creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país · regional memoria y balance 2014 4 5...
TRANSCRIPT
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Creemos en vos
MEMORIA Y BALANCE 2014
3
Creemos en vos
MEMORIA Y BALANCE 2014
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Regional Memoria y Balance 2014
4 5
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Encarnación 400 años4 siglos integrando culturas que impulsan el desarrollo
1. Presentación
2. Mensaje del Presidente
3. Principales Acontecimientos 2014
4. Regional… Creemos en vos
5. Gobierno Corporativo
5.1 Estructuras de Gobierno Corporativo
5.2 Nómina de la Dirección y Personal Superior
5.3 Organigrama funcional
5.4 Estructura Societaria
5.5 Comités Estratégicos y Auxiliares
5.6 Código de Conducta
5.7 Gerenciamiento de Riesgos
6. Fortaleciendo Vínculos
6.1 El Equipo Regional
6.2 Nuestros Proveedores
6.3 Nuestros Clientes
6.4 Nuestra Comunidad y la Sociedad
6.5 Compromiso Socioambiental
7. Desempeño Económico - Financiero
7.1 Análisis Económico y perspectivas
7.2 Principales Indicadores
7.3 Estados Financieros
7.4 Dictámenes y Calificación de Riesgos
06
12
14
18
22
32
33
34
36
37
39
41
41
46
47
54
54
60
63
68
69
82
88
132
Índice de contenidos
Ficha Técnica
Coordinación GeneralEmiliano Remonato, Gerente de Marketing
Coordinación de Colecta de InformaciónSabrina Sinay, Analista de Marketing
Coordinación EditorialPROYECTARSE. Gabinete de Responsabilidad
Social y Comunicación Organizacional.
Diseño GráficoEstudio Madre
FotografíaRodrigo Monges y Rubén Otazú.
Encarnación, ParaguayAbril de 2015.
2015® Todos los derechos reservados.
Este documento es propiedad de BANCO
REGIONAL S.A.E.C.A. No tiene fines de lucro,
por lo tanto, no puede ser comercializado en el
Paraguay ni en el extranjero. Están autorizadas
la reproducción y la divulgación, por cualquier
medio, del contenido de este material, siempre
que se cite la fuente.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
6 7
Encarnación1615 - 2015: IV siglos integrando culturas que impulsan el desarrollo
A las puertas de cumplir su cuarto siglo, la ciudad de Encarnación se prepara para conmemorar los hechos que marcaron su historia, que inspiraron a sus fundadores y que desafiaron a sus emprendedores sociales y económicos a apostar al desarrollo local de esa comunidad.
Encarnación es -en este siglo XXI- una de las ciudades más diversas y prósperas del país, que evoluciona con el compromiso de empresas como Banco Regional que creen en su gente.
400 AÑOS QUE NOS LLENAN DE ORGULLO
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
8 9
En el mes de marzo de 2015 la ciudad de Encarnación, capital
del departamento de Itapúa, cumple 400 años de su fundación,
protagonizada por el jesuita Roque González de Santa Cruz,
primer santo paraguayo. Este acontecimiento, además de
formar parte de la historia del Paraguay, representa un símbolo
de la pujanza y la labor incansable de sus pobladores, que
lograron posicionarla entre las tres ciudades con mayor
desarrollo (las otras dos son Asunción y Ciudad del Este) y
convertirla en referente local e internacional.
Los 365 kilómetros que la separan de la capital fueron -en su
momento- un obstáculo que le impedía proyectarse y acceder
a los servicios e infraestructura que se requerían para alcanzar
los estándares con que hoy sí cuenta, gracias al esfuerzo de su
gente.
Fueron las inversiones, el compromiso y la participación activa
de personas emprendedoras de la sociedad encarnacena, las
que hicieron realidad el anhelo de poder crecer y prosperar en
el lugar que les vio nacer o -en el caso de los inmigrantes- que
vio nacer a sus familias.
4 siglos de historia, cultura y trabajo incansable.
Nuestra Señora de la Encarnación, como fuera
bautizada por su fundador, fue el resultado de
una misión de la Compañía de Jesús, que quiso
sentar bases en la zona sur del país, dejando
marcada su huella para siempre en la cultura,
la tradición y la educación. Luego, con el
correr de los siglos, los inmigrantes europeos
y asiáticos (ucranianos, rusos, alemanes y
japoneses, mayoritariamente) también fueron
incorporando su impronta en las características
de esta ciudad que se iba erigiendo con
fuerza en la región, a través de su producción
industrial y agropecuaria.
A este crecimiento se sumó, desde inicios
de la década de los noventa, Banco Regional
-primera entidad bancaria en tener su
casa matriz en Itapúa- con la consigna de
constituirse en un aliado para impulsar los
emprendimientos de los productores locales
y fomentar que contarían con productos
y servicios financieros al alcance de sus
necesidades.
Esto, precisamente por estar conformado por
referentes de esa sociedad pluricultural que
encontró en Encarnación un espacio propicio
para progresar e hizo de esa ciudad su ciudad.
A las puertas de celebrar su cuarto siglo,
es eminente que el trayecto andado es la
antesala de lo que aún está por venir, ya que
su crecimiento ha sido continuo, atrayendo más
inversiones y generando más desarrollo local.
Banco Regional se inscribe en las páginas
de su historia, como ciudad en la que fue
creado y prospera, y ratifica su compromiso
de continuar siendo impulsor de sueños y
oportunidades.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
10 11
1916 Primer Corso
Encarnaceno.
1926 Un ciclón formado
desde río Paraná, destruyó
gran parte de la ciudad.
1971 Encarnación se une
a Posadas (Argentina), a
través del hoy llamado Puente
Internacional San Roque
González de Santa Cruz.
1975 Primera -y única-
caída de aguanieve (una
mezcla de nieve y lluvia)
en Encarnación y el país.
1989 La EBY inicia los
trabajos de reubicación de
los pobladores de la ciudad,
cuyas viviendas quedarían
sumergidas con la suba del
nivel del río de la cota 76 a
cota 83.
2010 Se inaugura la Primera
Costanera, denominada
“Padre Bolik”.
2011 Se habilitan el nuevo
circuito comercial, que
reemplaza a la ex-zona baja,
y los puentes que conectan la
zona céntrica de la ciudad al
barrio San Pedro, a la ruta 6
y a la ruta 1.
Otros datos
Encarnación en cifras
Población Total*212.872
Población Urbana* 151.139 (71%)
Población menor a 30 años 138.409 (65%)*
Alfabetización en niños mayores a 10 años*93,3%
Unidades Económicas**7.700 unidades39% del total de Itapúa19% del total país
Produce alrededor del 14% del PIB Nacional
Posee 1,2 millones de hectáreas productivas (70% explotadas)
La producción de soja del departamento puede alimentar a 10 millones de personas, y la de
carne a 1,7 millones de personas
Itapúa produce 29 millones de MW/h por habitante (Paraguay produce 16 millones de MW/h
por habitante)
Temperatura media anual 20ºC. Precipitación media anual 1800mm
7 puertos con capacidad de más de 300.000 toneladas
Gran parte del progreso en infraestructura se ha concentrado en la zona
Tiene la tasa más baja de criminalidad y de mortandad infantil
Fuente:
Soja, Maíz, Trigo, Arroz (2013/14) - CAPECOGirasol, Canola (2012/13) - CAPECOGanado bovino (2014) - SENACSAGanado porcino (2014) - SENACSAGanado porcino en establecimientos medianos e industriales (2014) – SENACSAInversiones en agricultura y otros datos del departamento de Itapúa - INVESTOR ECONOMÍA S.A.
Otros datos importantes del departamento de Itapúa
Arroz (tons)
Girasol (tons)
Trigo (tons)
Canola (tons)
Maíz (tons)
Soja (tons)
Cerdos (cab)
Ganado Vacuno (cab)
839.300
95.587
1.314.046
53.744
3.300.000
9.285.592
1.072.655
13.376.456
235.004
42.058
315.617
15.048
132.000
1.700.815
228.745
482.735
42.05858
28%
44%
24%
28%
4%
18%
21%
4%
Producción* Paraguay Itapúa Part.
Tierra
Silos
Industrias y Puertos
Capital Operativo
Totales
33.600
670
530
1.200
36.000
5.600
130
100
220
6.050
16,6
19,4
18,8
18,3
16,8
Concepto (en millones de US$) Paraguay Itapúa %
Encarnación, capital del gran productor agropecuario: Itapúa
Inversiones en agricultura
Fuente:
*Datos de la DGEEC, 2013
**Datos del Censo Económico 2011
Regional Memoria y Balance 2014
12 13
01
Acercamos una nueva edición de nuestra Memoria y Balance en la que damos cuenta de nuestra gestión integral de negocios, tanto en materia comercial como social, evidenciando nuestro compromiso con el desarrollo del país.
Presentación Esta nueva publicación de la Memoria y Balance de Banco
Regional, correspondiente al año 2014, da continuidad a la
estructura informativa de la edición de 2013. La misma recoge
los resultados de gestión de las distintas áreas que, al estar
dispuestas por secciones, permite compartir una síntesis
referencial de la labor integral de la empresa.
Una innovación importante de este año es la renovación de
imagen, que se plantea como parte de la evolución que va
teniendo Banco Regional en pos de dar cumplimiento a su
objetivo de crecer, convirtiéndose en un banco universal,
“acompañando al País y a nuestra gente” a través de productos
y servicios financieros adecuados a cada necesidad.
La estructura del gobierno corporativo también integra este
documento, junto con la descripción de su plantel ejecutivo
y técnico, considerando que el factor humano es el eslabón
principal de los negocios. Se presenta un resumen de aquellas
iniciativas sociales y ambientales con las que se hacen tangibles
los compromisos asumidos con el desarrollo sustentable del
país.
En la última sección, son expuestos los informes de estados
económicos y financieros, así como de las auditorías,
que constituyen un nuevo ejercicio de transparencia y de
cumplimiento con los clientes, accionistas y demás grupos de
interés que confían en el Banco.
Los comentarios, consultas y recomendaciones, que serán muy
bien recibidos, pueden ser remitidos a: [email protected].
La versión digital de este documento está disponible en:
www.regional.com.py.
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Regional Memoria y Balance 2014
14 15
02
Para llevar adelante una institución financiera es fundamental contar con el apoyo y la confianza de sus directivos y accionistas. Esta es una realidad en Banco Regional que nos permite innovar y proponer los cambios que, desde el aporte de los profesionales y especialistas del sector, son considerados adecuados para conseguir el éxito del negocio.
Mensajedel Presidente
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Raúl Vera BogadoParaguayo, casado.
Formación Académica: Máster en Ciencias Políticas Económicas, Universidad de
Illinois Urbana Champaign EEUU.
Economista, Universidad Nacional de Asunción.
Antecedentes Profesionales:• Consultor del BID y el PNUD - Director Adjunto de Louis
Berger Group Inc.
• Presidente del Banco Central del Paraguay.
• Ministro de Industria y Comercio.
• Embajador Paraguayo en Bélgica, Países Bajos, Luxemburgo
y Unión Europea.
• Gerente General de Banco Regional (2010 a abril de 2013).
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
16 17
Estimadas y Estimados Accionistas:
Un nuevo año ha concluído en el 2014 agregando
nuevos avances en el fortalecimiento de nuestro
Banco Regional como una de las instituciones
financieras más sólidas y relevantes del sistema
financiero paraguayo.
El año pasado ha sido un periodo muy significativo
por logros y desafíos importantes.
Entre los logros resalta la primera emisión de bonos
en los mercados internacionales de capital realizada
en la historia de nuestro Banco, por un monto de
US$ 300 millones a 5 años de plazo. Los resultados
de esta emisión ubican a nuestro Banco como la
única institución financiera paraguaya cuyos títulos
están incluidos en el “JP Morgan Emerging Market
Index”, un índice de referencia para las principales
emisiones de deuda de las economías emergentes.
De acuerdo a un estudio realizado por el JP Morgan,
los bonos del Banco Regional estuvieron entre
aquellos de mejor desempeño entre las emisiones
inaugurales del 2014 en toda América Latina.
La importancia de esta emisión radica en el hecho
que supone una mayor diversificación de las fuentes
de fondeo en el exterior, expandiendo la capacidad
de nuestro Banco de acceder a financiamiento
externo en condiciones competitivas, para apoyar
proyectos de inversión en nuestro país con
estructuras que pocas otras entidades pueden
ofrecer.
Además, en el marco del Plan Estratégico
que venimos implementando desde el 2013,
hemos realizado un cambio hacia una imagen
corporativa renovada, y más moderna, en línea
con nuestra definición de un “Banco Universal”,
un banco orientado siempre a estar cerca de
los sectores productivos pero también con una
gama de productos y servicios para la banca de
personas o de consumo, considerando el valioso
potencial de crecimiento orgánico en este sector.
Para ello, hemos invertido en mejorar nuestros
procesos operativos, los sistemas de atención al
cliente, los canales de acceso a nuestros servicios
como Regional Web, Regional Móvil, y hemos
incrementado el número de cajeros automáticos y
equipos de atención 24hs. para aumentar nuestra
eficiencia, renovándonos, pero sin perder nuestra
esencia y los valores institucionales que nos han
llevado a ser una importante institución financiera.
Entre los desafíos más importantes del mismo año,
se encuentra la situación adversa presentada por
una empresa del sector azucarero que ha puesto en
vilo la credibilidad de la figura del fideicomiso en
nuestro país, instrumento de garantía éste al cual
nuestro Banco ha confiado por dotar legalmente
de mayores facultades de cobro a los acreedores
y, por ende, otorgan una mayor seguridad jurídica.
Sin embargo, este último punto precisamente
dependerá de una eficiente liquidación del
fideicomiso amparado en las leyes nacionales, para
mantener la credibilidad en este instrumento, para
velar por los derechos de los acreedores y sancionar
eficaz y justamente a quienes infringen sus
compromisos financieros y explícitas obligaciones
contractuales. Para el efecto, hemos realizado
acciones legales pertinentes que esperamos sean
respondidas con diligencia y eficiencia por los
órganos judiciales que correspondan para preservar
la seguridad jurídica de las operaciones en el
sistema financiero. Al respecto, nuestro Banco
ha hecho ingentes reservas ante este riesgo, y
actualmente las mismas exceden las garantías con
las que contamos en caso de incobrabilidad, lo cual
significa que nuestro Balance es suficientemente
robusto y las recuperaciones que sean realizadas
engrosarán las utilidades de nuestra entidad.
En materia de cartera de créditos, hemos
continuado creciendo sistemáticamente cerrando
el año con un incremento de la cartera de créditos
aproximadamente del 20%, con una mayor actividad
económica en el segundo semestre, y teniendo
una cartera muy sólida en cuanto a garantías
reales que respaldan hasta el 46% de la cartera
total de créditos, probablemente uno de los ratios
más elevados del sistema financiero nacional. En
cuanto a cartera de depósitos, hemos crecido
un 6% respecto al año anterior, resultado de una
decisión ante el exceso de liquidez particularmente
en moneda nacional reflejado a lo largo del 2014 y
luego de haber sido el banco con mayor crecimiento
de depósitos en el año 2013. En cuanto a cantidad
de clientes, volvimos a crecer y cerramos el año con
más de 80 mil clientes activos.
En este contexto, las utilidades del Banco en el
2014 fueron inferiores a las previstas originalmente,
tanto por el caso señalado, como también por un
inusual lento desempeño del mercado de créditos
bancarios en el primer semestre. No obstante,
hemos finalizado el año con estados financieros
y patrimoniales más robustos que el 2013, con
mejores niveles de liquidez tanto en moneda
nacional como en moneda extranjera, una mayor
cobertura de garantías reales de la cartera de
créditos, un menor ratio de morosidad, y mayores
niveles de capital, lo cual nos ubica en una posición
cómoda para encarar las oportunidades del 2015
y mantenernos entre las principales instituciones
financieras del país, con una creciente y extensa red
de corresponsales bancarios en el exterior, y con
objetivos y medidas de ajuste administrativos que
confiamos aumentarán nuestra rentabilidad de una
manera sostenible.
El año 2015 es un año de mucha distinción para
nuestra comunidad que nos vio nacer, pues se
conmemoran 400 años de la fundación de nuestra
querida ciudad de Encarnación, a la cual rendimos
homenaje por constituirse en ejemplo comunitario
de desarrollo económico y social para todo nuestro
país y con quien nos une un profundo sentimiento
de orgullo y compromiso con su progreso.
Estamos convencidos que el camino elegido es
el correcto y no descansaremos hasta lograr los
resultados esperados. Somos el banco de la gente
exitosa y protagonista del desarrollo del país y lo
hemos demostrado a lo largo de nuestros 23 años
de historia.
En nombre de mis colegas en el Directorio, del
Gerente General, de los Gerentes, y de cada uno de
los miembros de nuestra gran institución, expreso
nuestro mayor reconocimiento por su constante
apoyo para la visión de consolidarnos como una
institución bancaria líder y con sólidos fundamentos
para un crecimiento sostenible y rentable.
Muy cordialmente,
Raúl Vera BogadoPresidente del Directorio
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
18 19
03
En nuestra búsqueda continua por ir mejorando para ofrecer mejores productos y servicios, en Banco Regional vamos alcanzando las metas propuestas y asumiendo nuevos desafíos que nos impulsan a explorar distintos escenarios de acción que, a su vez, nos conduzcan al logro de nuestra visión y misión.
1. Renovación de imagen: Nos renovamos como señal de cambio y
progreso, convirtiéndonos en un banco
universal, brindando oportunidades de
crecimiento en nuestro país y en el mundo.
2. Nueva Gerencia General: Se incorpora al Plantel Ejecutivo el Señor
Eugenio Oze de Morvil, economista de
reconocida trayectoria y de amplia experiencia
en el ámbito privado y en el sector bancario en
particular.
3. Emisión de Bonos: Fue emitida la primera cartera de bonos en
el exterior, por valor de US$ 300 millones,
marcando un hito en la historia del Banco
y del país.
4. Préstamos Automáticos: Se presenta el producto “Préstamos
Automáticos”, orientado a la banca de
Personas.
5. App para Smartphones: Se habilitó esta aplicación que permite a los
clientes realizar desde su celular transacciones
y consultas las 24 horas del día, los 365 días
del año.
6. Nueva Web: La página web y el homebanking son
relanzados, con la inclusión de funciones
adicionales, enfocadas en las necesidades de
los clientes.
7. Mesa de Sustentabilidad: Banco Regional asume la Presidencia de la
Mesa de Finanzas Sustentables, como parte
de su gestión en la ASOBAN (Asociación del
Bancos del Paraguay).
8. V Congreso Latinoamericano de Educación Financiera de la Asoban/Felaban: Paraguay fue sede de este evento
internacional, organizado por la Federación
Latinoamericana de Bancos (FELABAN),
co-organizado por Banco Regional como
integrante de la Mesa de Educación Financiera
y RSE de la ASOBAN.
Principalesacontecimientos 2014
Regional Memoria y Balance 2014
20 21
Confiable
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
22 23
04
El enfoque de los productos y servicios que Banco Regional fue incorporando a su oferta comercial le han posicionado localmente como una entidad confiable y conocedora de las necesidades del cliente. En esta misma línea le lleva a mejorar continuamente sus procesos de gestión y atención de los temas sociales y ambientales.
Regional...Creemos en vos
El crecimiento de Banco Regional es
consecuencia de la suma de varios factores,
donde el compromiso de sus fundadores
es el eje principal en el que se asienta el
negocio. A esto le sigue un plantel de casi 700
colaboradores que aportan profesionalismo e
ideas innovadoras para incorporar productos y
servicios que se anticipen a los requerimientos
del cliente y satisfagan sus expectativas.
La cobertura de las sucursales, puntos de
atención y cajeros automáticos nos acercan
a nuestros más de 80 mil clientes, en
prácticamente todo el país, permitiéndonos
facilitar sus gestiones con servicios disponibles
las 24 horas.
“Creemos en vos” es el nuevo eslogan que nos
impulsa a establecer vínculos con los clientes
y adherirnos a sus sueños, ayudándoles a
concretarlos, amparados en nuestra visión,
misión y valores.
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Regional Memoria y Balance 2014
24 25
Innovar permanentemente para ser el Banco
de la gente exitosa y protagonista del
desarrollo del país.
La actualización es una consecuencia que nos alienta a estar en una búsqueda contínua por
mejores opciones para ofrecer a los distintos sectores de la sociedad. Es así que nuestra gestión
va más allá de las alternativas locales y trascendemos el territorio nacional.
Integridad
En las relaciones interpersonales
entre nosotros y con los clientes,
basadas en honestidad, respeto,
y ética.
Profesionalismo
Conocimientos y habilidades
para desarrollar nuestra misión.
Actitud Positiva
Hacia todas nuestras audiencias,
trabajando en equipo con
vocación de servicio.
Estar comprometidos con el éxito de nuestros
clientes.
Misión
Valores
Visión
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
80.726Cantidad de Clientes
34Cantidad de Sucursales
100Cajeros Automáticos
28Ciudades del País
36Puntos de Atención
Cerramos el año con los siguientes datos de referencia:
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
26 27
Emisión de Bonos: En un hecho histórico para el sistema bancario
privado del Paraguay, Banco Regional emitió
bonos en el mercado internacional por valor
de 300 millones de dólares. Los mismos fueron
colocados a un plazo de 5 años y a una tasa de
8,125%.
Este monto fue distribuido entre 146
inversionistas, y que esta incluida en el JP
Morgan Emerging Market Index, convirtiéndose
así en la que contó con mayor cantidad
de compradores entre todas las emisiones
paraguayas en el mercado de valores
internacional.
Los bancos estructuradores fueron el Citigroup
Global Market Inc. y el Deutsche Bank
Securities Inc. La operación fue hecha a través
de la bolsa de Luxemburgo.
Los fondos de dicha emisión fueron utilizados
para el financiamiento de proyectos de
mediano y largo plazo a los sectores
productivos, potenciando así el crecimiento y
desarrollo de la economía paraguaya.
Contrato de Préstamo IFC Warrant: IFC Warrant otorgó US$ 30 millones a
Banco Regional para mejorar el acceso
al financiamiento de agricultores locales,
pequeñas y medianas empresas y
exportadores del sector agroindustrial.
El financiamiento de la IFC consiste en un
préstamo a corto plazo de hasta 12 meses, que
puede renovarse hasta alcanzar una vigencia
máxima de 3 años.
Entre las acciones con resultados significativos se encuentran:Expansión en el territorio nacional
Contrato de Préstamo Bladex: Con un fondo de US$ 20 millones, otorgado
por el Banco Latinoamericano de Comercio
Exterior (BLADEX), a 3 años de plazo, Banco
Regional financiará el capital de trabajo
e inversiones de compañías que operan
en sectores orientados a la exportación e
importación. Para Banco Regional constituye
un impulso y un aval internacional de
confianza a su fuerte presencia en el sector
agroindustrial y manufacturero, que año a año
viene aumentando su contribución al producto
interno bruto y a la generación de fuentes de
trabajo en el país.
Nederlanse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (Fmo)Sociedad Belga de Inversión para los Países en Desarrollo (Bio): Los fondos asociados del FMO/BIO, componen
uno de los mayores de Europa, que apoya al
sector privado en mercados en desarrollo y
emergentes. Banco Regional recibió un crédito
de US$ 40 millones (a 7 años de plazo) para
financiar las inversiones del sector agrícola del
país, fundamentalmente el de las Pequeñas y
Medianas Empresas (PYMES), fomentando el
desarrollo y las buenas prácticas ambientales
y sociales. Para la asignación de estos recursos
se elaboró una Guía para el Manejo de Riesgos
Ambientales y Sociales en el sector de la
agroindustria, que se utilizará para asesorar
a inversores locales acerca de cómo desafiar
y motivar a los agricultores al cumplimiento
de las leyes relativas al sector y a realizar sus
trabajos basados en mejores prácticas sociales
y ambientales.
Asunción Asunción Centro
Pab 1
Villa Morra
Bulnes
San Martín
Mcal. López Shopping
Eusebio Ayala
CentralFdo. de la Mora
Mariano R. Alonso
San Lorenzo
Capiatá
GuairáVillarrica
CaaguazúCnel. Oviedo
CanindeyúCuruguaty
Katueté
San PedroSanta Rosa del Aguaray
AmambayP. J. Caballero
ItapúaLa Paz
Fram
Cnel. Bogado
Superseis
Encarnación Casa Matriz
Bella Vista
Obligado
Pirapó
Ma. Auxiliadora
Buena Vista
Alto ParanáNaranjal
Santa Rita
C.D.E. Centro
C.D.E. (Área 1)
San Cristóbal
Pab 3
Hernandarias
San Alberto
Sta. Rosa del Monday
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
28 29
Uno de los acontecimientos destacados del
año fue la renovación de la imagen corporativa
del Banco, a través de la cual se enfatizan
los servicios a los sectores que ya se vienen
atendiendo y se potencian sectores en donde
el banco apuesta fuertemente.
La nueva marca responde por el pasado,
da cuenta del crecimiento actual y revela el
horizonte futuro de la empresa.
Esta renovación de la imagen corporativa
transite un mensaje simple, fácil de entender
y consistente. Los colores elegidos –azul,
amarillo y blanco-, constituyen una combinación
cromática innovadora, joven y luminosa. Hoy,
el dinamismo y la fuerza de Regional –unidos
al conocimiento y la solvencia, adquiridos
a través de las asociaciones estratégicas–
lo convierten en un Banco Universal,
comprometido con todos los sectores y
personas del país, capaz de ofrecer la gama
de productos y servicios financieros más
convenientes.
Regional tiene a la innovación dentro de la
propia misión, cuya puesta en práctica debe
contribuir a mantenerlo en su posición de
liderazgo en el sistema bancario, dado por el
volumen de negocios en todos los sectores
productivos y también en la banca de personas
o consumo.
La marca Regional es el activo intangible más
importante de la institución. Sintetiza la esencia
del Banco, transmitiendo a los clientes la
confianza y seguridad necesarias para que vivan
la experiencia de ser parte de un Banco líder.
No es solo un nombre o un símbolo;
encarna los valores y creencias, la filosofía y
compromiso con el futuro del país y de sus
clientes.
Dichos atributos permiten que al interactuar
los clientes con la marca se generen
asociaciones atractivas y favorables que
permitan la construcción del posicionamiento
de un Banco Universal, Profesional, Simple,
Accesible y con Proyección. Estos conforman
la personificación de la marca a través de
un conjunto de rasgos característicos que
diferencian a Regional en el sector financiero
y le permiten su reconocimiento como un
banco competente.
Este cambio está vigente desde el mes de
julio, presentado en el marco de un evento
al público interno al que asistieron directivos
La marca Regional se distingue por ciertos atributos que sirven de guía, como son: la sólida trayectoria, la orientación a la excelencia profesional, el establecimiento de vínculos cercanos con los clientes y el impulso para tener un crecimiento permanente.
y funcionarios del Banco donde se dieron a
conocer los detalles asociados a esta decisión,
y se explicó la esencia del concepto, de
tal manera a que cada miembro del Banco
pueda ser un promotor activo de la marca;
posteriormente se presentó a los medios de
comunicación.
Su visibilización estuvo acompañada de una
campaña publicitaria en medios masivos, la
actualización de la fachada de la casa matriz y
de todas las sucursales, como así también de
los puntos de atención al cliente. Igualmente,
fueron renovadas la página web y toda la
papelería, tarjetería, folletería y señaléticas.
Nueva Imagen de Banco Regional
Regional Memoria y Balance 2014
30 31
Profesional
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
32 33
05
Las estructuras de gobierno de una organización son las que permiten su funcionamiento en armonía con el ejercicio de un liderazgo participativo e influyen en el desarrollo de las operaciones.
Los resultados obtenidos se ven ampliamente beneficiados cuando los colaboradores tienen claro como se dan los flujos de toma de decisión, quienes se ven posibilitados de adquirir un rol más activo y protagónico en la dinámica empresarial.
