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ANEXO No.1
INDUSTRIAS ESTRA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 y 2010
(VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)
NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL
La sociedad Industrias Estra S.A. fue constituida de acuerdo con las leyes colombianas,
mediante escritura No. 2700 del 25 de agosto de 1953, otorgada en la Notaría 2a de
Medellín y tiene por objeto social la fabricación, distribución y comercialización de
artículos plásticos y de otros materiales, lo mismo que la explotación de marcas, patentes,
dibujos industriales, moldes y procedimientos de fabricación en los ramos a los que se
dedica la Compañía. De igual manera, realizar inversiones en sociedades comerciales
que tengan a su vez por objeto social las actividades de manufactura y comercio, así
como llevar a cabo actos y celebrar contratos que contribuyan directamente al
desarrollo de su objeto.
Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Medellín en la calle 30 número 55-72,
el término de duración de la sociedad expira el 31 de diciembre del año 2070.
La última reforma a los estatutos se presentó el 14 de abril de 2011, protocolizada
mediante escritura No.2074 de la Notaría 29 de Medellín.
NOTA 2- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento del artículo 32 del Decreto 2649 de 1993, se presentan los Estados
Financieros comparativos del año 2011 con el año 2010.
NOTA 3 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para sus registros contables y para la preparación de sus Estados Financieros, la Compañía
observa Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, que son
prescritos por disposición legal y por otras normas e instrucciones de la Superintendencia
Financiera de Colombia.
A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables adoptadas por
la Compañía en concordancia con lo anterior.
CONVERSIÓN DE TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a la tasa de cambio aplicable
que se encuentre vigente en las respectivas fechas. Al cierre de cada ejercicio, los saldos
por cobrar o por pagar se ajustan a la tasa de cambio representativa del mercado,
certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia (A diciembre 31 de 2011 =
$1,942.70 por dólar, diciembre 31 de 2010 = $1,913.98 por dólar).
Son imputables a costos de adquisición de activos, las diferencias en cambio ocurridas
mientras dichos activos estén en construcción o instalación y hasta que se encuentren en
condiciones de utilización.
CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS
Los activos y pasivos se clasifican de acuerdo con el uso a que se destinan o según su
grado de realización, disponibilidad, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempo y
valores.
Para el efecto se entiende como activos corrientes aquellas sumas que serán realizadas o
estarán disponibles en un plazo no mayor a un año y como pasivos corrientes, aquellas
sumas que serán exigibles o liquidables también en un plazo no mayor a un año.
INVERSIONES
Las inversiones en acciones se contabilizan inicialmente al costo, y desde el 1° de enero
de 1992 y hasta el 31 de diciembre de 2006 se ajustaron por inflación.
Al cierre del ejercicio, el valor de realización de la inversión es comparado con el valor en
libros de la misma y tal diferencia constituye una valorización o desvalorización de la
inversión, y su valor se registra en la cuenta de provisión de inversiones contra resultados.
DEUDORES Y PROVISIÓN PARA DEUDAS DE DUDOSO RECAUDO
La cuenta contable de deudores comprende el valor de los saldos a cargo de terceros y
a favor de la Empresa y que se esperan recuperar en un lapso de tiempo inferior a un año.
Las cuentas por cobrar se contabilizan bajo el método del costo, el cual cuando sea el
caso se ajusta de acuerdo con la moneda funcional pactada para su cobro.
La provisión para cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza al final de cada
ejercicio, con base en el análisis de la antigüedad de los saldos y evaluaciones
efectuadas sobre la cobrabilidad de las cuentas de los clientes.
La Compañía realiza la provisión por el método de provisión individual; hasta el año 2007
se provisionó el 100% de la cartera considerada de difícil recaudo, y a partir del año 2008
sólo se realiza el 33%, según corresponda a cada cartera.
Periódicamente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas incobrables.
INVENTARIOS
Los inventarios de producto terminado y producto en proceso se contabilizan al costo de
producción, el cual incluye los costos directos e indirectos incurridos para ponerlos en
condiciones de utilización. Se utiliza el sistema de Inventarios Permanentes.
