente, conforme a los principios y buenas prácticas de aprovechamiento de los recursos disponibles.

j. Coordinar y asistir a las Administraciones Tributarias Territoriales y Oficinas de Servicios de sus territorios en la ejecución de tareas que deban realizarse a nivel regional por razones de economía y eficacia.

k. Constituir el canal ordinario de relación, para los aspectos que así se establezcan, entre los órganos de la Administración Territorial y los de la Administración Central.

l. Coordinar las relaciones externas del ámbito territorial. m. Coadyudar con la Subdirección General en la detección de necesidades y

requerimientos para la mejor operación de la Dirección Regional y sus órganos



componentes, así como con la evaluación del apoyo administrativo y tecnológico, que en razón, de los acuerdos de servicios se reciba para el correcto desempeño de las funciones asignadas.

n. Realizar cualesquiera otras tareas incluyendo las que le asigne el Director o Subdirector General de Tributación, no expresadas anteriormente, pero que puedan incluirse dentro del ámbito de sus competencias y responsabilidades.

Si bien es cierto, esas son las funciones establecidas en el citado decreto, en la práctica no se realizaron todas estas funciones, esto por cuanto en el período de mi gestión, la estructura de la DRS no estaba completa y solo existía un subdirector y esto implica hacer lo que es posible entre los funcionarios disponibles de la DRS. Por otra parte, por instrucción del Director y Subdirector General, con el objetivo de eliminar duplicidad de funciones entre las Direcciones Regionales y las Direcciones Técnico-Normativas, se reorientaron las funciones relacionadas con el control de los planes operativos, para que se ejecutara dicho control únicamente por las Direcciones Técnico-Normativas. . ________________________________________________________________________ Cambios habidos en el entorno durante el periodo de su gestión, incluyendo los principales cambios en el ordenamiento jurídico que afectan el quehacer institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado. Durante el periodo en que estuve a cargo de la Dirección Regional Sur, no se presentaron modificaciones a la normativa que regula los tributos administrados por la Dirección General de Tributación, que afectaran el quehacer de las Direcciones Regionales.

Estado de la autoevaluación del sistema de control interno institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado al inicio y al final de la gestión. Se veló porque todos los funcionarios de la Subdirección realizaran el Cuestionario de Autoevaluación de Control Interno 2018, suministrado por parte de Planificación Institucional de la DGT. Igualmente se retroalimentó con el resultado a los funcionarios de la DRS. Se realizaron varias sesiones de trabajo para repasar conceptos básicos sobre Control Interno para luego realizar la evaluación de riesgos SEVRI. La que se hizo y se dio a conocer al Director General de Tributación el pasado 29 de junio de 2018, mediante oficio DRS-090-2018. Asimismo se procuró que todo el personal de la DRS respondiera la encuesta de Clima Organizacional que se llevó a cabo en julio 2018.

Acciones emprendidas para establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, al menos durante el último año.



De acuerdo con la Ley Nº 8292 Ley General de Control Interno, el Manual de normas generales de control interno para la Contraloría General de la República y las entidades y órganos sujetos a su fiscalización, y la Directriz Nº 004-2007 del Ministerio de Hacienda, sobre los lineamientos para la aplicación de la Ley de Control Interno para la Contraloría General de la República y las entidades y órganos sujetos a su fiscalización, las acciones de control interno que esta Dirección ha implementado, de acuerdo con los recursos disponibles, las características propias de la organización a la que pertenecemos y de acuerdo con la estructura funcional- son las siguientes:

Auto capacitación para la obtención de los conocimientos básicos que le permitan a los funcionarios atender sus tareas con mayor eficiencia, especialmente en el tema de levantamiento de procedimientos.