Gobierno Corporativo
5.1 Estructuras de Gobierno Corporativo
El sistema de gobierno corporativo de Banco Regional se sustenta en un Directorio, compuesto
por un presidente, un vicepresidente, siete directores y dos síndicos (titular y suplente). Este
Directorio a su vez rinde cuenta a la Asamblea General, que es la máxima autoridad de la
empresa y el principal órgano deliberante. Sus funciones son acompañadas por el Plantel
Gerencial y los Comités Técnicos.
A. Asamblea General
En este espacio se reúnen todos los accionistas
de la empresa para examinar, discutir y votar
los estados financieros y deliberar sobre
la forma de utilización/distribución de las
ganancias y dividendos.
Los miembros de la Asamblea General, como
órgano superior, se reúnen regularmente
una vez al año y cada vez que la situación lo
requiera.
B. Directorio
La Asamblea General tiene también entre sus
funciones elegir a los miembros del Directorio,
cuyo periodo en el ejercicio del cargo es de 2
años, con posibilidad de reelección.
El Directorio representa, dirige y supervisa el
Banco, al igual que es responsable del logro de
los objetivos establecidos.
C. Gerencias
Este año se reestructuró el nivel gerencial,
incorporando la figura de la Gerencia General
Adjunta y la denominación de los cargos
gerenciales, junto con sus funciones (ver
organigrama).
Las gerencias tienen las facultades y la
autonomía para resolver y tomar decisiones en
los procesos de gestión del Banco.
D. Comités Técnicos
Tanto el Directorio como las Gerencias
Ejecutivas cuentan con el soporte de Comités
Técnicos, cuyos integrantes acompañan y
apoyan de manera especializada a estas
instancias del Gobierno Corporativo.
Los Comités son en total 7 y también fueron
reorganizados en 2014 (ver organigrama).
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
34 35
Presidente Ejecutivo
Vicepresidente
Director Titular
Director Titular
Directora Suplente
Director Suplente
Director Suplente
Director Suplente
Directora Suplente
Síndico Titular
Síndico Suplente
Raúl Vera Bogado
Cornelis J. Beijer
Alfredo Raatz
Wolfgang Brönstrup
Irene Memmel de Matiauda
Erik Heyl
Francisco Yanagida
Erik Peek
Mirian Raatz de Soley
Roland Wolff
Sandra Yshizuka
5.2 Nómina de la Dirección y Personal Superior Plantel Ejecutivo
Gerente General
Gerente General Adjunto
Gerente de Riesgos Personas Físicas y Pymes
Gerente de Riesgos Corporativos y Empresas
Gerente de Finanzas
Gerente de Recursos Humanos
Gerente de Banca Corporativa
Gerente de Banca de Personas
Gerente Técnico
Gerente de Administración
Gerente de Tecnología Informática
Gerente de Operaciones
Gerente de Asesoría Jurídica
Gerente de Cumplimiento
Gerente de Auditoría Interna
Gerente de Segmentos y Productos
Eugenio Oze de Morvil
Matheus den Exter
Mats Hernegard
Jorge Sienkawiec
Oscar Godoy
María del Carmen Valenzuela
Walter Duarte
Julio Vázquez
Rodrigo Bauzá
Fabio Sitzmann
Mirtha González
Isabel Galiano
Marcos Dalla Fontana
Erica Werner
Juan Carlos Meza
Justin van der Sluis
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
36 37
5.3 Organigrama Funcional
PresidenteEjecutivo
Gerente General
Ger
enci
aG
ener
alG
eren
cias
ySu
b G
eren
cias
Staff
Pre
sid
enci
aD
irec
tori
o
Gerente General Adjunto
GerenteAuditoría interna
GerenteCumplimiento
Gerente Asesoría Jurídica Interna
SecretaríaDirectorio
Síndico TitularSíndico Suplente
Comité AuditoríaComité CumplimientoComité de CréditosComité de RRHHComité de ALCOComité de RiesgosComité de Planif. Estratégica
Comité GerencialComité de
Planificaciónde Servicios TI
Gerente Regional
Dpto.Central
Gerente Regional
ZonaSur
Gerente Regional
ZonaEste
GerenteRegional
ZonaNorte
Gerente SucursalBulnes
Gerente Banca
de Personas
Gerente Técnico
Gerente Adminis-tración
GerenteTecnologíaInformática
Gerente Riesgos
personasFísicas y Pymes
Gerente Riesgo
Corpora-tivos y
empresas
Gerente Finanzas
GerenteRecursos Humanos
Gerente Operacio-
nes
Sub Gerente Corres-ponsalía
Sub Gerente Tesorería
Gerente Banca
Corpora-tiva
Asambleade Accionistas
Directorio
5.4 Estructura Societaria
Banco Regional está inscripto en los Registros
Públicos, desde el año 1991, como una
Sociedad Anónima. Además, desde 2008,
como Emisora de Capital Abierto.
Sus operaciones iniciaron bajo la denominación
de Banco Regional Sociedad Anónima de
Inversión y Fomento (Decreto Nº 4321/90 del
Poder Ejecutivo y Resolución Nº 5, Acta Nº.
11/91 del Banco Central del Paraguay).
Su cartera accionaria al cierre de 2014
continúa integrada mayoritariamente por los
socios fundadores locales (61,45%) y por un
accionista extranjero, el Rabo Development
B.V. de Holanda, con 38,55%. La distribución
porcentual de las Acciones Preferidas es 60%
para los accionistas locales y 40% para el Rabo
Development B.V.
El comportamiento de los accionistas locales
se rige por el Código de Ética del Banco,
de tal manera a mantener los estándares de
buena conducta de todos los integrantes de la
entidad. De igual forma, el Rabo Development
también cuenta con una documentación
similar, cuyas directrices se complementan.
Los accionistas tienen acceso directo a
los distintos gestores del Banco, sea para
solicitar informaciones financieras, acercar
sus consultas e inquietudes o simplemente
para monitorear el avance del desarrollo
organizacional.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
38 39
Los Comités son instancias de soporte que
brindan un servicio especializado a los
miembros del Directorio y la alta Gerencia.
Están incluidos en el organigrama funcional del
Banco, ya que se mantienen como parte de la
estructura permanente.
En el periodo reportado, los Comités vigentes
son:
Comité de Auditoría:
El Comité de Auditoría es un órgano de
gobierno que tiene por propósito supervisar
los procesos de gestión de riesgo, control y
gobierno, en particular aquellos referidos a
generación y emisión de información financiera,
sistema de control interno, procesos de
vigilancia, cumplimiento de requerimientos
legales de los entes reguladores y del Código
de Conducta del Banco.
Sus miembros actúan como supervisores de la
correcta ejecución de las políticas y estrategias
de auditoría del Banco, así como deben velar
por la confiabilidad de los sistemas de control.
Comité de Cumplimiento:
El Comité de Cumplimiento es responsable por
la aprobación del Manual de Procedimientos de
LD/FT y FP.
El Comité de Cumplimiento debe analizar los
temas relacionados al área de Cumplimiento
que por las implicancias regulatorias o
reputacionales podrían afectar al Banco,
además del análisis de casos de movimientos
incompatibles con el perfil de los clientes, con
el fin de decidir si se mantendrá o no al cliente
analizado y/o si existen méritos suficientes
para reportar las actividades de los clientes
estudiados a los órganos reguladores.
Comité de Créditos:
Este Comité debe asegurar la observancia de
las mejores prácticas, políticas, procedimientos,
leyes y normas establecidos por entes
reguladores, para mantener una administración
sana y prudente de los riesgos asumidos.
En Banco Regional se implementó el marco
de gestión del riesgo operacional, que
incluye una estructura de gobierno; para su
implementación se desarrollaron herramientas
para identificar, medir, monitorear, controlar y
mitigar los riesgos y pérdidas operacionales.
Esto le permitió dar cumplimiento a las
disposiciones de la Resolución N° 4 de la
Superintendencia de Bancos del Banco Central
del Paraguay, que entró en vigencia a partir del
30 de junio de 2014.
Comité de RRHH:
Es un órgano ejecutivo, responsable de aprobar
la implementación de aquellos sub sistemas
y prácticas de recursos humanos acordes
con las necesidades de la organización y el
plan estratégico del Banco aprobado por el
Directorio.
Está conformado por dos directores,
designados por el Directorio, el Gerente
General y el Gerente de Recursos Humanos.
Las propuestas del Comité son previamente
analizadas por la Gerencia General y la
5.5 Comités Estratégicos y Auxiliares
1. Rabobank Internacional 100,00% Holanda
Accionista
SociedadAccionista: Rabo Development B.V.
Porcentaje de participación País
La presente aclaración se realiza a solicitud de la SUPERINTENDENCIA DE BANCOS en el marco
del artículo 107 “Transparencia Informativa” de la ley Nro. 861/96 “General de Bancos, Financieras
y otras Entidades de Crédito” y a lo dispuesto en la Circular SB. SG. Nro. 003/02 del 03/01/2002.
1. Rabo Development B.V.
2. Accionistas locales
38,55%
61,45%
Holanda
Paraguay
Accionistas Portadores de Acciones Ordinarias
Porcentaje de participación País
1. Rabo Development B.V.
2. Accionistas locales
40,00%
60,00%
Holanda
Paraguay
Accionistas Portadores de Acciones Preferidas
Porcentaje de participación País
Accionistas y % De Participación
COMUNICADO
La entidad financiera BANCO REGIONAL S.A.E.C.A. comunica al sistema financiero nacional, a
sus clientes y al público en general, que su composición accionaria al 31/12/2014 se encuentra
estructurada de la siguiente manera:
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
40 41
Gerencia de RRHH y luego discutidas para
su aprobación y/o rechazo. El Comité es
convocado a reuniones ordinarias al menos
cada dos meses, sin perjuicio de que el
Presidente del Comité lo convoque. Entre
sus atribuciones generales se encuentran la
determinación de salarios, remuneraciones
y nombramientos, así como las cuestiones
vinculadas al Desarrollo Organizacional.
Comité de ALCO:
El Comité ALCO toma decisiones con respecto
a la administración de transacciones de
activos y pasivos, recibe el soporte de las
funciones ejercidas por la Tesorería y otros
Departamentos en términos de reporte y
análisis de exposiciones, y se constituye en
un órgano táctico para asegurar el normal
desarrollo y sustentabilidad de la institución en
el largo plazo.
Es responsable principalmente de la posición
consolidada general, o la estructura de la
hoja de balance, y de la interrelación entre
las unidades de negocios con respecto al
manejo de los riesgos de liquidez, tasas de
interés, tipos de cambio y la gestión del
capital. Adicionalmente tiene la potestad de
modificar los anexos de las políticas referidas
a la administración de los riesgos financieros y
de liquidez y la gestión del capital, de acuerdo
a las necesidades del Banco, la situación
del mercado y las exigencias de los entes
reguladores.
Comité de Riesgos:
Es responsable de administrar los riesgos a
los que está expuesto el Banco y vigilar que
la realización de las operaciones se ajuste a
los objetivos, lineamientos y políticas para
la administración de riesgos, así como a los
límites de “exposición al riesgo” que hayan sido
previamente aprobados por el Directorio.
Promueve la participación de las tres líneas
de defensa para lograr que los riesgos
y la seguridad del Banco se encuentren
adecuadamente gestionados. Para el desarrollo
de su labor, recibe el soporte de las distintas
áreas del departamento de Riesgos y también
de las áreas de Seguridad Física y Lógica.
Primera línea de defensa: Propietarios del
Riesgo (Área comercial ambas bancas,
Operaciones, actividades operacionales de
Finanzas, Tesorería, TI, RRHH).
Segunda línea de defensa: Control de Riesgo
(Riesgos, Seguridad Física y de la Información,
Asesoría Jurídica, Finanzas, Cumplimiento).
Tercera línea de defensa: Para cumplir con sus
objetivos, el Comité de Riesgos se apoya en
unidades especializadas, las cuales tendrán a
su cargo identificar, medir, vigilar e informar
aspectos de riesgo y de seguridad que enfrenta
la institución en sus operaciones diarias, ya sea
que estos se registren dentro o fuera del banco
Comité Planificación Estratégica:
Es el órgano ejecutivo responsable de aprobar
las grandes decisiones relacionadas al diseño
y la implementación del Plan Estratégico del
Banco, definido para el periodo 2013 - 2017.
El mismo recomienda objetivos anuales
y necesidades de inversión, así como la
aprobación de propuestas presentadas
por cada una de las Iniciativas Estratégicas
establecidas. También da seguimiento al estado
de avance del Plan Estratégico.
El principal documento de referencia que
guía la labor de Banco Regional, además
de los vinculados al Código Laboral y el
sector financiero, es el Código de Conducta.
En el mismo se encuentran definidos los
compromisos establecidos con los distintos
grupos de interés, en línea con la visión,
misión y valores del Banco, sustentado en los
siguientes cuatro principios:
Respeto: Colaborar en base al respeto, aprecio
y compromiso.
Integridad: Actuar de manera honesta, sincera,
cuidadosa y sólida.
Profesionalismo: Ofrecer servicios de alto
conocimiento y equipamientos de alta calidad
a los clientes. Esforzarse por mantener
la calidad a un nivel alto – si es posible
anticiparse a futuras necesidades de clientes –
y poner sus servicios a disposición de manera
eficiente.
Sostenibilidad: Contribuir a un desarrollo
sostenible de la sociedad de manera
económica, social y ecológica.
Cada año, el plantel ejecutivo, técnico y
operativo es informado de su existencia y
contenido, además de ser instado a atender
y llevar a la práctica sus postulados. Esto
como forma de promover un funcionamiento
institucional coherente y transparente.
Los directivos y accionistas también están
incluidos en el código, pues al igual que todo
el plantel de colaboradores, su proceder debe
estar acorde al interés superior de la empresa,
5.6 Código de Conducta como ente que además de buscar rentabilidad,
busca contribuir al desarrollo de la sociedad
mejor en su conjunto y de crear mejores
condiciones para una vida digna.
5.7 Gerenciamiento de Riesgos
La evaluación de riesgos consiste en la
identificación y el análisis de las situaciones
internas y externas, consideradas relevantes,
a las que está expuesta la organización y para
las que deben preverse los mecanismos de
precaución que sean necesarios.
La administración de Riesgos de Banco
Regional se rige por Políticas específicas,
basadas en las normativas definidas por el
Banco Central del Paraguay.
Política de Créditos
Política de Administración de Liquidez
Política de Riesgo de Mercado
Política de Riesgo Operacional
Política de Riesgo Socio Ambiental
Gestión de Riesgo Operacional
El Banco cuenta con un departamento,
denominado “Unidad de Riesgos
Operacionales”, cuya función específica es la
gestión del riesgo operacional, con reporte
directo a la Gerencia Corporativa de Riesgos.
Esta unidad trabaja de manera articulada
conjunta con el Comité de Riesgos.
En línea con su función misional, este
departamento no tuvo ninguna situación
crítica que atender, pues pudo anticipar de
forma temprana la potencial ocurrencia de
la misma.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
42 43
Gestión del Riesgo Crediticio
En el área de Riesgo Crediticio, atendiendo a
los distintos segmentos a los cuales el Banco
se dirige, se disponen de procedimientos y
herramientas que posibilitan evaluar, asumir
y controlar los riesgos crediticios para
los distintos tipos de deudores (Clientes
Corporativos, Pymes, Personas, Pequeñas
Empresas.) Además, se cuenta con un área de
Seguimiento y Monitoreo de Cartera, la cual se
encarga de hacer el seguimiento a indicadores
de alerta temprana a la Cartera de Clientes. La
principal base para el análisis es la capacidad
de pago del deudor, tal como lo expresa el
ente rector Banco Central del Paraguay (BCP),
a efectos de mantener clasificada la cartera
crediticia del Banco y constituir previsiones
que cubran las pérdidas estimadas en la
recuperación de los créditos.
Gestión del Riesgo de Administración de la Liquidez
En materia de Riesgo de Administración de
Liquidez la medición del riesgo se realiza
a través de un sistema de brechas del flujo
futuro de ingresos y egresos. Al mismo tiempo,
se encuentran definidos los límites en base a
ratios de liquidez y niveles mínimos de Buffers
de Liquidez por monedas.
Gestión del Riesgo de Mercado
Para la medición de los Riesgos de Mercado
se disponen de herramientas de medición
de los riesgos de tasa de interés, tipo de
cambio y sus límites. El riesgo de tasa de
interés establece límites para la medición del
riesgo, tanto en guaraníes como en dólares,
a través del modelo del Valor Presente de
la Variación del Punto Básico (PVBP), que
consiste en actualizar la cartera activa y pasiva
a un año, variando la tasa de mercado en un
punto básico (0.01%). Así también se realizan
mediciones de Valor a Riesgo (VAR) de Tasa
de Interés.
La medición del riesgo del Tipo de Cambio
se realiza por medio de un modelo de Valor
a Riesgo (VAR) paramétrico para la posición
en moneda extranjera. De la misma forma se
posee otra estructura basada en topes a la
exposición por moneda, esta última supeditada
al cumplimiento del Límite VAR.
Gestión del Riesgo Socioambiental
El cuidado del Riesgo Socioambiental está
enfocado en reforzar el relacionamiento
con el cliente, identificando, evaluando
y administrando los riesgos generados
por las actividades y proyectos de sus
emprendimientos. Esto, a los efectos de
minimizar las posibilidades de ser cómplices
indirectos.
El Banco cuenta con un listado de actividades
no financiables; a más de una Matriz de
Riesgos con base a una estimación del riesgo
de la actividad financiada y una determinación
de la exposición de la Entidad a ese riesgo.
Con estos dos factores se define la intensidad
de la debida diligencia y la profundidad de las
condiciones de créditos.
Es importante mencionar que para lograr una
buena administración de estos riesgos, se
capacita continuamente a los colaboradores,
de forma tal que puedan evaluar y medir
adecuadamente los riesgos. Ver más detalles
en “Compromiso Socioambiental”.
Regional Memoria y Balance 2014
44 45
Comprometido
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
46 47
06
La relación de una empresa con sus grupos de interés se está convirtiendo en una acción clave y estratégica para el éxito de los negocios. Conocerlos y reconocerlos posibilita la prestación de servicios y productos más adecuados y seguros, así como contribuye a potenciar el desarrollo de la sociedad, iniciando con los propios trabajadores.
En esta sección son presentadas las principales experiencias, datos y resultados de las gestiones sociales que Banco Regional llevó adelante en el año 2014.
Fortaleciendovínculos
6.1 El Equipo Regional
El posicionamiento de Banco Regional se viene dando por los aportes y la labor de los
colaboradores que integran la empresa. La visión de sus fundadores es posible llevarla al plano
de los resultados gracias a la adecuada selección de cada nuevo integrante y por el
entrenamiento continuo que reciben.
El cuadro presentado a continuación describe las características del equipo que integra el Banco.
Perfil de los Colaboradores
Indicador
Por SexoCantidad de HombresCantidad de Mujeres Total
Por EdadDe 18 a 19 años De 20 a 29 añosDe 30 a 39 añosDe 40 a 49Más de 50
Por CargoDirectivosGerenciasJefaturasEjecutivos de CuentaOperativos
Mujeres en Cargos Directivos y/o Gerenciales
2013
470
241
711
0
232
326
127
26
10
79
94
123
334
10
2014
452
237
689
0
199
327
139
24
11
76
86
135
335
8
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
48 49
Selección y Contratación
Para integrar el plantel de Banco Regional,
durante el proceso de selección–adicional a la
experiencia en el sector financiero- se tienen
en cuenta diversos factores relacionados a
los valores, la visión, la misión y los objetivos
de la entidad. Cada potencial colaborador
es evaluado básicamente de acuerdo a los
criterios mencionados a continuación, además
de otros relacionados específicamente al área
para el cual será contratado:
Actitud de Servicio
Compromiso
Enfoque a resultados
Honestidad
Integridad
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Visión estratégica y comercial
Potencial de desarrollo
La incorporación a la empresa se inicia con
un proceso de inducción de dos días, donde
recibe una introducción a las normas y
políticas del Banco, los beneficios, la estructura
organizacional y una descripción del área en
el cual se desempeñará. Desde el año 2014,
el área de selección del Banco se enfocó en
relevar el perfil de los miembros del equipo a
través de entrevistas y evaluaciones; esto con
la intención de propiciar las oportunidades de
desarrollo de cada colaborador en el área para
la cual tiene potencial.
Desarrollo Profesional
El desarrollo profesional del equipo de
trabajo de Banco Regional es un desafío en
constante renovación. Por ello, la inversión en
la capacitación de sus miembros es continua,
tanto en temas laborales como personales;
esto se ve reflejado en el presupuesto del área
de Recursos Humanos, que en gran medida
estuvo destinado a Capacitación y Desarrollo.
Programa de Capacitación en Sucursales
En 2014 se implementó un importante
Programa de Capacitación en las sucursales,
denominado “Todos vendemos”, basado en
técnicas de Coaching Comercial. El mismo se
implementó en las siguientes etapas:
1. Formación a Coaches internos y Gerentes
Regionales, sobre técnicas de Coaching y
técnicas del programa “Todos vendemos”.
2. Capacitación a Gerentes y Jefes de Atención
sobre técnicas de ventas y Coaching.
3. Capacitación a Oficiales de Cuentas y
Asesores sobre técnicas de ventas.
4. Seguimiento a través de escuchas de las
técnicas de ventas aplicadas por los Oficiales y
Asesores y de las sesiones de Coaching.
5. Sesiones de Coaching del Gerente al Oficial,
y sesiones de Coaching y feedback de los
Coaches al Gerente.
6. Comité de monitoreo de avances,
desempeño y resultados de sucursales.
Acompañando este programa, también
de la mano de los Coaches internos,
se implementaron los “Espacios de
Comunicaciones Óptimas” (ECO), espacios
creados en las sucursales para conversar
sobre temas del día a día laboral, compartir las
mejores prácticas y relevar puntos de mejora.
También, para intercambiar sugerencias,
necesidades, inquietudes y generar ideas y
soluciones en grupo, para lograr un óptimo
rendimiento y ambiente de trabajo.
En materia de desarrollo también fue
implementado un plan de carreras dentro de
la organización. Este Plan de Carrera permite
marcar las etapas y pasos necesarios para el
crecimiento profesional del colaborador.
En materia de capacitaciones, en el 2014 fueron desarrolladas un total de 210 capacitaciones, distribuidas entre los integrantes de las distintas áreas, totalizando 1708 horas, con una inversión de Gs. 2.033.434.058.
Entre las capacitaciones se incluyen el apoyo a programas de Especialización y Maestrías, cursos de Inglés, Programa de Pasantías en el Rabobank (Holanda), entre otros.
Capacitaciones sobre Planificación Estratégica
En el año 2013 se definió el nuevo Plan
Estratégico que regirá los objetivos
empresariales de Banco Regional hasta el año
2018. Es así que desde finales de ese año y
hasta el primer cuatrimestre de 2014 se trabajó
en su difusión y presentación. De la misma
forma, fueron capacitados 446 colaboradores
en los temas relacionados. Para el efecto se
organizaron 10 grupos en 4 puntos del país.
Los módulos desarrollados fueron:
Plan Estratégico, Rentabilidad, Segmentación,
Nómina, Modelo de Atención, Productos y
Paquetes, Riesgos, Objetivos e Incentivos y
Plan de Implementación.
Universidad Regional
En 2014 fue relanzada la plataforma de
aprendizaje online, “Universidad Regional”,
con una nueva modalidad de contenidos
diferenciados por cargo. Cada cargo cuenta
con una malla curricular que permite al
participante ir avanzando y creciendo en la
estructura organizacional.
Para el desarrollo de los cursos se contará con
el apoyo de instituciones y expertos. Se prevén
capacitaciones presenciales, además de las
online.
Para la definición de los contenidos se diseñó
un proyecto que está compuesto de tres fases:
1. Elaboración de la Mallas Curriculares de cada
Curso, por Cargo; 2. Desarrollo de los Cursos; y,
3. Implementación de los Cursos.
Clima Laboral y Desarrollo Personal
El año 2014 estuvo lleno de actividades
orientadas a promover un ambiente
de camaradería e integración entre los
colaboradores, así como para incluir a sus
familias. Entre las principales se citan:
Concurso “Pronósticos del Mundial”. Realizado desde la intranet, contó con un
sistema automático de apuestas, en el que se
iban actualizando los resultados y puntajes
de las apuestas, así como las noticias sobre el
mundial. Los ganadores fueron aquellos que
lograron el mayor puntaje acumulado luego de
las apuestas, quienes obtuvieron como premio
una tablet.
Almuerzo del Día del Trabajador. Tuvo lugar
en la sede de cada sucursal e incluyó a la
familia de cada colaborador con la intención de
facilitar una mayor participación e intercambio
social.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
50 51
Torneo Interno Regional. En 2014 se
organizó el primer torneo interno Regional
de fútbol masculino y femenino. El mismo se
organizó por zonas: Central, Itapúa, Este
y Norte.
Concurso de Selfies por el Día de la Amistad. El concurso consistió en levantar
a la intranet una foto con el amigo invisible.
Premio: 1 mini speaker portátil para cada uno
(el ganador y el amigo invisible).
Concurso de fotos “Recuerdos de la infancia”. Los participantes debían recrear la
foto preferida de su infancia y levantarla a la
intranet. Para elegir la foto ganadora se realizó
una votación abierta en la misma red, con
calificaciones a diversos factores de la foto
(materiales utilizados, parecido, originalidad,
entre otros). Premio: una cámara digital para
seguir capturando recuerdos.
Festejo del Día del Niño.Este año, por primera vez, se implementó la
visita de los hijos de colaboradores al lugar de
trabajo de sus padres.
Esta actividad fue replicada en cada sucursal.
Como parte de la misma, se entregó a cada
niño un kit, conteniendo un libro para colorear,
lápices de colores, galletitas, jugos y golosinas
para la merienda.
Concurso de fotos por Navidad.Consistió en levantar una foto a la intranet con
otro compañero, en agradecimiento por algo
que haya ocurrido en el año. Premios: cámaras
digitales, kits de tereré, parlantes USB, DVD’s
portátiles, Cool Bar, tablets.
Comunicación Interna
Acompañando el lanzamiento de imagen en
2014, el área de Comunicación Interna realizó
varias actividades enfocadas al proceso de
transición por el cual el Banco estaba pasando,
involucrando en un 100% a los trabajadores
de la empresa. Es así que, incluso antes de
ser develada la nueva imagen, se organizó
un concurso que buscó introducirlos a la
misma, colores, slogan, valores. Se realizó
una campaña de lanzamiento en la que se
mostraba a los colaboradores como los
protagonistas del cambio, de modo a que ellos
sean los embajadores de la marca.
Con la renovación de imagen, también se
rediseñaron los espacios de comunicación
formales vía email. Además de esto, se trabajó
en el diseño y lanzamiento de una nueva
intranet, acorde a la nueva imagen, con nuevos
espacios muy enfocados en el público interno.
Gestión de la Seguridad
El Banco cuenta con un área de Seguridad
Física, cuyos miembros tienen la misión de
capacitar a todos los colaboradores en los
temas que hacen a la seguridad: Primeros
Auxilios, Uso de Extintores, Evacuación de
Recintos, Manejo de Crisis, Robos y Asaltos
y Salideras Bancarias. Estas actividades se
desarrollan en cada una de las sucursales,
a través de materiales audiovisuales, con
la colaboración del Cuerpo de Bomberos
Voluntarios.
En esta misma línea, se tienen formadas
brigadas de seguridad, cuyos integrantes son
formados y entrenados en los temas que hacen
a esta labor, con la intención que puedan
brindar una respuesta efectiva cuando la
situación lo requiera.
Además de la Casa Matriz, en Encarnación,
cuentan con Brigada de Emergencia
las sucursales de Asunción: Centro, San
Martín; y las oficinas de Villa Morra; Salazar.
Gradualmente se irán conformando brigadas,
hasta cubrir la totalidad de las sedes y oficinas.
En cuanto a la dotación de personal de
seguridad, se cuenta con 99 guardias privados
y de monitoreo.
Desde este año el Centro de Monitoreo,
situado en Casa Matriz, visualiza el 100% de las
sucursales y oficinas del Banco, las 24 horas,
todo el año. En tanto que en el 100% de las
sucursales y oficinas están instalados sistemas
de alarma; de igual forma, el 100% de los ATM
(islas) tienen alarmas y refuerzos de seguridad.
