Caja $3,985.00Inventario de mercaderias $5,500.00Bancos $4,235.00Cuentas por cobrar $1,500.00 $15,220.00

Muebles de oficina $3,500.00Dep. acum. Muebles de oficina -$26.25Equipos de computacion $1,200.00Dep. acum. Equipos de computacion -$30.00 $4,643.75

$19,863.75

Cuentas por pagar a proveedores $2,250.00 $2,250.00 $2,250.00

Capital Social $17,613.75 $17,613.75 $17,613.75

$19,863.75

Marcos RuizCONTADOR

CAPITAL

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

LOS ARUPOS Estado de situacion inicial

Al 1 de julio del 2011

ACTIVO

PASIVO

PATRIMINIO

CORRIENTE

CORRIENTE

Banco: PichinchaMes: Julio 2011 Cta. Cte.: 2001610-7Fecha Detalle Deposito Retiro Saldo

1-Jul-11 Saldo Inicial $4,235.00 $4,235.001-Jul-11 Cheque N 001 $450.00 $3,785.00 Transito

2-Jul-11 Deposito $3,985.00 $7,770.006-Jul-11 Deposito $2,493.89 $10,263.898-Jul-11 Cheque N 002 $60.00 $10,203.8910-Jul-11 ChequeN 003 $832.50 $9,371.3912-Jul-11 ChequeN 004 $123.75 $9,247.64 Transito18-Jul-11 ChequeN 005 $120.00 $9,127.64

26-Jul-11 ChequeN 007 $100.00 $9,027.6430-Jul-11 Cheque N 008 $2,335.65 $6,691.9930-Jul-11 Cheque N 009 $1,205.06 $5,486.93 Transito31-Jul-11 Cheque N 010 $50.00 $5,436.93 Transito

Marcos RuizCONTADOR

LOS ARUPOS

Cta cte.:

$5,436.93$40.00

Intereses Ganados $40.00$80.00

Servicios bancarios $50.00Correo Electronico $30.00

$5,396.93

Diferencia $0.00

Marcos RuizCONTADOR

Saldo conciliado segun estado de CTA. CTE

Mes y ano: Jul - 11Bancos: Pichincha 2001610-7

LOS ARUPOS Conciliacion bancaria

Saldo segun libro en bancosNotas de credito

Notas de debito

Cta. Cte.:

$7,225.74$1,828.81

Cheque N 001 $450.00ChequeN 004 $123.75Cheque N 009 $1,205.06Cheque N 010 $50.00

$5,396.93

LOS ARUPOS Conciliacion bancaria

Saldo segun estado de cta. Cte.Cheque girados y no cobrados

Saldo conciliado segun saldo en libros

Mes y ano: Jul - 11Bancos: Pichincha 2001610-7

Fecha Detalle Aux. Debe Haber1-Jul-11 -1-

Caja $3,985.00Inventario de mercaderias $5,500.00Bancos $4,235.00Cuentas por cobrar $1,500.00Muebles de oficina $3,500.00 Dep. Acum. Muebles de oficina $26.25Equipos de computacion $1,200.00 Dep. Acum. Equipos de computo $30.00 Cuentas por pagar a proveedores $2,250.00 Capital Social $17,613.75v/. Registro del estado de situacion inicial al 30 de junio

1-Jul-11 -2-Arriendo pagado por anticipado $432.69IVA en compras $51.92 Bancos $450.00 Ret. Fte. Impuesto a la Renta 8% $34.62v/. Pago anticipado por tres meses de arriendo

2-Jul-11 -3-Bancos $3,985.00 Caja $3,985.00v/.Deposito de todo el efectivo existente en caja

5-Jul-11 -4-Caja $2,493.89Descuento en ventas 5% $117.64Ant. Rte. Fte 1% I.R. $23.53 Ventas $2,352.73 IVA en ventas 12% $282.33

v/.Registro de venta de mercaderias 6-Jul-11 -5-

Bancos $2,493.89 Caja $2,493.89v/.depostio de dinero de la venta del dia 6 jul 11