Asignación de perfiles adecuados a su función en SIIAT, SAP y ATV. Guía, revisión y supervisión de las labores que efectúan los servidores. Plantilla actualizada de los funcionarios asignados a la DIT. Instrucciones oportunas y precisas por escrito mediante correo electrónico. Reuniones grupales para discutir normativa nueva relacionada con las

funciones propias del proceso competente. Control de las incapacidades, vacaciones y ausencias de los colaboradores.

Control de la correspondencia recibida y enviada. Capacitación en Seguridad de la Información. Capacitación en el tema de Infracciones Administrativas y Procedimiento

Sancionador. Control de Activos Revisión formal y permanente de diferentes documentos. Plan y control de vacaciones para funcionarios con acumulados. Control consecutivo de documentos que se generan. Reuniones constantes del equipo de coordinación para la atención oportuna

de situaciones especiales, de casos por tramitar y para la toma de decisiones.

Nivel de seguridad aceptable en las oficinas en el día y después de la jornada laboral.

El equipo de cómputo asignado a cada funcionario tiene su clave de acceso privada.

Establecimiento de horarios de tiempos de café y de almuerzo a los funcionarios, de manera que se garantice el cumplimiento de los derechos laborales y de los planes propuestos

Asignación de activos a cada funcionario. Establecimiento de medidas de supervisión que nos aseguraban que el

100% del personal completara la autoevaluación de control interno. Elaboración del plan anual donde están establecidos las actividades,

funciones y responsabilidades de cada funcionario de la DIT. Archivo ordenado y rotulado de la información física. Inventario de Información actualizado disponible en el SHARE POINT, en el

que se encuentran disponibles para todo el personal, tales como estudios realizados, la valoración SEVRI, informes, minutas y otros documentos.

Expedientes administrativos y de Evaluación del Desempeño para cada funcionario.

Capacitación oportuna a los funcionarios coordinada con el CIFH y con



otros entes.

Principales logros alcanzados durante su gestión de conformidad con la planificación institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.

A. Aspectos Administrativos

1. Estructura y distribución del personal

De conformidad con el Decreto Ejecutivo N° 35688-H cada dirección regional está compuesta por dos Subdirecciones:

- Subdirección de Control y Cumplimiento Tributario Regional - Subdirección de Relaciones con el Contribuyente y Entres Locales.

Asimismo, esta dirección regional desde su creación solo dispone de la Subdirección de Control y Cumplimiento Tributario Regional a cargo de la funcionaria Vivian Gentilini Salazar mediante la resolución DGT-ALAF-436-2017.

Esta dirección cuenta con un director, subdirector, secretaria y tres profesionales, la cual se especifica en el siguiente cuadro:

Adicionalmente, se posee un expediente físico por funcionario que contiene: Copia de la cédula de identidad. Plan de vacaciones 2018, con el oficio DRS-047-2017. Registro de firmas. Evaluación del desempeño.

2. Seguimiento de correspondencia

La DRS cuenta con un correo electrónico oficial [email protected] , para el recibido

mailto:[email protected]



y notificación de todo el trasiego de correspondencia que se gestiona. La persona encargada de su administración y notificación por este medio es la secretaria de la DRS, señorita María Fernanda Muñoz Leiva, cabe destacar que la señora Vivian Gentilini Salazar posee también acceso a dicho correo.

Asimismo se cuenta con un Aplicativo de Seguimiento de Correspondencia, en el que se registra toda la documentación recibida y enviada, este es administrado únicamente por la funcionaria Muñoz Leiva, que adicional lleva un control en un documento en Excel detallando el número de secuencia el cual se encuentra en el Sharepoint. En un ampo denominado “Documentos Varios 2018”, en las divisiones de correspondencia enviada o recibida, se encuentra la documentación física correspondiente.

3. Seguimiento del Plan Anual por funcionario- Informes

Se dispone de un archivo en Excel compartido por todos los funcionarios de la DRS sobre el Plan Anual 2018, el cual está compuesto por varias hojas (una sobre el plan integrado y las demás hojas divididas por temas y un resumen de manera cronológica de las actividades), con el siguiente detalle:

Formulación PA, dividida por clasificación de actividad, actividades a ejecutar, meta, nombre de la medición, fórmula de medición y fecha de cumplimiento.

