trabajo auditoria conta ambiental auditoria sindicato.empresa .. 3 1

CONTABILIDAD Y FINANZAS

CATEDRA : CONTABILIDAD AMBIENTAL

CATEDRATICO : CPCC ROJAS LEON Rómulo.

INTEGRANTES :

DE LA CRUZ CORDOVA, Maricruz.

PALOMINO MENDEZ, Cintia

JONDA MERLO, Kelly

ORIHUELA SUASNABAR, Katherine

CAMARENA CAMPOS, Heisel

ENRIQUEZ HUAMANTICA, Yudit

SEMESTRE : IX - BI

TURNO : TARDE

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Y CONTABLES

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.LAUDITORIA AMBIENTAL

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDESFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

HUANCAYO - 2015

“HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L”

Oficina central: Jr. Torre Torre Nª – Cerrito de la Libertad, Huancayo

El trabajo se realizó en las siguientes etapas:

Primera Etapa:

Análisis y planeamiento preliminar de auditoria, se desarrollara el plan de acción considerando

principalmente los siguientes aspectos:

- Determinar el objetivo de la auditoria.

- Establecer y describir los procedimientos de la auditoria.

- Elaborar los papeles de trabajo.

Segunda Etapa:

Pruebas de auditoria y preparación de informe, se efectuara de la siguiente manera:

- Llevar a cabo procedimientos de auditoria en base a su naturaleza y alcance.

- Analizar la relación sindicato /empresa.

Para la realización contare con un equipo de profesionales los cuales detallo a continuación:

CPCC Jonda Merlo, Kelly Encargado

CPCC Orihuela Suasnabar Katherine Auditor

CPCC Palomino Méndez Cintia Auditor

CPCC De la cruz Córdova Maricruz Auditor

ING. Camarena Campos Heisel Ingeniero Ambiental

ING. Ingeniero Ambiental

Auditoria la relación Empresa “Hotel el Mirador” periodo 2015

Sociedad Auditora UPLA

Iniciales Fecha

Preparado por: JMK 10/10/2015

Revisado pro: OSK 12/10/2015


MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

1. ORIGEN

El presente examen especial se realiza en cumplimiento de las acciones programadas para el

ejercicio 2015, el cual se aprobó en votación de asambleas de accionistas del 10 de Enero del año

2014.

2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

2.1. Objetivo General

- Establecer y determinar la relación existente entre los trabajadores que laboran en la

empresa “El Mirador ”

2.2. Objetivos específicos

- Determinar si la empresa permite la libertad sindical dentro de su organización.

- Determinar si los miembros del sindicato actúan de buena fe, en representación de los

trabajadores, manteniendo una buena relación con la empresa.

3. ALCANCE

Realizar la auditoria en la entidad de acuerdo al régimen laboral y seguridad social de los

trabajadores de construcción civil Decreto Legislativo Nº 727, Decreto Supremo 010-2013-TR y el

Acta Final de Negociación Colectiva en Construcción Civil Expediente N° 45167-2009-MTPE.

Revisión del cumplimiento de los procedimientos establecidos en el estatuto de la empresa en

cuanto a quejas y reclamos por parte de los trabajadores.

Iniciales Fecha

Preparado por: JMK 25/09/2015

Revisado pro: MCYY 27/09/2015


4. ACTIVIDADES E INFORMACION DE LA ENTIDAD

1. Denominación

La denominación social de la Empresa “HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.”

2. Domicilio

Av. Paseo de la República 4667, Surquillo.

3. Constitución e inscripción

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L Empresa constituida mediante Escritura Pública de 12 de agosto de

2014, en virtud del proceso de escisión de Inversiones Graña y Montero S.A. e inscrita en la

ficha 131617 y partida electrónica 11028652 del Registro de Personas Jurídicas de Huancayo,

Visión

Nuestra visión es potenciar al hotel en la entrega de un servicio de excelencia y un

ambiente grato, además de difundir nuestro restaurante que está abierto para todo

público.

Nuestra meta es poder convertirnos en la empresa del rubro hotelero líder en Linares,

superándonos cada día y mostrando un espíritu de renovación constante.

Misión

Somos un establecimiento dedicado a brindar la mejor comodidad en alojamiento.

Nos especializamos en la atención de turistas nacionales e internacionales. Estamos

ubicados en el circuito turístico del Cerrito La Libertad, Huancayo - Junín.

4. Objetivos estratégicos

1. Preservar y elevar la moral revolucionaria de los cuadros y trabajadores del Hotel EL

Mirador garantizando que sean la imagen de nuestro pueblo y embajadores de la

Revolución.

2. Alcanzar mejores arribos de visitantes y de turistas días extranjeros atenuando las

diferencias entre las temporadas altas y bajas, con la introducción de productos

turísticos de nuevo tipo que integren ofertas diversificadas.

3. Rediseñar la estrategia comercial a partir de la actualización de la Proyección

Estratégica del Hotel, como el camino a transitar a través del proceso de

Perfeccionamiento Empresarial.

4. Alcanzar valores de utilidad en divisa en correspondencia con el índice de costos y

gastos en divisa por dólar de ingreso planificado y lograr perfeccionar los sistemas de

control de los recursos de la organización.

http://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/sicox/sicox.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/sicox/sicox.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#ga

http://www.monografias.com/trabajos4/costos/costos.shtml

http://www.monografias.com/trabajos4/costo/costo.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCE

http://www.monografias.com/trabajos11/henrym/henrym.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/imco/imco.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/etica-axiologia/etica-axiologia.shtml


5. Elevar la efectividad del sistema de auditoria de los mecanismos de Control Interno

6. Lograr una eficiente gestión y desarrollo de los Recursos Humanos para disponer de

trabajadores con alta profesionalidad e idoneidad que garanticen el cumplimiento de

los objetivos y desarrollo de la instalación.