8-Jul-11 -6-Anticipo de sueldos $60.00Empleado N $60.00 Bancos $60.00v/. Anticipo de sueldo a empleado N

10-Jul-11 -7-Compras $1,500.00IVA en compras 12% $180.00 Bancos $832.50

LOS ARUPOS DIARIO GENERAL

Ret. Fte. Impuesto a la renta 1% $15.00 Cuentas por pagar a proveedores $832.50v/. Compra de mercaderias

12-Jul-11 -8-Tranporte en compras $125.00 Ret. Fte. Impuesto a la renta 1% $1.25 Bancos $123.75v/. Pago de transporte de mercaderias

13-Jul-11 -9-Cuentas por pagar a proveedores $28.00 Devolucion en compras $25.00 IVA en compras $3.00v/. Devolucion de mercaderias

15-Jul-11 -10-Cuentas por cobrar $1,520.70Ant. Rte. Fte 1% I.R. $13.70 Ventas $1,370.00 IVA en ventas 12% $164.40v/. Venta de mercaderias a credito

18-Jul-11 -11-Caja chica $120.00 Bancos $120.00v/. Creacion de fondo de caja chica

20-Jul-11 -12-Devolucion en ventas $140.00IVA en ventas $16.80 Cuentas por cobrar $156.80v/. Devolucion de mercaderias

26-Jul-11 -13-Servicios basicos $100.00Agua $10.00Luz $60.00Telefono $30.00 Bancos $100.00v/. Pago de servicios basicos de julio

30-Jul-11 -14-Compras $2,015.00IVA en compras $241.80Tranporte en compras $100.00 Bancos $2,335.65 Ret. Fte. Impuesto a la renta 1% $21.15v/. Compra de mercaderias y pago de transporte

30-Jul-11 -15-Sueldos $1,240.00Empleado N 460.00$ Empleado M 380.00$ Secretaria 400.00$

Provisiones sociales $221.00Decimo Tercera remuneracion 103.33$ Decimo Cuarta remuneracion 66.00$ Nota: sueldo bas Vacaciones 51.67$ Aporte individual al IESS por pagar $115.94 Prestamo bancario por pagar $80.00 Sueldos anticipados $60.00 Bancos $1,205.06v/.pago de sueldos a empleados de la empresa

-15a-Aporte patronal IESS $150.66 Aporte Patronal IESS por pagar $150.66v/. Registro de aporte patronal al IESS por pagar

31-Jul-11 -16-Caja Chica $50.00 Bancos $50.00v/. Reposicion de fondo de caja chica

31-Jul-11 -x-Arriendos pagados $144.23 Arriendos pagados por anticipado $144.23v/.arriendo devengado del presente mes

31-Jul-11 -x-Depreciacion de muebles de oficina $26.25 Dep. Acum. Muebles de oficina $26.25v/. La depreciacion mensual de muebles de oficina por el metodo lineal

31-Jul-11 -x-Depreciacion de equipos de computacion $30.00 Dep. Acum. Equipos de computacion $30.00v/. La depreciacion mensual de equipos de computacion por el metodo lineal

31-Jul-11 -x-Cuentas incobrables $2.39 Provision cuentas incobrables $2.39v/. Provision de cuentas incobrables de jul 2011 segun metodo legal

31-Jul-11 -x-Bancos $40.00Intereses ganados $40.00v/. Registro de intereses ganados

31-Jul-11 -x-Servicios bancarios $80.00Servicios bancarios $50.00Correo Electronico $30.00 Bancos $80.00v/.registro de servicios bancarios

Asientos de regulacion

31-Jul-11 -x-Devolucion en compras $25.00 Compras $25.00v/.cierre de devolucion en compras y determinar las compras netas

31-Jul-11 -x-Compras $225.00 Transporte en compras $225.00v/. El traslado del valor del tranporte a las compras

31-Jul-11 -x-Ventas $257.64 Descuento en ventas $117.64 Devolucion en ventas $140.00v/. Cierre de descuento y devolucion en ventas