Riesgo, especificado por clasificación de la actividad, actividades a ejecutar, metas, nombre de la medición, fórmula de la medición, fecha de cumplimiento, acciones, fecha de inicio, fecha de fin y responsable.



Imagen, posee la misma clasificación del punto anterior. Sectores, posee la misma clasificación del punto 2. Sector, posee la misma clasificación del punto 2. Informático, misma clasificación del punto 2. Procedimientos, se especifica la clasificación de la actividad, actividades a ejecutar, fecha de cumplimiento, acciones, fecha de inicio y fin así como responsable.

SEVRI, posee las mismas clasificaciones del punto 7. Resumen, se clasifica en actividad, acciones, fecha de inicio, fecha de fin y responsables, esta hoja se encuentra ordenada de manera cronológica.



En seguimiento de los puntos anteriores, se realiza un seguimiento mensual donde se incluyen aquellas actividades que no estaban previstas desde un inicio. Se debeincluir mensualmente un informe en la Herramienta de Gestión Integral con los resultados del mes, el que se debe completar de acuerdo con el informe que rinden mensualmente los funcionarios, asimismo dentro de ese mismo sitio hay otro informe aparte para el seguimiento de los proyectos que para el 2018 esta dirección mantuvo bajo su responsabilidad el Modelo Predictivo que concluyó en febrero y se entregó para su seguimiento a las DIT el 23 de marzo del 2018 mediante el oficio HMP-005-2018.

4. Sitio SHARE POINT

Se dispone de un sitio de SHARE POINT (SP) de la DRS, se conforma de una serie de información que está disponible para los funcionarios autorizados, el contenido es el siguiente:

Dirección Regional Sur: 2015 2016 Análisis Bases de Datos Antecedentes-Bibliotecas Cartera Morosa Comunicaciones importantes Consecutivo_Correspondencia Consultas y Solicitudes Importantes Control activos Control de viáticos Control_Interno Entes Externos Entes Locales Evaluación del Desempeño 2017



GETES Índices ESTUDIOS Instrucciones Metodología Minutas 2016 Perfiles -Sharepoint.DRS Plan Anual de Vacaciones 2018 Plan de Mitigación de Riesgos Reuniones Gerenciales

Administración Tributaria Zona Sur:

Antecedentes 2015-2016-2017 Proceso Resolutivo Remesas

Administración Tributaria de Cartago:

Antecedentes 2015-2016-2017 Proceso Resolutivo Remesas

Para acceder a este sitio se disponen de permisos para cada uno de los funcionarios de la DRS:

Funcionario DRS Usuario Tipo de permiso

Marcelo Víquez Araya AdminDRS Control total (lectura y escritura)

Vivian Gentiini Salazar AdminDRS Control total (lectura y escritura)

Karla Salas Corrales FUNC_DRS Leer, Vista sólo, Colaborar sin eliminar

Minor Gamboa Acuña FUNC_DRS Leer, Vista sólo, Colaborar sin eliminar

Mario Cornier Carpio FUNC_DRS Leer, Vista sólo, Colaborar sin eliminar

María Fernanda Muñoz Leiva F01_DRS Vista, Colaborar sin eliminar ( acceso

únicamente a la carpeta Control Interno)

Cabe destacar, que el usuario AdminDRS posee acceso a todas las carpetas con control total y FUNC_DRS de igual manera posee acceso pero solo de lectura. Asimismo, en el siguiente enlace detalla la lista de funcionarios de las Administraciones Tributarias correspondientes que poseen acceso a las carpetas de remesas y proceso resolutivo. Perfiles -Sharepoint DRS Para la carpeta de Antecedentes 2015-2016-2017 tiene acceso los gerentes y subgerentes de cada Administración así como AdminDRS y FUNC_DRS.