Actualmente se trabaja en la colocación de
cámaras en los ATMs más críticos.
Adicionalmente se destaca que en 2014
se inició la implementación de la Norma
de Seguridad Ocupacional, tanto para
los trabajadores del Banco como para los
contratistas.
Gestión de la Seguridad
Accidentes en las instalaciones del Banco (resbalones, desmayos, otros).
Accidentes en Moto, en horario laboral
Accidentes en auto/camioneta, en horario laboral
Accidentes en la vía pública, en horario laboral
Total de Capacitaciones/Entrenamientos en Seguridad
Cantidad de Colaboradores capacitados
Cantidad de Simulacros de Evacuación*
Cantidad de Brigadas de Emergencia
2013
4
0
1
1
28
170
1
3
2014
1
0
0
0
17
584
17
5
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
52 53
Beneficios Otorgados (Vigentes y Nuevos)
Además de las capacitaciones, los eventos y
concursos, que son financiados por la empresa,
durante el año 2014 los colaboradores de los
distintos niveles y en igualdad de condiciones
recibieron los siguientes beneficios:
Seguro Médico
Cobertura del 80% del costo del seguro para el
colaborador y su grupo familiar.
Seguro Médico InternacionalEl Banco cuenta con un convenio con la
empresa Best Doctors, que incluye un plan de
cobertura internacional de alta complejidad
para aquellos colaboradores que se adhieran al
seguro.
Seguro de VidaGs. 100.000.000 por cada colaborador.
Bonificación por matrimonioEquivalente al 50% del mínimo inicial
escalafonado, además de 5 días hábiles libres
remunerados.
Por Nacimiento de HijosLa madre goza su permiso de maternidad por
90 días y los padres por 4 días en caso de
nacimiento normal y 8 en caso de nacimiento
por cesárea. Se otorga el mismo permiso y
beneficios a los padres de niños adoptivos.
Bonificación familiarEquivalente al 6% del mínimo escalafonado.
Adicionalmente, se abona un monto de
hasta el 50% de la bonificación familiar a
funcionarios que posean hijos con capacidades
diferenciadas.
Pago del costo de guarderíaDe hijos de colaboradores, de hasta 4 años de
edad.
Licencia por exámenes universitariosSe otorgan 5 días hábiles anuales por licencia
con goce de sueldo para las personas que
cursan estudios universitarios y deben dar
exámenes regulares.
Licencia especial por enfermedad de los hijos Hasta 10 días por año, para las madres.
Refrigerio Mensual Como parte de los beneficios otorgados a los
funcionarios.
UniformesPago del 100% del costo de uniforme, dos
por año (1 para la época de verano y 1 para le
época de invierno).
Obsequios Día del Padre, de la Madre y del Niño Como parte del Programa de Inclusión
Familiar, el Banco otorga un presente especial
cada año a los padres, madres y a los niños
hasta 11 años de edad.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
54 55
6.2 Nuestros Proveedores
La labor de Banco Regional estaría incompleta
y expuesta sin la gestión adecuada de
los proveedores. Es por ello que para la
contratación de los mismos se disponen de
criterios de selección, alineados al propio
Código de Conducta.
Año a año se van revisando los requisitos
para la adquisición de bienes y servicios, de
tal manera a posibilitar el establecimiento
de vínculos duraderos que trasciendan lo
transaccional para convertirlos en aliados que
crecen y se desarrollan con la empresa.
Es así que en 2014 se inició la implementación
de prácticas de negociación (Procurement),
dando seguimiento al proceso iniciado a finales
de 2013 con las capacitaciones impartidas
por expertos en la materia del Rabobank
(Holanda).
Igualmente, fueron realizados concursos
abiertos de precios y negociaciones con 6 de
los proveedores más críticos, dando como
resultado un beneficio de US$ 550.000 a
favor del Banco en relación al precio inicial
y el finalmente cerrado. Adicionalmente se
continuó con la aplicación de indicadores de
gestión de los principales proveedores de
seguridad (KPI= Key Performance Indicator),
ampliando su alcance a otras empresas
prestadoras del Banco.
Al cierre del año, lo 110 principales proveedores
del banco representan el 81% de las compras
y gastos del año, representando Gs.126 mil
millones.
A modo de referencia, se listan algunos de los
criterios de selección y contratación vigentes:
Definición de Proveedores según su
relevancia.
Promover la igualdad de oportunidades
entre distintas empresas proveedoras.
Determinar el tipo de concurso de
Proveedores a realizar.
Evaluar la calidad del Proveedor según
aspectos cualitativos y cuantitativos.
Mantener un control mensual de
vencimientos y depurar anualmente los
contratos de Proveedores en pos de una base
de datos actualizada.
Si bien los procedimientos están claros, se
tiene consciencia de la necesidad de apuntalar
la mejora continua de los mismos para la
propia mejora del Banco.
6.3 Nuestros Clientes
A diciembre de 2014, Banco Regional cuenta
con una cartera consolidada de 80.726
clientes, los cuales se benefician con las
innovaciones de los productos y servicios que
son pensados para los mismos, en busca de su
satisfacción. Las alternativas comerciales están
divididas en tres grandes segmentos, que son:
Banca Personas, Banca Empresas y Banca
Privada. Cada uno de ellos está compuesto por
un equipo de profesionales entrenados para
brindar y buscar las mejores alternativas que
respondan a las necesidades del Cliente.
Es así que en cada segmento, adicional a los
productos y servicios financieros tradicionales,
se encuentran opciones diferenciadas.
Gestión Comercial
Tarjetas de Crédito: Banco Regional cuenta
con las líneas de Visa y MasterCard, para ser
utilizadas como producto directo o como
afinidades empresariales; además, dispone
de las tarjetas Productiva, Móvil Card y
Gourmet Card. Una propuesta innovadora
son las tarjetas prepagas, de uso nacional,
para la administración de viáticos y gastos de
refrigerio, entre otros.
Regional Junior: Con este producto, de la
Banca Personas, se busca impulsar los buenos
hábitos financieros y fomentar la cultura del
ahorro desde temprana edad. Es una Caja
de Ahorro para niños y adolescentes (bajo la
tutoría de los padres o adultos a cargo), que
puede ser habilitada con Gs. 100.000.
Financiamiento para el desarrollo: Los
clientes disponen de los mejores planes de
financiación, a través de la habilitación de
líneas de crédito, a corto y largo plazo, para
financiar necesidades de capital de giro o para
acompañar y apoyar proyectos financieros
de crecimiento de las diferentes empresas:
agrícolas, ganaderas, comercial, industrial, de
servicios y Pymes.
Tesorería e Inversiones: Este servicio combina
los conocimientos y habilidades de un equipo,
altamente especializado en cada área (Mesa
de Cambios, Mesa de Dinero y Renta Fija), con
profundo conocimiento de los productos de
Tesorería y su aplicación en el mercado local e
internacional.
Comercio Exterior: Este es un producto para
la importación y exportación. Esta línea de
negocios fue creada para facilitar la concreción
de las iniciativas de los emprendedores a nivel
nacional.
Seguros: Las empresas pueden acceder
a seguros con las coberturas que más se
adapten a sus necesidades, ya sean para flota
de vehículos, maquinarias, incendio, caución,
equipamientos, seguros de vida, entre otros.
Otros servicios disponibles son:
Pagos de salarios, proveedores, comercios.
Cobranzas: servicios y débitos automáticos.
Cuentas: confirmación automática de
cuentas, pago confirmado, registro de
depositantes, depósito de grandes volúmenes,
envío de extractos vía mail.
Transporte de Caudales, Custodia y
Administración de Valores.
Mesa de dinero y Asesoramiento financiero
continuo, a través de asesores especializados
para todo lo que la empresa necesite.
En Banca Privada, las alternativas se vuelven
aún más personalizadas para los clientes.
En este caso están dirigidas a gestionar su
patrimonio con la seguridad y solvencia que
ofrece un Banco nacional con el respaldo de
un Banco internacional. Para el efecto, tiene
habilitadas oficinas exclusivas, donde pueden
operar de manera personalizada y discreta
(Avda. España c/ Bulnes).
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
56 57
Canales de Atención y Servicios
El objetivo siempre vigente es mantener
un contacto cercano y personalizado con
cada cliente, haciéndolo sentir único. Con tal
motivo, el foco permanece puesto en la mejora
constante de sus experiencias financieras,
acercándole lo más actual en materia de
productos y de servicios de atención.
En este sentido, en línea con las nuevas
premisas institucionales “Seguridad,
Simplicidad y Disponibilidad”, todo el equipo
de Banco Regional continuó trabajando en la
actualización de sus canales de acceso remoto
y de atención en las sucursales.
Cabe recordar los principales accesos:
Canales 24 horas
Cajeros Automáticos: Son 100 en total,
distribuidos en el territorio nacional. Desde
los mismos se pueden realizar: extracción
de efectivo con tarjetas de débito; consulta
de saldos; extracto de cuentas; adelanto de
efectivo con tarjetas de crédito; transferencias
entre cuentas Regional y de otros bancos;
solicitud de chequera; consulta de saldos
y movimientos; pago de servicios; pago de
tarjetas de crédito y desembolso de préstamos
pre-aprobados.
TAS (Terminales de Auto Servicio): También
están habilitadas 56 TAS, que funcionan en
las sucursales; a través de ellas pueden ser
realizadas transacciones bancarias como:
depósito de efectivo y cheques, pago de
tarjetas de crédito y pago de préstamos, entre
otros. Dependiendo del tipo de transacción, se
debe contar con una clave.
Banca Telefónica: Esta es otra herramienta
para realizar distintas transacciones, de manera
cómoda y segura, sin que el cliente salga de
su casa. Para utilizarla es un requisito previo
adquirir el PIN (número de identificación
personal), que puede ser solicitado al 0800-11-
1800 y (071) 219 0000.
Contact Center: Es el centro de interacción de
los clientes a través de la atención telefónica,
donde son atendidas sus consultas, reclamos
y solicitudes. Al mismo tiempo es un canal
transaccional que facilita información sobre:
Cuentas Corrientes y de Ahorros; Tarjetas de
Crédito y Débito; Préstamos; entre otros.
Regional Web: El sitio web del Banco es una
de las plataformas en Internet más completas
del mercado. Ingresando a www.regional.com.py
el cliente tiene la opción de realizar múltiples
y variadas operaciones y consultas, cubriendo
las necesidades transaccionales que puede
tener como persona física y también para el
manejo de las operaciones de su empresa,
con los más altos estándares de seguridad,
practicidad y comodidad.
Regional Web acompañó la renovación de
la imagen del Banco en 2014, modernizando
su aspecto, marcando pautas a nivel local y
reorientando las informaciones y modelo de
comunicación para adecuarse a los estándares
internacionales, y para facilitar a clientes y
visitantes la obtención de información útil
sobre productos y servicios de manera sencilla.
Esta modernización vino acompañada de
un incremento en la cantidad de usuarios,
lográndose un crecimiento del 16%, así como
un 33% más de transacciones realizadas desde
este canal.
Regional Móvil: Los clientes requieren de
conectividad constante. Por ello ha sido
implementado una plataforma para teléfonos
móviles, cubriendo la mayor parte del espectro
de teléfonos, sean estos de gamas alta o baja.
Es así que sumando a la versión de Regional
Móvil USSD (*734#), fue lanzada en 2014 la
aplicación de Regional Móvil para teléfonos
inteligentes con conectividad a Internet.
Esta aplicación está totalmente orientada
a conseguir una excelente experiencia del
cliente, intuitiva, segura, moderna y simple de
utilizar, con toda la variedad de operaciones
y consultas, además de otras específicas del
canal.
La aceptación de la nueva aplicación quedó
demostrada con un 1.083% de crecimiento en
la cantidad de usuarios activos y superando
las 30.000 transacciones por mes, en el mismo
año.
Redes Sociales: El mundo actual se comunica
a través de las diferentes redes sociales, las
que han mutado la manera de interactuar
entre las personas. Banco Regional no podía
mantenerse ajeno a esta realidad y es por
ello que, en 2014, habilitó sus sitios propios
en Facebook, Twitter, Youtube e Instagram,
acompañando de esta forma las tendencias
mundiales y otorgando nuevos canales de
comunicación entre el cliente y el Banco.
Con atención permanente de parte de asesores
y operadores asignados específicamente para
esta tarea, las interacciones se realizan en
tiempo real y las consultas y requerimientos
son atendidas con alta prioridad.
De la misma manera, estos sitios incluyen las
promociones y beneficios que otorga el Banco
a sus clientes, atrayendo asimismo prospectos
hacia el Banco. Durante el año 2014 la cantidad
de seguidores creció en un 523%, con más de
15.000 interacciones mensuales, tanto con
clientes como con potenciales clientes.
Servicio Contact Center Corporativo
Este es un servicio exclusivo de atención
telefónica a clientes de Banca Empresas y
Banca Privada. El mismo es atendido por
operadores especialmente capacitados,
que ofrecen soluciones y respuestas a las
consultas, solicitudes y reclamos de estos
segmentos. Atiende de lunes a viernes de 8:00
a 18:00 hs. Algunos servicios prestados son:
Carta de referencia; Soporte de ingreso con
nuevo dispositivo; Desbloqueo de clave de
DS (Cuenta); Consulta de transferencias por
SIPAP; Custodia de cheques, entre otros.
Privacidad de la Información de Clientes
La confidencialidad, disponibilidad e integridad
de la información del cliente es un aspecto de
preocupación en la gestión y es parte de la
cultura en Banco Regional. Para lograr esto,
fueron establecidas políticas, herramientas y
procedimientos que hacen que la información
se encuentre resguardada y accesible
únicamente por quien tiene el derecho y lo
demuestre (identificación y autenticación).
Los principales mecanismos incluyen: Política
y Normas de Seguridad de la Información;
Testeos de seguridad por entes externos;
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
58 59
Acceso de los datos por parte de Clientes,
por medio de método de identificación y
autenticación; Factor de doble autenticación
y firma electrónica para acceso web de
empresas; Acceso a través de aplicativo para
Smart, con método dinámico de autenticación;
Control de acceso a los sistemas del Banco;
Monitoreo de acceso, sistemas, datos y
transacciones; Contingencia de Servicios y
Capacitaciones.
Satisfacción de Clientes
El Programa de Mejora Continua del Banco
impulsa estudios de satisfacción periódicos
en varios momentos del año, con diferentes
metodologías, los que nos permiten medir
diversos índices de calidad, mencionando
a título ilustrativo, la calidad en la atención
en las sucursales, en el Contact Center y su
efectividad, y la conformidad con los canales
alternativos Regional Web, Regional Móvil,
Banca Telefónica, Cajeros Automáticos y
Terminales de Autoservicio.
Los resultados obtenidos permiten identificar
oportunidades de mejora y perfeccionar los
sistemas de atención. El último estudio del año
2014 arrojó un índice de satisfacción general
con el Banco del 89%, y un índice promedio
del 86% en otros atributos específicos
evaluados, como ser rapidez en la atención,
capacidad de resolución, calidez en la atención
e infraestructura de los puntos de atención a
clientes. Este hecho a la vez de constituir un
reconocimiento a la labor bien hecha, es un
aliciente para seguir trabajando en pos de la
excelencia en el servicio.
Apoyo al Segmento Agrícola – Ganadero
Segmento Agrícola
La exitosa emisión de bonos de Banco
Regional en el mercado internacional permitió
brindar un importante apoyo a los clientes del
sector agrícola, con créditos a largo plazo, para
la financiación de inversiones. Con este tipo de
operaciones el Banco ratificó durante el año
su firme compromiso de apoyar el crecimiento
sostenido de sus clientes y ser partícipes del
éxito de sus negocios.
Por otra parte, los eventos organizados por el
gremio agrícola, además de ser auspiciados
por el Banco, fueron utilizados como marco
para el desarrollo de charlas y conferencias
que contribuyan al fortalecimiento de sus
miembros.
En este contexto, las expo-ferias fueron el
espacio principal donde se presentaron estas
charlas durante el año 2014, entre las que se
destaca la Expo de Santa Rita.
Otras charlas ofrecidas a los Clientes del
segmento agrícola fueron: (i) “Sistemas de
Riegos”, (ii) “Seguros para el campo”, (iii)
“Nuevas disposiciones legales contables
para los agricultores”, (iv) Jornadas sobre
Soja y Girasol, organizadas conjuntamente
con la Universidad Nacional de Itapúa y la
Asociación de Ingenieros Agrónomos de
Itapúa, y, (v) jornadas de “Buenas prácticas en
el manejo del suelo y la utilización de semillas,
principalmente arroz”.
Además de lo mencionado, la visita del
Sr. Berry Marttin, miembro del Directorio
Ejecutivo del Rabobank International,
constituyó uno de los eventos más resaltantes
del año. El mismo brindó la conferencia
“Perspectivas para los mercados globales de
alimentos”, a la que asistieron los principales
clientes del sector agropecuario, quienes
manifestaron su satisfacción por el alto nivel
del disertante y la calidad de su exposición.
Segmento Ganadero
Con los colegas del Rabobank fueron
realizadas visitas a las principales Cooperativas
del Chaco, para conocer en detalle el trabajo
realizado en las colonias Mennonitas y su
aporte a la economía nacional.
En materia comercial, cabe destacar que
fueron habilitados créditos especiales para
clientes, atendiendo los acontecimientos
climáticos y sus consecuencias en los
negocios del sector ganadero. Como en los
años anteriores, en 2014, nuevamente se
acompañaron en calidad de auspiciante, las
distintas expo ferias a nivel nacional. Así como
se tuvo una participación activa en el Congreso
del CEA (Consorcio de Ganaderos para
Experimentación Agropecuaria), importante
evento del sector ganadero, donde se tratan
temas relacionados al manejo productivo
pecuario.
Educación Financiera para Clientes
Banco Regional trabajó el tema de Educación
Financiera con sus clientes a los efectos de
ir fortaleciendo sus conocimientos en los
distintos temas que hacen a la economía
laboral y personal. Las charlas fueron dictadas
por especialistas en el tema y al finalizar cada
una de ellas, los participantes pudieron evaluar
el contenido y la pertinencia de las mismas.
En promedio, cada una duró dos horas y su
desarrollo incluyó ejercicios prácticos de
intercambio.
Fueron realizadas en el año un total de 18
charlas (en Asunción, Área Metropolitana y
ciudades del departamento de Itapúa).
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
60 61
La esencia de Banco Regional es constituirse
en un aliado para el desarrollo del país a través
del desarrollo de sus clientes.
Consciente del alcance de esta promesa,
sus acciones buscan trascender el ámbito
comercial e incidir en temas sociales y
ambientales para crear las condiciones
adecuadas que aporten al desarrollo
sustentable de la sociedad. En esta línea,
promueve e impulsa proyectos e iniciativas
internas y externas, así como participa de
organizaciones sectoriales e intersectoriales
que le ayuden a alcanzar esta desafiante meta.
Prácticas Anticorrupción
Implementación de la Res. Nº 349, de la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes/SEPRELABEn forma previa a la entrada en vigencia de la
normativa de referencia, se inició un proceso
de implementación de medidas adicionales
de control establecidas en la normativa,
culminando la implementación en el año 2014.
Auditoría de KROLL y del RABOBANKDurante el año, Banco Regional fue objeto
de la revisión integral de sus sistemas de
prevención en materia de lavado de dinero,
financiamiento de terrorismo y proliferación de
armas masivas, implementada por la empresa
consultora KROLL.
Una tarea similar fue realizada por el equipo
de Cumplimiento del RaboBank, Sede
Argentina, al cual se encomendó la tarea de
6.4 Nuestra Comunidad y la Sociedad
realizar una evaluación del grado de madurez
en la implementación de los conceptos,
concienciación y controles relacionados a
prevención en los mismos temas auditados por
KROLL. El área de cumplimiento obtuvo una
calificación satisfactoria en ambas revisiones.
Capacitaciones en CumplimientoComo parte del plan de capacitación anual, se
llevaron adelante procesos de concientización
dirigidos a todo el personal comercial, que
incluían charlas presenciales, entrenamientos
a través de canales virtuales (como la
Universidad Regional) y seguimiento constante
en busca de asegurar que los colaboradores
tengan el conocimiento necesario para el
desempeño de sus tareas.
Es importante mencionar dos capacitaciones
presenciales específicas, siendo una de ellas
la disertación realizada por la consultora
externa especializada, la Dra. Rocío Vallejos a
los miembros del Directorio y la capacitación
presencial a los encargados comerciales de la
zona Alto Paraná, dictada por un profesional
de nivel internacional como es el Sr. Juan Cruz
Amirante, Socio de la firma KROLL.
Finalmente, cabe resaltar que los integrantes
del área de Cumplimiento recibieron
capacitaciones a nivel internacional, de forma
a mantener actualizado el conocimiento en
materia de prevención de lavado de dinero.
Topaz TraceA partir de su salida en producción, en marzo
de 2013, la misma ha sufrido 4 fases de mejora
adecuando los controles a requerimientos de
los entes reguladores y procesos de control a
los que la oficina ha sido sometida.
Perfil del ClienteEn el mes de noviembre se implementó
el nuevo proceso de autorización de
perfiles en el sistema principal bancario.
En el ajuste realizado fueron aplicadas las
recomendaciones recibidas del RaboBank, de
forma a actuar en las tres líneas de defensa y
recomendaciones de la nueva resolución de la
SEPRELAD (Nº 349), con vigencia a partir de
febrero de 2014.
Programa “Lactario”
El Programa Lactario es un aporte a la Salud
Infantil en el cual incursionó Banco Regional.
El mismo funciona en las instalaciones del
Hospital Pediátrico de Encarnación, desde
el año 2004, con la finalidad de ofrecer un
espacio para la preparación de los lácteos,
complementos y suplementos basados en la
indicación médica, de acuerdo con el cuadro
clínico de cada uno de los recién nacidos.
Según datos estadísticos de los directivos del
Hospital, el aporte del Banco ha fortalecido
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
62 63
significativamente la prestación de los
servicios del Lactario, contribuyendo a:
Disminuir los días de internación de los
bebés, por la recuperación más pronta y
efectiva de los mismos ante el consumo de una
dosis a medida.
Disminuir las infecciones intra-hospitalarias,
por disponer de un lugar adecuado para la
alimentación.
Mejorar la higiene de las salas de internación.
Alrededor de 900 recién nacidos fueron
beneficiados con los servicios del Lactario
Municipal, que es apadrinado por Banco
Regional.
Congreso Asoban/Felaban
Paraguay fue sede del V Congreso
Latinoamericano de Educación Financiera,
organizado por la Federación Latinoamericana
de Bancos (FELABAN). Al respecto, la
organización local estuvo a cargo de la
ASOBAN, y en particular del Comité de
Educación Financiera y RSE, integrado por
Banco Regional, entre otros bancos locales.
Desde el Comité se tuvo una presencia
protagónica para la organización y desarrollo
del Congreso. El propio presidente del Banco,
Raúl Vera, dirigió la Conferencia de Prensa en
la que fue lanzado el Congreso y presentado
sus objetivos. Ya durante el desarrollo del
evento, la facilitación del primer panel estuvo
nuevamente a cargo de uno de los directivos
del Banco.
Del V Congreso de Educación Financiera
participaron unos 15 representantes de Banco
Regional (entre directivos, gerentes y jefes
de área) junto a otros 200 representantes de
entidades bancarias, gremios y asociaciones,
provenientes de Brasil, Colombia, Venezuela,
Argentina, Uruguay, Perú y Paraguay.
Seminario RSE en Encarnación
A los efectos de llevar el concepto y las
prácticas de Responsabilidad Social más allá
de las empresas con sede en la capital del
país, la Asociación de Empresarios Cristianos
(ADEC) organizó el 1er. Seminario Regional
de RSE en la ciudad de Encarnación. Los
temas se enfocaron en los “Desafíos para la
sustentabilidad de las empresas del Sur”.
Banco Regional dijo presente en esta
actividad que convocó a directivos, gerentes y
representantes de empresas del departamento,
unas 150 personas, que pudieron recibir
información de primera mano de referentes
locales e internacionales que ilustraron el
camino hacia la sustentabilidad y también los
beneficios asociados a una gestión socialmente
responsable.
Programa de Pasantías
Todos los años el Banco Regional apoya la
formación de jóvenes estudiantes en edad
escolar y universitaria a través del Programa
de Pasantías. El mismo se desarrolla durante
los meses de noviembre a febrero, en todas las
sucursales del país. El objetivo del programa es
dar a los jóvenes una primera experiencia del
ambiente laboral, a través de la cual puedan
conocer cómo deben desenvolverse, qué
valores deben incorporar y los conocimientos
técnicos básicos para iniciarse en el ambiente
financiero. En el año 2014 participaron del
Programa de Pasantías 56 jóvenes de todo el
país. Es importante mencionar que el registro de cada pasante pasa a formar parte de la base de
datos del Banco y son considerados para cubrir vacancias.
6.5 Compromiso Socioambiental
Cualquier gestión empresarial estaría incompleta si desatendiera las cuestiones ambientales
vinculadas a su labor en forma directa e indirecta. En tal sentido, Banco Regional viene
desarrollando acciones en distintos frentes tanto en lo comercial como en lo institucional.
Prácticas Internas
Las prácticas de cuidado ambiental, promovidas internamente, van generando una mayor
consciencia entre todos los colaboradores, quienes las asumen e impulsan para que el impacto
sea mayor. De esta manera se dio continuidad a las iniciativas:
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
64 65
con la misión de promover y concienciar al
sistema bancario del Paraguay en el manejo de
los riesgos ambientales y sociales, a través de
proyectos que aporten a la consolidación de
negocios sustentables.
En el año 2014 se realizaron encuentros
periódicos de reflexión y diálogos (incluyendo
participación en foros y seminarios) para
acercar los desafíos de la sustentabilidad a
prestatarios y clientes.
Esto llevó a que se integren 3 nuevas
instituciones bancarias a la Mesa. Como parte
del cierre de las actividades del año, por
mayoría de votos de los miembros, Banco
Regional fue seleccionado para presidir la Mesa
de Finanzas Sostenibles durante el próximo
periodo.
Guía Socioambiental para el Sector Agrícola
Finalmente, cabe destacar que Banco
Regional está trabajando junto con el FMO
(Netherlands Development Finance Company)
en la elaboración de una Guía para el manejo
de riesgos ambientales y sociales en el sector
agrícola, que servirá para asesorar a inversores
locales acerca de cómo desafiar y motivar a
los agricultores al cumplimiento de las leyes
relativas al sector y a realizar sus trabajos
basados en mejores prácticas sociales y
ambientales.
Reducción de uso de papel e impresiones,
hecho que se pudo notar en el volumen de
compra de resmas de hoja, tinta y tóner.
Optimización del uso de los artefactos
eléctricos, como resultado de la centralización
de las fotocopiadoras por piso, la desconexión
segura y oportuna de los artefactos eléctricos,
así como la preferencia de compra de
artefactos eco-amigables. Algunos resultados
de esta acción se verifican en el ahorro de
energía eléctrica, en el desempeño ambiental
de las adquisiciones y, fundamentalmente, en
la actitud de los colaboradores.
Separación de residuos más eficiente, como
resultado de la colocación de los basureros
diferenciados y los recordatorios constantes de
su utilización. Los encargados de la limpieza
de las oficinas dan cuenta de esta mejora.
En materia ambiental las medidas internas
tomadas por el Banco aún son básicas, sin
embargo el compromiso de la alta gerencia
es alto y por ende se continuarán buscando
los mecanismos y procedimientos para
integrar esta temática a la propia cultura
organizacional, en la seguridad de que lo que
hoy se está haciendo es lo que posibilitará una
sociedad sustentable.
Gestión del Riesgo Ambiental Crediticio
Junto con las variables financieras, en Banco
Regional la gestión del riesgo considera
los aspectos ambientales, sociales y
reputacionales, en el entendimiento que los
mismos pueden afectar tanto al perfil crediticio
de los prestatarios y de los proyectos a ser
financiados, como al propio funcionamiento
del Banco.