31-Jul-11 -x-Costo de ventas $9,215.00 Mercaderias (Inventario Inicial) $5,500.00 Compras (Netas) $3,715.00v/.cierre de compras netas y el inventario inicial de mercaderias

31-Jul-11 -x-Inventario final de mercaderias $4,600.00 Costo de ventas $4,600.00v/. El inventario final de mercaderias

31-Jul-11 -x-Resumen de perdidas y ganancias $6,609.53 Servicios basicos $100.00 Sueldos $1,240.00 Provisiones sociales $221.00 Aporte patronal IESS $150.66 Arriendos pagados $144.23 Depreciacion de muebles de oficina $26.25 Depreciacion de equipos de computacion $30.00 Cuentas incobrables $2.39 Servicios bancarios $80.00 Costo de ventas $4,615.00v/. Cierre de las cuentas de gastos

31-Jul-11 -x-Ventas $3,465.09Intereses ganados $40.00 Resumen de perdidas y ganancias $3,505.09v/. Cierre de las cuentas ingresos

31-Jul-11 -x-Resumen de perdidas y ganancias $3,104.44 Perdida del ejercicio $3,104.44v/. Resultado del ejercicio

$65,205.78 $65,205.78

Marcos RuizCONTADOR

SUMA

ico del 2011 es de $264.00

Centa: CajaCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $3,985.00 $0.00 $3,985.002-Jul-11 Deposito en cta cte. Todo el efectvo $0.00 $3,985.00 $0.00

5-Jul Venta de mercaderias 2493.89 $0.00 $2,493.896-Jul-11 Deposito en cta cte dinero de la venta ant. $0.00 2493.89 $0.00

$6,478.89 $6,478.89 $0.00

Centa: Invenario inicial de mercaderias Codigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $5,500.00 $0.00 $5,500.0031-Jul-11 Cierre de inventario inicial $0.00 $5,500.00 $0.00

$5,500.00 $5,500.00 $0.00

Centa: BancosCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $4,235.00 $0.00 $4,235.001-Jul-11 Pago de arriendo $0.00 $450.00 $3,785.00

2-Jul-11 Deposito de todo el efectivo de caja $3,985.00 $0.00 $7,770.006-Jul-11 Deposito de ventas del 5 jul 11 $2,493.89 $0.00 $10,263.898-Jul-11 Anticipo a empleado $0.00 $60.00 $10,203.8910-Jul-11 Compra de mercaderias $0.00 $832.50 $9,371.3912-Jul-11 Pago de trasporte de mercaderias $0.00 $123.75 $9,247.6418-Jul-11 Creacion de fondo de caja chica $0.00 $120.00 $9,127.64

26-Jul-11 Pago de servicios basicos $0.00 $100.00 $9,027.6430-Jul-11 Compra de mercaderias $0.00 $2,335.65 $6,691.9930-Jul-11 Pago de sueldos $0.00 $1,205.06 $5,486.9331-Jul-11 Reposicion de fondo de caja chica $0.00 $50.00 $5,436.9331-Jul-11 Registro de notas de credito $40.00 $0.00 $5,476.9331-Jul-11 Registro de notas de debito $0.00 $80.00 $5,396.93

$10,753.89 $5,356.96 $5,396.93

Centa: Cuentas por cobrarCodigo:Ano: 2011

LOS ARUPOS Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Sumas

Sumas

Sumas

Libro Mayor

Fecha Detalle Debe Haber Saldo1-Jul-11 Estado de situacion inicial $1,500.00 $0.00 $1,500.00

15-Jul-11 Ventas de mercaderias $1,520.70 $0.00 $3,020.7020-Jul-11 Devolucion de mercaderias $0.00 156.8 $2,863.90

$3,020.70 $156.80 $2,863.90

Centa: Muebles de oficinaCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $3,500.00 $0.00 $3,500.00$0.00 0 $3,500.00