http://intranet/dgt/DRS/Direccin%20Regional%20Sur/Forms/AllItems.aspx?RootFolder=%2Fdgt%2FDRS%2FDireccin%20Regional%20Sur%2FPerfiles%20%2DSharepoint%20DRS&FolderCTID=0x01200069F6AB37D1B3EE4AA0C1D0DD98D2F70F&View=%7b92A8EA36-B15F-407E-AD41-BADECD2E0B69%7d



5. Aplicativos de Consulta de la DGT

Los funcionarios de la DRS tienen accesos a los siguientes sistemas informáticos internos:

Sistema Autorizados

SIIAT Perfil único P990904E

SAP Perfil especifico de acuerdo a las funciones

ATV

Marcelo Víquez Araya Mario Cornier Carpio Vivian Gentilini Salazar Minor Gamboa Acuña

Hacienda Investiga

Marcelo Víquez Araya Mario Cornier Carpio Vivian Gentilini Salazar Minor Gamboa Acuña

6. Inventario de Activos:

Se dispone de un inventario de activos que se encuentra también en el Sharepoint de la DRS.

7. Control de viáticos:

Como parte de un control realizado en esta dirección, se lleva en documento de Excel los viáticos solicitados por los funcionarios de la DRS y gerentes de las administraciones tributarias (Cartago y Zona Sur).

B. Acciones Operativas

1. Participación en Proyectos Especiales La Dirección Regional Sur, participó en el Proyecto Modelo Predictivo, con el objetivo de dar continuidad, esto debido a que los funcionarios responsables del mismo, se habían traslado de la Dirección de Inteligencia Tributaria a esta Dirección,

Nombre del Proyecto Estado Actual Participantes de la DRS

Modelo Predictivo

Se entregó para su continuidad a las DIT el 23

de marzo del 2018 mediante el oficio HMP-005-2018.

Mario Cornier Carpio



2. Estudios Realizados: A) Estudio sectores económicos de la Dirección Regional Sur: se realizó un estudio sobre los

Obligados Tributarios (en adelante OT) de la Dirección Regional Sur, distribuidos por criterios de clasificación y sector económico, de los periodos fiscales 2014 al 2016, con el objetivo de identificar aquellos sectores económicos con mayor relevancia tributaria y proponer acciones de control fiscal sobre las mismas. Mediante los oficios DRS-087-2018, DRS-088-2018 y DRS-089-2018 de fecha del 28 de junio del año en curso se entregó a la Dirección General y a las Administraciones de Cartago y Zona Sur, el infome y presentación de este estudio, así mismo mediante los oficios DRS-084-2018, DRS-085-2018 y DRS-086-2018 de la misma fecha se realizó el envío de informe a las Direcciones de Técnico-Normativas Control Tributario Extensivo, Recaudación y Fiscalización, para su valoración e inclusión en el Plan de Control Tributario.

B) Estudio de los “No sujetos” (NS): derivado del estudio de los sectores económicos se realizó un sobre los obligados tributarios no sujetos al impuesto a las utilidades, cuyo objetivo radica en: Determinar y clasificar los NS de la DRS acogidos a lo indicado en el artículo 3 de la Ley del Impuesto de la Renta de acuerdo a lo indicado en la recomendación y clasificar las Asociaciones autorizados a recibir donaciones

C) Coordinación con las Municipalidades: del estudio de los sectores económicos se determinó que los Sectores Económicos de mayor relevancia tributaria para la Administración Tributaria de Cartago (ATC) corresponde la “Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler” y para la Administración Tributaria de Zona Sur (ATZS) corresponde el “Comercio al por mayor y al por menor, reparación de vehículos automotores, efectos personales y enseres domésticos”. No obstante a lo anterior, se consideró necesario realizar un análisis de información externa mediante visitas de campo y tomando en cuenta índices económicos emitidos por entes externos, con la finalidad de determinar la importancia fiscal de dichos Sectores Económicos o bien identificar otros. Del 21 de mayo al 13 de julio se realizaron visitas a las municipalidades que se encuentran dentro de la competencia territorial de la ATC y ATZS y se les dio a conocer del estudio realizado por resultados por cantón y se les recalcó la importancia de la materialización de la aplicación de la resolución DGT-22-2017, uso del convenio de Intercambio de Información.