Para prever este tipo de situaciones, y
apuntando a un desarrollo sustentable, se van
fortaleciendo los sistemas de control y alerta
a través de la Política de Análisis de Riesgo
Ambiental Crediticio, la cual busca contribuir a:
Mejorar la calidad de la cartera del Banco
Mejorar el desempeño ambiental de los
clientes
Preservar el negocio del Banco para el largo
plazo
Promover la gestión crediticia del Banco a
las mejores prácticas internacionales
Acceder a fondeo internacional
Preservar a los agentes de fondeo de la
exposición a riesgos ambientales de la cartera
Para que la Política de Riesgo sea aplicada
efectivamente, en el año se continuó con la
formación y actualización de los colaboradores
involucrados en el Sistema de Análisis de
Riesgos Ambientales y Sociales (SARAS).
En total fueron capacitados 58 colaboradores
del área comercial y 20 del área de riesgos.
En esta línea, también se realizaron visitas
a Clientes Corporativos, con la finalidad
de mantener un diálogo sobre los temas
ambientales y sociales que hacen a la actividad
de los mismos.
Para el efecto se conformó un comité de
visitas, integrado por el equipo de analistas de
riesgos ambientales y el área comercial.
Mesa de Finanzas Sostenibles
Esta iniciativa intersectorial, conformada en
el año 2013, fue impulsada por 4 instituciones
bancarias del país, entre ellas Banco Regional,
Regional Memoria y Balance 2014
66 67
Accesible
Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
68 69
07
El desarrollo de una nación se va construyendo desde la buena definición y gestión de sus políticas públicas, así como con el buen desempeño económico y financiero de los sectores productivos.
La eficiencia de ambos debe estar acompañada de un ejercicio continuo de transparencia, que dé fe del accionar de sus dirigentes y posibilite una prosperidad que aporte a la dignificación de las personas, creando fuentes de trabajo con calidad. En esta última sección de la Memoria 2014 de Banco Regional, son expuestos los resultados del año; igualmente los informes de auditoría y un reporte económico local y global que contribuye a obtener un análisis más amplio de esta dimensión.
Desempeño Económico - Financiero
7.1 Análisis Económico y Perspectivas
Panorama Mundial y Regional
El 2014 fue un año de crecimiento moderado
a nivel mundial, con caídas e incertidumbre
en algunas economías que -a pesar de los
esfuerzos- siguen sin lograr la estabilidad
económica que tenían años atrás.
Estados Unidos
Este año, según datos oficiales, el Producto
Interno Bruto (PIB) tuvo un crecimiento
interanual del -2,1, +4,6 y +5,0% en los tres
primeros trimestres, respectivamente.
A fines de 2013, dadas las mejoras en su
economía, la Reserva Federal decidió reducir
paulatinamente los estímulos monetarios, a
partir de enero de 2014; poniendo fin a su
programa QE3 en el mes de octubre pasado.
En cuanto a las tasas de interés, se espera
que las mismas suban en 2015, pero de forma
gradual conforme vaya reaccionando la
economía. El nivel de desempleo viene bajando
y se ubicó en 5,6% en diciembre.
Europa
La Zona Euro continúa su lenta recuperación
económica, creciendo de manera interanual
+1,1, 0,8 y 0,8% en los tres primeros trimestres,
respectivamente. Sin embargo, todavía hay
algunos países en el bloque con resultados
negativos, como Italia y Croacia, entre otros.
Durante el año 2014 se ha registrado un bajo
nivel de inflación en los países de la zona, con
tasas que en la mayoría de ellos se encuentran
por debajo del 1%.
Ante esto, en la primera semana de setiembre,
el Banco Central Europeo (BCE) redujo su tasa
de interés de referencia de 0,15% a un nuevo
mínimo histórico de 0,05%.
Además, redujo el interés que paga por los
depósitos de un día a los bancos a una tasa
-0,2%, es decir cobra por esos depósitos con
la intención de incentivar la concesión de
créditos y la inversión.
También compró deuda privada y decidió
prestar unos € 212 mil millones, a una tasa fija
del 0,15%, por cuatro años a los bancos, con
la condición de que otorguen créditos a las
empresas y hogares. Con todas estas medidas
el BCE quiere evitar la deflación e impulsar la
actividad económica de la zona del euro.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
70 71
3,3
Mundo EE.UU. Zona Euro Japón
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del FMI
China India BrasilAmérica Latina
3,8
2,2
3,1
1,3
0,8 0,9 0,8
7,4 7,1
5,6
6,4
1,3
2,2
0,3
1,4
Crecimiento del PIB (en %)
2014 estimado
2015 proyectado
Monedas y Commodities
En cuanto a las monedas, el dólar cerró el año
fortalecido frente a las principales monedas,
incluidas las de los países emergentes,
debido en gran parte al final de los estímulos
monetarios por parte de la Reserva Federal,
lo cual reduce la cantidad de dólares en
circulación a nivel mundial. Además, el mejor
desempeño de los indicadores económicos en
EE.UU. hace que su moneda se fortalezca y se
vuelva más atractiva para los inversionistas.
Con respecto a los commodities agrícolas, la
cotización internacional de la soja muestra
presión bajista desde el año 2013, lo cual se
ha profundizado en el segundo semestre de
2014, en todas las posiciones, cayendo 24%
en promedio. Este comportamiento de los
precios se sustenta en las buenas perspectivas
climáticas y las expectativas de cosecha
récord, lo cual eleva los inventarios.
En cuanto al maíz, se espera una producción
superior a la campaña anterior con una
importante variación al alza para las
existencias finales. Los precios encontraron
cierto soporte en la demanda que se dio
mayormente en EE.UU., por parte de los
ganaderos que se preparan para los climas
fríos y también debido a las expectativas de
una menor siembra de maíz el siguiente año.
Para el trigo la situación no es muy distinta,
se estima una producción récord mundial; lo
que preocupa a los mercados es que Rusia
disminuya sus exportaciones de trigo para
proteger la demanda doméstica. Se espera
que el trigo encuentre soporte debido a las
expectativas de una menor producción y
menores exportaciones en los países del Mar
Negro.
En cuanto al petróleo, los precios se han
mostrado bastante estables en el primer
semestre de 2014, pero a partir de agosto
empezaron a bajar en forma sostenida,
cerrando el año en US$ 57 por barril, lo que
constituye un mínimo en cinco años y una
caída interanual de 48%. Este comportamiento
bajista se da a pesar de los riesgos
geopolíticos vinculados a Irak, Irán, Libia y
Rusia; lo cual -por lo general- solía presionar
los precios al alza.
La principal explicación está en Estados
Unidos; el aumento de producción que está
logrando mediante la extracción de petróleo
shale por fracturación, está permitiendo que
de ser el mayor importador de crudo, se haya
transformado en un importante productor.
Los miembros de la Organización de Países
Exportadores de Petróleo (OPEP) no han
reducido sus niveles de producción, por
presión principalmente de Arabia Saudita
(mayor exportador y líder de OPEP), que
quiere mantener precios bajos para preservar
su cuota de mercado y frenar el crecimiento
del shale en EE.UU.
Brasil y Argentina
A nivel regional, tras haber cerrado el primer
y segundo trimestre con caídas de 0,2 y
0,6%, en el tercer trimestre el PIB brasileño
alcanzó unos US$ 569 mil millones, lo que
representa un crecimiento de 0,1% con
respecto al trimestre anterior, pero una caída
de 0,2% comparada con el mismo periodo
de 2013. La industria continúa sin repuntar; si
bien creció 1,7%, volvió a mostrar una caída
de 1,5% en términos interanuales. Por el lado
de la demanda, el consumo privado cayó
0,3% con respecto al segundo trimestre y
creció 0,1% en forma interanual, estos son
los peores resultados desde 2008 y 2003
respectivamente.
La inversión privada registró un crecimiento
de 1,3% frente al trimestre anterior, pero tuvo
una importante caída de 8,5% interanualmente.
Los analistas privados volvieron a recortar sus
pronósticos de crecimiento para la economía
brasileña en 2014 y 2015, a un promedio de
0,13 y 0,55% respectivamente. Con respecto al
tipo de cambio, el real continúa depreciándose,
alcanzando al cierre de diciembre una
cotización de 2,66 R$/US$, valor al que no
llegaba desde marzo de 2005.
La inflación cerró el 2014 en 6,41%, muy cerca
del límite superior del rango establecido como
meta por el Banco Central, que es de 4,5%
(±2%). Así, la inflación cerraría por quinto año
más cerca del techo que del centro de la meta.
Por su parte, en su reunión de diciembre, el
Comité de Política Monetaria del Banco Central
de Brasil sorprendió al mercado elevando la
tasa de referencia (SELIC) a 11,75%. (1)
En Argentina la situación no ha cambiado
mucho con respecto a 2013. A finales de enero
de 2014, un día después de que el dólar oficial
llegara a los 8 pesos y el paralelo superara los
13 pesos, el gobierno anunció que se podría
volver a comprar dólares para ahorro. Pero,
este anuncio vino acompañado de una serie
de condiciones para acceder a los dólares que
(1) En marzo de 2013 esta tasa se encontraba en 7,25%, hubo nueve aumentos hasta llegar a 11% en abril de 2014, allí se mantuvo por seis meses, y en octubre subió a 11,25%.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
72 73
finalmente hacían difícil su compra. Es decir,
la flexibilización del mercado cambiario fue
relativa, ya que los requisitos exigidos volvían a
quitarle justamente la flexibilidad.
El gobierno argentino no logró un acuerdo
con los fondos especulativos por lo cual en
julio entró en cesación de pagos o default,
aunque esta vez se trata de lo que se conoce
como default técnico, es decir no poder
pagar las obligaciones vencidas, más allá de
tener los fondos y la voluntad de hacerlo. El
Banco Central continúa perdiendo reservas
internacionales, y el default complica las
posibilidades de financiamiento externo;
Panorama local
Actividad Económica
Según datos del Banco Central del Paraguay
(BCP), en 2014 el Producto Interno Bruto
paraguayo tuvo un crecimiento de 4,0%.
Los principales factores que impulsaron este
crecimiento fueron:
Buen año para la agricultura, que creció
un 1% sobre los valores históricos alcanzados
en 2013. Nuevamente, la campaña de la soja
y su cadena de productos tuvieron la mayor
incidencia en el aumento.
además, esta situación se da en un contexto
internacional complicado para la Argentina,
con lo cual se podría esperar un menor
ingreso de dólares y una profundización de las
tensiones cambiarias considerando: los precios
agrícolas a la baja, el freno de la economía
brasileña y las perspectivas de apreciación del
dólar a nivel global en 2015.
Con todo esto, y considerando el aumento
sostenido de recursos destinados a subsidiar
servicios y gastos sociales, sería necesaria una
mayor emisión monetaria para financiar los
gastos públicos, lo cual presionaría aún más la
inflación.
Evolución de la Tasa de Interés de Referencia y la Inflación de Brasil
Tasa SELIC Tasa de Inflación Interanual
13,75
6,377,31
6,15
ab
r-0
6
ag
o-0
6
dic
-06
ab
r-0
7
ag
o-0
7
dic
-07
ab
r-0
8
ag
o-0
8
dic
-08
ab
r-0
9
ag
o-0
9
dic
-09
ab
r-10
ag
o-1
0
dic
-10
ab
r-11
ag
o-1
1
dic
-11
ab
r-12
ag
o-1
2
dic
-12
ab
r-13
ag
o-1
3
dic
-13
ab
r-14
ag
o-1
4
dic
-14
12,50
7,25
11,75
6,41
20
15
10%
5
0
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BACEN Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BCP
Tasa de Crecimiento PIB
Promedio últimos 10 años
15%
10%
5%
0%
-5%
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
4,3% 4,1% 2,1% 4,8% 5,4% 6,4% 13,1% 4,3% 14,2% 4,0%
-1,2%-4,0%
Excelente año para la ganadería, con un
crecimiento del 10,5% impulsado en su mayoría
por el aumento en la faena en frigoríficos,
producto de la buena dinámica de las
exportaciones.
Buen desempeño del sector industrial
(8,7%), vinculado principalmente al aumento
en las exportaciones de carne y del sector
aceitero.
Importante crecimiento del sector servicios,
en especial las finanzas (11%) y los servicios a
los hogares (10%).
Crecimiento de la construcción (14%),
impulsado principalmente por el dinamismo de
las obras privadas.
Récord de exportaciones.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
74 75
El crecimiento registrado se encuentra entre
los más elevados de Latinoamérica, que
promedió 1,3% tomando como referencia
las proyecciones del Fondo Monetario
Internacional (FMI).
Para el año 2015 el BCP estima un crecimiento
de 4,5%, alrededor del promedio histórico del
país.
Mientras que Investor estima en forma
preliminar un crecimiento de 4,7% (±1%), el
cual podría ser corregido cuando se tengan los
primeros resultados de la soja.
Sector Monetario
El año 2014 cerró con una tasa de inflación de
4,2%, levemente superior a la de 2013 que fue
de 3,7%, pero nuevamente menor al centro
del rango meta establecido por el BCP (5%
+/- 2,5%). La inflación se mantuvo controlada y
con tendencia a la baja durante gran parte del
año. Los principales determinantes fueron:
En el primer cuatrimestre la inflación estuvo
presionada al alza por ciertos productos
alimenticios (carnes vacunas), la suba del
pasaje urbano, así como los aumentos
observados durante la semana santa.
A mediados de año la canasta básica
presentó descensos, estabilizando la inflación
interanual a 4,4%.
Los meses siguientes tuvieron leves subas,
relacionadas a los bienes duraderos y ciertos
alimentos.
Para el año 2015 no se esperan presiones
fuertes sobre los precios. En el ámbito local,
las presiones alcistas se darían por el buen
dinamismo proyectado para el sector cárnico
que podría generar alzas en los cortes de carne
vacuna, la mayor demanda de productos de
exportación y el aumento en la cotización del
dólar norteamericano; pero la baja del petróleo
-y por consecuencia de los combustibles y el
pasaje- presionarían en sentido opuesto.
El Banco Central continuaría con su política
monetaria de metas de inflación, que prioriza
la contención de los precios dentro de un
rango establecido como meta, el cual fue
reducido en 50 puntos base a 4,5% ±2%.
Por su parte, el saldo de las Letras de
Regulación Monetaria (LRM) al 31 de diciembre
era de Gs. 5,0 billones y la tasa promedio
se ubicaba en 6,0%. En tres reuniones
consecutivas, entre diciembre de 2013 y
febrero de 2014, el BCP decidió elevar la tasa
de política monetaria debido a esperadas
presiones inflacionarias durante los primeros
meses de 2014. Durante las reuniones
mensuales, de marzo a diciembre, la tasa de
6,75% no tuvo modificaciones.
Sistema financiero
Al cierre de diciembre, los depósitos llegaban a los Gs. 63,7 billones (unos US$ 14.384 millones),
lo cual supera en 17% al valor de un año atrás en términos nominales y 12% en términos reales.
Por su parte, el saldo de créditos netos del sistema financiero (bancos y financieras) alcanzaba
los Gs. 57,3 billones (unos US$ 13.043 millones), esto también es 21% superior al valor que se
tenía un año atrás en términos nominales y 16% en términos reales.
14
12
10
8
6
4
2
0
%
mar-
07
jun
-07
set-
07
dic
-08
mar-
10
jun
-11
sep
-12
dic
-13
dic
-07
mar-
09
jun
-10
set-
11
dic
-12
mar-
14
mar-
08
jun
-09
set-
10
dic
-11
mar-
13
jun
-14
jun
-08
set-
09
dic
-10
mar-
12
jun
-13
set-
14
set-
08
dic
-09
mar-
11
jun
-12
set-
13
dic
-14
Inflación Interanual Meta
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BCP
Evolución de la Inflación
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
76 77
Crecimiento Interanual del Total de Créditos
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
mar-
08
mar-
09
mar-
10
mar-
11
mar-
12
mar-
13
mar-
14
jun
-08
jun
-09
jun
-10
jun
-11
jun
-12
jun
-13
jun
-14
set-
08
set-
09
set-
10
set-
11
set-
12
set-
13
set-
14
dic
-08
dic
-09
dic
-10
dic
-11
dic
-12
dic
-13
dic
-14
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BCP
En cuanto a los indicadores del sistema
bancario, los ratios de liquidez presentaron
muy leves descensos respecto a diciembre de
2013, registrando una baja en la relación entre
Disponibilidades y Depósitos de 44,4% a 42,2%
y la de Disponibilidades y Pasivo de 33,8% a
33,7%.
Mientras, los ratios de rentabilidad mostraron
poca variación, la relación entre Utilidades y
Activo (ROA) se mantuvo en 2,4%, mientras
que el ratio entre Utilidades y Patrimonio
Neto (ROE) pasó de 29,4% a 28,3%. Luego del
aumento registrado durante los primeros cinco
meses de 2014, la morosidad promedio del
sistema financiero ha retomado una tendencia
descendente. Al cierre del año, la morosidad
del sistema alcanzó 2,1%, apenas superior al
2,0% registrado el año anterior.
Los bancos registraron una morosidad de 1,8%,
por debajo del 2,0% registrado doce meses
atrás, mientras que las financieras alcanzaron
un 4,2%, levemente superior al 4,1% de octubre
de 2014.
Con respecto a las tasas de interés, en
diciembre de 2014 el promedio ponderado de
las tasas de interés activas en moneda nacional
de los bancos fue de 21,2%, levemente superior
al 21,0% registrado un año atrás, mientras que
el promedio de tasas pasivas en guaraníes fue
de 5,2%, por debajo del 5,9% de diciembre
de 2014. En cuanto a las tasas en moneda
extranjera, el promedio ponderado de tasas
activas de octubre fue de 8,4%, inferior al 8,9%
de diciembre de 2014. Por el lado de las tasas
pasivas, el promedio en dólares fue similar al
de un año atrás, 2,5%.
Evaluación de las Tasas Activas Moneda Local
Bancos
13,5 12,818,5
15,2
9.5 8,512,4 12,7
19,3 19,023,0
29,7
50,5 50,1
21,0 21,1
Comercial 1año
Comercial 1año
Comercial 1año
Comercial 1año
Comercial 1año
Comercial 1año
Tarjetasde crédito
Promedio
60
50
40
30
20
10
0
dic-13 dic-14
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BCP
Evaluación de las Tasas Activas Moneda Local
Bancos
dic-13 dic-14
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BCP
CDA 365días
CDA 365días
CDA a 180días
PromedioA la vista
0,8 0,7
4,04,7
6,6 6,2
12,1
9,3
5,95,2
14
12
10
8
6
4
2
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
78 79
Tipo de Cambio
Luego de que la Reserva Federal comenzó a
retirar los estímulos monetarios, se esperaba
un 2014 marcado por fuertes tendencias
alcistas del dólar. En principio, el guaraní
trazó el camino esperado, registrando una
depreciación de 3% en diciembre, culminando
el año 2013 en torno a los Gs/US$ 4.650.
Durante el mes de enero de 2014 siguió la
tendencia al alza y el tipo de cambio alcanzó
los Gs/US$ 4.720 hacia finales del mes, una
cotización no vista desde febrero de 2012.
Cabe mencionar que no resulta inusual una
apreciación de la divisa norteamericana hacia
principios de año, ya que la mayor demanda
en la época de vacaciones y fiestas de fin de
año tiende a impulsar un aumento en el tipo de
cambio, al igual que el lento ingreso de divisas
debido a que gran parte de la zafra sojera aún
se encuentra en los campos.
En febrero la moneda paraguaya comenzó a
exhibir fortalezas, registrando una apreciación
de 4,5% y un retorno hacia los Gs/US$ 4.490.
A partir de mediados del mes, la relación
entre el guaraní y la moneda norteamericana
volvía a los niveles exhibidos durante los dos
últimos trimestres del 2013 y se mantendría
entre 4.530 y 4.460 Gs/US$ hasta la primera
quincena de junio, cuando el guaraní
comenzó a fortalecerse frente a la moneda
norteamericana debido a una elevada oferta
correspondiente a las liquidaciones de divisas
por parte de varios exportadores, sumado a
una baja demanda para importaciones, así
como intervenciones diarias de US$ 2 millones
provenientes del Banco Central del Paraguay.
En 30 días, el guaraní se apreció 5,4%
(Gs. 230) frente al dólar, al llegar hasta los
4.250 Gs/US$. Durante la segunda quincena
de julio, la divisa norteamericana treparía
nuevamente, cerrando el mes a 4.400
Gs/US$, nivel en torno al que se mantendría
hasta mediados de setiembre.
A partir del mes de octubre, el dólar
aumentaría con respecto al guaraní debido
a la baja intervención del BCP, sumada a una
mayor demanda por parte de importadores
locales, que presionaron un tipo de cambio al
alza, llegando a un máximo de 4.700 Gs/US$, y
estabilizándose luego en 4.650 Gs/US$ hacia
finales del mes, dado que el BCP volvió a
intervenir con más fuerza aumentando el nivel
de sus operaciones compensatorias de 2 a 4
millones de dólares diarios.
El tipo de cambio cerró el 2014 a 4.720 Gs/US$,
marcando una depreciación anual del 2,2%.
Dicha cotización coloca al guaraní en una
situación más parecida a la de los países de la
región, aunque todavía es una de las monedas
más apreciadas.
Exportaciones e Importaciones
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BCP
12.000
11.000
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
-1.000
-2.000
2013
Exportaciones
Cadena de la Soja Cadena de la Carne Energía Eléctrica
Otros Bienes de Consumo No Duradero Bienes de Consumo Duradero
Bienes Intermedios Bienes de Capital Balanza Comercial
Importaciones Balanza Comercial
2013 20132014 2014 2014
0
1.591 1.760
2.237 2.180
1.052 1.360
4.553
Mill
on
es
de U
S$
4.357
26932693 2.772
-1.870 -1.643
785785 810
3.7273.727 3.970
4.097 3.746
Comercio exterior
En el año 2014 el comercio exterior mostró
un muy buen desempeño. Si bien la balanza
comercial cerró otro año deficitario, el déficit
mostró una disminución de 12% debido al
crecimiento de las exportaciones acompañado
de niveles de importación prácticamente sin
cambios.
En 2014 las exportaciones alcanzaron un
nuevo récord, con un valor total de US$ 9.657
millones, 2% más que en el año 2013. A
diferencia del año anterior, las exportaciones
de la cadena de la soja registraron bajas tanto
en cantidad como en valor debido a la caída
en los precios internacionales; pero con la
puesta en funcionamiento de nuevas plantas
procesadoras de granos en 2013, además
del buen año para el complejo sojero, las
exportaciones de harina y aceite de soja han
aumentado 21% con envíos que llegan a los
US$ 1.588 millones.
El sector cárnico también obtuvo
excelentes resultados, llegando a las 308
mil toneladas exportadas, equivalentes a
unos US$ 1.360 millones, 29 y 21% superior
al 2013 respectivamente. Por su parte, las
importaciones de 2014 alcanzaron un valor de
US$ 11.299 millones, un 0,02% menos que en
2013. Los principales aumentos se registraron
en los bienes intermedios y los automóviles.
Mientras, las principales caídas se dieron en
el ingreso de bienes de capital, gas y asfalto;
además se registraron disminuciones en
productos de consumo masivo por el aumento
en las importaciones no registradas.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
80 81
1-en
e-1
4
15-e
ne-1
4
29
-en
e-1
4
21-
feb
-14
26
-feb
-14
12-m
ar-
14
26
-mar-
14
9-a
br-
14
23
-ab
r-14
7-m
ay-1
4
21-
may-1
4
4-j
un
-14
18-j
un
-14
2-j
ul-
14
16-j
ul-
14
30
-ju
l-14
13-a
go
-14
27-a
go
-14
10-s
et-
14
24
-set-
14
8-o
ct-
14
22-o
ct-
14
5-n
ov-1
4
19-n
ov-1
4
3-d
ic-1
4
17-d
ic-1
4
31-
dic
-14
4.800
Gs/US$
4.710
4.450
4.700 4.720
4.250
4.700
4.600
4.500
4.400
4.300
4.200
Evolución diaria del tipo de cambio nominal
Fuente: Elaborado por Investor Economía, con base en datos del BCP
Sector fiscal
En el 2013, el Estado recaudó Gs. 15,1 billones,
6,8% más que en el 2012. Esto se dio
mediante el aumento en la recaudación de
la Subsecretaría de Estado de Tributación
(SET), que alcanzó Gs. 7,8 billones, 10,6%
más que en 2012, impulsada principalmente
por el impuesto a la renta. Por otro lado, las
recaudaciones de la Dirección Nacional de
Aduanas (DNA) han alcanzado Gs. 7,3 billones,
3% superior a 2012.
En 2014 los ingresos de la Subsecretaria de
Estado de Tributación (SET) alcanzaron los
Gs. 9,7 billones, 24% más que en 2013. Dicho
aumento fue impulsado en su mayoría por las
recaudaciones de IVA.
Se destaca el crecimiento registrado en las
recaudaciones en concepto de IRP (526%),
dado que cada año se incorporan más
contribuyentes. Además, a partir de este año
se está implementando el IVA agropecuario
y el IRAGRO que recaudó 87% más que el
IMAGRO en 2013. Por su parte, la recaudación
de la Dirección Nacional de Aduanas totalizó
Gs. 8,1 billones, 10,4% superior a 2013.
En cuanto a los gastos ejecutados por la
Administración Central en el periodo de enero
a noviembre, los mismos totalizan Gs. 22,7
billones, equivalentes a un aumento interanual
del 15%. La ejecución de los gastos corrientes
aumentó 14%, mientras que la inversión física
aumentó 10%.
Por otra parte, se aprobó el Presupuesto
General de la Nación (PGN) para 2015 por
un total de Gs. 66,7 billones, con un déficit
de 3,4%. Por otra parte, al cierre de 2014
el saldo total de la deuda pública era de
US$ 5.401 millones, equivalente al 18% del
PIB. La misma está compuesta en un 68,2%
por endeudamiento externo. Un aspecto a
resaltar de 2014 es la segunda emisión que
realizó Paraguay en el mercado financiero
internacional. Esta vez a 30 años de plazo, con
un monto de US$ 1.000 millones y a una tasa
de 6,10%.
Perspectivas
La producción agrícola tendría buenos
resultados en la campaña 2014/15. No se
esperan fenómenos climáticos extremos.
Las exportaciones agropecuarias
continuarán con balance positivo, pero
ingresarían unos US$ 800 millones menos por
la caída de la cotización de la soja.
Considerando el crecimiento esperado de la
faena y la mejora esperada en los precios por los
mayores envíos a Chile y el eventual reingreso
a la Unión Europea; las exportaciones de carne
tendrían un buen año. Aquí será importante
que el freno de la demanda por parte de Rusia
no sea demasiado fuerte y no se mantenga por
muchos meses.
Las fronteras seguirán influyendo
negativamente en el comercio en general, con
impactos vinculados a la devaluación del tipo
de cambio y los controles en Brasil y a que
la brecha entre el tipo de cambio oficial y el
paralelo seguiría siendo alta.
El 2015 el consumo tendría un
comportamiento similar al que viene teniendo
desde el 2013, ya que no se esperan cambios
importantes en los factores que lo determinan.
La inflación se mantendría en niveles bajos,
acordes a la nueva meta del BCP (4,5% 2%).
El tipo de cambio tendría presiones al
alza por la apreciación del dólar a nivel
internacional, el menor ingreso de divisas del
sector agrícola y agroindustrial y la elevada
demanda de dólares en efectivo de Argentina
como consecuencia de la brecha cambiaria en
dicho país.
Se esperan mayores inversiones públicas en
infraestructura, lo cual afectaría la dinámica del
consumo.
Considerando todo lo anterior, se estima que
en 2014 el PIB crecería a tasas más moderadas,
en torno al 4,7% 1%.