7. Fortalecer y consolidad la calidad como una ventaja competitiva, mediante el

incremento de la satisfacción y superación de las expectativas de los turistas en los

destino turísticos del Grupo en correspondencia con los principios sustentados por el

Hotel.

10. Lograr mejores resultados en las esferas de Medio Ambiente, Ciencia y

Tecnología, en función del desarrollo sostenible del turismo.

4.4.- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

http://www.monografias.com/Turismo/index.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/insu/insu.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/fciencia/fciencia.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/medio-ambiente-venezuela/medio-ambiente-venezuela.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/etic/etic.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/dinamica-grupos/dinamica-grupos.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/conge/conge.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtml

http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Recursos_Humanos/

http://www.monografias.com/trabajos14/matriz-control/matriz-control.shtml


PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORIA

OBJETIVO ESPECIFICO N° 1:

- Determinar si la empresa permite la libertad sindical dentro de su organización.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

P/T

REF

MARCAS

USADAS

HECHO

POR

1. Analizar si la empresa contempla las normas internacionales de

libertad y agrupación sindical dentro de su reglamento o estatuto.

2. Comprobar si a empresa permite a los trabajadores el derecho del

trabajador

3. Inspeccionar en la empresa existe discriminación.

4. Observar el nivel de comunicación de la empresa con los

trabajadores de la entidad

OBJETIVO ESPECIFICO N° 2:

- Determinar si los miembros del sindicato actúan de buena fe, en representación de los trabajadores,

manteniendo una buena relación con la empresa.


P/T

REF

MARCAS

USADAS

HECHO

POR

1. Observar si los empleados de la empresa actúan de buena fe en

cuanto a sus reclamos.

2. Analizar si los empleados actúan en beneficio de sus interese

propios.

3. Comprobar si los empleados mantienen una comunicación fluida y

eficiente con la gerencia de la empresa.

4. Comprobar si el clima laboral en la empresa y los empleados es

adecuada.

PROGRAMA DE AUDITORIA


HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L

Área a evaluar: Manejo de Desechos

Objetivo del Programa: Establecer si el manejo de desechos son adecuadamente clasificados.


P/T

REF

MARCAS

USADAS

HECHO

POR

1. Verificar si la empresa cuenta con un programa de manejo de

desechos en los diferentes, áreas de atención como: área de

recepción, habitaciones, patio, que tienen una relación directa

con el manejo de recepción.

2. Verificar físicamente si se inspeccionan con regularidad el manejo

de los desechos, la condición de los tachos las indicaciones para el

proceso del manejo de los desechos.

3. Verificar si la empresa almacena los residuos inorgánicos para

generar un ingreso adicional.

4. Evaluar si la empresa ha establecido objetivos para un programa

de manejo de desechos.

5. verificar si se han elaborado planes para implementar un sistema

de manejo de residuo de desechos.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


CONOCIENDO A LA EMPRESA

INFORMACIÒN DEL ENCUESTADO:

1. Nombres y Apellidos

2. Profesión

3. Cargo

DESCRIPCION SI NO OBSERVACIONES

1. ¿Ha realizado la empresa un estudio de

impacto ambiental?

X La empresa hasta la fecha no ha

realizado un estudio ambiental

como demanda la ley.

2. ¿Cuenta la organización con el permiso

ambiental?

X La empresa no cuenta con algún

permiso ambiental, lo que indica,

que la empresa no está realizando

las buenas prácticas ambientales y

no cuenta con alguna certificación

ambiental.

3. ¿Posee un plan de emergencia actualizado en

caso de accidentes?

X La empresa no cuenta con un plan

de emergencia en caso de

accidentes

4. ¿Posee un sistema de higiene y seguridad en

el trabajo?

X

5. ¿Se guardan copias a todos los informes

amortizaciones, permisos de nivel municipal

y provincial?

X No se tiene un orden especifico de

los documentos, permisos

municipales y otros de

importancia

6. ¿Ha recibido la entidad multas y sanciones

por el incumplimiento de regulaciones

ambientales?

X

7. ¿Está contemplado dentro de sus políticas

empresariales el cuidado del medio

ambiente?

X No se tiene un apolítica ambiental

en la empresa



MANEJO DE DESECHOS



2. Profesión

3. Cargo

DESCRIPCION SI NO A VECES OBSERVACIONES

1. ¿Sabe usted cual es la cantidad

aproximada de basura generada en el

hotel mensualmente?

X

2. ¿Se aplica algún programa de manejo de

desechos

X No tiene ningún programa de

desechos.

3. ¿Se informa a los clientes y trabajadores

sobre las formas de clasificar la basura.

X El personal no está clasifica la

basura.

4. ¿Realiza controles de inspección

periódicamente?

X

5. ¿Se pasa revisiones periódicas a las

instalaciones para inspeccionar si los

desechos han sido recogidas por el carro

recolector

X

6. ¿verifica los tachos de basuras . x No toman importancia

7. ¿Se realiza concientizaciones al personal

acerca de la importancia del manejo de la

clasificación de la basura.

X Consideran que el manejo de la

clasificación requiere de mucho

tiempo.

8. ¿Realizamos un buen manejo sobre la

clasificación de la basura?

X Porque los clientes son los que

votan la basura, y no tienen una

cultura de reciclaje.

9. ¿Cuentan con los tachos adecuados para

la clasificación de la basura?

X Porque no se cuenta con el

dinero suficiente.

10.¿Se recoge y almacena la basura

inorgánica para poder venderlo y generar

un ingreso extra?

X El encargado de limpieza junta

todo en una sola y lo saca para

que lo recoja el carro

recolector.


MANEJO DE AGUA




2. Profesión

3. Cargo

Nº DESCRIPCION SI NO A VEC ES

OBSERVACIONES

1 ¿Reciben algún tratamiento las aguas residuales antes de ser vertidas a las alcantarillas de aguas negras?

X No se cuenta con un tratamiento de las aguas

2 ¿Se cuenta con un programa de ahorro de agua?