D) Análisis previo- Viabilidad de implementación Oficina Tributación en Paso Canoas:

Mediante correo de fecha 28/06/2018 con asunto “Crear Oficina de Tributación en Paso Canoas o más cercana”, un obligado tributario sugiere al despacho del Ministerio de Hacienda, abrir una oficina tributaria sea en Aduanas de Paso Canoas, sucursal del BCR o bien en alguna cooperativa de la zona, esto, debido a que la Administración Tributaria de Pérez Zeledón es la más cercana y se encuentra a casi cuatro horas aproximadamente. Se procede a realizar un estudio de viabilidad, considerando diversas variables, concluyéndose que se debe implementar como un plan piloto con apoyo del gobierno local, que sería la Municipalidad del Cantón más cercano _Corredores- ; se entrega informe de este estudio a la Dirección General.

E) Coordinación entes externos:

a. En coordinación con el MIDEPLAN se hace un seguimiento a la participación del Consejo Cantonal de Coordinación Institucional (CCCI), donde se solicita a cada Municipalidad nos informara sobre las mesas de trabajo que ha organizado en referencia



a estos Consejos, especificando el alcance de cada mesa y los proyectos que se hayan acordado, para cumplir en este año 2018, obteniendo las siguientes conclusiones:

1) Se considera que la Administración Tributaria debe brindar apoyo, en aquellas mesas de

trabajo relacionadas con: empleo, desarrollo y producción. 2) Desarrollar la misma estrategia de apoyo a todas las municipalidades que dispone de las

mesas de trabajo en mención, que serían relacionadas con educación fiscal, en cuanto a obligaciones tributarias y promover la verificación de las obligaciones tributarias de aquellos sectores que reciben algún beneficio por parte del estado.

3) Designar a las Gerentes Tributarias, como representantes en cada mesa de trabajo. Las

cuales deben entregar un informe al finalizar cada año de gestión. 4) A continuación se detallan las municipalidades que trabajan en dichas mesas de trabajo:

Cartago.

La Unión.

Jiménez.

Turrialba.

Pérez Zeledón.

Buenos Aires.

Golfito. Actualmente, en el Sharepoint se dispone de la documentación que aportó el MIDEPLAN sobre tema. Se realizaron reuniones con las Gerentes y las demás Direcciones Regionales para exponer el alcance de estas participaciones. Se envía este informe el 14 de agosto del 2018 a las Gerentes de las administraciones de Cartago y Zona Sur para su debida atención y seguimiento de las acciones a realizar.

b. Se dispone de tres archivos los cuales fueron coordinados con las Administraciones Tributarias, con la identificación de los entes locales más relevantes: Base de entes locales Zona Sur, el cual está constituida por diferentes hojas: federación, cámaras y cooperativas, académico, asociaciones de desarrollo, diputados, otras representaciones, municipal y gubernamental. Base de Datos Proyecto Inter-Institucional DRS Base de Datos entes locales Pérez. Base de datos entes locales de Cartago

F) Actualización de los Grandes Contribuyentes Regionales: En cada Administración Tributaria se realizó una convocatoria para presentarles alos Grandes Contribuyentes Regionales, la resolución DGT-R-018-2018 (Gaceta N° 63-jueves 12 de abril 2018)

G) Procedimientos de funciones: en atención al informe AI-INF-013-2017, " Informe sobre la evaluación de la gestión de la Dirección Regional Norte ", se elaboró un procedimiento



relacionado con la función de “Captación y explotación de información que permita completar el perfil del contribuyente para la fiscalización”, el cual se entregó para valoración de las demás Direcciones Regionales.