$3,500.00 $0.00 $3,500.00

Centa: Dep. Acum. De muebles de oficinaCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $26.25 $26.2531-Jul-11 Depreciacion de muebles por julio $0.00 26.25 $52.50

$0.00 $52.50 $52.50

Centa: Equipos de computacionCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $1,200.00 $0.00 $1,200.00

$1,200.00 $0.00 $1,200.00

Centa: Dep. Acum. Equipos de computoCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $30.00 $30.0031-Jul-11 Depreciacion de julio $0.00 $30.00 $60.00

$0.00 $60.00 $60.00

Centa: Cuentas por pagar a proveedoresCodigo:Ano: 2011

Sumas

Libro Mayor

Libro Mayor

Sumas

Sumas

Sumas

Sumas

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Fecha Detalle Debe Haber Saldo1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $2,250.00 $2,250.00

10-Jul-11 Compra de mercaderias $0.00 $832.50 $3,082.5013-Jul-11 Devolucion en compras $28.00 $0.00 $3,054.50

$28.00 $3,082.50 $3,054.50

Centa: Capital socialCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $17,613.75 $17,613.75

$0.00 $17,613.75 $17,613.75

Centa: Arriendo pagado por anticipadoCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Pago anticipado por arriendos $432.69 $0.00 $432.6931-Jul-11 Pago anticipado por arriendos $0.00 144.23 $288.46

$432.69 $144.23 $288.46

Centa: IVA en comprasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Pago anticipado por arriendos $51.92 $0.00 $51.9210-Jul-11 Compra de mercaderias $180.00 $0.00 $231.9213-Jul-11 Devolucion de mercaderias $0.00 $3.00 $228.92

30-Jul-11 Compra de mercaderias $241.80 $0.00 $470.72$473.72 $3.00 $470.72

Centa: Retencion en la Fte 8% por pagarCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

1-Jul-11 Pago de arriendo $0.00 $34.62 $34.62

$0.00 $34.62 $34.62

Centa: Descuento en ventas

Sumas

Sumas

Sumas

Sumas

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Sumas

Libro Mayor

Codigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

5-Jul-11 Ventas de mercaderias $117.64 $0.00 $117.6431-Jul-11 regulacion de desc. En ventas $0.00 $117.64 $0.00

$117.64 $117.64 $0.00

Centa: Anticipo de retenciones en Fte. I. R. 1%Codigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

5-Jul-11 Ventas de mercaderias $23.53 $0.00 $23.5315-Jul-11 Ventas de mercaderias $13.70 $0.00 $37.23

$37.23 $0.00 $37.23

Centa: VentasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

5-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $2,352.73 $2,352.7315-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $1,370.00 $3,722.7331-Jul-11 Regulacion de cta $257.64 $0.00 $3,465.0931-Jul-11 Cierre de cta ingresos $3,465.09 $0.00 $0.00

$3,722.73 $3,722.73 $0.00

Centa: IVA en ventasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

5-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $282.33 $282.3315-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $164.40 $446.73

20-Jul-11 Devolucion en ventas $16.80 $0.00 $429.93$16.80 $446.73 $429.93

Centa: Anticipo de sueldosCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

8-Jul-11 Anticipo de sueldos a empleado $60.00 $0.00 $60.0030-Jul-11 Pago de sueldos a empleados $0.00 $60.00 $0.00

Libro Mayor

Libro Mayor

Sumas

Sumas

Sumas

Sumas

Libro Mayor

Libro Mayor

$60.00 $60.00 $0.00

Centa: ComprasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

10-Jul-11 Compra de mercaderias $1,500.00 $0.00 $1,500.0030-Jul-11 Compra de mercaderias $2,015.00 $0.00 $3,515.0031-Jul-11 Regulacion de compras $0.00 $25.00 $3,490.0031-Jul-11 Regulacion de transporte $225.00 $0.00 $3,715.0031-Jul-11 Regulacion de compras netas $0.00 $3,715.00 $0.00

$3,740.00 $3,740.00 $0.00

Centa: Devolucion en comprasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

