flujo de caja ejercicio
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Flujo de Caja EjercicioUNSAACPROYECTOS DE INVERSIONTRANSCRIPT
A)
vender 50,000 unidadesprecio de venta 500 nuevos solespor 2 añosprecio venta 600 nuevos solesa partir 3 añoproyecciones ventas 20% (ampliacion)a partir 6 año
costos fijos fabricacion 2,000,000 nuevos soles sin incluir depreciacion
200,000 nuevos soles
gastos administrativos y ventas 800,000 s/.anuales por los 5 primeros años
gastos administrativos y ventas 820,000
gastos variablescomisiones 2% sobre ventasdepreciacionobras fisicas 20 añosmaquinarias 10 años
amortizacion activos intangibles 5 años
gastos puesta marcha 2,000,000 nuevos solesestudio de viabilidad 800,000 nuevos soles
para cuadro N°1terrenos 12,000,000 nuevos solesobras fisicas 60,000,000 nuevos solesmaquinarias 48,000,000 nuevos soles
∑ 120,000,000 nuevos soles
DEPRECIACIONACTIVOS 1
OBRAS FISICAS ACTUAL 3,000,000OBRA FISICA AMPLIACION MAQUINARIA INICIAL (a) 3,800,000MAQUINARIA INICIAL (b) 1,000,000MAQUINARIA REEMPLAZOMAQUINARIA AMPLIACION
por ampliacion de los costos se ingrementan en:
s/.anuales cuando se incremente el nivel de operación
REPRECIACION TOTAL 7,800,000
CONCEPTO 0 1ingresos 25,000,000venta activocostos variables -3,000,000costos fabricacion Fijos -2,000,000comisiones venta -500,000gastos administrativos y venta -800,000
EBITDA 18,700,000Depreciacion -7,800,000Amortizacion intangible -400,000valor libro
resultado antes del impuesto 10,500,000impuesto -2,100,000
resultado despues del impuesto 8,400,000depreciacion 7,800,000Amortizacion intangible 400,000valor libro
resultado operacional neto 16,600,000inversion inicial -120,000,000inversion de remplazoinversion de ampliacion inversion capital de trabajo -3,150,000 0valor de desecho
flujo de caja -123,150,000 16,600,000
B) VAN 22,634,677TIR 15%
C) el proyecto necesita una reformulacion ya que se lleg a un punto de equilibrio aproximadamente
D)
unidades maquinarias 10,000,000nuevos soles reemplaza c/ 8años
2,500,000nuevos solesaño(ampliacion) costos produccion hasta un volumen de año mano de obra
materialescostos indirectos
nuevos soles sin incluir depreciacion costo variable(CV)=∑
nuevos solesse puede invertir los materiales a costo unitario
s/.anuales por los 5 primeros añosinversion capital de trabajo, se estima ainversion capital de trabajo, se estima atasa de impuesto a utilidadesrentabilidad exigida al capital invertido
valor de libro 2,000,000sobre ventas
TERRENOS 0años OBRAS FISICAS 12,000,000años MAQUINARIAS 8,000,000
años∑ 20,000,000
nuevos soles mano de obranuevos soles materiales
costos indirectoscosto variable ( CV)=∑
CV= 3,000,000CV= 3,420,000
DEPRECIACION2 3 4 5
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,0001,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
venta maq. usada
s/.anuales cuando se incremente el nivel de operación
7,800,000 7,800,000 7,800,000 7,800,000
2 3 4 525,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000
-3,000,000 -3,000,000 -3,000,000 -3,000,000-2,000,000 -2,000,000 -2,000,000 -2,000,000
-500,000 -600,000 -600,000 -600,000-800,000 -800,000 -800,000 -800,000
18,700,000 23,600,000 23,600,000 23,600,000-7,800,000 -7,800,000 -7,800,000 -7,800,000
-400,000 -400,000 -400,000 -400,000
10,500,000 15,400,000 15,400,000 15,400,000-2,100,000 -3,080,000 -3,080,000 -3,080,000
8,400,000 12,320,000 12,320,000 12,320,0007,800,000 7,800,000 7,800,000 7,800,000
400,000 400,000 400,000 400,000
16,600,000 20,520,000 20,520,000 20,520,000
-20,000,000-50,000 0 0 -380,000
16,550,000 20,520,000 20,520,000 140,000
el proyecto necesita una reformulacion ya que se lleg a un punto de equilibrio aproximadamente
nuevos solesaños
nuevos soles
costos produccion hasta un volumen de 20 nuevos soles35 nuevos soles
5 nuevos soles60 nuevos soles
se puede invertir los materiales a costo unitario
inversion capital de trabajo, se estima a 6 meses de costo total de desembolsableinversion capital de trabajo, se estima a 50%
20%rentabilidad exigida al capital invertido 12%
nuevos soles
nuevos soles
AMPLIACION A PARTIR DEL 6TO AÑOnuevos solesnuevos solesnuevos soles
20 nuevos soles32 nuevos soles
5 nuevos soles57 nuevos soles
HASTA 55 000 DESDE 55 000 (AMPLIACION)
DEPRECIACION6 7 8 9
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000600,000 600,000 600,000 600,000
3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,0001,000,000 1,000,000 1,000,000
1,000,000800,000 800,000 800,000 800,000
9,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000
6 7 8 936,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000
2,500,000-3,420,000 -3,420,000 -3,420,000 -3,420,000-2,200,000 -2,200,000 -2,200,000 -2,200,000
-720,000 -720,000 -720,000 -720,000-820,000 -820,000 -820,000 -820,000
28,840,000 28,840,000 31,340,000 28,840,000-9,200,000 -9,200,000 -9,200,000 -9,200,000
-2,000,000
19,640,000 19,640,000 20,140,000 19,640,000-3,928,000 -3,928,000 -4,028,000 -3,928,000
15,712,000 15,712,000 16,112,000 15,712,0009,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000
2,000,000
24,912,000 24,912,000 27,312,000 24,912,000
-10,000,000
0 0 0 0
24,912,000 24,912,000 17,312,000 24,912,000