deber de conta

Libro Diario

Empresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

Fecha Detalle Código Parcial Debe Haber1-Jan 1

CAJA 18,000.00 MERCADERIA 10,000.00 VEHICULO 28,000.00 MUEBLES Y ENSERES 800.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 3,000.00 MAQUINARIA 4,000.00 CAPITA SOCIAL 63,800.00 V/R SITUACIÓN INICIAL

21-Jan BANCOS 18,000.00

CAJA 18,000.00 V/R DEPOSITO

31-Jan GASTO SERVICIO BASICOS 300.00

12 IVA COMPRAS 36.00 SERVICIOS BASCIOS ACUMULADOS POR PAGAR 336.00 V/R PLANILLA DE SRVICIOS BASICOS

43-Jan INV . SUMINISTROS DE OFICINA 800.00

IVA COMPRAS 96.00 1%IRF 8.00 BANCOS 888.00 V/R COMPRA SUMINISTROS DE OFICINA

PASAN 83,032.00 83,032.00 VIENEN 83,032.00 83,032.00

54-Jan CAJA 1,260.00

1%ANTICIPO IRF 60.00 CUENTAS X COBRAR 1,800.00 DOCUMENTOS X COBRAR 3,600.00 IVA VENTA 720.00 VENTA 6,000.00 V/R VENTA MERCADERIA = PRECIO DE VENTA

64-Jan BANCOS 1,260.00

CAJA 1,260.00 7

COSTO DE VENTA 5,000.00 INV. MERCADERIA 5,000.00 V/R VENTA MERCADERIA = PRECIO EN COSTO DE VENTA

810-Jan PUBLICIDAD PREPAGADA 2,000.00

IVA COMPRAS 240.00 2%IRF 40.00 BANCOS 2,200.00 V/R PUBLICIDAD PREPAGADA

915-Jan INV.MERCADERIAS 5,500.00

IVA COMPRAS 660.00 CUENTAS X PAGAR 2,750.00 DOCUMENTOS X PAGAR 2,750.00 1% IRF 55.00 BANCOS 605.00 V/R COMPRA MERCADERÍA

10

PASAN 104,412.00 104,412.00

VIENEN 104,412.00 104,412.00 11

15-Jan CAJA 132.00 CUENTAS X PAGAR 1,100.00

IVA COMPRAS 132.00 INVENTARIO MERCADERIAS 1,100.00 V/R DEVOLUCION EN COMPRA

12BANCOS 132.00 CAJA 132.00 V/R DEPOSITO

1317-Jan CAJA 822.46

1%ANTICIPO IRF 39.17 CUENTAS X COBRAR 1,174.95 DOCUMENTOS X COBRAR 2,349.90 IVA VENTA 469.98 VENTA 3,916.50 V/R VENTA MERCADERIA = PRECIO DE VENTA