13-Jul-11 Compra anterior $0.00 $25.00 $25.0031-Jul-11 Regulacion de dev. En compras $25.00 $0.00 $0.00

$25.00 $25.00 $0.00

Centa: Retencion en la fente del I. R. 1% por pagarCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

10-Jul-11 Por compra de mercaderias $0.00 $15.00 $15.0012-Jul-11 Transporte de mercaderias $1.25 $16.25

30-Jul-11 Transporte de mercaderias $21.15 $37.40$0.00 $37.40 $37.40

Centa: Devolucion en ventasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

20-Jul-11 venta anterior $140.00 $0.00 $140.0031-Jul-11 regulacion $0.00 $140.00 $0.00

$140.00 $140.00 $0.00

Centa: Servicios basicos

Sumas

Sumas

Sumas

Sumas

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Sumas

Codigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

26-Jul-11 Pago de servicios basicos $100.00 $0.00 $100.0031-Jul-11 cierre de gastos $100.00 $0.00

$100.00 $100.00 $0.00

Centa: SueldosCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

30-Jul-11 Pago empleados sueldo $1,240.00 $0.00 $1,240.0031-Jul-11 cierre de gastos $1,240.00 $0.00

$1,240.00 $1,240.00 $0.00

Centa: Provisiones socialesCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

30-Jul-11 Pago empleados sueldo $221.00 $0.00 $221.0031-Jul-11 cierre de gastos $221.00 $0.00

$221.00 $221.00 $0.00

Centa: Aporte patronal IESSCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

30-Jul-11 Pago empleados sueldo $150.66 $0.00 $150.6631-Jul-11 cierre de gastos $150.66 $0.00

$150.66 $150.66 $0.00

Centa: Aporte Individual al IESS por pagarCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

30-Jul-11 Pago empleados sueldo $0.00 $115.94 $115.94

$0.00 $115.94 $115.94

Centa: Prestamo bancario por pagarCodigo:

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Sumas

Sumas

Sumas

Sumas

Sumas

Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

30-Jul-11 Pago empleados sueldo $0.00 $80.00 $80.00

$0.00 $80.00 $80.00

Centa: Aporte patronal IESS por pagarCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

30-Jul-11 Pago empleados sueldo $0.00 $150.66 $150.66

$0.00 $150.66 $150.66

Centa: Caja ChicaCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

18-Jul-11 Creacion de fondo de caja chica $120.00 $0.00 $120.0031-Jul-11 Reposicion de caja chica $50.00 $0.00 $170.00

$170.00 $0.00 $170.00

Centa: Transporte en comprasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

12-Jul-11 Compra de mercaderias $125.00 $0.00 $125.0030-Jul-11 Compra de mercaderias $100.00 $0.00 $225.0031-Jul-11 Cierre de transporte en compras $0.00 $225.00 $0.00

$225.00 $225.00 $0.00

Centa: Arriendos pagadosCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Pago de arriendo de julio $144.23 $0.00 $144.2331-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $144.23 $0.00

$144.23 $144.23 $0.00

Libro Mayor

Sumas

Sumas

Sumas

Sumas

Libro Mayor

Libro Mayor

Libro Mayor

Sumas

Centa: Depreciacion de muebles de oficinaCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Depreciacion de muebles de oficina $26.25 $0.00 $26.2531-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $26.25 $0.00

$26.25 $26.25 $0.00

Centa: Depreciacion de equipos de computacionCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Depreciacion de equipos de computacion $30.00 $0.00 $30.0031-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $30.00 $0.00

$30.00 $30.00 $0.00

Centa: Cuentas incobrablesCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Registro de provision de ctas incobrables $2.39 $0.00 $2.3931-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $2.39

$2.39 $2.39 $0.00

Centa: Provision para cuentas incobrablesCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Registro de provision de ctas incobrables $0.00 $2.39 $2.39