X No se cuenta con ningún programa de ahorro de agua

3 ¿Se mantiene un programa preventivo para evitar fugas y desgastes de agua?

X No se mantiene ningún programa

4 ¿Cuenta con almacenamientos de agua?

X

5 ¿Realiza informes mensuales del consume de agua?

X No realizan informes del consumo de agua

6 ¿El agua caliente es almacenada en un lugar seguro?

X No se tiene cuidado con el almacenamiento de agua

7 ¿Están las tuberías de los lavabos y depósitos del agua caliente bien aislados para evitar fugas?

X

8 ¿Se han adoptado medidas para disminuir la presión del agua en duchas, grifos, etc.?

X No existe medidas para disminuir la presión de agua

9 ¿Se han adoptado medidas para disminuir el volumen de agua de las cisternas? (Ej.: introducir una botella o un ladrillo, etc.)

X

10 ¿Se utiliza para el riego de las zonas ajardinadas agua reciclada?

X



MANEJO DE LA ELCTRICIDAD



2. Profesión

3. Cargo

Nº DESCRIPCION SI NO A VECES

OBSERVACION

1 ¿En el sistema de iluminación de pasillos y lavados existen temporizadores?

X No existen temporizadores en los pasillos

2 ¿Se le da seguimiento a la lectura de suministro de electricidad?

X No se tiene un seguimiento a la lectura de suministros de electricidad

3 ¿Los cables de electricidad se encuentran bien ubicados?

X

4 ¿Los focos de iluminación son ahorradores?

X

5 ¿Existen termas de agua caliente en las habitaciones?

X

6 ¿Se mantiene un control estricto de las utilizaciones de las termas?

X No se tiene un control de las termas utilizadas

7 ¿Se mantiene un control estricto de los pagos de electricidad mensualmente?

X No se tiene un control de los pagos de electricidad


CARTA DE CONTROL INTERNO

AMBIENTAL


Huancayo, 10 de noviembre del 2015.

Sres. HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.

Atención: Gerente general

Ciudad.-

ASUNTO: CARTA DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL

REF. : AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL AL

EJERCICIO 2014 (ENERGIA, AGUA Y

RESIDUOS SOLIDOS).

Nos es grato dirigirnos a usted, en relación al asunto, para hacer llegar adjunto a la presente

nuestra carta de control interno ambiental y el informe de evaluación de control interno

aplicado en el manejo de los residuos sólidos de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.; en el

que se evaluó su sistema de control en los tres rubros mencionados

Es necesario mencionar que el presente documento es de carácter confidencial por lo que

resulta improcedente la divulgación de la información contenida en el presente documento a

personas no autorizadas, en virtud de los establecidos en el numeral a) del Art. De la Ley 27785

Ley del Sistema Nacional de Control que establece la reserva como uno de los criterios que

orientan el ejercicio del control.

Sin otro particular me suscribo de Ud.


Atentamente

AL

SOCIEDAD AUDITORA

INFORME DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO

CAPITULO I

ANTECEDENTES:

El presente documento contiene la evaluación de Control interno realizado al manejo de los desechos, y

de los residuos sólidos, practicado a la empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L. aplicando para ello

cuestionarios de control interno, en cumplimiento a la Norma de Auditoria “Estudio y Evaluación del

Control Interno”.

Hemos efectuado una Auditoria Ambiental del HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L., de acuerdo con las

normas vigentes, con el fin de evaluar el manejo de los desechos, y Residuos Sólidos.

El establecimiento y mantenimiento de la estructura de control interno es responsabilidad de la

administración de la Entidad.

Para cumplir con esta responsabilidad se requiere de estimaciones y opiniones de la Gerencia de la

entidad, para determinar y evaluar los beneficios esperados y costo relacionados con las políticas y

procedimientos de la estructura del control interno.


ALCANCE:

La auditoría se efectuó de conformidad con las normas de auditoría ambiental y comprendió la

aplicación de procedimientos de acuerdo a las circunstancias.

Para fines de este informe hemos clasificado las políticas y procedimientos significativos de la estructura

de control interno en las siguientes categorías: Aspectos de Gestión Ambiental en cuanto a residuos

sólidos, agua y Energía, para lo cual obtuvimos un entendimiento de las políticas y procedimientos

relevantes que han sido opuestos en operación así como hemos evaluado los riesgos de control.

CAPITULO II

OBJETIVOS:

Fortalecer el Sistema de Control Interno Ambiental de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.Verificar

la eficiencia de los controles, a fin de disminuir las cantidades de verificaciones a realizar y proporcionar

una mejor base para la evaluación sobre el uso del manejo de los desechos y de residuos sólidos.

CAPITULO III

RESULTADOS DE LA EVALUACION:

De acuerdo con los resultados de las encuestas efectuadas, se estableció, que el grado de

implementación y efectividad de los controles internos asociados al manejo de los desechos y de

residuos sólidos de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L no es SATISFACTORIO ya que por la falta

de conocimiento y de recursos económicos no se está llevando un adecuado control interno ambiental,

a continuación se presenta los resultados:


¿Ha realizado la empresa un estudio de

impacto ambiental?

X La empresa hasta la fecha no ha

realizado un estudio ambiental como

demanda la ley.


¿Cuenta la organización con el permiso

ambiental?

X La empresa no cuenta con algún

permiso ambiental, lo que indica, que

la empresa no está realizando las

buenas prácticas ambientales y no

cuenta con alguna certificación

ambiental.

MANEJO DE LOS DESECHOS

DESCRIPCION SI NOA

VECESOBSERVACIONES

¿Se aplica algún sistema manejo de los

desechos en el hotel?

X No tiene ningún sistema de

manejo de los desechos en el

hotel.

.

¿Se informa a los clientes y trabajadores

sobre las formas de clasificar la basura?

X El personal informado para

la clasificación.