1417-Jan BANCOS 822.47

CAJA 822.47 V/R DEPOSITO

1517-Jan COSTO DE VENTA 3,133.20

INV. MERCADERIA 3,133.20 V/R VENTA DE MERCADERIA = PRECIO EN KARDEX

1617-Jan VENTAS 1,305.63

IVA VENTA 156.68 CUENTAS X COBRAR 1,174.95

DOCUMENTOS X COBRAR 130.68 BANCOS 156.68V/R DEVOLUCION EN VENTA = PRECIO VENTA

VIENEN 115,580.45 115,580.45 17

INV.MERCADERIA 1,044.50 COSTO DE VENTA 1,044.50 V/R DEVOLUCION EN VENTA = PRECIO EN KARDEX

1817-Jan GASTOS DE CONSTITUCION 800.00

BANCOS 800.00 V/R GASTOS DE CONSTITUCION

1920-Jan CAJA 3,120.00

8%ANTICIPO IRF 240.00 ARRIENDOS PRECOBRADO 3,000.00 IVA VENTAS 360.00 V/ARRIENDOS PRECOBRADOS

2020-Jan BANCOS 3,120.00

CAJA 3,120.00 V/R DEPOSITO

2131-Jan COMISONES ACUMULADAS X COBRAR 1,000.00

COMISIONES GANADAS 1,000.00 V/R COMISIONES ACUMULADAS X COBRAR

AJUSTES22

31-Jan SERVICIOS BASICOS ACUMULADOS POR PAGAR 336.00 BANCOS 336.00

23 GASTO CONSUMO SUMINISTRO DE OFICINA 160.00 INV. SUMINISTRO DE OFICINA 160.00

24GASTO PUBLICIDAD 111.11

PUBLICIDAD PREPAGADA 111.11 PASAN 125,512.06 125,512.06 VIENEN 125,512.06 125,512.06

25AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION 200.00

AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION 200.00 26

ARRIENDO PRECOBRADO 272.73 ARRIENDO GANADO 272.73

27GASTO DEPRECIACION VEHICULO 373.33 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 373.33

28GASTO DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 55.56

126,413.68

LIBRO MAYOR


CAJA BANCOS MERCADERIA 18,000.00 18,000.00 18,000.00 888.00 10,000.00 5,000.00 1,260.00 1,260.00 1,260.00 2,200.00 5,500.00 1,100.00 132.00 132.00 132.00 605.00 1,044.50 3,133.20 822.46 822.46 822.46 156.68 3,120.00 3,120.00 3,120.00 800.00 16,544.50 9,233.20

336.00 23,334.46 23,334.46 23,334.46 4,985.68

SALDO - SALDO 18,348.78 SALDO 7,311.30

VEHICULO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACION 28,000.00 800.00 3,000.00

MAQUINARIA G.SERVICIOS BASICOS IVA COMPRAS 4,000.00 300.00 36.00 132.00

96.00 240.00 660.00

1,032.00

SALDO 900.00

1% IRF CAPITAL SOCIAL SERVCIO BASICOS ACUMULADOS X PAGAR

8.00 63,800.00 336.00 336.00 55.00

63.00

Inv SUMINISTRO DE OFICINA CUENTAS X COBRAR DOCUMENTOS X COBRAR 800.00 160.00 1,800.00 1,174.95 3,600.00 130.68

1,174.95 2,349.90

2,974.95 5,949.90

S 1,800.00 5,819.22

1%ANTICIPO IRF IVA VENTA VENTA 60.00 156.68 720.00 3,916.50 39.17 469.98 1,305.63 6,000.00

360.00 1,305.63

99.17 1,549.98 9,916.50

S - 1,393.30 S - 8,610.87

COSTO DE VENTA PUBLICIDAD PREPAGADA 2% IRF 5,000.00 1,044.50 2,000.00 111.11 40.00 3,133.20

8,133.20

S 7,088.70 S 1,888.89

CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS X PAGAR GASTO CONSTITUCION 1,100.00 2,750.00 2,750.00 800.00

- 1,650.00

8% ANTICIPO IRF ARRIENDO PRECOBRADOS COMISIONES ACUMULADAS X PAGAR

240.00 272.73 3,000.00 1,000.00

- 2,727.27

COMISIONES GANADAS G.CONSUMO SUMINISTRO DE OFICINA GASTO PUBLICIDAD 1,000.00 160.00 111.11

AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION ARRIENDO GANADO 200.00 200.00 272.73

GASTO DEPRECIACION VEHICULO DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO G DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO

373.33 373.33 55.56

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 55.56

Balance de ComprobaciónEmpresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

DATALLESUMA SALDO

N' DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR1 CAJA 23,334.46 23,334.46 2 BANCOS 23,334.46 4,985.68 18,348.78 3 MERCADERIA 16,544.50 9,233.20 7,311.30 4 CUENTAS X COBRAR 2,974.95 1,174.95 1,800.00 5 DOCUMENTOS X COBRAR 5,949.90 130.68 5,819.22 6 IVA COMPRA 1,032.00 132.00 900.00 7 1% ANTICIPO IRF 99.17 99.17 8 8%ANTICIPO IRF 240.00 240.00 9 MUEBLES Y ENSERES 800.00 800.00

