auditoria semana 1
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UNIVERSIDAD NACIONAL “SAN LUIS GONZAGA”
FACULTAD INGENIERIA AMBIENTAL Y SANITARIA
TEMA: GENERALIDADES
Dra. Teresa Oriele BARRIOS MENDOZA
ICA-PERU
CURSO:
AUDITORIAS AMBIENTALES
07de Abril del 2014
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA AMBIENTAL Y SANITARIA
“Proceso de verif icación sistemático, independiente y documentado
para obtener y evaluar objetivamente las evidencias de auditoría con el f in de determinar la extensión con que se cumplen los criterios de auditoría”
AUDITORÍA
DEFINICIÓN
ALGUNOS TÉRMINOS Y DEFINICIONES
3.2 Criterios de Auditoría
3.3 Evidencia de Auditoría
3.4 Hallazgos de la Auditoría
3.5 Conclusiones de Auditoría
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia
Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra forma de informaciónque son pertinentes para los criterios
de auditoría y que son verificables
Resultado de la evaluación de la evidencia recopilada frente a los
criterios de la auditoría
Resultados de la auditoría que Proporciona el equipo auditor tras
considerar los objetivos de la auditoríay todos los hallazgos de la auditoría
ALGUNOS TÉRMINOS Y DEFINICIONES
3.6 Cliente de la Auditoría
3.7 Auditado
3.8 Auditor
3.9 Equipo Auditor
Organización o persona que Solicita la auditoría
Organización que es auditada
Persona con la competencia paraLlevar una auditoría
Uno o más auditores que llevanA cabo una auditoría con el apoyo
De expertos técnicos, si es necesario
ALGUNOS TÉRMINOS Y DEFINICIONES
3.10 Experto técnico
3.11 Programa de Auditoría
3.12 Plan de Auditoría
3.13 Alcance de la Auditoría
3.14 Competencia
Persona que aporta conocimientosespecíficos o su experiencia
al equipo auditor
Conjunto de una o más auditoríasplanificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico
Descripción de las actividades insitu y de los preparativos de una
auditoría
Extensión y límites de una auditoría
Habilidad demostrada para aplicarConocimientos y actitudes
TIPOS DE AUDITORÍAS
Primera ParteAuditoría Interna
Segunda ParteAuditoría de proveedores
Tercera ParteAuditoría externa
AUDITORÍA DE PRIMERA PARTE
ORGANIZACIÓN
Auditoría realizada por la organización a su propio sistema
Auditoria Interna
Auditoria de suficiencia o del sistema o de intención o
documentaria o de escritorio o de revisión de la
documentación.Auditoria de Conformidad o ImplementaciónLa auditoria de conformidad, busca establecer hasta dónde se ha entendido, implementado y observado el sistema documentado por parte de la fuerza laboral, por ejemplo, el auditor busca la implementación de las disposiciones planeadas.
Según la etapa a ejecutar:
TIPOS DE AUDITORIA
Tipos de auditorías de certificación
Auditoría inicial
Auditoría de seguimiento
Auditoría de re-certificación
TIPOS DE AUDITORIA
TIPOS DE AUDITORÍA
Según el propósito
de procesos operativos
del sistema de gestión
Por peligro
de legislación, etc.
PROPÓSITOS DE UNA AUDITORÍA
Es conforme con las disposiciones planificadas, los estándares y los requisitos de las normas aplicables
Está funcionando / implementado
Es efectivo y produce los resultados previstos
Determinar si el Sistema de Gestión
Proveer información para la Revisión por la Dirección
¿CUÁNDO REALIZAR UNA AUDITORÍA?
De acuerdo con el Programa de Auditorías
Cuando existen desviaciones al desempeño esperado
Cuando se producen cambios en el SIG
Cuando se buscan oportunidades de mejora
Los principios siguientes se asocian a los propios auditores:
Conducta ética – el fundamento de la profesionalidad La confianza, la integridad, la confidencialidad y la
discreción son esenciales en la auditoria Presentación imparcial – la obligación de informar con
sinceridad y exactitud Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria
reflejan sinceramente y con exactitud las actividades de la auditoria. Se informa de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoria y no resueltos o de las opiniones divergentes entre el equipo auditor y el auditado.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
Cuidado profesional debido – la aplicación de diligencia y criterio en la auditoria.