H) En atención al Plan Estratégico Institucional, se asignaron las líneas :

a) Implementar instrumentos que permitan medir la percepción de riesgo de incumplir del obligado tributario.

b) Elaborar un estudio externo de percepción de la imagen de la Dirección General de Tributación.

Para la atención de estas líneas en coordinación con las demás Direcciones Regionales de elaboró un proyecto país que consiste en la Creación de Cultura Tributaria, el proyecto debe ser a mediano plazo y se sugiere que sea desarrollado desde tres ejes de temáticos: rendición de cuentas, educación fiscal y conciencia ciudadana.

I) Funciones Gerenciales: Se realizó una valoración de las funciones gerenciales, en coordinación, las Direcciones Regionales, formulamos la descripción de las funciones del Gerente de cada Administración Tributaria basados en el manual de funciones según la resolución DG-340-2008 y en cumplimiento de las Normas de Control Interno. Se concluye, solicitando a la Auditoría Interna mediante el oficio DGT-662-2018, fecha 4 de julio del año en curso una valoración a Recursos Humanos de la emisión del manual de cargos.

3. Desarrollo profesional

A)Participación en Capacitaciones: a. Charlas impartidas:

Fecha Tema Lugar Facilitadores

19/06/2018 Comprobantes

electrónicos

Administración Tributaria Zona Sur

Marcelo Víquez Araya


electrónicos Casa de la Cultura,

San Vito Marcelo Víquez Araya


electrónicos Ciudad Neilly,

Corredores Minor Gamboa Acuña Marcelo Víquez Araya


electrónicos Golfito, recinto UCR

Minor Gamboa Acuña Marcelo Víquez Araya

06/06/2018 Impuesto Sobre

la Renta Golfito, Recinto UCR



electrónicos Golfito, Recinto UCR





electrónicos

Administración Tributaria Zona Sur



Electrónicos Liceo Ciudad Neilly



Electrónicos CTP Humberto Meloni

Campanini Minor Gamboa Acuña Marcelo Víquez Araya

b. Capacitaciones recibidas:

Funcionario Fecha Tema Observaciones

María Fernanda Muñoz Leiva

05/03/2018

Visión Panorámica del Ministerio de Hacienda

06/03/2018

Administración Tributaria Costarricense: Dirección General De Tributación

07/03/2018 al

09/03/2018

Introducción al Código de Normas y

Procedimientos Tributarios

12/03/2018 Taller de Control Interno

13/03/2018

Taller sobre el Manual de Principios Éticos y

Valores Compartidos del Ministerio de Hacienda

14/03/2018

Taller de sensibilización en la seguridad de la

información


16/11/2018

Taller de Sensibilización en la Seguridad de la

Información

Vivian Gentilini Salazar

16/11/2017 y

22/05/2018

Taller de Sensibilización de la Seguridad de la

Información

Para facilitadores

21/05/2018 al 23/05/2018

Piloto- Infracciones Administrativas y

procedimiento Sancionador

Para facilitadores



Minor Gamboa Acuña

16/11/2018


Información

Mario Cornier Carpio

16/11/2018


Información

Karla Salas Corrales

29/01/2018 al 02/02/2018

Piloto-Taller de Sensibilización de la

Seguridad de la Información

28/05/2018 al 30/05/2018

Infracciones Administrativas y

Procedimiento sancionador.

Administración de los recursos financieros asignados durante su gestión a la institución o a la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.

No aplica.

Sugerencias para la buena marcha de la institución o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, si el funcionario que rinde el Informe lo estima necesario.