Los inventarios de materias primas, materiales, repuestos y accesorios, y mercancías no
fabricadas por la empresa, se contabilizan al costo de adquisición. Se utiliza el sistema de
Inventarios Permanentes y se valoriza por el método de Promedio Ponderado.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN
Las propiedades, planta y equipo, se contabilizan al costo, el cual incluye los siguientes
conceptos: gastos de financiación y diferencia en cambio sobre los pasivos en moneda
extranjera, incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de
utilización. Incluye además, los ajustes por inflación desde el 1º de enero de 1992 hasta
diciembre 31 de 2006, fecha a partir de la cual no deben ser ajustados, de acuerdo con
las disposiciones contables.
Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se cargan a resultados, en tanto que
las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.
Las ventas y retiros de los activos se descargan al costo neto ajustado y las diferencias
entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.
La depreciación se calcula, por el método de línea recta con base en la vida útil
probable de los activos, a las tasas anuales del 5% para edificios, 10% para muebles,
maquinaria y equipo, y 20% para vehículos y equipos de cómputo.
La propiedad, planta y equipo depreciable cuyo costo de adquisición sea igual o inferior
a $1,257,000, se deprecian en el mismo año en que se adquirieron, sin considerar la vida
útil de los mismos.
Atendiendo a la naturaleza del bien, la valuación de la propiedad, planta y equipo, se
efectúa por lo general con una periodicidad máxima de tres años calendario. Hasta el
año 2006, durante el lapso que transcurría entre un avalúo y otro, para efectos de
revelación en los Estados Financieros, el valor de realización más reciente se presentaba
ajustado por inflación.
Con corte a 31 de diciembre de 2009 la empresa Rodrigo Echeverri Asociados, miembro
de la Lonja de Propiedad Raíz de Medellín S.A., realizó el avalúo de los activos fijos de la
Compañía.
Para dar cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 64 del Decreto 2649 de 1993,
Industrias Estra S.A. ajustó al cierre del período, el monto de los avalúos técnicos de los
terrenos, construcciones y edificaciones y el fideicomiso inmobiliario, al IPC de los años
2010 y 2011 (3.17% y 3.73% respectivamente), certificados por el DANE para los años
mencionados, y no se consideró prudente hacerlo sobre el resto de los activos fijos.
VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES
El valor comercial de la propiedad, planta y equipo y de las inversiones permanentes
poseídas al final del periodo es reconocido en los Estados Financieros sobre bases técnicas
apropiadas, así:
De Inversiones
Se contabilizan de acuerdo con el mayor o menor valor obtenido entre el valor de
mercado o intrínseco de las acciones o derechos, sobre su costo neto que incluye,
además del costo de adquisición, el valor del ajuste por inflación causado hasta el 31 de
diciembre de 2006, fecha a partir de la cual no se continuaron ajustando.
Su valor se registra en la cuenta valorizaciones y como contrapartida en la cuenta
superávit por valorizaciones.
De Propiedades, Planta y Equipo
Las valorizaciones de propiedad, planta y equipo se contabilizan de acuerdo con el
mayor o menor valor obtenido entre el costo neto ajustado de los terrenos, construcciones
y edificaciones, maquinaria y equipo, y flota y equipo de transporte, entre otros, y los
avalúos técnicos actualizados por el IPC practicados por firmas especializadas, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993.
Su valor se registra en la cuenta valorizaciones y como contrapartida en la cuenta
superávit por valorizaciones.
De acuerdo con la normatividad contable vigente, el costo neto ajustado de las
propiedades, plantas y equipos sólo incluye los ajustes integrales por inflación causados
hasta el 31 de diciembre de 2006, fecha a partir de la cual las nuevas disposiciones
normativas eliminan dicha obligación.
DIFERIDOS
Los activos diferidos corresponden a los siguientes conceptos:
1. Gastos Pagados por Anticipado: Tales como seguros, contratos de mantenimientos,
arrendamientos, suscripciones y otros, incurridos para recibir servicios en el futuro.
2. Cargos Diferidos: Representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera
obtener beneficios económicos en otros períodos, tales como programas para
computador (software), moldes y troqueles, mejoras a propiedades ajenas,
organización y pre operativos, entre otros. Estos se amortizan anualmente así:
Moldes y Troqueles: Se amortizan en un período no superior de cinco (5) años, a
una tasa del 20% anual.
Programas para Computador (software): Los programas para computador se
amortizan a una tasa del 20% anual.
Mejoras a Propiedades Ajenas: Se amortizan en el período menor entre la vigencia
del respectivo contrato y su vida útil probable, cuando su costo no es recuperable.