¿Se realiza concientizaciones al personal

acerca de la importancia del manejo de la

clasificación de la basura.

X Consideran que el manejo de

la clasificación requiere de

mucho tiempo.

¿Realizamos un buen manejo sobre la


X Porque los clientes son los

que votan la basura, y no

tienen una cultura de

reciclaje.

¿Cuentan con los tachos adecuados para la


X Porque no se cuenta con el

dinero suficiente.

MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS


¿Se conoce este volumen por tipo de

residuo?

X Los residuos sólidos se almacenan de forme

indiferente sin clasificar por tipo ni ningún

criterio de clasificación.

¿Se separan los diferentes tipos de

residuos?

X Los residuos sólidos se mantienen en un solo

ambiente y sin clasificación alguna.

¿Se trabaja para reducir al máximo los

residuos generados?

X Los residuos sólidos son desechados en su

integridad sin la posibilidad a reusar o reciclar


los productos que aún se pueden reutilizar.

¿Ofrecen a sus clientes la posibilidad de

separar los diferentes tipos de

residuos?

X La empresa, no dispone de diferentes tipos de

recipientes para que el cliente pueda clasificar

los residuos, por lo que todo se acumula en

un solo deposito.

¿Contratan algún servicio externo de

recogida de residuos sólidos?

X La empresa no contrata ningún tipo de

servicio para la recolección de los residuos,

tan solo espera al carro recolector que es

enviado por el municipio.

¿Conoce el destino final de los

residuos?

X Los residuos sólidos, son arrojados al carro

recolector, por lo que es ahí donde ya no se

conoce el destino final de los diversos

desperdicios.


CAPITULO III

.

Debilidad de controles internos

Una debilidad ambiental es una condición en la cual una mala práctica perjudica al medio ambiente. Por

lo que se podría ver importante en relación a una buena gestión ambiental y no ser detectado

oportunamente por los empleados o funcionarios de la entidad.

Los hallazgos de auditoría comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño y operación

de la estructura de control interno. Que a nuestro juicio podrían afectar en forma negativa la habilidad

de la entidad en cuanto a la gestión ambiental que esta realiza, sin embargo mediante el presente

memorándum estamos dando a conocer observaciones y recomendaciones que pueden ser subsanadas

inmediatamente por la administración de la entidad.

Notamos ciertos aspectos que involucran la estructura del control interno y sus operaciones en cuanto a

la gestión ambiental que consideramos como hallazgos de auditoría que están descritos con mayor

detalle a continuación.

Resultados de Auditoria – Observaciones y Recomendaciones

Resultado de la auditoria se han detectado deficiencias operativas de control interno que deben ser

superadas para su inmediata corrección.


OBSERVACIONES GENERALES

OBSERVACION Nº 1: “NO SE EVIDENCIA QUE LA EMPRESA HAYA REALIZADO UN ESTUDIO DE IMPACTO

AMBIENTAL”

CONDICION

Durante la indagación en el proceso de auditoría de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L se

identificó que la empresa no realizo algún estudio relacionado con el Impacto Ambiental. Por ende no

cuenta con laguna certificación al respecto.

CRITERIO

Según el artículo 2 de la Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental,

indica que quedan comprendidos en el ámbito de aplicación de la presente ley, los

proyectos de inversión públicos y privados que impliquen actividades construcciones u

obras que pueden causar impactos ambientales negativa, por tanto toda actividad

comercial debe contar con un estudio ambiental según la categorización que

corresponde.

CAUSA

Esta situación se debe a que la gerencia general no aprobó la realización de un

Impacto Ambiental por los gastos que ocasionaría dicha actividad.

EFECTO


Al no existir un estudio de Impacto Ambiental, la empresa tiene un alto riesgo de

auditoría y fraude ya que se convierte en un limitante en la obtención de evidencia

apropiada, suficiente y de calidad.

RECOMENDACIÓN

Que la gerencia debe cumplir con lo dispuesto por la Ley, y mandar a realizar un

estudio de impacto ambiental, y que los informes sean visibles para el público en

general, siendo así que la empresa obtenga buena imagen

OBSERVACION Nº 2: “NO SE EVIDENCIA QUE LA EMPRESA CUENTE CON PERMISO AMBIENTAL”

CONDICION

A la fecha de nuestra visita 20 /05/2015, no se ha evidenciado la existencia de un

permiso ambiental, que señale que la empresa cuenta con las buenas prácticas

ambientales.

En las funciones de la Gerencia, se encuentra establecido que el Gerente debe velar

por el cumplimiento de las disposiciones legales.

CRITERIO

Mediante La Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental, señala que

las actividades comerciales no podrán iniciarse en la ejecución de proyectos y ninguna

autoridad nacional sectorial, regional o local podrá aprobarlos, autorizarlas,

permitidas, concederlas o habilitarlas si no cuentan previamente con la certificación

ambiental contenida en la Resolución expedida por la respectiva autoridad

competente.

CAUSA

Esta situación se presenta debido a la falta de conocimiento por parte de los directivos

de la empresa.

EFECTO

Debido a la inexistencia de una certificación ambiental, la empresa corre el riesgo de

sanciones administrativas por el ente rector y hasta el cierre de la misma organización.


RECOMENDACIÓN

El Gerente General de la empresa el HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L disponga al

administrador gestionar toda la documentación para la obtención de un permiso

ambiental de la localidad.

BASURA

OBSERVACION 1: NOS EVIDENCIA QUE CUENTEN CON TACHOS ADECUADOS PARA LA CLASIFICACION

DE LOS RESIDUOS

CONDICION

A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones nos dimos cuenta

que no cuentan con tachos clasificadores.

CRITERIO

En el país todavía no existe una ley específica que diga que todas las empresas

deberían hacer uso de los tachos clasificadores de basura. Pero deberían crear una Ley

o decreto para todas las empresas ya que va a beneficio de toda la sociedad.