1. Continuar con el estudio de comercio electrónico en el sector de hoteles boutique en la zona sur y en el sector de desarrollos inmobiliarios en Cartago. 2. Da continuidad a la participación en los CCCI, a apoyo al plan de desarrollo nacional. 3. Dar continuidad a la implementación del Proyecto de la Creación de la Cultura Tributaria en los ejes: Rendición de Cuentas, Educación tributaria y Conciencia Tributaria, a nivel regional.

Observaciones sobre otros asuntos de actualidad que a criterio del funcionario que rinde el Informe a la instancia correspondiente, enfrenta o debería aprovechar, si lo estima necesario.

Se debe retomar la propuesta de modificación del decreto de funciones, con el objetivo de redefinir las funciones de las Direcciones Regionales y su aporte en el cumplimiento de la gestión tributaria.

Estado actual del cumplimiento de las disposiciones que durante su gestión le



hubiera girado la Contraloría General de la República En el periodo en que estuve a cargo de esta Subdirección no hubo ningún estudio de la Contraloría General de República.

Estado actual del cumplimiento de las disposiciones o recomendaciones que durante su gestión le hubiera girado algún otro órgano de control externo, según la actividad propia de cada administración. No se tiene ninguna pendiente.

Estado actual de cumplimiento de las recomendaciones que durante su gestión le hubiera formulado la respectiva Auditoría Interna. En el año 2017, la Auditoria Interna del Ministerio de Hacienda, emitió el informe AI-INF-013-2017 denominado, “Informe sobre la evaluación de la gestión de la Dirección Regional Norte”, de fecha 18 de setiembre del 2017, en coordinación con todas las DDRR, se decidió hacer dichos procedimientos en forma conjunta, esto por cuanto ninguna de las DDRR tenía los procedimientos formalmente establecidos, es por esta razón que dentro del plan que presentó la Dirección Regional Norte se estableció entre otros acuerdos, designar en cada Dirección Regional la preparación de dos procedimientos de las labores indicadas en los incisos a) al g) según recomendación de la Auditoría Interna, por parte de esta Dirección Regional, se hizo entrega de la propuesta de procedimiento mediante correo electrónico de fecha 17 de agosto por parte de la Subdirectora que se mantenía nombrada en ese momento.

.

3. Comentarios y observaciones. (Quien presenta el Informe podrá señalar cualquier otra observación o comentario que considere importante).

3.1 Conclusiones

a) Los diferentes cambios en el equipo de trabajo de la DRS no le permitieron cumplir sus

funciones asertivamente.

b) La DRS no ha dispuesto toda la estructura establecida para las DDRR, en el decreto

35688-H, ya que solo dispone de un Subdirector y tres funcionarios.

c) Se coordinó con las Administraciones Tributarias para brindar apoyo en la asistencia los

contribuyentes en temas de relevancia tales como comprobantes electrónicos y

modificaciones legales y también coordinadas con los entes locales.

d) Se dio a conocer a las Administraciones Tributarias, los objetivos y alcances del plan

anual 2018.

3.2 Recomendaciones

a) Valorar los objetivos que se desean con las Direcciones Regionales y definir y

completar la estructura de cada una según corresponda.

c) Enfocarse en el análisis de los sectores económicos apoyándose de los entes locales

que agremian a dichos sectores, con el objetivo de hacer recomendaciones a las



Direcciones Funcionales.

3.3 Entrega de llaves y activos

Se hizo entrega de las llaves tanto de la puerta de acceso al piso, como de la puerta principal y de la puerta de la oficina, a la secretaria de la Subdirección General. Se hizo entrega de los activos de la Dirección Regional Sur al señor Director General Carlos Vargas. Se dejó un mueble con los suministros disponibles. Se hace entrega a la secretaria de la Subdirección General: Marielos Vargas Arroyo de un CD, con el respaldo digital de la documentación y sharepoint.

Hacemos constar que lo indicado en la información consignada en el presente formulario es correcto.

_______________ 07/09/2018 ________________ ____________ Firma del funcionario Fecha Firma del Jefe Inmediato Fecha que deja el cargo

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