+-
+-
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
82 83
7.2 Principales Indicadores 1. Gestión Financiera del Banco Regional 2014
Evolución de la Cartera de Préstamos Distribución de la Cartera por Sectores
Activo
Préstamos
Depósitos
Patrimonio Neto
Resultado
6.523.989
3.733.752
5.232.218
612.242
88.381
18,76%
1,51%
259.037
26.705
86,53%
9,38%
61,13%
2,58%
18,11%
19,70%
17,66%
16,00%
27,00%
15
8.570.325
6.108.307
6.339.082
747.792
140.807
24,56%
1,74%
403.541
52.841
132,64%
8,73%
57,22%
1,79%
15,88%
18,22%
15,76%
13,22%
16,55%
15
9.214.818
6.656.769
6.853.675
826.609
141.137
22,19%
1,65%
411.921
79.561
115,50%
8,97%
55,74%
2,48%
15,53%
17,45%
15,25%
11,89%
16,25%
16
11.984.800
8.087.198
8.830.002
928.460
150.679
20,36%
1,32%
442.099
75.293
119,26%
7,75%
56,89%
2,47%
16,23%
17,07%
15,76%
11,67%
15,61%
16
12.221.339
9.707.664
9.339.094
1.090.253
134.656
15,01%
1,05%
486.533
93.782
100,01%
8,92%
59,80%
2,20%
14,80%
17,02%
15,34%
11,31%
17,13%
16
Al 31 de diciembre de: 2014
4629
2013
4585
2012
4224
2011
4478
2010
4558
En millones de Guaraníes (excepto la indicación de lo contrario)
Al Cierre del Ejercicio
Tipo de Cambio (en Guaraníes por Dólar Americano)
Indicadores
Retorno sobre el Patrimonio (ROE)
Retorno sobre Activos (ROA)
Margen Financiero
Previsiones del Ejercicio
Previsiones sobre Cartera Vencida
Patrimonio Neto como Porcentaje del Activo
Eficiencia
Morosidad
Participación del Mercado
Depósitos
Préstamos
Activos
Patrimonio Neto
Capital Integrado
Cantidad de Bancos del Sistema Financiero (unidades)
Evolución de la Cartera de Préstamos Distribución de la Cartera de Préstamos
por Sector Económico
Durante el ejercicio 2014 el Banco registró
un crecimiento del 20%, con respecto al año
anterior, y 2do lugar del sistema financiero con
una participación del 17%.
La cartera de préstamos tuvo algunas
variaciones respecto al periodo anterior;
algunas con una disminución, como el caso
de Agricultura y Ganadería, con 5% y 2%,
respectivamente; y otras con un aumento,
como Comercio al por Menor y Exportación
con 3% y 4%, respectivamente, entre los más
significativos.
Saldos en millones de Guaraníes / Incluye intereses
Agricultura 37%
Comercio mayor 15%
Industria 11%
Servicios 10%
Ganadería 8%
Comercio menor 7%
Consumo 5%
Exportación 4,03%
Sector Financiero 3%
4.7
48
.074
Mill
on
es
de G
s.
6.10
8.3
07
6.6
66
.76
9
8.0
87.
198
9.7
07.
66
4
29%
9%
104%
20%
21%
Cotización 4.558 4.478 4.224 4.585 4.629
2010 2011 2012 2013 2014
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
84 85
4.629,00
5.634,42
435.041
265.566
1.293
693.990
292.807
34.125
Cotización US$
Cotización EUR
Composición de la Cartera en Guaraníes - Saldos en Gs.
Bonos Públicos y Privados Guaraníes
Depósitos a Largo Plazo en Otras Instituciones
Bonos de la AFD
IRM
Depósito en BCP
Composición de la Cartera en Dólares - Saldos equivalentes en Gs.
Depósitos a Largo Plazo en Otras Instituciones
Saldos en millones de Gs.
Inversiones Financieras
IRM 40%
Bonos públicos y privados 25%
Depósito a plazo fijo en otras instituciones 18%
Depósito de BCP 17%
Bonos de la AFD 0%
Depósitos
Evolución de la Cartera de Depósitos
Saldos en millones de Guaraníes / Incluye intereses
El total de las captaciones del ejercicio 2014
fue de Gs. 9,3 billones, lo que representa un
crecimiento del 6% respecto al año anterior.
La cartera de depósitos se mantuvo tal cual el
ejercicio anterior, mostrando confianza y
respaldo de los clientes a la entidad.
Evolución de la Cartera de Depósitos por plazo
A la vista 52%
Plazo 48%
Evolución de la Cartera de Depósitos por moneda
Dólares 53%
Guaraníes 47%
5.7
02.0
18
Mill
on
es
de G
s.
6.3
39
.08
2
6.8
53
.67
8.8
30
.00
2
9.3
39
.09
4
11%
8%
55%
6%
29%
Cotización 4.558 4.478 4.224 4.585 4.629
2010 2011 2012 2013 2014
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
86 87
Al cierre de 2014, la composición de la cartera por moneda era del 53% en moneda nacional
y el 47% en moneda extranjera, reflejándose la tendencia de los ahorristas de mantener sus
inversiones en guaraníes, lo cual denota una mayor fortaleza de esta moneda.
Activo
Evolución del Activo
El total de Activos del año 2014, al 31
de diciembre, alcanzó Gs. 12,2 billones;
registrando un crecimiento del 3%, respecto al
periodo anterior, y de 72% con relación a los
cinco últimos años. Estos porcentajes muestran
un progreso constante y un crecimiento
sostenido.
Patrimonio
Evolución del Patrimonio
Capital Integrado Reservas y Resultados
Resultados Morosidad
Evolución de las Utilidades
El ejercicio 2014 cierra con una utilidad de
Gs. 135 mil millones; 11% por debajo del 2013
constante y un crecimiento sostenido.
Morosidad del Banco Regional
dic-10 1,94%
1,79%
2,48%
2,47%
2,20%
dic-11
dic-12
dic-13
dic-14
1,94%
1,27%
1,71%
Banco Regional
dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14
Sistema Bancario
2,48%
1,84%2,09%
1,79%
2,09%
2,47%2,20%
7.12
4.7
72
Mill
on
es
de G
s.
8.5
70
.325
9.2
14.8
18
11.9
84
.80
0
12.2
21.
33
9
20%
8%
72%
3%
30%
Cotización 4.558 4.478 4.224 4.585 4.629
2010 2011 2012 2013 2014
64
7.76
4
747.
79
2
826
.60
9
928
.46
0
1.0
90
.25
3
15%
11%
68%
17%
12%
Cotización 4.558 4.478 4.224 4.585 4.629
2010 2011 2012 2013 2014
5.8
32
Mill
on
es
de G
s.
140
.80
7
141.13
7
150
.679
134
.65
6
Cotización 4.558 4.478 4.224 4.585 4.629
2010
dic- 10 dic- 11 dic- 12 dic- 13 dic- 14
2011 2012 2013 2014
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
88 89
7.3 Estados Financieros7.3.1 Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2014 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior. (Expresado en Guaraníes)
Las notas A a G que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
Caja
Banco Central del Paraguay
Otras instituciones financieras
Cheques y otros documentos para compensar
Deudores por productos financieros devengados
Previsiones
Otras instituciones financieras
Operaciones a liquidar
Créditos utilizados en cuentas corrientes
Deudores por productos financieros devengados
Ganancias por valuación en suspenso
Previsiones
Préstamos - Sector Privado
Deudores por créditos documentarios diferidos
Operaciones a liquidar
Sector público
Ganancias por valuación en suspenso
Deudores por productos financieros devengados
Previsiones
Sector no financiero
Sector financiero
Ganancias por valuación en suspenso
Deudores por productos financieros devengados
Previsiones
Títulos privados
Bienes adquiridos en recuperación de créditos
Otras inversiones
Rentas sobre inversiones en el sector privado
Previsiones
247.773.695.991
1.748.780.022.138
235.031.278.343
118.440.281.759
825.474.163
(2.223.073)
2.350.848.529.321
756.273.196.664
87.459.878.258
4.251.611
21.261.218.718
-
(663.257.870)
864.335.287.381
8.966.770.857.220
71.057.392.472
75.089.889.573
6.499.011.725
(1.189.259.073)
158.077.623.786
(82.322.978.224)
9.193.982.537.479
201.396.289.226
2.552.519.002
(1.075.890.197)
9.606.545.640
(130.582.961.979)
81.896.501.692
6.049.166.575
36.228.811.836
3.008.850
-
(10.127.753.563)
32.153.233.698
73.585.082.622 70.799.868.525
11.742.102.557 10.975.687.229
13.712.004.067.355 11.984.799.930.237
192.377.604.592
-
(525.095.388)
7.413.353.800
(152.849.684.472)
46.416.178.532
5.350.022.901
17.060.600.409
2.980.250
42.123.183
(1.323.071.374)
21.132.655.369
7.480.351.876.457
44.526.639.839
113.881.747.780
4.558.232.923
(407.539.167)
144.251.231.933
(83.844.677.085)
7.703.317.512.680
707.057.319.940
89.312.000.000
26.626.395
12.421.537.653
(49.858.654)
(1.582.655.576)
807.184.969.758
c.3
c.7
c.18
c.7
c.6.1
c.18
c.7
c.6.2
c.7
c.6.3
c.8
c.8
c.7
c.8
c.9
c.10
c.4
c.6.4
1.047.045.119.630
56.415.672.975
993.590.880.700
38.069.851.561
252.767.009.775
1.779.328.545.378
221.263.611.119
39.056.253.185
955.299.383
(58.392.957)
2.293.312.325.883
Activo
Disponible
Valores Públicos y Privados
Créditos Vigentes por Int. Financiera - Sector Financiero
Créditos Vigentes por Int. Financiera - Sector No Financiero
Créditos Diversos
Créditos Vencidos por Intermediación Financiera
Inversiones
Bienes de Uso
Cargos Diferidos
Total del Activo
31/12/2014Nota 31/12/2013
Banco Central del Paraguay
Depósitos
Corresponsales créditos documentarios diferidos
Préstamos directos de entidades financieras
Operaciones pendientes por compensaciones ATM
Bonos emitidos en circulación
Operaciones a liquidar
Acreedores por cargos financieros devengados
Depósitos - Sector privado
Depósitos - Sector público
Otras obligaciones por intermediación financiera
Obligac. debentures y bonos emitidos en circulación
Operaciones a liquidar
Acreedores por cargos financieros devengados
Total de cuentas de contingencia
Total de cuentas de orden
Capital
Acciones ordinarias
Acciones preferidas
Aportes no capitalizados
Ajustes al patrimonio
Reserva legal
Resultado del ejercicio - Ganancia
11.440.533.475
587.556.869.648
70.450.292.410
1.257.078.113.626
8.039.608.417
1.388.700.000.000
86.973.115.207
62.973.674.763
3.473.212.207.546
7.516.227.808.722
1.235.309.087.437
70.349.188.754
94.156.162.000
75.849.654.796
81.404.670.340
9.073.296.572.049
687.455.800.000
437.455.800.000
250.000.000.000
53.365.960.000
31.376.860.951
183.398.002.207
134.655.959.145
927.632.296.686
16.776.075.858.045
832.177.964.937
10.851.084.448.424
60.837.995.281
14.404.710.176
12.621.751.485.052
1.090.252.582.303
13.712.004.067.355
56.069.156.436
9.560.876.725
11.056.339.461.369
928.460.468.868
11.984.799.930.237
7.292.778.229.883
1.004.662.216.677
80.357.760.067
119.069.130.000
120.297.701.082
87.662.217.652
8.704.827.255.361
597.587.100.000
347.587.100.000
250.000.000.000
-
28.465.474.948
151.729.072.467
150.678.821.453
10.510.347.942
532.561.327.332
43.398.025.902
1.591.330.597.896
-
-
90.363.247.666
17.718.626.109
2.285.882.172.847
c.15.1
c.19; c.11.b)
c.18
c.14
c.15.1
c.15.1
c.11
c.18
c.14
b.5
c.12 f
E
E
Pasivo
Obligaciones por Int. Financiera - Sector Financiero
Obligaciones por Int. Financiera - Sector No Financiero
Obligaciones Diversas
Provisiones
Total del Pasivo
Patrimonio Neto
Total del Patrimonio Neto
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Cuentas de Contingencia y de Orden
31/12/2014Nota 31/12/2013
c.17
D
Francisco Furman S.Contador General
Eugenio Oze de MorvilGerente General
Roland WolffSíndico titular
Raúl Vera BogadoPresidente
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
90 91
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior. (Expresado en Guaraníes)
7.3.2 Estado de Resultados correspondiente al Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014
7.3.3 Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014
Las notas A a G que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
Las notas A a G que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
Ganancia del Ejercicio
Depreciación de bienes de uso del ejercicio
Amortización de cargos diferidos del ejercicio
Constitución de previsiones
Provisión de impuesto a la renta
Cargos financieros devengados no pagados
Efecto de la valuación de cuentas en moneda extranjera
Valor residual de bienes de uso dados de baja
Desafectación de previsiones
Productos financieros devengados no cobrados
Aumento neto de préstamos
Aumento neto de créditos diversos
Aumento neto de obligaciones por intermediación financiera
Aumento neto de obligaciones diversas
Disminución neta de provisiones
Aumento de valores públicos
Aumento neto de inversiones
Adquisición de bienes de uso
Aumento de cargos diferidos
Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión
Dividendos pagados en efectivo
Prov. de la emisión de acciones y aportes irrevocables para futura integ.
Fondos recibidos por emisión de bonos en el exterior
Flujo neto de efectivo generado por (aplicado a) las act. de financ.
Aumento neto de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio
134.655.959.145
13.119.470.810
3.267.856.317
484.373.460.615
8.786.082.611
144.378.345.103
3.682.202.606
245.532.192
657.852.950.254
(390.591.549.302)
(228.094.513.956)
(618.686.063.258)
(1.489.100.389.902)
(16.552.146.100)
19.038.803.678
4.768.838.845
(3.942.249.160)
(1.485.787.142.639)
(15.130.587.281)
(11.020.578.329)
(13.238.831.096)
(4.034.271.645)
(43.424.268.351)
(48.811.591.713)
73.036.360.000
1.388.700.000.000
1.412.924.768.287
57.536.203.438
2.293.312.325.883
2.350.848.529.321
(51.168.064.992)
(2.673)
-
(51.168.067.665)
534.076.139.039
1.759.236.186.844
2.293.312.325.883
(685.079.242.222)
(1.595.398.992)
(19.009.974.949)
(5.350.370.297)
(711.034.986.460)
(1.311.964.296.498) 1.296.279.193.164
(295.843.944.241)
(186.247.753.833)
(482.091.698.074)
(1.415.068.775.209)
(9.937.882.146)
2.551.746.566.246
17.078.766.896
(11.271.679.432)
1.132.546.996.355
10.407.831.550
3.023.995.427
371.137.171.525
7.665.827.244
105.380.843.761
(2.470.596.077)
-
495.145.073.430
150.678.821.453
Flujo de Efectivo de Actividades Operativas
Más Egresos que no implican Aplicaciones de Efectivo
Menos Ingresos que no implican Ingresos de Efectivo
Flujo neto de efectivo (aplicado a) generado por las act. oper.
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
31/12/2014Nota 31/12/2013
f.4
c.7
c.7
Por créditos vigentes - Sector financiero
Por créditos vigentes - Sector no financiero
Por créditos vencidos
Por rentas y diferencias de cotización de valores públicos
Por valuación de activos y pasivos financieros en M/E - neto
Por obligaciones - Sector financiero
Por obligaciones - Sector no financiero
Por valuación de activos y pasivos financieros en M/E - neto
Constitución de previsiones
Desafectación de previsiones
Ganancias por servicios
Pérdidas por servicios
Ganancias extraordinarias
Pérdidas extraordinarias
Ganancias
Pérdidas
Impuesto a la renta
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje - neto
Ganancias por créditos diversos
Rentas de bienes
Otras ganancias diversas
Retribución al personal y cargas sociales
Gastos generales
Depreciaciones de bienes de uso
Amortización de cargos diferidos
Otras
Por valuación de otros pasivos y activos en M/E - neto
f.2
f.2
c.7
c.7
c.9
f.2
d.3
f.4
137.868.885.345
845.867.012.011
15.134.270.415
40.974.247.010
-
1.039.844.414.781
(74.751.818.831)
(478.559.990.736)
(2.082.922.868)
(555.394.732.435)
(484.373.460.615)
390.591.549.302
(93.781.911.313)
118.114.812.777
(16.431.762.509)
101.683.050.268
25.844.130.462
370.089.769
52.380.952
1.700.847.035
27.967.448.218
(178.885.613.130)
(146.091.625.220)
(13.119.470.810)
(3.267.856.317)
(27.024.483.819)
(1.599.279.739)
(369.988.329.035)
3.922.842.366
(9.611.775.942)
(5.688.933.576)
695.202.436
(1.894.167.588)
(1.198.965.152)
(8.786.082.611)
484.449.682.346
390.667.771.033
492.350.821.301
150.329.940.484
143.442.041.756
134.655.959.145
Ganancias Financieras
Pérdidas Financieras
Previsiones
Resultado por Servicios
Resultado Bruto - Ganancia
Otras Ganancias Operativas
Otras Pérdidas Operativas
Resultado Operativo Neto - Ganancia
Ajustes de Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Periodo Antes de Impuesto a la Renta - Ganancia
Resultado del Periodo - Ganancia
Resultados Extraordinarios
Resultado Financiero antes de Previsiones - Ganancia
Resultado Financiero después de Previsiones - Ganancia
31/12/2014Nota
119.372.478.863
750.966.362.953
12.226.308.160
25.239.648.356
6.034.945.793
913.839.744.125
4.501.399.478
(90.388.684)
4.411.010.794
(7.665.827.244)
2.276.477.131
(1.423.690.025)
852.787.106
22.928.095.077
-
31.216.932
2.134.002.003
25.093.314.012
(159.519.944.475)
(125.928.943.736)
(10.407.831.550)
(3.023.995.427)
(28.724.556.810)
(3.564.349.716)
(331.169.621.714)
(371.137.171.525)
295.843.944.241
(75.293.227.284)
107.400.289.295
(15.048.954.034)
92.351.335.261
442.099.050.522
366.805.823.238
459.157.158.499
153.080.850.797
158.344.648.697
150.678.821.453
(83.722.031.730)
(388.018.661.873)
-
(471.740.693.603)
31/12/2013
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
92 93
7.3.4 Estado de Evolución del Patrimonio Neto Correspondiente al Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior. (Expresado en Guaraníes)
Las notas A a G que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
ConceptosCapital
TotalAcciones Ordinarias
Acciones Preferidas
Aportes no Capitalizados
Ajustes al patrimonio
Reserva legal
Resultados acumulados
Utilidad del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Más (menos):
Transferencia de utilidades del ejercicio anterior
Capitalización de utilidades
Constitución de reserva legal
Distrib. de dividendos en efectivo - Acciones pref.
Distrib. de dividendos en efectivo - Acciones ord.
Ajuste de cuenta
Incremento neto de la reserva de revalúo
Resultado del ejercicio - ganancia
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Transferencia de utilidades del ejercicio anterior
Capitalización de utilidades
Aportes de capital en efectivo
Prima de emisión
Aportes irrevocables para futuras integ. de capital
Aportes irrevocables para primas de emisión
Constitución de reserva legal
Distrib. de dividendos en efectivo - Acciones pref.
Distrib. de dividendos en efectivo - Acciones ord.
Incremento neto de la reserva de revalúo
Resultado del ejercicio - ganancia
Saldos al 31 de diciembre de 2014
288.039.600.000
-
59.547.500.000
-
-
-
-
-
-
347.587.100.000
-
70.198.300.000
19.670.400.000
-
-
-
-
-
-
-
-
437.455.800.000
250.000.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
250.000.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
250.000.000.000
2.673
-
-
-
-
-
(2.673)
-
-
0
-
-
-
22.620.960.000
14.300.000.000
16.445.000.000
-
-
-
-
-
53.365.960.000
26.124.267.675
-
-
-
-
-
-
2.341.207.273
-
28.465.474.948
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.911.386.003
-
31.376.860.951
121.308.102.287
-
-
30.420.970.180
-
-
-
-
-
151.729.072.467
-
-
-
-
-
-
31.668.929.740
-
-
-
-
183.398.002.207
-
141.136.535.172
(59.547.500.000)
(30.420.970.180)
(45.000.000.000)
(6.168.064.992)
-
-
-
0
150.678.821.453
(70.198.300.000)
-
-
-
-
(31.668.929.740)
(45.000.000.000)
(3.811.591.713)
-
-
-
141.136.535.172
(141.136.535.172)
-
-
-
-
-
-
150.678.821.453
150.678.821.453
(150.678.821.453)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
134.655.959.145
134.655.959.145
826.608.507.807
-
-
-
-
(45.000.000.000)
(6.168.064.992)
(2.673)
2.341.207.273
150.678.821.453
928.460.468.868
-
-
19.670.400.000
22.620.960.000
14.300.000.000
16.445.000.000
-
(45.000.000.000)
(3.811.591.713)
2.911.386.003
134.655.959.145
1.090.252.582.303
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
94 95
Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2014, presentadas en forma
comparativa con el ejercicio anterior.
A. Consideración por la Asamblea de Accionistas y propósito de la preparación de los presentes Estados Financieros
Los Estados Financieros de Banco Regional
S.A.E.C.A. (en adelante, mencionado
indistintamente como Banco Regional S.A.E.C.A.
o “la Entidad” o “el Banco”), al 31 de diciembre
de 2014, serán considerados por la Asamblea
General Ordinaria a realizarse en el año 2015,
dentro del plazo establecido en los Estatutos
Sociales y el Artículo Nº 1079 del Código Civil.
Los Estados Financieros del Banco, al 31 de
diciembre de 2013, fueron aprobados por la
Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el
25 de abril de 2014.
B. Información básica sobre la entidad financiera
b.1 Naturaleza Jurídica
El Banco Regional Sociedad Anónima Emisora
de Capital Abierto inició sus actividades bajo
la denominación de Banco Regional S.A. de
Inversión y Fomento, autorizado por Decreto
del Poder Ejecutivo N° 4321 del 8 de enero
de 1990 y por el Banco Central del Paraguay
por Resolución N° 5, Acta N° 11 de fecha 13 de
febrero de 1991.
Por Resolución N° 3, Acta N° 214 de fecha 1
de diciembre de 1998, el Directorio del Banco
Central del Paraguay autorizó al Banco Regional
S.A. de Inversión y Fomento la modificación de
7.3.5 Notas a los Estados Financieros
sus Estatutos Sociales, resuelta por la Asamblea
General Extraordinaria del 24 de abril de 1998,
para sustituir su denominación original por
Banco Regional S.A.
Por Resolución N° 1, Acta N° 96 de fecha 19 de
noviembre de 2008, el Directorio del Banco
Central del Paraguay autorizó al Banco Regional
S.A. la modificación de sus Estatutos Sociales,
resuelta por la Asamblea General Extraordinaria
de Accionistas del 30 de setiembre de 2008,
para sustituir su denominación anterior por
Banco Regional S.A.E.C.A. La modificación fue
inscripta en los Registros Públicos en fecha 21 de
noviembre de 2008 y en la Comisión Nacional
de Valores (C.N.V.) en fecha 4 de diciembre de
2008 por Resolución CNV N° 1156/08.
En fecha 22 de abril de 2009 se realizó el cierre
de la operación de compra del 100% de las
acciones del Banco ABN AMRO Paraguay S.A.
con el propósito de integrar por fusión a dicha
entidad al Banco Regional SAECA, proceso que
fue completado a fines de 2009.
En fecha 3 de setiembre de 2009 se firmó el
acuerdo definitivo de fusión por absorción
del Banco ABN AMRO Paraguay S.A. El 4 de
setiembre de 2009, mediante la celebración
de Asambleas Extraordinarias de Accionistas
del Banco Regional S.A.E.C.A., se homologó el
compromiso de fusión por absorción de dichas
Entidades. En virtud de este proceso el Banco
Regional S.A.E.C.A. como sociedad absorbente
es causante a título universal de todos los
derechos y obligaciones de la sociedad
absorbida.
Al 31 de diciembre de 2014, la Entidad contaba
con 36 sucursales y 4 puestos de atención al
público dentro del territorio paraguayo (40
sucursales al 31 de diciembre de 2013).
b.2 Bases de preparación de los Estados Financieros
Los Estados Financieros han sido preparados
de conformidad con las normas contables e
instrucciones particulares dictadas por el Banco
Central del Paraguay y, en los aspectos no
previstos por ellas, de acuerdo con las normas
de información financiera vigentes en el país,
emitidas por el Consejo de Contadores Públicos
del Paraguay.
El modelo se sustenta en una base convencional
de costo histórico, excepto en el caso de
bienes de uso que se exponen a sus valores
actualizados según se explica en la nota c.9
y por el tratamiento asignado a los activos
y pasivos en moneda extranjera, según se
explica en la nota c.1, y no reconoce en forma
integral los efectos de la inflación en la situación
patrimonial y financiera de la Entidad, ni en los
resultados de sus operaciones. Según el Índice
de Precios del Consumidor publicado por el
Banco Central del Paraguay, la inflación por el
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 y
2013 fue de 4,2% y 3,7% respectivamente.
Las normas establecidas por el Banco Central
del Paraguay difieren de las normas de
información financiera vigentes en Paraguay,
principalmente en los siguientes aspectos:
a. No contemplan la emisión del Estado de Flujo
de Efectivo y Estados Financieros comparativos.
b. Los ajustes a los resultados de ejercicios
anteriores se registran como resultados del
ejercicio sin afectar las cuentas del Patrimonio
Neto de la Entidad.
c. No se encuentra previsto el registro contable
del impuesto diferido.
d. No se exige el cálculo ni la revelación de las
ganancias por acción.
e. Establecen criterios específicos para la
clasificación y valuación de la cartera de
créditos, el devengamiento y suspensión de
intereses y ganancias por valuación, tal como se
menciona en la nota c.6.
f. Las Entidades deben constituir previsiones
sobre la cartera de créditos, los riesgos
contingentes y los activos en general en base
a los parámetros establecidos en la Resolución
1, Acta Nº 60, del Directorio del Banco Central
del Paraguay, del 28 de setiembre de 2007 y
modificatorias.
g. No se exige la revelación del movimiento de
bienes de uso.
h. No se exige la revelación de la concentración
de pasivos por números de depositantes.
i. No se exige la revelación de las tasas promedio
de interés, ni del promedio de activos y pasivos
que han devengado intereses.
j. No se exige la apertura del movimiento de los
cargos diferidos.
k. No se exige la revelación de la base para
identificar los riesgos generales de la industria
bancaria y el tratamiento contable de dichos
riesgos.
l. Las inversiones permanentes en acciones de
otras empresas se valúan al costo.
La revelación y/o cuantificación de estas
diferencias no es exigida por el Banco Central
del Paraguay.
La preparación de estos Estados Financieros
requiere que el Directorio y la Gerencia de
la Entidad realicen ciertas estimaciones y
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
96 97
Al 31 de Diciembre de 2014
Al 31 de Diciembre de 2013
Al 31 de diciembre de 2014, la composición accionaria de la Entidad se encontraba estructurada
como sigue:
Tal como se expone en la nota c.12 d), Corrección monetaria del capital, el nivel actual del capital
integrado de la Entidad se halla por encima del mínimo legal exigido por el Banco Central del
Paraguay para el presente ejercicio económico.
Ordinarias “Clase A” Fundador
Ordinarias “Clase A” Ordinaria
Ordinarias “Clase B” Múltiple
Ordinarias “Clase B” Ordinaria
Preferidas
135.809
1.949.710
90.539
1.299.813
2.500.000
5.975.871
13.580.900.000
194.971.000.000
9.053.900.000
129.981.300.000
250.000.000.000
597.587.100.000
5
1
5
1
0
Acciones ordinarias suscriptas e integradas N° de votos que otorga cada una Guaraníes
RaboBank Financial Institutions Development B.V.