CAUSA

Este problema se originó a falta de presupuesto.

EFECTO

Este problema le genera incomodidad a la empresa Hotelera, ya que al no darle

manejo adecuado a los desechos, diariamente si incrementa la cantidad de basura.

RECOMENDACIÓN

Se le recomienda al administrador presupuestar para los tachos clasificadores, ya que

de esta manera reducirán gastos y estará encaminándose a ser una empresa

socialmente responsable, por el cuidado y buen manejo de la basura.


CONCLUSIONES

. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al HOTEL EL MIRADOR

E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y conciencia ambiental que tienen los

integrantes de la empresa en cuanto al manejo de desechos y de los residuos sólidos.

PRESENTACION

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L como entidad planificadora del

desarrollo de la región, se dio a la tarea de estructurar y elaborar

programas y acciones para que los habitantes, gremios y sectores

económicos en general involucren la protección del ambiente

como parte integral de sus actividades y políticas, con el fin de

impulsar y conseguir un desarrollo sustentable desde el punto de

vista social y ambiental.

El manual de buenas políticas ambientales que se presenta es el

resultado de un trabajo integrado del personal de la empresa,

apoyado en otras guías y documentos que sobre el tema existen

en el país y en el exterior.es una herramienta útil y sencilla de

PROPUE

STAS

DE BUENAS PRÁ


aplicar, tanto por su simplicidad como por los óptimos resultados que se pueden obtener,

contribuyendo a conseguir el objetivó fundamental del desarrollo sostenible

1. ALCANCE

El manual de buenas prácticas ambientales es un producto derivado del convenio marco de

concertación en producción más limpia para el sector de hoteles y restaurantes .es u instrumento que

les permite a los diferentes establecimientos pertenecientes a este sector , implementar estrategias

para el ahorro y uso eficiente de agua, ahorro y uso eficiente de la energía , reciclaje y valoración

residuos sólidos al interior de su establecimiento , manejo adecuado de materias primas e insumos, por

ende una disminución de la contaminación ambiental de los recursos naturales

2. OBJETIVO GENERAL

Presentar la información suficiente para que el personal del HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L cumplan con

las buenas prácticas ambientales, que al fin de cuentas redunda en la buena utilización de los diferentes

recursos naturales y en el beneficio económico

3. PROPUESTA DE LA POLÍTICA AMBIENTAL DEL HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L. desea jugar un papel activo en el fomento de conductas que mejoran la

relación de las personas con su entorno, poniendo en marcha actuaciones ejemplares para avanzar

hacia la sostenibilidad en el uso de los recursos.

Teniendo en cuenta los acuerdos internacionales sobre sostenibilidad suscritos por nuestro país y el

papel que deben asumir las empresas hoteleras en el desarrollo de una gestión ambiental ejemplar,

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L, ha integrado la dimensión ambiental en la planificación, ejecución y

evaluación de sus actividades.

El programa de calidad ambiental de HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L responde precisamente a este

objetivo, apoyándose en dos herramientas clave: el desarrollo de una agenda y la implantación de un

sistema de gestión ambiental según los requisitos especificados en el sistema comunitario de gestión y

auditoría ambiental EMAS.

En esta línea, la política ambiental adoptada por hoteles a andinos asume los siguientes compromisos:

Prevenir, reducir y eliminar , la incidencia ambiental negativa que pudiera derivarse de la

actividad hotelera

Promover la prevención y valorización (reciclaje, recuperación y reutilización) de residuos

Informar, formar y sensibilizar al personal del hotel, promoviendo su participación activa en la

gestión ambiental, y en la mejora de la calidad del entorno del sector hotelero

PROPUE

STAS

DE BUENAS PRÁ


Realizar un seguimiento continuo de la repercusión ambiental de la actividad hotelera y evaluar

el grado de cumplimiento de los objetivos y metas establecidas, de acuerdo con la normativa

ambiental aplicable al hotel

Mantener una relación de dialogo y colaboración con los organismos públicos y privados con

competencias en materia de medio ambiente, que puedan afectar al hotel y a su área de

influencia

Adecuar su política ambiental a las nuevas exigencias promovidas por las asociaciones de

hoteles en el ámbito nacional e internacional, siempre con un enfoque permanente de mejora

continua

Promover en su territorio de influencia una política de excelencia ambiental en el desarrollo,

actuado como impulso catalizador y asesor de la misma , en colaboración con las instituciones

públicas y privadas .para conseguir los compromisos anteriores es imprescindible la

colaboración de toda la comunidad hotelera , y las instituciones y empresas ligadas a las

actividades de hoteles andinos , en especial , cuando dichas acciones tengan consecuencias

directas sobre el compromiso adquirido en esta declaración

4. LOS PROBLEMAS AMBIENTALES A ESCALA GLOBAL

Casi todas nuestras actividades cotidianas generan algún impacto sobre el medio. Algunos de

estos efectos se manifiestan de forma local y son más fáciles de asociar con las actividades que

los provocan, pero la mayoría lo hace también de forma global, pudiendo afectar a zonas muy

alejadas del lugar de origen e incluso a todo el planeta

Entre los problemas ambientales más importantes que se manifiestan a escala del planeta en su

conjunto se encuentran el calentamiento global, (debido al efecto invernadero), la reducción de

la capa de ozono , la lluvia acida , la sobreexplotación de los recursos naturales , la

contaminación del agua, el suelo y la atmosfera , la destrucción de ecosistemas , hábitats

imprescindibles para mucha especies , la pérdida de biodiversidad y la generación de residuos

de difícil asimilación por parte de la biosfera

La reducción del consumo de combustibles fósiles, así como la incorporación de fuentes de

energía renovables puede reducir la emisión de los gases de efecto invernadero, la

conservación y propagación de las superficies forestales y el buen estado del plancton marino,

contribuye a la captura del co2 por parte de los seres vivos y el almacenamiento de carbono en

forma orgánica (celulosa, lignina, humus, etc. )