Los auditores proceden con cuidado de acuerdo con la importancia de la tarea que deben desempeñar y la confianza puesta en ellos por el cliente de la auditoria y por otras partes interesadas. El tener la necesaria competencia es un requisito previo importante.
Independencia – la base para la imparcialidad y la objetividad de las conclusiones de la auditoria
Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y están libres de sesgo y conflicto de intereses.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
Evidencia – la base racional para alcanzar conclusiones de la auditoria fidedignas y reproducibles en un proceso de auditoria sistemático.
La evidencia en la auditoria es verificable. Está basada en muestras de la información disponible, ya que una auditoria es llevada a cabo durante un periodo de tiempo y con recursos finitos.
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
Los principios siguientes. se refieren a la auditoría:
d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría.
Principios de Auditoría
e) Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de
auditoría sistemático.
PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA
VISITA PREVIA
AUDITORÍA
INFORME FINAL
IMPLEMENTACIÓN
REUNIÓN PRELIMINAR
REVISIÓN DE DOCUMENTOS
ESTUDIO DEL SISTEMA INTERNO DE CONTROL AMBIENTAL Y DE SEGURIDAD
VISITA FÍSICA DE LAS INSTALACIONES
REUNIÓN FINAL
IMPLEMENTACIÓN
REPORTE PRELIMINAR
REPORTE FINAL
?
PROCESO GENERAL
PROCESO ESPECÍFICO
EVIDENCIA CRITERIOS
HALLAZGOS
CONCLUSIONES
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
Cumplir con los requisitos Seguir plan y procedimientos Permanecer dentro del alcance Comunicar y aclarar requisitos
de auditoría Planear y realizar tareas
individuales, acertada y responsablemente
Recolectar y analizar evidencia
Permanecer alerta Reportar las observaciones Verificar acciones correctivas Cooperar con el auditor líder Retener y proteger documentos
de la auditoría Mantener confidencialidad Actuar de manera ética
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER
Recolectar toda la información necesaria
Seleccionar el equipo auditor Preparar plan de auditoría Asignar tareas individuales Asegurarse de que los
documentos de trabajo estén preparados
Auditoría de suficiencia Representar al equipo de
auditoría
Liderar reuniones de apertura y cierre
Asegurar que la auditoría se desarrolla de acuerdo al plan
Asegurarse que las reuniones de enlace se realicen periódicamente
Asegurar que los resultados de la auditoría sean reportados claramente y a tiempo
Competencia:
Educación
Experiencia de trabajo
Entrenamiento
Experiencia en auditorías
Independencia
Capacidad para entender las actividades
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
HABILIDADESPerceptividad: Habilidad para dar con el problema rápido , sin apresurarse a conclusiones
Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones programadas, a pesar de obstáculos
Visión flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos puntos de vista, para adaptarse al cambio
Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un problema lógica y sistemáticamente
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y trabajar con gente de distintos niveles y de diversos transfondos
Habilidades de presentación: Habilidad de expresar pensamientos, ideas y propuestas claramente, tanto oralmente como por escrito.
Habilidades técnicas: Habilidad para investigar y buscar el cumplimiento acertado en diversas áreas
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
HABILIDADES
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
CARACTERÍSTICAS POSITIVAS
Educado Amable Servicial Constructivo Informativo Perceptivo Justo
Mente abierta Diplomático Honesto Maduro Modesto Tiene Tacto
COMPETENCIAS DEL AUDITOR
CARACTERÍSTICAS NEGATIVAS
Crítico Argumentativo Emite juicios Precipitado Agresivo Desconsiderado Inconsistente Inflexible
Perezoso Susceptible No práctico “Sabelotodo” Indeciso Intratable Descuidado