$0.00 $2.39 $2.39

Centa: Intereses ganadosCodigo:Ano: 2011

Libro Mayor

Sumas

Libro Mayor

Sumas

Libro Mayor

Sumas

Libro Mayor

Sumas

Libro Mayor

Fecha Detalle Debe Haber Saldo31-Jul-11 Registro de intereses ganados $0.00 $40.00 $40.0031-Jul-11 Cierre de la cta ingresos $40.00

$40.00 $40.00 $0.00

Centa: Servicios bancariosCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Registro de servicios bancarios $80.00 $0.00 $80.0031-Jul-11 Cierre de la cuenta gastos $80.00 $0.00

$80.00 $80.00 $0.00

Centa: Costo de ventasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Regulacion de costos de venta $9,215.00 $0.00 $9,215.0031-Jul-11 Regulacion de costos de venta $0.00 $4,600.00 $4,615.0031-Jul-11 Cierre de gastos $0.00 $4,615.00 $0.00

$9,215.00 $9,215.00 $0.00

Centa: Inventario final de mercaderiasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Inventario final de mercaderias $4,600.00 $0.00 $4,600.00

$4,600.00 $0.00 $4,600.00

Centa: Resumen de perdidas y gananciasCodigo:Ano: 2011Fecha Detalle Debe Haber Saldo

31-Jul-11 Cierre de la cuenta gastos $6,609.53 $0.00 $6,609.5331-Jul-11 Cierre de la cuenta ingresos $3,505.09 $3,104.44

$6,609.53 $3,505.09 $3,104.44Sumas

Libro Mayor

Sumas

Libro Mayor

Sumas

Sumas

Libro Mayor

Sumas

Libro Mayor

Marcos RuizCONTADOR

Metodo Legal LinealActivo fijo

Costo de muebles $3,500.00 $3,500.00Valor residual (10%) $350.00 $350.00Porcentaje de dep. 10% 10 anos

Depreciacion anual= $315.00 315.00$ Depreciacion mnensual= $26.25 26.25$

Metodo Legal LinealActivo fijo

Costo de muebles $1,200.00 $1,200.00Valor residual (10%) $396.00 $120.00Porcentaje de dep. 33% 3 anos

Depreciacion anual= $265.32 360.00$ Depreciacion mnensual= $22.11 30.00$

Marcos RuizCONTADOR

LOS ARUPOS

LOS ARUPOS

Muebles de oficina

Equipos de computacion

Cuentas por cobrar $2,863.90Saldo pendiente de cobro $2,863.90% de provision 1%Valor provision ano 2011 $28.64Provision mensual jul 2011 $2.39