PRINCIPALES PROBLEMAS GLOBALES ALGUNAS DE SUS CAUSAS

EFECTO INVERNADERO Y CALENTAMIENTO GLOBAL EMISION DE GASES (co2, n2o, etc.) que proceden de la

quema de combustibles fósiles, de procesos de

producción industrial y agrícola y de la destrucción de

ecosistemas , que actúan como sumidores y almacén

de carbono

Reducción de la capa de ozono Las reacciones provocadas fundamentalmente por el

cloro de los compuestos clorofluorcarbonados ,

empleados como propelentes de aerosoles o en

sistema de refrigeración , la utilización de CFCs, está

prohibida en España desde 1995 por su adhesión al

protocolo de Montreal

Lluvia acida Emisión de gases contaminantes que proceden de la

quema de combustibles fósiles en centrales de

producción de energía eléctrica, combustible para el

transporte, etc., (óxidos de azufres: SOx, óxidos de

nitrógenos: NOx).

Sobreexplotacion de los recursos naturales El sistema productivo actual de los países más

desarrollándose (alta demanda de recursos , fuentes

energéticas no renovables, mínima reutilización y

reciclaje) así como la superpoblación y pobreza de

países en vías de desarrollo

Contaminación de agua, suelo y atmosfera Gases contaminantes, productos químicos tóxicos,

hidrocarburos, metales pesados, fertilizantes y

pesticidas, etc. Generados en grandes cantidades a los

generados en grandes cantidades a lo largo del último

siglo, y en muchos casos, aun último siglo, y en muchos

casos, aun en la actualidad , no sometidos a un control

eficaz

Destrucción de ecosistemas y hábitats naturales ,

pérdida de biodiversidad

La destrucción de bosques y otros ecosistemas del

planeta, los cambios en los usos del suelo

(urbanización e ingraestructuras, agricultura intensiva,

abandono del medio rural) y la sobreexplotación de

especies.


5. RESPONSABILIDAD INTEGRAL

En el compromiso de HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L con un proceso global para mejorar

continuamente su desempeño en la protección de las personas y del medio ambiente y contribuir al

desarrollo de las comunidades locales y de la sociedad en general .centra su trabajo en la

minimización y control de riesgos, el mejoramiento continuo, el dialogo y la responsabilidad,

apalancando las actividades de las empresas buenas prácticas ambientales promovidas por HOTEL EL

MIRADOR E.I.R.L

La calidad ambiental es un concepto complejo que puede considerarse una consecuencia del buen

funcionamiento de un sistema de uso de los recursos .en su definición, también intervienen aspectos

de percepción y de satisfacción, relacionados con las características del entorno más próximo .la

calidad ambiental influye directamente en el bienestar de la personas y por tanto en la salud humana

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L, al igual que cualquier otra institución o empresa, puede regular las

consecuencias ambientales derivadas de su actividad .de ello depende tanto la calidad del hábitat

interno, con consecuencias sobre el bienestar del personal, como los posibles impactos ambientales

“externos” generados en su actividad.

En esta línea, los hoteles andinos, persigue a través de su programa de calidad ambiental (PCA) la

integración de la dimensión ambiental en sus distintas actividades, la gestión de sus recursos, y la

planificación y ordenación de sus campus, todo ello, con la indispensable participación de los

integrantes del hotel (personal, gerente, etc.)Para la mejora del comportamiento ambiental del hotel.

El plan de calidad ambiental (PCA) integra las siguientes líneas estratégicas de actuación, que se

relacionan con los siguientes campos:

8. PROCESO DE LOS SERVICIOS DE HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L

En el proceso de servicios u operación que se realiza en GRUPO AGAPE HOTEL E.I.R.L, se puede

segmentar el mismo en cuatro sub etapas u operaciones básicas

a. hospedaje: actividad principal del hotel

b .limpieza: aseo del establecimiento , incluyendo habitaciones

c. lavandería: lavado de las prendas utilizadas en el local (si este brinda el servicio)

LavanderíaHospedaje Servicio de Limpieza Otros


d. otros: son todas aquellas que no son las principales actividades dentro del funcionamiento de la

operación turística (entretenimiento, tour, etc.)

8.- BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES POR ÁREAS QUE INTEGRAN:

8.1 - Sección mantenimiento

Aplicar un plan de mantenimiento y de registro de mantenimiento diario o semanal d las áreas

concretas (cocina, lavandería, cuarto, etc.) a fin de evaluar y corregir los posibles filtros de agua,

aclimatación de aire de las instalaciones, entre otros aspectos

8.2.- Sección lavandería

Utilizar de preferencia aquellos productos (jabones y detergentes) del tipo biodegradable o de bajo

impacto ambiental prestar atención a los manuales de instrucciones que proporciona el fabricante de las

lavadoras

Revise la información de jabones y detergentes

Elija de preferencia aquellos productos de tipo biodegradable o de bajo impacto ambiental

Evite el exceso de uso de jabones y de otros detergentes

Lea las instrucciones de uso que proporciona el fabricante

Use sol y viento para el secado de prendas

Cuando sea posible utilice las fuerzas naturales para el secado de las prendas y contribuya al ahorro de

energía

1.4. Sección jardinería

De preferencia el riego de las áreas verdes en horas de menor consumo de agua (8am. o 6pm.) para

evitar la pérdida por evaporación durante el día

Evitar la formación de estanques de agua por regadío, de esta manera evitaras la presencia de mosquitos

y desperdicios de agua.

Usar métodos de control natural y fertilizantes orgánicos para no dañar el suelo y el área verde.

8 5. Sección almacén: compras y abastecimiento

- El personal destinado a esta área, serán los responsables de revisar las características de los

productos (compras ecológicas) y servicios que se adquieren para el hospedaje, lo cual permitirá

mejorar y ofrecer una buena imagen ante los usuarios, proveedores y trabajadores.