10 SUMINISTROS DE OFICINA 800.00 160.00 640.00 11 VEHICULOS 28,000.00 28,000.00 12 EQUIPOS DE COMPUTACION 3,000.00 3,000.00 13 GASTO CONSTITUCION 800.00 800.00 14 IVA VENTA 156.68 1,549.98 1,393.30 15 PUBLICIDAD PREPAGADA 2,000.00 111.11 1,888.89 16 2%IRF 40.00 40.00 17 CUENTAS POR PAGAR 1,100.00 2,750.00 1,650.00 18 DOCUMENTOS X PAGAR 2,750.00 2,750.00 19 1%IRF 63.00 63.00 20 ARRIENDO PRECOBRADO 272.73 3,000.00 2,727.27 21 CAPITAL SOCIAL 63,800.00 63,800.00 22 VENTAS 1,305.63 9,916.50 8,610.87 23 COMISIONES GANADAS 1,000.00 1,000.00 24 COMISIONES ACUMULADAS X COBRAR 1,000.00 1,000.00 25 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 373.33 373.33 26 G. DEPRECIACION VEHICULO 373.33 373.33 27 G. SERVICIOS BASICOS 300.00 300.00 28 COSTO DE VENTA 8,133.20 1,044.50 7,088.70 29 MAQUINARIA 4,000.00 4,000.00 30 SERVICIO ACUMULADOS POR PAGAR 336.00 336.00 31 G.CONSUMO SUMINISTRO DE OFICINA 160.00 160.00 32 G.PUBLICIDAD 111.11 111.1133 AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION 200 20034 AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION 200 20035 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUI.COMPUTO 55.56 55.5636 G.DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56 55.5637 ARRIENDO GANADO 272.73 272.73

38 SUMA TOTAL 126,413.68 126,413.68 82,936.06 82,936.06

ESTADO DE RESULTADOEmpresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

INGRESOS OPERACIONALES 2,794.90

VENTAS 8,610.87 (-) COSTO DE VENTAS 7,088.70

(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,522.17

OPERACIONALARRIENDO GANADOS 272.73COMISIONES GANADAS 1,000.00UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 1,272.73

GASTOS $ 1,200.00GASTOS OPERACIONALES $ 1,200.00 GASTO SERVICIOS BASICOS 300GASTO PUBLICIDAD 111.11GASTO DEPRECIACION DEL VEHICULO 373.33GASTO SUM DE OFICINA 160.00 GASTO DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56AMORTIZ.GASTOS DE CONSTITUCION 200

NO OPERACIONALES

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,594.90(-)15% IMPUESTO A LA RENTA $ 239.24

$ 1,355.67(-)25%PARTICIPACION TRABAJADORES $ 338.92

(=) UTIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 1,016.75

GERENTE CONTADOR

Estado de Situacion final


ACTIVOS PASIVOSCORRIENTE CORRIENTES

BANCOS 18,348.79 CUENTAS X PAGAR 1,650.00 CUENTAS X COBRAR 1,800.00 DOC X PAGAR 2,750.00 DOCUMENTOS X COBRAR 5,819.22 IVA VENTA 1,393.30 IVA COMPRAS 900.00 1%IRF 63.00 MERCADERIA 7,311.30 2%IRF 40.00 1%ANTICIPO IRF 99.17 ARRIENDO PRECOBRADO 2,727.27 8%ANTIPO IRF 240.00 15%IRF 239.24

25%IRF 338.92

NO CORRIENTES

MEBLES Y ENSERES 800.00 SUMINISTROS DE OFICINA 640.00 TOTAL PASIVOS 9,201.73 VEHICULOS 28,000.00 EQUIPO DE COMPUTACION 3,000.00 PUBLICIDAD PREPAGADA 1,888.89 MAQUINARIA 4,000.00

PATRIMONIO 64,816.75

OTROS ACTIVOS CAPITAL 63,800.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,016.75

GASTOS DE CONTITUCION 800.00 COMISIONES ACUMULADAS POR COBRAR 1,000.00

(-)AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION 200.00 (-)DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 373.33 (-)DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56

TOTAL ACTIVO 74,018.48 ACTIVO = PASIVO + PATRIMONI 74,018.48

GERENTE CONTADOR

deber de conta

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