Otros accionistas minoritarios residentes
Total
268.639.200.000
418.816.600.000
687.455.800.000
39,08%
60,92%
100,00%
39%
61%
100%
Acciones en Gs. % Participación % de votosAccionistas
Tipo
Ordinarias “Clase A” Fundador
Ordinarias “Clase A” Ordinaria
Ordinarias “Clase B” Múltiple
Ordinarias “Clase B” Ordinaria
Preferidas
135.809
2.567.605
90.539
1.580.605
2.500.000
6.874.558
13.580.900.000
256.760.500.000
9.053.900.000
158.060.500.000
250.000.000.000
687.455.800.000
5
1
5
1
0
Acciones ordinarias suscriptas e integradas N° de votos que otorga cada una Guaraníes
Tipo Cantidad
Cantidad
b.5 Composición del capital y características de las acciones
La composición del capital integrado al 31 de diciembre de 2014 y 2013, por tipos de acciones,
es la siguiente:
Las referidas inversiones se exponen en la cuenta del activo Inversiones en títulos valores
emitidos por sector privado – renta variable. Ver adicionalmente nota c.8.
supuestos que afectan los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el
reconocimiento de los ingresos y gastos. Los activos y pasivos son reconocidos en los Estados
Financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la Entidad
y que las diferentes partidas tengan un costo o valor que pueda ser confiablemente medido. Si
en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio del Directorio y
la Gerencia a la fecha de estos Estados Financieros, se modificaran con respecto a las actuales
circunstancias, los estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en la fecha
en que se produzcan tales cambios. Las principales estimaciones relacionadas con los Estados
Financieros se refieren a las previsiones sobre activos y riesgos crediticios de dudoso cobro, las
depreciaciones de bienes de uso, la amortización de cargos diferidos y a las previsiones para cubrir
otras contingencias.
Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 y la información complementaria relacionada
con ellos, se presentan en forma comparativa con los correspondientes estados e información
complementaria correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, sobre la cual se
han realizado ciertas reclasificaciones para mejorar su comparabilidad.
b.3 Sucursales en el exterior
La Entidad no cuenta con sucursales en el exterior.
b.4 Participación en otras sociedades
La participación en el capital de otras sociedades al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
31 de Diciembre de 2014
Bancard S.A. - Paraguay
VISA INC - USA
SWIFT
Total
31 de Diciembre de 2013
Bancard S.A. - Paraguay
VISA INC - USA
SWIFT
Total
Vinculada
No vinculada
No vinculada
Vinculada
No vinculada
No vinculada
Gs.
US$
EUR
Gs.
US$
EUR
5.121.000.000
0,0001
19.800,0000
1.923.000.000
0,0001
19.800,0000
6,67%
Minoritaria
Minoritaria
7,69%
Minoritaria
Minoritaria
5.928.846.968
5.092
120.314.515
6.049.166.575
2.730.846.968
5.043
119.170.890
2.850.022.901
Nombre de la sociedad CondiciónMoneda
de inversión Valor nominal% de
participaciónValor
contable Gs.
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
98 99
b.6 Nómina del Directorio y Plana Ejecutiva
Al 31 de diciembre de 2014 la nómina del Directorio y Plana Ejecutiva es la siguiente:
C. Información Referente a los Principales Activos y Pasivos
c.1 Valuación de moneda extranjera y posición de cambios
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se encuentran valuados a los tipos
de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio, proporcionados por la mesa de cambios del
Departamento de Operaciones Internacionales del Banco Central del Paraguay, y no difieren
significativamente de los tipos de cambio vigentes en el mercado libre de cambios:
Las diferencias de cambio originadas por fluctuaciones en los tipos de cambio, entre las fechas
de concertación de las operaciones y su liquidación o valuación al cierre de cada ejercicio, son
reconocidas en los resultados de cada ejercicio, con las excepciones señaladas en la nota f.1.
c.2 Posición en moneda extranjera
La posición de cambios al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:
1 Dólar Estadounidense
1 Euro
1 Yen
1 Real
1 Peso Argentino
1 Libra Esterlina
1 Franco Suizo
1 Corona Sueca
1 Yuan Chino
1 Dólar Australiano
1 Dólar Canadiense
4.629,00
5.634,42
38,76
1.739,05
541,44
7.205,50
4.684,27
597,94
746,50
3.796,71
3.989,14
4.585,00
6.335,55
43,66
1.944,86
702,68
7.577,17
5.174,94
713,86
756,39
4.088,44
4.303,55
Moneda
Presidente Ejecutivo
Vice-Presidente
Directores Titulares
Directores Suplentes
Síndico Titular
Síndico Suplente
Gerente General
Gerente de Auditoría Interna
Gerente de Riesgos Corporativos y Empresas
Gerente de Banca Personas
Gerente de Finanzas
Gerente de Operaciones
Gerente de Cumplimiento
Gerente de Asesoría Jurídica Interna
Gerente de Recursos Humanos
Gerente de Tecnología Informática
Gerente de Administración
Gerente de Análisis de Créditos Individuos
Gerente de Riesgos Personas Físicas y Pymes
Gerente de Riesgos Cred. Corp y Empresas
Gerente de Recuperaciones
Gerente Técnico
Gerente de Marketing
Gerente de Banca Agronegocios
Gerente de Canales, Internet y Móvil
Gerente de IFIS y Negocios nuevos
Gerente de Banca Productores Agrícolas
Gerente de Banca Empresas
Gerente de Banca Corporativa
Gerente Regional Zona Este
Gerente Regional Dpto. Central
Gerente Regional Zona Sur
Gerente Regional Zona Norte
Gerente de Industria, Com. y Servicios e IFIS
Fedatario Titular
Contador General
Eugenio Oze de Morvil
Juan Carlos Meza
Jorge Sienkawiec
Julio Vázquez Piatti
Oscar Godoy S.
Isabel Galiano de Ayala
Erica Werner
Marcos Dalla Fontana
María del Carmen Valenzuela
Mirta González
Fabio Sitzmann Hein
Rodrigo Rojas Vera
Mats Hernegard
Ricardo Nowosad
Hernán Galeano Burgos
Rodrigo Bauzá
Emiliano Remonato
Carlos Vera Bogado
Juan Carlos Spiess
Alejandro Ferrara Pastore
Alberto Paredes Ocampos
Juan Manuel Figueredo
Walter Duarte Kallus
Hugo Marin Morinigo
Anahí Heisecke
Fabian Kobayashi Ihara
Douglas Schindler Luft
Oscar López Gastiaburo
Leticia Pérez Domínguez
Francisco Furman S.
Raúl Vera Bogado
Cornelis J. Beijer
Alfredo Ricardo Raatz
Wolfgang Brönstrup
Irene Memmel de Matiauda
Erik Heyl
Francisco Yanagida
Erik Peek
Mirian Raatz de Soley
Roland Wolf
Sandra Yshizuka
Directorio Plana Ejecutiva
31/12/2014(Guaraníes por cada unidad de moneda extranjera)
Activos totales en moneda extranjera
Pasivos totales en moneda extranjera
Posición (vendida) comprada en M/E
1.673.417.543,31
(1.675.371.738,74)
(1.954.195,43)
1.324.397.763,24
(1.321.409.427,10)
2.988.336,14
7.746.249.807.974
(7.755.295.778.627)
(9.045.970.653)
6.072.363.744.469
(6.058.662.223.254)
13.701.521.216
Concepto31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2013
Importe arbitrado a US$
Importe arbitrado a US$
Importe equivalente en Gs.
Importe equivalente en Gs.
31/12/2013
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
100 101
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la posición en moneda extranjera no excedía el tope de
posición fijado por la Entidad según nota presentada al Banco Central del Paraguay en fecha 3
de enero de 2013, en cumplimiento de la Resolución Nº 25 Acta Nº 77, de fecha 28 de Diciembre
de 2011 que establece la libre elección del rango de posición según la categoría establecida en la
citada Resolución que las entidades financieras eligen para su posición neta para cada ejercicio.
Administración del riesgo de mercado: El riesgo de mercado es el riesgo de que los cambios en
los precios de mercado por ejemplo: tasa de interés, cambios de moneda extranjera, etc. afecten
el patrimonio de la Entidad de acuerdo a las posiciones tomadas en el mercado financiero. La
Entidad controla el riesgo de mercado mediante monitoreo de los límites establecidos por el
Comité de Activos y Pasivos y/o por el Directorio.
c.3 Depósitos en el Banco Central del Paraguay
Los depósitos en el Banco Central del Paraguay al 31 de diciembre de 2014 y 2013 son los
siguientes:
Ver adicionalmente el apartado a) de la nota c.12.
c.4 Valores públicos y privados
Los valores públicos y privados adquiridos por el Banco Regional S.A.E.C.A. corresponden a
Bonos del Tesoro Nacional, Bonos de la Agencia Financiera de Desarrollo, Letras de Regulación
Monetaria y Bonos Privados sin cotización en el mercado de valores, y títulos de empresas
privadas del país cotizables en bolsa o en el mercado secundario. Todos se encuentran
contabilizados a su valor de costo más la renta devengada a percibir al cierre de cada ejercicio,
el cual no excede su valor estimado de realización.
(*) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Entidad ha entregado en garantía Bonos del Tesoro
Nacional que tiene en cartera a dichas fechas, por un total de Gs. 47.588.889.573 y Gs.
44.260.397.780, respectivamente, cuya disponibilidad está restringida según lo mencionado en la
nota c.12 b).
Al 31 de diciembre de 2014
Al 31 de diciembre de 2013
c.5 Activos y pasivos con cláusula de reajuste
Con excepción de los préstamos obtenidos
(pasivos) de la Agencia Financiera de
Desarrollo (AFD) y de los préstamos otorgados
(activos) con los recursos de la AFD y ciertos
préstamos otorgados con recursos propios,
que poseen cláusulas contractuales de
eventuales reajustes de las tasas anuales de
intereses, al 31 de diciembre de 2014 y 2013
no existían activos ni pasivos con cláusula de
reajuste.
c.6 Cartera de créditos
Administración del riesgo de crédito: El riesgo
crediticio es controlado por el Directorio y la
Gerencia de la Entidad, principalmente a través
de la evaluación y análisis de las transacciones
individuales, para lo cual se consideran
ciertos aspectos claramente definidos en
las políticas de crédito de la entidad, tales
como: la capacidad de pago demostrada y el
endeudamiento del deudor, la concentración
crediticia de grupos económicos, límites
Encaje legal - Guaraníes
Encaje legal - Dólares
Encaje legal - Euros
Encaje especial - Guaraníes
Encaje especial - Dólares
Depósitos por operaciones monetarias
Cuentas corrientes - Guaraníes
Cuentas corrientes - Dólares
Cuentas corrientes - Euros
Total
449.544.934.069
905.450.626.826
10.947.417.637
215.600.000
205.374.102
292.807.000.000
8.938.876.193
78.032.871.410
2.637.321.901
1.748.780.022.138
384.372.064.285
784.160.963.063
12.002.741.860
1.170.583.000
1.707.323.052
568.168.000.000
1.540.791
25.640.131.866
2.105.197.461
1.779.328.545.378
Denominación 31/12/2014 31/12/2013
Bonos del Tesoro de la República del Paraguay (*)
Bonos - Agencia Financiera de Desarrollo
Letras de Regulación Monetaria
Intereses devengados
Total
Gs.
Gs.
Gs.
435.041.112.500
1.293.000.000
693.990.000.000
-
1.130.324.112.500
435.041.112.500
1.293.000.000
693.990.000.000
358.588.357.065
1.293.000.000
648.840.110.916
38.323.651.649
1.047.045.119.630
Valores públicos y privadosImporte en GuaraníesMoneda
de emisión Valor nominalImporte en moneda
de emisión Valor contable
Bonos del Tesoro de la República del Paraguay (*)
Bonos - Agencia Financiera de Desarrollo
Letras de Regulacion Monetaria
Bonos privados
Bonos privados
Intereses devengados
Total
Gs.
Gs.
Gs.
Gs.
US$
276.785.612.903
10.000.000.000
761.580.000.000
715.069.921
821.574.137
-
1.049.902.256.961
276.785.612.903
10.000.000.000
761.580.000.000
729.572.603,00
179.187,38
-
232.525.215.123
10.000.000.000
728.322.690.455
715.069.921
821.574.137
21.206.331.064
993.590.880.700
Valores públicos y privadosImporte en GuaraníesMoneda
de emisión Valor nominalImporte en moneda
de emisión Valor contable
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
102 103
individuales de otorgamiento de créditos,
evaluación de sectores económicos, garantías
preferidas y el requerimiento de capital
de trabajo, de acuerdo con los riesgos de
mercado.
Criterios de clasificación y valuación:
La cartera de créditos ha sido valuada a su
valor nominal más intereses devengados al
cierre de cada ejercicio, neto de previsiones,
las cuales han sido calculadas de acuerdo con
lo dispuesto por la Resolución del Directorio
del Banco Central del Paraguay Nº 1, Acta Nº
60 de fecha 28 de setiembre de 2007 y sus
modificaciones y ampliaciones posteriores, para
lo cual:
a) Los deudores han sido clasificados en los
siguientes grupos: i) Grandes deudores; ii)
Medianos y pequeños deudores; iii) Deudores
personales de consumo o vivienda; y iv)
Microcréditos.
b) Los deudores han sido clasificados en 6
categorías de riesgo, en base a la evaluación
y calificación de la capacidad de pago de un
deudor o de un grupo de deudores compuesto
por personas vinculadas, con respecto a la
totalidad de sus obligaciones. Una norma
modificatoria de la Resolución N° 1/2007
requiere que la categoría 1 se disgregue en tres
sub-categorías a los efectos del cómputo de las
previsiones.
c) Los intereses devengados sobre saldos de
deudores en cartera vigente clasificados en
las categorías “1” y “2” han sido reconocidos
como ingresos en su totalidad. Los intereses
devengados y no cobrados a la fecha de
cierre sobre los créditos vencidos y/o vigentes
clasificados en categoría superior a “2”, que
han sido reconocidos como ganancia hasta su
entrada en mora, han sido previsionados en su
totalidad.
d) Se suspende el devengamiento de los
intereses y el reconocimiento de las ganancias
por valuación sobre créditos vencidos y
vigentes clasificados en las categorías “3”, “4”,
“5” y “6”, y se reconocen como ganancias en el
momento de su cobro, tal como se menciona
en la nota f.1.
e) Los créditos amortizables se consideran
vencidos a partir de los 61 días de mora de
alguna de sus cuotas, y los créditos a plazo fijo
o de vencimiento único, al día siguiente de su
vencimiento.
f) Se han constituido las previsiones específicas
requeridas para cubrir las eventuales pérdidas
que pueden derivarse de la no recuperación
de la cartera conforme a los criterios y
parámetros establecidos por la Resolución
del Directorio del Banco Central del Paraguay
N°1, Acta N° 60 de fecha 28 de setiembre
de 2007, contemplando sus modificatorias y
complementarias.
g) Se han constituido previsiones genéricas
sobre la cartera de crédito neta de previsiones
específicas. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013,
la Entidad mantiene constituidas previsiones
genéricas sobre su cartera de riesgos crediticios
de conformidad con la normativa del BCP.
h) Los créditos incobrables que son
desafectados del activo, en las condiciones
establecidas en la normativa del BCP aplicable
en la materia, se registran y exponen en cuentas
de orden.
c.6.1 Créditos vigentes al sector financiero
De acuerdo con las normas de valuación de activos y riesgos crediticios, establecidas por la
Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, la cartera de créditos vigentes del
sector financiero de la entidad está clasificada por riesgo como sigue:
Al 31 de diciembre de 2014
(a) Incluye capitales e intereses y operaciones a liquidar (neto de ganancias por valuación a
realizar);
(b) Los porcentajes de previsión y categorías de riesgo definidos para la clasificación y
constitución de previsiones de la cartera crediticia al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se basan en
los criterios establecidos para el efecto en la Resolución Nº 1, Acta Nº 60 del Directorio del BCP
de fecha 28 de setiembre de 2007 y sus modificaciones posteriores;
(c) Las previsiones se constituyen considerando adicionalmente los saldos contingentes. Para
aquellos deudores que no cuenten con garantías computables, la previsión es calculada sobre
el riesgo total (deuda dineraria más contingente). Para el resto de los deudores, la previsión es
calculada en dos tramos, computándose las garantías solamente para el segundo tramo.
1
1a
2
Total
1
1a
2
3
Total
-
(17.603.562)
(645.654.308)
(663.257.870)
-
(252.087)
(1.339.090.494)
(243.312.995)
(1.582.655.576)
0%
0,5%
5%
0%
0,5%
5%
25%
836.033.798.872
3.520.712.329
25.444.034.050
864.998.545.251
771.787.416.996
50.417.308
35.511.228.893
1.418.562.137
808.767.625.334
112.189.490.669
-
24.425.793.425
136.615.284.094
63.700.740.000
-
26.224.966.221
713.300.050
90.639.006.271
836.033.798.872
3.503.108.767
24.798.379.742
864.335.287.381
771.787.416.996
50.165.221
34.172.138.399
1.175.249.142
807.184.969.758
Categoría de riesgo
Categoría de riesgo
Saldo contable antes de previsiones (a)
Saldo contable antes de previsiones (a)
Saldo contable después de previsiones
Saldo contable después de previsiones
Garantías computables para previsiones
Garantías computables para previsiones
Previsiones
Previsiones
% mínimo (b)
% mínimo (b)
Constituidas (c)
Constituidas (c)
Al 31 de diciembre de 2013
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
104 105
c.6.2 Créditos vigentes al sector no financiero La cartera de créditos vigentes del sector no financiero estaba compuesta como sigue:
De acuerdo con las normas de valuación de activos y riesgos crediticios, establecidas por la
Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, la cartera de créditos vigentes del
sector no financiero de la Entidad está clasificada por riesgo como sigue:
Al 31 de diciembre de 2014
(a) Incluye capitales e intereses y operaciones a liquidar (neto de ganancias por valuación a
realizar).
(b) Los porcentajes de previsión y categorías de riesgo, definidos para la clasificación y
constitución de previsiones de la cartera crediticia al 31 de diciembre del 2014 y 2013, se basan
en los criterios establecidos para el efecto en la Resolución Nº 1, Acta Nº 60 del Directorio
del Banco Central del Paraguay, de fecha 28 de septiembre de 2007 y sus modificaciones
posteriores.
(c) Previsiones genéricas establecidas por la Entidad de acuerdo a los requerimientos de la
Resolución 1/2007 del Banco Central del Paraguay.
(d) Las previsiones se constituyen considerando adicionalmente los saldos contingentes. Para
aquellos deudores que no cuenten con garantías computables, la previsión es calculada sobre
el riesgo total (deuda dineraria más contingente). Para el resto de los deudores, la previsión es
calculada en dos tramos, computándose las garantías solamente para el segundo tramo.
Al 31 de diciembre de 2013
1
1a
1b
2
3
4
5
6
Previsiones genéricas (c)
Total
-
(818.229.451)
(723.007.043)
(8.998.646.849)
(5.077.415.135)
(13.863.316.802)
(3.915.694.931)
(2.680.397.458)
(46.246.270.555)
(82.322.978.224)
8.769.833.186.117
163.304.980.216
53.466.179.142
215.412.720.178
30.185.633.917
34.840.189.218
5.953.081.612
3.309.545.303
9.276.305.515.703
4.011.023.008.529
47.272.556.756
13.868.122.409
75.299.783.666
18.452.508.085
10.724.805.020
1.498.583.826
770.327.720
4.178.909.696.011
0%
0,5%
1,5%
5%
25%
50%
75%
100%
8.769.833.186.117
162.486.750.765
52.743.172.099
206.414.073.329
25.108.218.782
20.976.872.416
2.037.386.681
629.147.845
(46.246.270.555)
9.193.982.537.479
Categoría de riesgo
Saldo contable antes de previsiones (a)
Saldo contable después de previsiones
Garantías computables para previsiones
Previsiones
% mínimo (b) Constituidas (d)
Préstamos a plazo fijo no reajustables
Préstamos amortizables no reajustables
Cheques comprados del país
Créditos utilizados en cuenta corriente
Deudores por créditos documentarios diferidos
Deudores por utilización de tarjeta de crédito
Préstamos con recursos administrados
Documentos descontados
Cheques diferidos descontados
Compra de cartera
Operaciones a liquidar
Préstamos al sector público
Deudores por productos financieros devengados
(-) Ganancia por valuación en suspenso
(-) Previsiones
Total
336.620.117.351
6.999.827.853.951
787.474.818
178.311.525.860
68.879.453.511
103.920.872.374
313.150.416.631
261.942.880.743
647.599.555.969
126.788.098.484
75.089.889.573
6.499.011.725
158.077.623.786
(1.189.259.073)
(82.322.978.224)
9.193.982.537.479
269.459.788.445
6.087.548.426.454
1.493.587.227
138.640.842.163
43.722.397.646
87.033.677.772
203.554.691.192
236.573.002.369
456.852.103.028
-
113.881.747.780
4.558.232.923
144.251.231.933
(407.539.167)
(83.844.677.085)
7.703.317.512.680
Concepto31 de diciembre de
2014 2013 1
1a
1b
2
3
4
5
6
Previsiones genéricas (c)
Total
(352.626.495)
(959.896.544)
(394.108.942)
(9.602.522.053)
(14.418.581.644)
(13.194.744.546)
(3.228.495.837)
(3.280.055.517)
(38.413.645.507)
(83.844.677.085)
7.403.415.280.779
139.266.950.500
34.978.825.161
145.396.027.295
30.453.494.838
25.139.627.676
4.433.355.449
4.078.628.067
7.787.162.189.765
3.011.005.567.778
44.966.699.549
18.067.575.327
76.442.017.897
10.906.514.995
11.092.814.889
181.084.029
813.908.863
3.173.476.183.327
0%
0,5%
1,5%
5%
25%
50%
75%
100%
7.403.062.654.284
138.307.053.956
34.584.716.219
135.793.505.242
16.034.913.194
11.944.883.130
1.204.859.612
798.572.550
(38.413.645.507)
7.703.317.512.680
Categoría de riesgo
Saldo contable antes de previsiones (a)
Saldo contable después de previsiones
Garantías computables para previsiones
Previsiones
% mínimo (b) Constituidas (d)
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
106 107
c.6.3 Créditos vencidos
La cartera de créditos vencidos estaba compuesta como sigue:
De acuerdo con las normas de valuación de activos y riesgos crediticios, establecidas por la
Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, la cartera de créditos vencidos de
la Entidad está clasificada por riesgo como sigue:
Al 31 de diciembre de 2014
(a) Incluye capitales e intereses (neto de ganancias por valuación a realizar).
(b) Los porcentajes de previsión y categorías de riesgo, definidos para la clasificación y
constitución de previsiones de la cartera crediticia al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se basan en
los criterios establecidos para el efecto en la Resolución Nº 1, Acta Nº 60 del Directorio del Banco
Central del Paraguay, de fecha 28 de setiembre de 2007 y sus modificaciones
posteriores, y
(c) Las previsiones se constituyen considerando adicionalmente los saldos contingentes. Para
aquellos deudores que no cuenten con garantías computables, la previsión es calculada sobre
el riesgo total deuda dineraria más contingente. Para el resto de los deudores, la previsión es
calculada en dos tramos, computándose las garantías desde el segundo tramo.
Al 31 de diciembre de 2013
Créditos vencidos
Créditos en gestión de cobro
Créditos morosos
Créditos vencidos - Sector financiero
Deudores por productos financieros devengados
(-) Ganancia por valuación en suspenso
(-) Previsiones
Total
23.866.647.693
35.161.377.665
142.368.263.868
2.552.519.002
9.606.545.640
(1.075.890.197)
(130.582.961.979)
81.896.501.692
20.083.614.291
20.806.487.291
151.487.503.010
-
7.413.353.800
(525.095.388)
(152.849.684.472)
46.416.178.532
Concepto31 de diciembre de
2014 2013
1b
2
3
4
5
6
Total
(23.657.657)
(1.144.115.349)
(2.617.906.107)
(9.115.072.608)
(11.980.733.115)
(127.968.199.636)
(152.849.684.472)
1,5%
5%
25%
50%
75%
100%
1.241.255.001
14.087.360.302
11.664.899.469
19.227.381.581
17.186.646.912
135.858.319.739
199.265.863.004
500.000.000
6.081.347.191
4.135.073.022
2.178.406.863
1.679.020.187
7.938.853.547
22.512.700.810
1.217.597.344
12.943.244.953
9.046.993.362
10.112.308.973
5.205.913.797
7.890.120.103
46.416.178.532
Categoría de riesgo
Saldo contable antes de previsiones (a)
Saldo contable después de previsiones
Garantías computables para previsiones
Previsiones
% mínimo (b) Constituidas (c)
1a
1b
2
3
4
5
6
Total
(41.898)
(123.962.540)
(575.121.869)
(3.461.523.377)
(13.500.880.886)
(39.960.133.406)
(72.961.298.003)
(130.582.961.979)
0,5%
1,5%
5%
25%
50%
75%
100%
8.379.654
2.142.869.809
8.577.349.858
16.884.441.188
37.060.357.889
67.128.283.631
80.677.781.642
212.479.463.671
-
338.450.564
2.882.364.997
7.804.664.576
18.800.895.888
19.347.322.788
7.716.483.639
56.890.182.452
8.337.756
2.018.907.269
8.002.227.989
13.422.917.811
23.559.477.003
27.168.150.225
7.716.483.639
81.896.501.692
Categoría de riesgo
Saldo contable antes de previsiones (a)
Saldo contable después de previsiones
Garantías computables para previsiones
Previsiones
% mínimo (b) Constituidas (c)
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
108 109
c.6.4 Créditos diversos
Su composición al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como sigue:
a) Corresponde principalmente a los costos de obtención de financiamiento, los cuales son
devengados conforme al plazo de vencimiento de dicha financiación.
b) La provisión para el Impuesto a la Renta incluida en el Pasivo en el rubro “Provisiones”, al 31
de diciembre de 2014 y 2013, ascendía aproximadamente a Gs. 8.375.026.757 y Gs. 8.786.082.611,
respectivamente.
Anticipos para compra de bienes y servicios
Cargos pagados por anticipado
Gastos diferidos (a)
Anticipo de impuestos a la renta (IRACIS) (b)
Impuesto al Valor Agregado - crédito fiscal
Deudores por venta de bienes a plazo
Gastos a recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Diversos
Gastos judiciales a recuperar
Operaciones de cambio 24 hs. (SIPAP)
Ganancias por valuación a realizar
Ingresos devengados no percibidos
Previsiones constituidas (Nota c.7)
Total
3.172.023.382
1.923.649.982
23.560.559.217
17.371.809.511
1.753.784.931
2.348.929.296
688.993.911
960.038.900
3.117.989.661
2.467.539.872
-
(15.680.000)
1.793.675.314
(2.727.641.002)
56.415.672.975
1.063.084.148
2.182.679.853
4.665.486.406
17.129.126.412
2.103.642.531
1.172.825.362
476.598.103
-
2.730.257.773
7.968.341.401
4.598.700.000
(19.970.000)
347.547.508
(6.348.467.936)
38.069.851.561
Denominación 31/12/2014 31/12/2013
c.7 Previsiones sobre riesgos directos y contingentes
Las previsiones sobre préstamos dudosos y otros activos se determinan al fin de cada
ejercicio, en base al estudio de la cartera realizado con el objeto de determinar la porción no
recuperable de los mismos y considerando lo establecido, para cada tipo de riesgo crediticio,
en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 1, Acta N° 60 de fecha 28 de
setiembre de 2007 y sus modificaciones y/o ampliaciones posteriores.
Periódicamente el Directorio y la Gerencia de la Entidad efectúan, en función a las normas de
valuación de créditos establecidas por la Superintendencia de Bancos del Banco Central del
Paraguay y con criterios y políticas propias de la Entidad, revisiones y análisis de la cartera
de créditos a los efectos de ajustar las previsiones para cuentas de dudoso cobro. Se han
constituido todas las previsiones necesarias para cubrir eventuales pérdidas sobre riesgos
directos y contingentes, conforme al criterio del Directorio y la Gerencia de la Entidad y con lo
exigido por la Resolución Nº 1 del Directorio del Banco Central del Paraguay Acta Nº 60, de fecha
28 de setiembre de 2007 y Resolución Nº 37, Acta Nº 72, de fecha 29 de noviembre de 2011.