- Antes de comprar un producto se deberá considerar criterios ambientales que nos permitirán

diferenciar entre los más y menos perjudiciales para el ambiente.

- Prefiera productos locales. De esta manera contribuirá a fortalecer las relaciones con la

comunidad y a reducir impactos por servicios incurridos al adquirir productos foráneos.

- Compre productos reciclables

- Revise la información de los insumos y materiales para conocer su posible reciclado o

reutilización

- Compre productos en envases grandes. De esta manera contribuirá a reducir el deshecho de

embalajes y envolturas. Reúse estos embalajes y envolturas

- Lleve sus empaques para compras Evite el uso de bolsas o envases plásticos utilizando sus

propias cajas de cartón o de plástico para las compras.

- Lea los folletos de los aparatos electrónicos

- Busque información sobre los consumos de energía y prefiera a aquellos que requieren menos.

- Evalué el costo ambiental vs económico en sus compras

- Considere que muchos de estos equipos pueden tener altos valores de mercado, lo que debe

compensar con ahorros económicos a largo plazo y en imagen de la empresa.

8.6. Habitaciones

- Letreros sobre la clasificación de los residuos

- De a conocer a! visitante la importancia del agua y de no malgastarla para evitar descuidos en

caños, inodoros y duchas.

- Uso de Toallas. De la opción al visitante de poder reusar las toallas como ya es común en muchos

hoteles, destacando la reducción de contaminación en jabones y detergentes.

- Control de equipos electrónicos. Facilite al visitante información para controlar el uso de televisor

y aire acondicionado.

- Desconecte equipos electrónicos que no esté utilizando. Muchos aparatos electrónicos estando

apagados consumen energía al estar conectados

8.7. Administración

- Use papeles ecológicos. De preferencia al uso de papel reciclado o papeles con bajo nivel de

químicos.

- Preste especial atención cuando el papel incluya el símbolo de reciclado.

- Reúse papel y otros materiales similares Establezca claramente en la oficina la importancia de

reusar papeles, fólderes, sobres, lapiceros y discos compactos, etc.

- Recicle papel .Coloque contenedores para el papel que no pueda ser reusado, para que sean

reciclados.

- Programe el mantenimiento y revisión de equipos y herramientas.


- Establezca un programa periódico de revisión del estado de equipos y herramientas de la

empresa con el objeto de detectar funcionamientos ineficientes y causas de pérdidas.

- Mida sus consumos de energía. Elabore un formulario para el registro de los consumos de

energía de cada departamento y así evaluar su desempeño.

- Evalué el uso de luz natural. En algunos casos la luz natural puede ser suficiente y apropiada

para ambientes públicos como terrazas y partes de restaurantes.

9. INDICADORES DEL CUMPLIMIENTO DE LAS BUENAS PRACTICAS AMBIENTALES

Entendemos por indicador una magnitud asociada a un sistema o fenómeno que puede

desempeñar una función descriptiva (conocimiento del estado y de la evolución de un sistema) o

valorativa (apreciación de los efectos de una acción sobre el sistema). Destaca en esta definición el

doble rol, descriptivo o valorativo, que desempeñan los indicadores.

RECICLA

REDUCE REUSE

El indicador es la expresión, la medida, de una variable determinada, que, a su vez, forma parte de un

modelo con el que se trata de representar un sistema o fenómeno real.

Obsérvese, pues, la existencia de la cadena sistema-modelo-variable- indicador, de forma tal que, en

última instancia, con el establecimiento de una batería de indicadores lo que se estará haciendo no es

sino representar el sistema o fenómeno real objeto de estudio.

En este sentido, un criterio para establecer una tipología de indicadores es el que alude a la

interpretación que hacen los observadores, en el sentido de si existe, o no, un acuerdo generalizado en

cuanto a su pertinencia para representar un fenómeno o sistema determinado. Cuando la respuesta es

afirmativa, se habla de indicadores objetivos; caso de ser negativa, se habla de indicadores subjetivos.

Otro criterio es el del rol que desempeñan para los observadores, clasificándose en cognitivos (si

expresan los valores reales -observados- de los atributos del sistema) y en normativos (cuando traducen

ciertas preferencias sobre los valores a tomar por los atributos del sistema).

Gestionar significa, entre otras cosas, mejorar las decisiones de asignación de recursos, y ello exige

mejorar la información que da soporte a esas decisiones a través de un mejor control y seguimiento de

las acciones que se llevan a cabo, para lo cual se necesita, a su vez, un adecuado sistema de indicadores,

que abarque tanto los inputs como los outputs del sistema, es decir: indicadores de medios, de

objetivos, de resultados y de impacto, que posibiliten el control de la eficiencia y la eficacia de las

actuaciones realizadas. La figura siguiente sintetiza esta clasificación.


Utilice focos ahorradores. Cambie en lo posible y cuando sea apropiado por el uso de focos

ahorradores que contribuyen a reducir el consumo de energía eléctrica.

Use focos inteligentes en interiores. Use focos que se encienden con detectores de presencia en los

pasillos.

Use focos inteligentes en exteriores. Utilice sistemas de iluminación de energía solar que se

encienden automáticamente en la noche y se recargan durante el día.

Utilice temporizadores automáticos. Cuando sea apropiado instale temporizadores para sus

aparatos electrónicos Equipos de cómputo.

Apague cuando menos su monitor durante su ausencia o prográmelo, para que se haga

automáticamente.

Coordine el aire acondicionado

Considere cerrar las salas que no se encuentren en uso y

establecer adecuadas clausura de los ambientes con aire

acondicionado para evitar pérdidas de energía

Usar doble cristal como aislamiento. Para mantener el aire

acondicionado el uso de cristal doble es mucho más barato y eficiente.

Use puertas giratorias como aislamiento. Son más eficientes en evitar la pérdida de aire

acondicionado.