Marcos RuizCONTADOR

LOS ARUPOS

Debe Haber Deudor Acreedor1 Caja $6,478.89 $6,478.89 $0.00 $0.002 Invenario inicial de mercaderias $5,500.00 $5,500.00 $0.00 $0.003 Bancos $10,753.89 $5,356.96 $5,396.93 $0.004 Cuentas por cobrar $3,020.70 $156.80 $2,863.90 $0.005 Muebles de oficina $3,500.00 $0.00 $3,500.00 $0.006 Dep. Acum. De muebles de oficina $0.00 $52.50 $0.00 $52.507 Equipos de computacion $1,200.00 $0.00 $1,200.00 $0.008 Dep. Acum. Equipos de computo $0.00 $60.00 $0.00 $60.009 Cuentas por pagar a proveedores $28.00 $3,082.50 $0.00 $3,054.5010 Capital social $0.00 $17,613.75 $0.00 $17,613.7511 Arriendo pagado por anticipado $432.69 $144.23 $288.46 $0.0012 IVA en compras $473.72 $3.00 $470.72 $0.0013 Retencion en la Fte 8% por pagar $0.00 $34.62 $0.00 $34.6214 Descuento en ventas $117.64 $117.64 $0.00 $0.0015 Anticipo de retenciones en Fte. I. R. 1% $37.23 $0.00 $37.23 $0.0016 Ventas $3,722.73 $3,722.73 $0.00 $0.0017 IVA en ventas $16.80 $446.73 $0.00 $429.9318 Anticipo de sueldos $60.00 $60.00 $0.00 $0.0019 Compras $3,740.00 $3,740.00 $0.00 $0.0020 Devolucion en compras $25.00 $25.00 $0.00 $0.0021 Retencion en la fente del I. R. 1% por pagar $0.00 $37.40 $0.00 $37.4022 Devolucion en ventas $140.00 $140.00 $0.00 $0.0023 Servicios basicos $100.00 $100.00 $0.00 $0.0024 Sueldos $1,240.00 $1,240.00 $0.00 $0.0025 Provisiones sociales $221.00 $221.00 $0.00 $0.0026 Aporte patronal IESS $150.66 $150.66 $0.00 $0.0027 Aporte Individual al IESS por pagar $0.00 $115.94 $0.00 $115.9428 Prestamo bancario por pagar $0.00 $80.00 $0.00 $80.0029 Aporte patronal IESS por pagar $0.00 $150.66 $0.00 $150.6630 Caja Chica $170.00 $0.00 $170.00 $0.0031 Transporte en compras $225.00 $225.00 $0.00 $0.0032 Arriendos pagados $144.23 $144.23 $0.00 $0.0033 Depreciacion de muebles de oficina $26.25 $26.25 $0.00 $0.0034 Depreciacion de equipos de computacion $30.00 $30.00 $0.00 $0.0035 Cuentas incobrables $2.39 $2.39 $0.00 $0.0036 Provision para cuentas incobrables $0.00 $2.39 $0.00 $2.3937 Intereses ganados $40.00 $40.00 $0.00 $0.0038 Servicios bancarios $80.00 $80.00 $0.00 $0.0039 Costo de ventas $9,215.00 $9,215.00 $0.00 $0.0040 Inventario final de mercaderias $4,600.00 $0.00 $4,600.00 $0.0042 Resumen de perdidas y ganancias $6,609.53 $3,505.09 $3,104.44 $0.00

LOS ARUPOS

CuentasSumas Saldos

Balance de comprobacion

$62,101.34 $62,101.34 $21,631.68 $21,631.68

Marcos RuizCONTADOR

Sumas

ACTIVOCorrienteCaja $0.00Caja Chica $170.00Bancos $5,396.93Inventario de mercaderias $4,600.00Cuentas por cobrar $2,863.90Provision cuentas incobrables $2.39 $2,861.51IVA en compras $470.72Anticipo de retencion en la fuente $37.23Arriendos pagados por anticipado $288.46 $13,824.86No corrienteMuebles de oficina $3,500.00 $3,447.50Depreciacion acumulada de muebles de oficina $52.50Equipos de computacion $1,200.00 $1,140.00Depreciacion acumulada de equipos de computacion $60.00TOTAL ACTIVO $4,587.50

$18,412.36

PASIVOCorrienteAporte individual al IESS por pagar $115.94Aporte patronal l IESS por pagar $150.66IVA en ventas $429.93Retenciones en la fuente por pagar $72.02Proveedores $3,054.50 $3,823.05No corrientePrestamo bancario por pagar $80.00 $80.00

PATRIMONIOCapitalCapital Social 17613.75 17613.75Resultado del ejercicioPerdida del ejercicio 3104.44 -3104.44 -3104.44TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $18,412.36

Marcos RuizCONTADOR

LOS ARUPOS Balance General

Ventas $3,465.09(-) Costo de ventas $4,615.00(=)Perdida bruta en ventas -$1,149.91

(-) GASTOSADMINISTRTIVOSSueldos $1,240.00Aporte patronal $150.66Provisiones sociales $221.00Arriendos pagados $144.23Servicios basicos $100.00Cuentas incobrables $2.39Dep. Muebles de oficina $26.25Dep. Equipos de oficina $30.00 $1,914.53

(+)OTROS INGRESOSIntereses ganados $40.00 $40.00

(-)OTROS GASTOSServicios bancarios $80.00 $80.00PERDIDA DEL EJERCICIO -$3,104.43

Marcos RuizCONTADOR

LOS ARUPOS Estado de resultados

Del 1 al 31 de julio del 2011