El movimiento registrado durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 en
las cuentas de previsiones se resume como sigue:
Al 31 de diciembre de 2014
Disponible
Créditos vigentes -
Sector financiero
Créditos vigentes -
Sector no financiero
Créditos diversos
Créditos vencidos
Inversiones
Total
(58.392.957)
(1.582.655.576)
(83.844.677.085)
(6.348.467.936)
(152.849.684.472)
(1.323.071.374)
(246.006.949.400)
(1.996.090.688)
(8.746.967.154)
(232.540.674.367)
(3.485.956.779)
(220.389.858.951)
(17.213.912.676)
(484.373.460.615)
3.060.020
-
547.408.775
6.821.392.114
100.096.843.268
7.392.000.000
114.860.704.177
2.046.156.623
9.752.745.938
234.073.252.079
287.297.990
142.728.670.171
1.703.426.501
390.591.549.302
3.043.929
(86.381.078)
(558.287.626)
(1.906.391)
(168.931.995)
(686.196.014)
(1.498.659.175)
(2.223.073)
(663.257.870)
(82.322.978.224)
(2.727.641.002)
(130.582.961.979)
(10.127.753.563)
(226.426.815.711)
Concepto AplicacionesSaldo al inicio del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio
Variación por valuación en
M/E
Constitución de previsiones
Desafectación de previsiones
Al 31 de diciembre de 2013
Disponible
Créditos vigentes -
Sector financiero
Créditos vigentes -
Sector no financiero
Créditos diversos
Créditos vencidos
Inversiones
Total
(7.901.842)
(54.239.075)
(73.823.965.033)
(6.858.195.745)
(116.459.815.552)
(186.882.016)
(197.390.999.263)
(976.562.222)
(5.502.125.863)
(201.440.801.154)
(1.627.280.722)
(160.450.701.443)
(1.139.700.121)
(371.137.171.525)
-
-
2.306.809
1.981.149.172
28.193.833.967
-
30.177.289.948
930.004.886
4.039.823.349
193.780.000.000
195.903.158
96.894.702.085
3.510.763
295.843.944.241
(3.933.779)
(66.113.987)
(2.362.217.707)
(40.043.799)
(1.027.703.529)
-
(3.500.012.801)
(58.392.957)
(1.582.655.576)
(83.844.677.085)
(6.348.467.936)
(152.849.684.472)
(1.323.071.374)
(246.006.949.400)
Concepto AplicacionesSaldo al inicio del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio
Variación por valuación en
M/E
Constitución de previsiones
Desafectación de previsiones
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
110 111
c.8 Inversiones
El rubro inversiones incluye:
Bienes recibidos en recuperación de créditosEstos bienes se valúan por el menor de los siguientes tres valores: valor de tasación, valor de
adjudicación y saldo de la deuda inmediatamente antes de la adjudicación, conforme con las
disposiciones del Banco Central del Paraguay en la materia. Adicionalmente, para los bienes
que superan los plazos establecidos por el Banco Central del Paraguay para su tenencia, se
constituyen previsiones conforme a lo dispuesto en la Resolución N° 1, Acta Nº 60 de fecha
28 de setiembre de 2007 del Directorio del Banco Central del Paraguay y sus modificaciones
posteriores. A los tres años de tenencia, los bienes se provisionan en un 100%.
Títulos privadosa) Inversiones permanentes por participaciones en sociedades privadas, las que han sido
valuadas a su valor de adquisición, dado que representan una participación minoritaria de la
Entidad. Este valor no es superior a su valor de mercado, calculado en base al valor patrimonial
proporcional de tales inversiones.
b) Títulos de deuda del sector privado que se valúan a su valor nominal más intereses
devengados, el cual no supera su valor recuperable.
Inversiones especialesCorresponde a obras de arte que están valuadas al costo de adquisición, el cual no supera su
valor recuperable.
La composición de inversiones al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
c.9 Bienes de uso
Los valores de origen de los bienes de uso y sus depreciaciones acumuladas se encuentran
revaluados hasta el 31 de diciembre de 2014 y 2013, de acuerdo con la variación del Índice
de Precios al Consumidor, publicado por el Banco Central del Paraguay. Según este índice,
la inflación acumulada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 y 2013 fue de 4,2% y 3,7%
respectivamente. El incremento neto de la reserva de revalúo al 31 de diciembre de 2014 y 2013,
fue de Gs. 2.911.386.003 y 2.341.207.273, respectivamente, y se exponen en la cuenta “Ajustes al
Patrimonio” del Patrimonio Neto de la Entidad.
El costo de las mejoras o adiciones son activadas, mientras que los gastos de mantenimiento y
reparaciones que no aumentan el valor de los bienes, ni su vida útil, son cargados a resultados
del ejercicio en que se producen.
Las depreciaciones son computadas a partir del mes siguiente al de su incorporación al
patrimonio de la Entidad, mediante cargos mensuales a resultados sobre la base del sistema
lineal, en los años estimados de vida útil, a excepción de los bienes adquiridos en el proceso de
fusión por absorción del Banco ABN AMRO Paraguay S.A., los cuales continúan con su criterio
original y fueron computados a partir del año siguiente al de su incorporación. El valor residual
de los bienes revaluados considerados en su conjunto no excede su valor recuperable al 31 de
diciembre de 2014 y 2013.
La composición de los bienes de uso al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2014
(*) El saldo se encuentra compuesto al 31.12.2014 por Gs. 9.826.909.331, que corresponden a
previsiones constituidas sobre el azúcar (Warrant), de Azucarera Iturbe S.A.
Títulos privados
Inversiones permanentes en sociedades privadas
Títulos de deuda del sector privado
Subtotal
Bienes adquiridos en recuperación de créditos
Bienes muebles - Warrant Azucarera Iturbe S.A.
Bienes inmuebles
Subtotal
Otras inversiones
Rentas sobre inversiones en el sector privado
Previsiones (*)
Total
Nota b.4
Nota c.19.b
Nota c.7
6.049.166.575
6.049.166.575
13.512.051.000
22.716.760.836
36.228.811.836
3.008.850
-
(10.127.753.563)
32.153.233.698
2.850.022.901
2.500.000.000
5.350.022.901
-
17.060.600.409
17.060.600.409
2.980.250
42.123.183
(1.323.071.374)
21.132.655.369
DescripciónAl 31 de diciembre de
2014 2013
Propios:
Inmuebles - Terreno
Inmuebles - Edificios
Muebles y útiles
Equipos de computación
Cajas de seguridad y tesoro
Material de transporte
Tomados en arrendamiento financiero:
Equipos de computación
Total al 31/12/2014
Total al 31/12/2013
9.701.242.207
38.512.862.554
40.450.244.320
49.077.028.765
1.959.542.683
1.844.305.901
2.325.217.146
143.870.443.576
136.943.705.576
-
-
5.864.623.077
7.374.208.019
-
-
-
-
13.238.831.096
18.985.551.901
-
-
(4.640.628.291)
(10.774.887.311)
(28.513.983)
-
-
(446.848.546)
(15.890.878.131)
(15.672.812.398)
293.840.973
1.625.870.918
1.344.275.976
1.170.104.722
67.795.899
78.892.765
-
-
4.580.781.253
3.613.998.497
9.995.083.180
40.138.733.472
43.018.515.082
46.846.454.195
1.998.824.599
1.923.198.666
1.878.368.600
145.799.177.794
143.870.443.576
ConceptoAltas Bajas RevalúoSaldo al inicio
del ejercicio
Valor de Origen
Saldo al cierre del ejercicio
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
112 113
De acuerdo con la legislación bancaria las entidades financieras que operan en Paraguay
tienen prohibido dar en garantía los bienes de uso, salvo los que se afecten en respaldo de las
operaciones de arrendamiento financiero y al Banco Central del Paraguay.
La legislación bancaria fija un límite para la inversión en bienes de uso, que es el 50% del
patrimonio efectivo. El saldo contable de los bienes de uso de la Entidad al 31 de diciembre de
2014 y 2013 se encuentra dentro del límite establecido.
c.10 Cargos diferidos
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
(*) La Entidad amortiza las mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados en forma lineal
considerando una vida útil de 5 años.
c.11 Obligaciones, debentures y bonos emitidos en circulación
a) Colocaciones en el mercado local
El rubro de “Obligaciones, debentures y bonos emitidos en circulación” incluido en las partidas
“Obligaciones por intermediación financiera – Sector no financiero”, del estado de situación
patrimonial, incluye bonos subordinados cuyo saldo y detalle de las emisiones al 31 de diciembre
de 2014 y 2013 es el siguiente:
(*) El Banco Central del Paraguay ha autorizado, y la Entidad ha emitido, bonos subordinados en
moneda extranjera hasta un monto de US$ 10.000.000, y en moneda nacional hasta un monto
de Gs. 110.000.000.000.
Los bonos subordinados son convertibles en acciones, en caso que se requiera alcanzar los
capitales mínimos exigidos en la Ley o reponer las pérdidas de capital (Ley 861/96). Los bonos
subordinados no gozan de la garantía de depósitos establecida en la Ley 2334/03.
b) Colocaciones en el exterior
La Asamblea General Extraordinaria Nº 39 (de fecha 26 de abril de 2013) aprobó la emisión
de Bonos en el exterior hasta la suma de US$ 300 millones (trescientos millones de dólares
estadounidenses). El 16 de enero de 2014, el Banco Regional S.A.E.C.A. emitió bonos por un valor
de US$ 300 millones. Los títulos fueron listados en Luxemburgo y poseen un plazo de 5 años y
una tasa de interés de 8,125% anual (interés pagadero semestralmente).
Al 31 de diciembre de 2014 el capital ha sido imputado al rubro de bonos emitidos en circulación,
incluido en las partidas “Obligaciones por intermediación financiera – Sector no financiero”, por
Gs. 1.388.700.000.000.
Propios:
Inmuebles - Terreno
Inmuebles - Edificios
Muebles y útiles
Equipos de computación
Cajas de seguridad y tesoro
Material de transporte
Tomados en arrendamiento financiero:
Equipos de computación
Total al 31/12/2014
Total al 31/12/2013
0%
2,50%
10%
25%
10%
20%
25%
-
(12.914.184.840)
(22.480.154.650)
(34.867.891.736)
(1.106.932.845)
(827.295.962)
(874.115.018)
(73.070.575.051)
(77.087.187.723)
-
(985.506.265)
(4.133.524.090)
(6.897.680.753)
(161.118.326)
(379.175.454)
-
(562.465.922)
(13.119.470.810)
(10.407.831.550)
-
-
4.482.855.997
10.692.432.043
23.209.353
-
446.848.546
15.645.345.939
15.697.235.446
-
(545.478.552)
(525.551.005)
(524.039.131)
(33.473.557)
(40.853.005)
-
(1.669.395.250)
(1.272.791.224)
-
(14.445.169.657)
(22.656.373.748)
(31.597.179.577)
(1.278.315.375)
(1.247.324.421)
(989.732.394)
(72.214.095.172)
(73.070.575.051)
9.995.083.180
25.693.563.815
20.362.141.334
15.249.274.618
720.509.224
675.874.245
888.636.206
73.585.082.622
70.799.868.525
ConceptoDel período Bajas Revalúo
Tasa de depreciación
anual %
Saldo al inicio
del ejercicio
Depreciaciones Saldo al cierre
del ejercicio
Neto resultante
del ejercicio
Al 31 de diciembre de 2014
Mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados (*)
Material de escritorio y otros
Total
Al 31 de diciembre de 2013
Mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados (*)
Material de escritorio y otros
Total
8.530.998.995
2.444.688.234
10.975.687.229
6.529.757.113
2.119.555.246
8.649.312.359
4.034.271.645
3.208.941.779
7.243.213.424
3.213.094.488
2.260.487.690
5.473.582.178
(3.267.856.317)
(3.208.941.779)
(6.476.798.096)
(1.211.852.606)
(1.935.354.702)
(3.147.207.308)
9.297.414.323
2.444.688.234
11.742.102.557
8.530.998.995
2.444.688.234
10.975.687.229
Concepto Saldo al inicio del ejercicio
Amortizaciones del ejercicio
Saldo al final del ejercicioAumentos
00196/2010
00196/2010
00196/2010
00196/2010
00196/2010
Total Gs.
00196/2010
00196/2010
Total US$
Total equivalente en Gs.
Gs.
Gs.
Gs.
Gs.
Gs.
US$
US$
25.000.000.000
25.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
110.000.000.000
5.000.000,00
5.000.000,00
10.000.000,00
1463 días
1827 días
1827 días
1820 días
2002 días
1820 días
2184 días
25.000.000.000
25.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
110.000.000.000
1.550.000,00
428.000,00
1.978.000,00
-
25.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
7.174.950.000
1.981.212.000
94.156.162.000
25.000.000.000
25.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
7.106.750.000
1.962.380.000
119.069.130.000
Número de resolución de autorización del BCP
Plazo de vencimiento
Moneda de emisión
Saldo adeudado
al 31.12.2013
Saldo adeudado al
31.12.2014
Monto de emisión (*)
Moneda de origen
Al 31 de diciembre de 2013
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
114 115
Adicionalmente, la Entidad se encuentra
comprometida a cumplir ciertos covenants
positivos y negativos de acuerdo al prospecto
de emisión, los cuales son monitoreados por
el Directorio y la Gerencia de la Entidad. Al
31 de diciembre de 2014, no se presentan
incumplimientos a dichos covenants.
c.12 Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al derecho de propiedad
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 existen las
siguientes limitaciones:
a) Encaje LegalLa cuenta Banco Central del Paraguay al 31 de
diciembre de 2014 y 2013 incluye la suma de
Gs. 1.366.363.952.634 y Gs. 1.183.413.675.260
respectivamente, que corresponden a cuentas
de disponibilidad restringida, mantenidas en
dicha entidad en concepto de encaje legal (ver
nota c.3).
b) Valores PúblicosAl 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo
de la cuenta “Valores públicos y privados”
(ver nota c.4), incluye Bonos del Tesoro
Nacional por un total de Gs. 47.588.889.573
y Gs. 44.260.397.780, respectivamente, que
garantizan Operaciones de Reporto.
c) Reserva legalDe acuerdo con el Artículo 27 de la Ley 861/96,
las entidades financieras deberán contar con
una reserva no menor al equivalente del cien
por ciento (100%) de su capital, la cual se
constituirá transfiriendo anualmente no menos
del veinte por ciento (20%) de las utilidades
netas de cada ejercicio financiero.
El Artículo 28 de la mencionada Ley, establece
que los recursos de la reserva legal se aplicarán
automáticamente a la cobertura de pérdidas
registradas en el ejercicio financiero. En los
siguientes ejercicios, el total de las utilidades
deberá destinarse a la reserva legal hasta tanto
se alcance nuevamente el monto mínimo de la
misma, o el más alto que se hubiere obtenido
en el proceso de su constitución.
En cualquier momento, el monto de la reserva
podrá ser incrementado adicionalmente con
aportes de dinero en efectivo.
d) Corrección monetaria del capitalDe acuerdo con el artículo 11 de la Ley Nº
861/96, las entidades financieras deben
actualizar anualmente su capital en función
al Índice de Precios del Consumidor (IPC)
calculado por el Banco Central del Paraguay.
El valor actualizado del capital mínimo para el
ejercicio 2014 y 2013 es de Gs. 39.711 millones
y Gs. 36.434 millones respectivamente, de
acuerdo con la Circular SB SG N° 012/2014 y la
Circular SB SG N° 014/2013, respectivamente.
El Capital Integrado (acciones ordinarias y
preferidas) del Banco al 31 de diciembre de
2014 y 2013 asciende a Gs. 687.455.800.000 y
Gs. 597.587.100.000 respectivamente (ver nota
b.5), el cual excede el referido capital mínimo.
e) Distribución de utilidadesSegún disposiciones de la Ley Nº 861/96
“General de Bancos, Financieras y otras
Entidades de Crédito”, las entidades
financieras podrán distribuir sus utilidades,
previa aprobación de sus respectivos Estados
Financieros anuales auditados por parte de la
Superintendencia de Bancos, siempre y cuando
f) Dividendos de las acciones preferidasDe acuerdo con las condiciones de emisión de las acciones preferidas, la asamblea de accionistas
deberá reconocerles un dividendo preferente del 18% sobre las utilidades líquidas del ejercicio.
La tasa del dividendo preferente fue evaluada nuevamente por la Asamblea Ordinaria de
Accionistas al quinto año de la emisión (año 2013), pudiendo esa asamblea modificar dicho
porcentaje para los siguientes cinco años, atendiendo las condiciones del mercado, con un
mínimo de por lo menos 6 puntos sobre el promedio de inflación de los 10 años anteriores.
Trascurridos los 10 primeros años, y en las sucesivas asambleas, cada cinco años, las respectivas
asambleas deberán ir fijando las nuevas condiciones para los subsiguientes periodos de cinco
años.
La Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 26 de abril de 2013 aprobó la distribución de
utilidades del ejercicio 2012 de la siguiente forma:
Constitución de la reserva legal
Capitalización de utilidades
Distribución de dividendos - Acciones preferidas
Distribución de dividendos - Acciones ordinarias
Total
Gs.
Gs.
Gs.
Gs.
31.668.929.740
70.198.300.000
45.000.000.000
3.811.591.713
150.678.821.453
Conceptos Moneda Montos
Constitución de la reserva legal
Capitalización de utilidades
Distribución de dividendos - Acciones preferidas
Distribución de dividendos - Acciones ordinarias
Total
Gs.
Gs.
Gs.
Gs.
30.420.970.180
59.547.500.000
45.000.000.000
6.168.064.992
141.136.535.172
Conceptos Moneda Montos
ésta se expida dentro del término de ciento veinte días del cierre del ejercicio. Vencido este
plazo sin que la Superintendencia de Bancos se pronuncie, las utilidades podrán ser distribuidas.
La Asamblea Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de abril de 2014, aprobó la distribución de
utilidades del ejercicio 2013 de la siguiente forma:
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
116 117
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 18/10/2013 resolvió fijar la tasa de dividendo
preferente del 16% para los siguientes cinco años (2014 al 2018).
g) Impuesto a la renta adicional por distribución de utilidadesDe acuerdo con las disposiciones de la Ley 125/91, modificada por la Ley 2421/04, la distribución
de utilidades en efectivo está gravada a la tasa del 5%. La Entidad registra el cargo adicional de
impuesto a la renta en el ejercicio en el cual la Asamblea de Accionistas decide la distribución.
Por otra parte, de acuerdo con el régimen tributario establecido por dichas leyes, las utilidades
remesadas a beneficiarios del exterior, se hallan sujetas a una retención del 15% en concepto de
impuesto a la renta.
h) Garantías otorgadas a favor de Bancard S.A.Al 31 de diciembre de 2014 el Banco ha entregado a Bancard S.A. una Carta de Crédito Standby,
emitida por el Rabobank Nederland, por US$. 2.385.000 que garantiza las operaciones que
resulten de las transacciones de usuarios en cajeros (ATM’s) o puntos de ventas (POS’s) de la
Red Infonet, así como las obligaciones que puedan derivar a consecuencia de las operaciones de
tarjetas de crédito de las marcas MasterCard, VISA y BancardCheck.
Al 31 de diciembre de 2013 el Banco entregó a Bancard S.A. una Carta de Crédito Standby,
emitida por el Rabobank Nederland, por US$. 2.319.000 que garantiza las operaciones que
resulten de las transacciones de usuarios en cajeros (ATM’s) o puntos de ventas (POS’s) de la
Red Infonet, así como las obligaciones que puedan derivar a consecuencia de las operaciones de
tarjetas de crédito de las marcas MasterCard, VISA y BancardCheck.
c.13 Garantías otorgadas respecto a pasivos
Al 31 de diciembre de 2014 existen las siguientes garantías otorgadas respecto a pasivos:
Los préstamos obtenidos de la GOVCO LLC, en convenio con el Citibank N.A. (New York), y
garantizados por la Overseas Private Investment Corporation (OPIC), por un valor de US$
33.750.000, (con fecha de vencimiento 1 de marzo de 2018 y 1 de marzo de 2020), están
garantizados por medio de pagarés de clientes en caución por valor de US$. 37.041.930.
Al 31 de diciembre de 2013 existen las siguientes garantías otorgadas respecto a pasivos:
Los préstamos obtenidos de la GOVCO LLC, en convenio con el Citibank N.A. (New York), y
garantizados por la Overseas Private Investment Corporation (OPIC), por un valor de US$
33.750.000, (con fecha de vencimiento 1 de marzo de 2018 y 1 de marzo de 2020), están
garantizados por medio de pagarés de clientes en caución por valor de US$. 49.715.364.
Adicionalmente, la Entidad se encuentra comprometida a cumplir ciertas cláusulas financieras,
positivas y negativas de acuerdo a los contratos y convenios firmados con entidades
multilaterales de crédito, y de acuerdo con el prospecto de emisión de títulos en el exterior, los
cuales son monitoreados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad.
Al 31 de diciembre de 2014, no se presentan incumplimientos a dichas cláusulas. No existen otras
limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al
derecho de propiedad.
c.14 Distribución de créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus vencimientos
A continuación se muestran las colocaciones y captaciones al 31 de diciembre de 2014 y 2013,
agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el
cierre de cada ejercicio, las operaciones a liquidar/reporto y los créditos antes de previsiones.
Al 31 de diciembre de 2014
Créditos vigentes sector financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Créditos vigentes sector financiero
Total de créditos vigentes
Total de obligaciones
95.756.357.109
1.112.092.689.834
1.207.849.046.943
385.505.118.536
4.982.021.646.499
5.367.526.765.035
504.375.006.533
3.693.325.392.087
4.197.700.398.620
610.439.235.082
1.333.151.327.139
1.943.590.562.221
153.759.568.628
1.302.283.416.713
1.456.042.985.341
339.397.591.629
1.465.932.390.519
1.805.329.982.148
65.684.386.704
1.490.690.710.049
1.556.375.096.753
374.506.068.840
1.024.203.381.666
1.398.709.450.506
45.423.226.277
1.677.913.307.020
1.723.336.533.297
1.763.364.193.459
267.987.826.226
2.031.352.019.685
864.998.545.251
9.276.305.515.703
10.141.304.060.954
3.473.212.207.546
9.073.296.572.049
12.546.508.779.595
Concepto De 181 hasta 1 año
Plazos que restan para su vencimiento
Hasta 30 días
TotalMás de 3 años
De 31 hasta 180 días
Más de 1 año y hasta 3 años
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
118 119
Al 31 de diciembre de 2013 a. Créditos
b. Depósitos
Créditos vigentes sector financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Créditos vigentes sector financiero
Total de créditos vigentes
Total de obligaciones
297.496.660.855
980.343.639.833
1.277.840.300.688
481.191.211.567
4.615.623.844.711
5.096.815.056.278
331.277.685.872
3.486.507.209.331
3.817.784.895.203
924.013.787.034
1.637.971.121.556
2.561.984.908.590
53.546.955.899
1.234.820.398.509
1.288.367.354.408
264.789.681.961
1.292.089.334.456
1.556.879.016.417
81.386.526.843
998.342.186.604
1.079.728.713.447
306.770.651.596
944.078.305.702
1.250.848.957.298
45.059.795.865
1.087.148.755.488
1.132.208.551.353
309.116.840.689
215.064.648.936
524.181.489.625
808.767.625.334
7.787.162.189.765
8.595.929.815.099
2.285.882.172.847
8.704.827.255.361
10.990.709.428.208
Concepto De 181 hasta 1 año
Plazos que restan para su vencimiento
Hasta 30 días
TotalMás de 3 años
De 31 hasta 180 días
Más de 1 año y hasta 3 años
Administración del riesgo de liquidez: El riesgo de liquidez es el riesgo de que una entidad
encuentre dificultades en cumplir obligaciones asociadas con pasivos financieros que son
liquidados entregando efectivo u otro activo financiero. El Directorio y la Gerencia de la Entidad
controlan su liquidez fundamentalmente mediante el calce de vencimientos de sus activos y
pasivos, conforme a las estrategias de corto, mediano y largo plazo definidas y monitoreadas
permanentemente, tanto para los activos como para los pasivos.
Adicionalmente, la Entidad tiene definido planes de contingencia para casos de necesidad de
liquidez transitoria. La posición de liquidez es monitoreada y las pruebas de estrés de liquidez
son llevadas de forma regular bajo una variedad de escenarios que abarcan tanto condiciones
normales de mercado, como también más severas. Todas las políticas y procedimientos de
liquidez se encuentran sujetos a la revisión y aprobación del Comité de Activos y Pasivos.
c.15 Concentración de la cartera de préstamos y depósitos
c.15.1 Concentración de la cartera por intermediación financiera por número de clientes
A continuación se expone la concentración de cartera mantenida por la Entidad, al 31 de
diciembre de 2014 y 2013, respectivamente, con el sector financiero (SF) y no financiero
(SNF), tanto en su cartera de préstamos vigentes y vencidos como en sus obligaciones por
intermediación financiera.
(*) Incluye intereses devengados, ganancias a realizar y operaciones a liquidar/reporto, antes de
previsiones.
(*) Incluye importes de depósitos a la vista y/a plazo sin intereses a pagar al cierre de cada ejercicio.
Al 31 de diciembre de 2014
10 Mayores deudores
50 Mayores deudores subsiguientes
100 Mayores deudores subsiguientes
Otros deudores subsiguientes
Total de la cartera de préstamos
Al 31 de diciembre de 2013
10 Mayores deudores
50 Mayores Deudores subsiguientes
100 Mayores Deudores subsiguientes
Otros Deudores subsiguientes
Total de la cartera de préstamos
529.530.300.888
248.893.459.471
86.574.784.892
-
864.998.545.251
574.163.071.815
234.604.553.519
-
-
808.767.625.334
761.154.673.538
1.904.207.337.380
1.480.182.340.697
5.130.761.164.088
9.276.305.515.703
751.772.942.715
1.772.270.565.942
1.577.145.599.249
3.685.973.081.859
7.787.162.189.765
2.552.519.002
-
-
-
2.552.519.002
-
-
-
-
-
93.812.714.176
61.117.759.245
31.043.079.370
23.953.391.878
209.926.944.669
45.673.793.350
73.595.191.651
47.081.411.928
32.915.466.075
199.265.863.004
61%
29%
10%
0%
100%
71%
29%
0%
0%
100%
8%
21%
16%
55%
100%
10%
23%
20%
47%
100%
100%
0%
0%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
45%
29%
15%
11%
100%
23%
37%
24%
17%
100%
Número de clientes VigenteGs. (*)
VigenteGs. (*)
Monto y porcentaje de cartera de préstamos SF Monto y porcentaje de cartera de préstamos SNF
VencidaGs. (*)
VencidaGs. (*)% %% %
Al 31 de diciembre de 2014
10 Mayores depositantes
50 Mayores depositantes subsiguientes
100 Mayores depositantes subsiguientes
Otros Depositantes subsiguientes
Total
Al 31 de diciembre de 2013
10 Mayores depositantes
50 Mayores depositantes subsiguientes
100 Mayores depositantes subsiguientes
Otros depositantes subsiguientes
332.672.874.282
206.544.336.040
46.884.326.914
1.455.332.412
587.556.869.648
299.490.645.931
210.502.559.747
22.568.121.654
-
605.840.506.859
800.845.233.582
785.093.404.805
5.324.448.663.476
7.516.227.808.722
541.423.176.749
990.878.910.894
872.889.662.802
4.887.586.479.438
1.195.439.736.684
38.999.096.551
870.254.202
-
1.235.309.087.437
968.172.043.782
36.490.172.895
-
-
57%
35%
8%
0%
100%
56%
40%
4%
0%
8%
11%
10%
71%
100%
7%
14%
12%
67%
97%
3%
0%
0%
100%
96%
4%
0%
0%
Número de clientes
Monto y porcentaje de cartera de depósitos
Sector financiero
Gs. (*)
Sector no financiero
Gs. (*)
Sector público
Gs. (*)% % %
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
120 121
c.15.2 Concentración por áreas geográficas y moneda
a. Créditos b. Obligaciones
(*) Incluye importes de préstamos, créditos, operaciones a liquidar e intereses devengados. (*) Incluye importes de depósitos a la vista y/a plazo sin intereses devengados a la fecha de
corte, préstamos directos de entidades financieras, bonos emitidos en circulación y créditos
documentarios diferidos.