Programe el uso de equipos electrónicos. Utilice preferentemente las horas de bajo consumo de

energía para lavadoras, secadoras y lavaplatos

Desconecte equipos electrónicos que no esté utilizando Muchos aparatos electrónicos estando

apagados consumen energía al estar conectados

Use paneles solares. Muchos equipos electrónicos no requieren flujo de energía permanente y

pueden ser fácilmente alimentados por paneles solares, como por ejemplo termas y equipos de

radio comunicación.

Incorporar conceptos de arquitectura ecológica. Muchas instalaciones pueden beneficiarse de

incorporar elementos arquitectónicos que contribuyen a la difusión de calor o al aislamiento

térmico. Considere los beneficios económicos de estas incorporaciones Instale controles

automáticos de luz y aire acondicionado

Utilice controles que permitan que la luz y el aire acondicionado se apaguen cuando sale el

visitante.

Siguiendo al Profesor Ortiguera Bozada, las cualidades que deben reunir los indicadores son:

Pertinencia: debe reflejar todos los aspectos de un fenómeno y toda la significación de un concepto

a lo largo del tiempo.

Objetividad: debe definirse de modo que su cálculo pueda realizarse sin ambigüedad sobre las

magnitudes observables.

Univocidad: cuando una alteración del indicador puede entenderse Siguiendo como una alteración

del fenómeno que representa.


Sensibilidad: debe moverse de manera apreciable cuando se producen pequeños cambios en dicho

fenómeno.

Precisión: debe definirse con un margen de error aceptable.

Fidelidad: si el indicador presenta un sesgo con respecto al concepto que expresa, debe mantener

ese sesgo constante para todos los sistemas sobre los que está definido.

Transparencia: debe ser definido de manera suficientemente simple.

Accesibilidad: se debe poder calcular de manera rápida y a un coste aceptable.

Ahora bien, la elaboración de indicadores exige la recopilación de datos sobre la población de

referencia. A tal fin, se pueden distinguir tres familias de técnicas:

Técnicas métricas: son aquéllas que realizan cómputos y mediciones por medio de aparatos de

medida y/o de los sentidos humanos.

Técnicas documentales, que operan sobre una documentación ya existente, ya sea escrita (textos

oficiales, informes, prensa, literatura, etc.), visual (fotografías, vídeos) o sonora (grabaciones de

cualquier tipo).

Técnicas vivas: actúan mediante la interrogación individual o grupal (entrevistas, encuestas, etc.).

El examen se lleva acabo a solicitud de la Gerencia de la empresa “GRUPO JONDA” en

conformidad a lo establecido en el contrato realizado con la empresa, donde acordó la

realización de una auditoria externa en cuanto a la relación Empresa sindicato.

OBSERVACION 13: NOS EVIDENCIA QUE CUENTEN CON PROGRAMA DE AHORRO DE AGUA

CONDICION



que no cuentan con un programa de ahorro de agua.

CRITERIO


deberían establecer un programa para el cuidado y ahorro del agua . Pero deberían

crear una Ley o decreto para todas las empresas ya que va a beneficio de toda la

sociedad.

CAUSA

Este problema se origina a falta del interés de personal y también de presupuesto.

EFECTO

Este problema le genera incomodidad a la empresa Hotelera, ya que al no darle mayor

importancia al cuidado del agua, diariamente se incrementa la cantidad de agua

desperdiciada.

RECOMENDACIÓN

Se le recomienda al administrador tomar un poco de conciencia ambiental y que

establezca un programa para el ahorro del agua y que invierta en nuevas

adquisiciones para el cuidado del agua ya que de esta manera reducirán gastos y

estará encaminándose a ser una empresa socialmente responsable, por el cuidado y

buen manejo del agua.

CONCLUSIONES



integrantes de la empresa en cuanto al manejo y cuidado del agua.


OBSERVACION 14: NOS EVIDENCIA QUE NO CUENTAN CON UN PROGRAMA PREVENTIVO PARA

EVITAR FUGAS Y DESGASTES DE AGUA

CONDICION

A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones nos dimos cuenta que no cuentan

con un programa preventivo para evitar fugas y desgastes de agua

.

CRITERIO


deberían contar con un programa preventivo para evitar fugas y desgastes de agua

Pero deberían crear una Ley o decreto para todas las empresas ya que va a beneficio

de toda la sociedad.

CAUSA

Este problema se originó a falta de interés y presupuesto.

EFECTO

Este problema le genera gasto a la empresa Hotelera, ya que al no darle un mayor

interés a un programa que nos pueda ayudar a evitar fugas y desgastes del agua

RECOMENDACIÓN

Se le recomienda al administrador presupuestar en un programa preventivo para

evitar fugas y desgastes de agua ,ya que de esta manera reducirán gastos y estará

encaminándose a ser una empresa socialmente responsable, por el cuidado y buen

manejo del agua.

CONCLUSIONES



integrantes de la empresa en cuanto al manejo y cuidado del agua.


OBSERVACION 15: NOS EVIDENCIA QUE NO CUENTAN CON INFORMES MENSUAL DE CONSUMO DEL

AGUA

CONDICION


que no cuentan con informes mensual de consumo del agua.

CRITERIO


deberían contar con informes diarios de consumo del agua.

CAUSA

Este problema se origina a falta de interés.

EFECTO

Este problema le genera gasto a la empresa Hotelera, ya que al no darle importancia al

cuidado del agua y que no cuenten con informes mensual de consumo del agua

generara un gasto a la empresa.

RECOMENDACIÓN

Se le recomienda al administrador tomar interés y obtener informes mensuales de

consumo del agua, ya que de esta manera estará encaminándose a ser una empresa

socialmente responsable, por el cuidado y buen manejo del agua.

CONCLUSIONES



integrantes de la empresa en cuanto al manejo de desechos y del cuidado del agua.

trabajo auditoria conta ambiental auditoria sindicato.empresa .. 3 1

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