(**) Otras Obligaciones incluyen intereses devengados no considerados como depósitos,
operaciones pendientes por compensación ATM y operaciones a liquidar.
31 de Diciembre de 2014
Residentes en el país
No residentes en el país
Sub-Total
Previsiones
Total
En moneda nacional
En moneda extranjera
Sub-Total
Previsiones
Total
31 de Diciembre de 2013
Residentes en el país
No residentes en el país
Sub-Total
Previsiones
Total
En moneda nacional
En moneda extranjera
Sub-Total
Previsiones
Total
31 de Diciembre de 2014
Residentes en el país
No residentes en el país
Sub-Total (*)
Otras Obligaciones (**)
Total
En moneda nacional
En moneda extranjera
Sub-Total (*)
Otras Obligaciones (**)
Total
31 de Diciembre de 2013
Residentes en el país
No residentes en el país
Sub-Total (*)
Otras Obligaciones (**)
Total
En moneda nacional
En moneda extranjera
Sub-Total (*)
Otras Obligaciones (**)
Total
864.998.545.251
-
864.998.545.251
(663.257.870)
864.335.287.381
539.422.810.129
325.575.735.122
864.998.545.251
(663.257.870)
864.335.287.381
625.365.893.213
183.401.732.121
808.767.625.334
(1.582.655.576)
807.184.969.758
437.571.276.341
371.196.348.993
808.767.625.334
(1.582.655.576)
807.184.969.758
962.623.757.464
2.352.602.051.695
3.315.225.809.159
157.986.398.387
3.473.212.207.546
533.579.743.908
2.781.646.065.251
3.315.225.809.159
157.986.398.387
3.473.212.207.546
-
974.950.700.101
1.202.849.598.971
2.177.800.299.072
108.081.873.775
2.285.882.172.847
592.475.590.335
1.585.324.708.737
2.177.800.299.072
108.081.873.775
2.285.882.172.847
9.276.305.515.703
-
9.276.305.515.703
(82.322.978.224)
9.193.982.537.479
3.233.772.755.238
6.042.532.760.465
9.276.305.515.703
(82.322.978.224)
9.193.982.537.479
7.787.162.189.765
-
7.787.162.189.765
(83.844.677.085)
7.703.317.512.680
3.149.446.236.377
4.637.715.953.388
7.787.162.189.765
(83.844.677.085)
7.703.317.512.680
8.916.042.246.913
-
8.916.042.246.913
157.254.325.136
9.073.296.572.049
4.170.060.486.475
4.745.981.760.438
8.916.042.246.913
157.254.325.136
9.073.296.572.049
-
8.496.867.336.627
-
8.496.867.336.627
207.959.918.734
8.704.827.255.361
4.257.889.756.879
4.238.977.579.748
8.496.867.336.627
207.959.918.734
8.704.827.255.361
100%
0%
100%
62%
38%
100%
77%
23%
100%
54%
46%
100%
29%
71%
100%
16%
84%
100%
45%
55%
100%
27%
73%
100%
100%
0%
100%
35%
65%
100%
100%
0%
100%
40%
60%
100%
100%
0%
100%
47%
53%
100%
100%
0%
100%
50%
50%
100%
Número de clientes ConceptoCréditos Sector Financiero Gs. (*)
Obligaciones Sector Financiero Gs.
Créditos Sector no Financiero Gs. (*)
Obligaciones Sector no Financiero Gs.% %% %
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
122 123
c.15.3 Cartera de créditos al sector no financiero distribuida por sector económico
(*) Incluye intereses devengados, ganancias a realizar y operaciones a liquidar/reporto, antes de
previsiones.
c.16 Créditos y contingencias con partes relacionadas
Los saldos con partes relacionadas al cierre de cada ejercicio son los siguientes:
(a) No incluye intereses devengados.
(b) Información incluida en el resumen de la cartera crediticia Resolución Nº 1/2007,
correspondiente a diciembre de 2014.
(c) La Ley 861/96 establece límites para el otorgamiento de créditos a partes relacionadas, lo
cual no puede exceder de un monto equivalente al 20% del patrimonio efectivo de la Entidad.
c.17 Obligaciones diversas
Su composición al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como sigue:
c.18 Operaciones a liquidarEn este capítulo se registran los saldos de las siguientes transacciones:
a) Operaciones de ForwardSon contratos de intercambio obligatorio de monedas a futuro a un tipo de cambio previamente
pactado entre las partes (“Forwards” de monedas) que son contabilizadas inicialmente a su
valor de concertación. Posteriormente, todo cambio en dicho importe se imputa a resultados,
valuando a su valor nominal convertido a precios spot de inicio; y todos los contratos
denominados en moneda extranjera son actualizados al tipo de cambio spot de la fecha de
presentación de estados financieros.
b) Operaciones de reporto o repoUna operación repo se presenta cuando el Banco adquiere o transfiere valores, a cambio de
la entrega de una suma de dinero, asumiendo en dicho acto y momento el compromiso de
transferir o adquirir nuevamente la propiedad a su “contraparte” valores de la misma especie y
características el mismo día o en una fecha posterior y a un precio determinado.
Conforme a disposiciones del Banco Central del Paraguay las operaciones de reporto se
encuentran registradas como parte de “Operaciones a liquidar” en los rubros Créditos vigentes
por intermediación financiera y Obligaciones por intermediación financiera.
Agricultura
Ganadería
Industria
Comercio al por menor
Comercio al por mayor
Servicios
Consumo
Exportaciones
Consumo - vivienda
Créditos sector público
Otros
Total
Créditos vigentes (a)
Contingencias crediticias
Total (b)
Créditos vigentes (a)
Contingencias crediticias
Total (b)
3.725.172.348.806
727.835.225.327
998.749.794.855
1.260.665.915.100
744.322.132.146
835.846.330.088
351.138.685.544
407.760.823.256
144.023.809.129
6.589.111.402
74.201.340.050
9.276.305.515.703
181.981.630.481
4.282.792.955
186.264.423.436
138.027.008.822
2.648.999.848
140.676.008.670
181.981.630.481
4.282.792.955
186.264.423.436
138.027.008.822
2.648.999.848
140.676.008.670
3.525.551.332.955
817.960.473.891
817.352.412.755
1.124.071.871.860
346.817.813.278
574.852.771.019
332.740.954.353
2.831.081.219
119.866.507.801
4.588.576.325
120.528.394.309
7.787.162.189.765
40%
8%
11%
14%
8%
9%
4%
4%
2%
0%
1%
100%
-
-
-
-
-
-
45%
11%
10%
14%
4%
7%
4%
0%
2%
0%
2%
100%
Sector económico
Concepto
Concepto
al 31 de Diciembre de 2014
Saldo contable antes de previsiones
(c)
Saldo contable antes de previsiones
(c)
Saldo contable neto de
previsiones
Saldo contable neto de
previsiones
Previsiones
Previsiones
Riesgo (*)al 31 de Diciembre de 2013
% % Gs. Gs.
Al 31 de diciembre de 2014
Al 31 de diciembre de 2013
Acreedores fiscales
Acreedores sociales
Dividendos a pagar
Acreedores por arrendamientos financieros
Cuentas a pagar
Cheques de gerencia emitidos
Otras
Total
11.940.471.375
501.678.605
90.952.285
1.075.426.685
7.188.436.039
37.546.161.590
2.494.868.702
60.837.995.281
5.531.501.960
452.062.649
37.016.053
1.704.807.446
4.526.615.752
40.850.928.261
2.966.224.315
56.069.156.436
Denominación 31/12/2014 31/12/2013
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
124 125
Deudores por operaciones de venta a futuro de moneda extranjera
Acreedores por operaciones de venta a futuro de moneda extranjera
Deudores por operaciones de venta a futuro de moneda extranjera
Acreedores por operaciones de venta a futuro de moneda extranjera
Deudores por operaciones de compra a futuro de valores vendidos
Acreedores por operaciones de compra a futuro de valores vendidos
69.627.500.000
(68.509.200.000)
27.501.000.000
(28.260.765.223)
47.588.889.573
(47.588.889.573)
17.832.378.258
(18.463.915.207)
-
-
87.459.878.258
(86.973.115.207)
75.089.889.573
(75.849.654.796)
89.312.000.000
(89.261.500.000)
69.621.350.000
(76.037.303.302)
44.260.397.780
(44.260.397.780)
-
(1.101.747.666)
-
-
89.312.000.000
(90.363.247.666)
113.881.747.780
(120.297.701.082)
Deudores por operaciones de compra a futuro de moneda extranjera
Acreedores por operaciones de compra a futuro de moneda extranjera
Deudores por operaciones de compra a futuro de moneda extranjera
Acreedores por operaciones de compra a futuro de moneda extranjera
Total operaciones a liquidar - Activo
Total operaciones a liquidar - Pasivo
Total operaciones a liquidar - Activo
Total operaciones a liquidar - Pasivo
Ventas a futuro de moneda extranjera – Sector financiero:
Ventas a futuro de moneda extranjera – Sector no financiero:
Compras a futuro de valores vendidos – Sector no financiero:
Compras a futuro de moneda extranjera – Sector financiero:
Compras a futuro de moneda extranjera – Sector no financiero:
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
31/12/2013
Sector Financiero
Sector No Financiero
Operaciones de forward
Operaciones de forward
Operaciones de reporto
c.19 Información relevante del ejercicio
a) Emisión de bonos en el exterior
En un hecho histórico para el sistema bancario
privado del Paraguay, el 24 de enero de 2014,
Banco Regional emitió bonos en el mercado
internacional por valor de 300 millones de
Dólares Estadounidenses (equivalente a
Gs. 1.388.700.000.000, al 31 de diciembre de
2014). Los mismos fueron colocados a 5 años
de plazo y a una tasa de 8,125%. Para poder
emitir bonos internacionalmente, el Banco
pasó por los controles de las calificadoras de
riesgo internacionales, Moody’s, que otorgó
la calificación Ba2 y Standard and Poors la
calificación BB-.
Los bancos estructuradores fueron el Citigroup
Global Market Inc. y el Deutsche Bank Securities
Inc.
La operación fue emitida a través de la bolsa de
Luxemburgo.
Los fondos de dicha emisión serán utilizados
para financiamiento de proyectos de mediano
y largo plazo a los sectores productivos,
potenciando así el crecimiento y desarrollo de la
economía paraguaya.
b) Caso del deudor Azucarera Iturbe S.A.
El deudor Azucarera Iturbe S.A., informó a
fines de diciembre de 2013 que había iniciado
los trámites para el llamado a Convocatoria
de Acreedores. Esta convocatoria hasta el
momento no ha sido admitida por el juzgado.
A partir de ese momento, a instancias de las
autoridades nacionales (Ministerio de Industria
y Comercio principalmente), se realizaron
varias reuniones entre todos los acreedores
de Azucarera Iturbe S.A., con intenciones de
establecer condiciones legales y administrativas
que permitieran la normal operatividad del
ingenio azucarero y gestionar de este modo
un esquema de repago a los acreedores de
la empresa en un plazo razonable. De varias
de estas reuniones participaron igualmente
Directivos del Banco y representantes de
Azucarera Iturbe S.A.
Como consecuencia de tales reuniones, a
finales de marzo de 2014, los representantes
de Azucarera Iturbe S.A. firmaron una carta
compromiso, con anuencia de los acreedores
participantes en las reuniones, por la cual se
comprometían a establecer las condiciones para
lograr restablecer la operatividad de la fábrica, y
antes del 30 de abril de 2014 a realizar el pago
de las acreencias a los empleados y obreros,
cañicultores, transportistas y otros proveedores
de servicios indispensables para el sistema
de producción de la planta. Posteriormente, y
siempre a instancias del Ministerio de Industria
y Comercio, este plazo volvió a extenderse
hasta fines de mayo de 2014, sin que los
responsables directos de Azucarera Iturbe S.A.
pudieran dar cumplimiento al compromiso
de pago a los citados, siendo este un factor
primordial e ineludible para desarrollar un plan
de reactivación del ingenio azucarero.
Habida cuenta de estas situaciones y ante la
falta de muestras concretas de intenciones
de reactivación de la planta por parte de los
responsables de Azucarera Iturbe S.A., el Banco
Regional S.A.E.C.A. tomó la decisión de iniciar
el proceso de liquidación de las garantías reales
con que contaba. En tal sentido a fines de junio
de 2014, tomó posesión de 6.919 toneladas de
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
126 127
azúcar en calidad de garantías Warrant (sobre
azúcar orgánico) por un valor neto de
600 US$/Tn, que totalizan US$ 4.151.400, y
aplicó el importe a la amortización parcial de las
deudas de Azucarera Iturbe S.A. Paralelamente,
el Banco, conjuntamente con los demás
acreedores fiduciarios, impartieron instrucciones
fiduciarias (Banco Familiar S.A.E.C.A.) para
el correspondiente inicio del proceso de
liquidación del patrimonio autónomo siguiendo
el procedimiento establecido en el contrato de
fideicomiso respectivo.
Banco Regional S.A.E.C.A. tiene el privilegio
de cobro sobre la venta de los bienes
fideicomitidos, una vez cancelados los costos
y gastos a cargo del patrimonio autónomo
para la amortización/cancelación de los
préstamos otorgados por el Banco Regional
S.A.E.C.A. El saldo será aplicado al pago de
préstamos otorgados por los demás acreedores
garantizados por el patrimonio autónomo. El
objetivo de la liquidación del fideicomiso es
preservar la integridad de la planta industrial
al inducir a otros acreedores prendarios que
tengan voluntad de ofrecer eventualmente sus
garantías para una venta completa de la planta
industrial para su reactivación en el menor
plazo posible con nuevos inversionistas. Según
la tasación realizada en diciembre de 2013 el
valor del patrimonio autónomo es de Gs. 194.612
millones.
Al 31 de diciembre de 2014, el saldo del
crédito con Azucarera Iturbe S.A. luego de la
liquidación de las garantías warrants (sobre
azúcar orgánico) recibidas, asciende a Gs. 55.371
millones, de los cuales Gs. 30.000 millones
se encuentran respaldados por el Patrimonio
Autónomo del Fideicomiso, en tanto el resto
constituyen créditos quirografarios.
Asimismo, siguiendo los lineamientos
establecidos en la Resolución 1, Acta Nº 60, del
Directorio del Banco Central del Paraguay del
28 de setiembre de 2007 y modificatorias, la
Entidad ha constituido en el ejercicio finalizado
el 31 de diciembre de 2014, previsiones
específicas para cubrir eventuales pérdidas por
aproximadamente Gs. 17.812 millones.
Adicionalmente, existían al inicio del ejercicio
previsiones constituidas en el ejercicio 2013 por
aproximadamente Gs. 13.528 millones, lo que
totaliza una previsión de Gs. 31.340 millones.
Adicionalmente, la Entidad constituyó sobre
las 6.919 toneladas de azúcar recibidas en
dación de pago una pérdida por un importe
aproximado de Gs. 16.533 millones, para valuar
el azúcar a su valor neto de realización, y
reconoció pérdidas adicionales por la venta del
azúcar por valor de aproximadamente Gs. 4.955
millones. En consecuencia, al 31 de diciembre
de 2014, el total de pérdida registrada por el
ejercicio terminado en esa fecha y vinculada
con este caso asciende aproximadamente a Gs.
39.300 millones.
Si bien existe un riesgo asociado a la probable
lentitud del proceso de liquidación, la situación
particular del Banco Regional S.A.E.C.A. está
suficientemente respaldada por el tamaño de
sus activos, liquidez, preferencia de cobro en
la liquidación, y las previsiones constituidas.
Ello implica que el efecto en resultados de este
caso se limita a las utilidades del ejercicio 2014,
y por lo tanto su impacto es limitado y aislado,
pues el resto de la cartera y activos tienen una
evolución normal. El estado de resultados al
31 de diciembre de 2014 comparativo con el
ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013
debe analizarse dentro de este contexto.
c) Emisión de acciones
En fecha 25 de abril de 2014, la Asamblea Ordinaria de Accionistas ha autorizado al Directorio la
emisión de Acciones Ordinarias Simples A y B con derecho a un voto por acción con los siguientes
valores:
Por Acta del Directorio N° 4/2014 de fecha 25 de abril de 2014 el Directorio ha definido la
oportunidad y las condiciones para la emisión de las acciones, estableciendo como fecha límite
para la integración el 30 de octubre de 2014 para aquellos accionistas que hayan optado por
el derecho de preferencia. En el contexto de esa emisión, los accionistas de la Sociedad han
integrado acciones, por valor de Gs. 19.670.400.000, con una prima de emisión de
Gs. 22.620.960.000.
En vistas a que ha expirado el plazo para que los accionistas actuales ejerzan su derecho de
opción preferente, la emisión de tales acciones será canalizada a través de oferta pública en
Bolsa, mediante prospecto de emisión de acciones presentado a la Comisión Nacional de Valores
el 11 de diciembre de 2014. Al respecto, la Sociedad ha recibido al 31 de diciembre de 2014 en
concepto de aportes irrevocables de futuros accionistas la suma de Gs. 14.300.000.000 y como
aportes de prima de emisión la suma de Gs. 16.445.000.000.
D. Patrimonio
d.1 Patrimonio efectivo
El patrimonio efectivo es utilizado para la determinación de ciertos límites y restricciones
operacionales impuestos a las entidades financieras que operan en Paraguay por la
Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay.
El patrimonio efectivo de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013, ascendía a Gs.
1.113.966.000.000 y Gs. 947.564.000.000 respectivamente.
Según la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay N° 1, Acta N° 44 de fecha 21
de julio de 2011, modificada por la Resolución N° 3, Acta N° 4 de fecha 2 de febrero de 2012, el
porcentaje mínimo de Patrimonio que deben mantener las entidades financieras del país es: a) Nivel
1 – Capital principal del 8% y b) Nivel 2 – Capital principal más capital complementario de 12%.
Simple grupo A
Simple grupo B
Total
300.000
200.000
500.000
100.000
100.000
100.000
30.000.000.000
20.000.000.000
50.000.000.000
60
40
Tipo de acciones % Cantidad de acciones Valor nominal Monto total
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
128 129
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Entidad mantenía esta relación:
d.2 Capital mínimo
El capital mínimo e indexado por inflación del año 2014 que, en virtud de las disposiciones del
Banco Central del Paraguay en la materia, obligatoriamente deben tener como capital integrado
para el 31 de diciembre de 2014 los Bancos que operan en el sistema financiero nacional,
asciende a Gs. 39.711 millones (Gs. 36.434 millones para el 31 de diciembre de 2013). El eventual
déficit de capital de una entidad respecto al capital mínimo exigido anualmente a las entidades
financieras, debe ser cubierto antes de la finalización del primer semestre de cada año.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Entidad tenía un capital integrado de acciones ordinarias y
preferidas de Gs. 687.455.800.000 y Gs. 597.587.100.000 respectivamente, el cual era superior al
mínimo exigido por la normativa del Banco Central del Paraguay a dichas fechas.
d.3 Ajustes de resultados acumulados
El Plan y Manual de Cuentas del BCP establece que los ajustes de resultados de ejercicios
anteriores se registran dentro del Estado de Resultados del Ejercicio sin afectar las cuentas del
patrimonio neto de la Entidad. Al 31 de diciembre de 2014 el ajuste neto es una pérdida de
Gs. 1.198.965.152 incluida en el rubro “Ajuste de resultados de ejercicios anteriores” (Ganancia de
Gs. 4.411.010.794 al 31 de diciembre de 2013).
d.4 Resultado por acción
La Entidad calcula el resultado neto por acción en base a los siguientes criterios:
Acciones preferidas: Dividendo preferente anual a ser pagado sobre el valor nominal de las
acciones. El dividendo preferente anual se pagará de las utilidades líquidas de cada ejercicio, de
manera que si no hubiere utilidades en el ejercicio no existirá suma alguna debida al accionista
poseedor de estas acciones, ni deber de compensación con las utilidades del siguiente ejercicio.
Tendrán prioridad en el cobro de los dividendos sobre las acciones ordinarias. Así también, las
acciones preferidas tendrán preferencia en el cobro de dividendos sobre las acciones ordinarias
que pudieran ser emitidas posteriormente por la Entidad.
Acciones ordinarias: Sobre la base del resultado del año a distribuir a tenedores de acciones
b) Cuentas de orden
Las cuentas de orden se componen de la siguiente manera:
Nivel 1- Capital principal
Nivel 2 - Capital principal más capital complementario
12,82%
13,69%
11,84%
13,46%
31/12/2014 31/12/2013
ordinarias (deducidos los importes a ser afectados a reserva legal, indexación de capital,
remuneración de Directores y Síndicos imputable a utilidades que pueda definir la Asamblea de
Accionistas en virtud de los estatutos sociales, y dividendos para acciones preferidas) dividido
por el número de acciones ordinarias. Conforme a lo establecido en los estatutos sociales, los
tenedores de acciones ordinarias tienen derecho a recibir en concepto de dividendos –en caso
de existir utilidades- al menos el 10% de la utilidad neta del ejercicio.
E. Información referente a las cuentas de contingencias y de orden
a) Cuentas de contingencia
El saldo de las cuentas de contingencia al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponde a
las líneas de créditos otorgadas a deudores por operaciones de tarjetas de crédito, créditos
acordados en cuentas corrientes y otras líneas acordadas pendientes de utilización. Dichas líneas
en su conjunto no superan el 10% del total del activo.
El Banco mantiene registrado, en cuentas de contingencia, los siguientes saldos relacionados con
compromisos o con responsabilidades propias del giro:
Garantías recibidas
Administración de valores y depósitos
Negocios en el exterior y cobranzas
Otras cuentas de orden
Total
10.674.260.380.224
5.369.763.934.362
80.067.343.389
651.984.200.070
16.776.075.858.045
8.906.487.129.257
1.106.375.729.177
146.026.056.281
692.195.533.709
10.851.084.448.424
Concepto 31/12/2014 31/12/2013
Garantías otorgadas
Créditos documentarios a negociar
Créditos a utilizar en cuentas corrientes
Créditos a utilizar mediante uso de tarjetas
Diversos
Total
218.243.997.599
103.190.097.228
384.090.685.716
222.107.516.141
2
927.632.296.686
166.831.885.192
72.610.896.628
430.604.514.885
162.130.668.230
2
832.177.964.937
Conceptos 31/12/2014 31/12/2013
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
130 131
F. Información referente a los resultados
f.1 Reconocimiento de ganancias y pérdidas
La Entidad aplicó el principio de lo devengado a los efectos del reconocimiento de ingresos e
imputación de egresos o costos incurridos, con las siguientes excepciones en que los ingresos se
reconocen como ganancia en el momento de su percepción o cobro, según lo establecido por la
Resolución Nº 1, Acta N° 60 del Banco Central del Paraguay, de fecha 28 de setiembre de 2007
y sus modificaciones y ampliaciones posteriores:
a) los productos financieros devengados y no percibidos de deudores con créditos vencidos y
sus ganancias por valuación;
b) los productos financieros devengados y no percibidos correspondientes a deudores y créditos
clasificados en las categorías 3, 4, 5 y 6, que se reconoce como ganancias en el momento de su
cobro;
c) las ganancias por valuación de deudores con créditos vencidos y vigentes, clasificados en las
categorías 3, 4, 5 y 6, que se reconocen como ganancias en el momento de su cobro;
d) las ganancias a realizar por venta de bienes a plazo, las cuales se reconocen como ingreso a
medida que se cobran los créditos;
e) las ganancias por valuación de operaciones por venta de bienes a plazo, y
f) ciertas comisiones por servicios bancarios.
f.2 Diferencias de cambio de moneda extranjera
Las diferencias de cambio correspondientes al mantenimiento de activos y pasivos en moneda
extranjera se muestran netas en las líneas del estado de resultados “Valuación de Activos y
Pasivos en Moneda Extranjera”, y su apertura se expone a continuación:
De acuerdo con lo descrito en el punto c) de
la nota f.1 anterior, las diferencias de cambio
correspondientes al mantenimiento de los créditos
en moneda extranjera vencidos y/o vigentes
clasificados en las categorías “3”, “4”, “5” y “6”,
se reconocen como ingreso en función a su
realización.
Las diferencias de cambio netas por operaciones
de cambio y arbitraje se exponen en las líneas
del estado de resultados denominadas “Otras
ganancias operativas – Ganancias por operaciones
de cambios y arbitraje - neto”.
f.3 Aportes al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD)
En virtud de lo dispuesto por la Ley N° 2334 de
fecha 12 de diciembre de 2003, las entidades
financieras aportan trimestralmente en forma
obligatoria al FGD administrado por el BCP el 0,12%
de los saldos promedio trimestrales de su cartera
de depósitos en moneda nacional y extranjera.
El monto aportado por la Entidad al FGD, por
los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de
2014 y 2013, asciende a Gs. 45.097.242.098 y Gs.
38.679.307.231, respectivamente. Los montos
aportados por la Entidad al FGD constituyen gastos
no recuperables y se exponen en la línea “Gastos
generales” del rubro “Otras pérdidas operativas”.
f.4 Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta, que se carga al resultado
del ejercicio a la tasa del 10%, se basa en la utilidad
contable antes de este concepto, ajustada por
las partidas que la ley y sus reglamentaciones
incluyen o excluyen para la determinación de la
renta neta imponible.
El cargo a resultados en concepto de Impuesto
a la Renta por los ejercicios finalizados el 31
de diciembre de 2014 y 2013, asciende a Gs.
8.786.082.611 y Gs. 7.665.827.244 respectivamente.
Dicho importe no incluye la provisión del 5%
adicional correspondiente a la distribución de
utilidades mencionada en la nota c.12 e), ya que la
Entidad registra este cargo adicional de Impuesto
a la Renta en el ejercicio en el cual la Asamblea de
Accionistas decide la distribución dicho cargo es
registrado en otra cuenta contable incluida en el
rubro de “Otras pérdidas operativas”.
f.5 Efectos Inflacionarios
No se han aplicado procedimientos de ajuste por
inflación, salvo lo mencionado en la nota c.9.
G. Hechos posteriores al cierre del ejercicio
No existen hechos posteriores al 31 de diciembre
de 2014 y 2013 que impliquen variaciones
significativas en la estructura patrimonial y en los
resultados del ejercicio expuesto en los Estados
Financieros adjuntos.
Encarnación, 26 de febrero de 2015.
Ganancias por valuación de activos y pasivos financieros en moneda extranjera
Pérdida por valuación de pasivos y activos financieros en moneda extranjera
Diferencia de cambio neta s/ activos y pasivos financieros en moneda extranjera. (Pérdida) - Ganancia
Pérdidas por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera
Diferencia de cambio neta s/ otros activos y pasivos en moneda extranjera. Ganancia - (Perdida)
Diferencia de cambio neta s/ el total de activos y pasivos en moneda extranjera. (Pérdida) - Ganancia
Ganancias por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera
4.731.725.642.409
(4.733.808.565.277)
(2.082.922.868)
53.331.746.018
(54.931.025.757)
(1.599.279.739)
(3.682.202.607)
3.440.686.845.991
(3.434.651.900.198)
6.034.945.793
22.442.558.608
(26.006.908.324)
(3.564.349.716)
2.470.596.077
Concepto 31/12/2014 31/12/2013
Francisco Furman S.Contador General
Eugenio Oze de MorvilGerente General
Roland WolffSíndico titular
Raúl Vera BogadoPresidente
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
133
7.4.1 Dictámenes del Síndico
7.4 Dictámenes y Calificación de Riesgos
132
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
7.4.2 Dictámen de Auditoría Externa
134 135
Regional Memoria y Balance 2014 Creciendo juntos, con nuestros clientes y nuestro país
136 137
7.4.3 Calificación de Riesgo
Agencias Internacionales
Agencias Locales
Standard & PoorsRating Type
Foreign Currency LTLocal Currency LT
BB-BB-
StableStable
Rating CreditWatch/ Outlook
Moody’s
Feller Rate
Rating Type
Solvencia Tendencia
Foreign Currency LTLocal Currency LT
AApy Estable
Ba3/Not Prime Ba2/Not Prime
StableStable
Rating CreditWatch/ Outlook
Creemos en vos
Contact Center
0800 - 11 - 1800www.regional.com.py