Organización y Preoperativos: Se amortizan a una tasa del 20% anual.
INTANGIBLES
Representan recursos que implican un derecho o privilegio oponible a terceros, y de cuyo
ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos durante varios períodos.
En esta categoría se clasifican conceptos tales como, bienes en arrendamiento financiero
leasing y derechos en fideicomisos inmobiliarios.
El costo de estos activos corresponde a erogaciones incurridas claramente identificables.
Para reconocer su contribución a la generación de ingresos se amortizan de manera
sistemática durante su vida útil.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Corresponden a obligaciones contraídas por la Compañía con establecimientos de
crédito u otras instituciones financieras del país o del exterior, se incluyen también los
sobregiros bancarios.
El valor registrado corresponde al monto principal de la obligación, a su vez los gastos
financieros que no incrementan el capital, se registran en cuentas de resultado en el rubro
de gastos financieros.
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
Son las obligaciones que contrae la Compañía a favor de terceros y que se encuentran
pendientes por cancelar al cierre del período. Las cuentas por pagar se contabilizan bajo
el método del costo, el cual, cuando sea el caso, se ajusta de acuerdo con la moneda
funcional pactada para el pago.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Representan el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del
Estado y a cargo de la Compañía, determinados con base en las liquidaciones privadas
generadas en el respectivo período fiscal. Comprende, entre otros, los impuestos de renta
y complementarios, impuesto al patrimonio, impuesto sobre las ventas y de industria y
comercio.
Para el año 2011 al igual que en el 2010, la Entidad presentará saldo a favor en la
declaración de renta y complementarios, y por tanto se traslada la cuenta de Impuesto
de Renta por pagar a la cuenta de anticipo de impuestos y contribuciones y saldos a
favor.
Con la expedición de la Ley 1111 de 2006, en el año gravable 2007 la tarifa del impuesto
de renta fue del 34% y para el año 2008 y siguientes del 33%.
A partir del año 2007 y hasta el año 2010, se deberá liquidar y pagar el impuesto al
patrimonio a una tasa del 1.2% sobre el patrimonio líquido de la sociedad a enero 1° del
año 2007, previa exclusión del valor patrimonial neto de los aportes en sociedades
colombianas.
Según la Ley 1370 de 2009, el primero de enero del año 2011, la sociedad deberá causar
el impuesto al patrimonio con una tarifa del 4.8% más una sobretasa del 1.20%, sobre el
patrimonio líquido poseído el 1° enero de 2011, previa exclusión del valor patrimonial neto
de las acciones y aportes en sociedades colombianas. Este impuesto será pagadero en
ocho cuotas iguales durante cuatro años.
Descripción Año 2007 a 2010 Año 2011 a 2014
Base imponible del Impuesto al Patrimonio 28,657,336,000 24,989,102,000
Tarifa del Impuesto al Patrimonio 4.80% 4.80%
Tarifa Sobretasa 0.00% 1.20%
Impuesto al Patrimonio 1,375,552,000 1,199,477,000
Sobretasa 0 299,869,000
Total Impuesto al Patrimonio 1,375,552,000 1,499,346,000
Impuesto al Patrimonio Anual 343,888,000 374,837,000
OBLIGACIONES LABORALES
Comprenden el valor de los pasivos a cargo de la Compañía y a favor de los trabajadores
o beneficiarios, originados en virtud de normas legales o convención colectiva. Para los
años 2011 y 2010 se registraron durante los respectivos períodos las consolidaciones
mensuales de prestaciones, por lo cual no hubo lugar a ajustes al final del ejercicio. Dichos
registros se elaboraron de conformidad con los contratos de trabajo y las disposiciones
legales.
PENSIÓN DE JUBILACIÓN
Los ajustes anuales del pasivo a cargo de la Compañía se realizan con base en estudios
actuariales ceñidos a las normas legales, sin inversión específica de fondos. Las
amortizaciones del costo diferido con cargo a resultados se hacen de acuerdo con
disposiciones contables vigentes. Los pagos de pensiones de jubilación se cargan
directamente a los resultados del período.
El costo de pensiones se encuentra totalmente amortizado.
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Para el reconocimiento de ingresos, costos y gastos, la Compañía utiliza la norma de
asociación. Los ingresos se reconocen en el momento de la entrega física del producto o
servicio prestado, y los costos y gastos se registran con base en el sistema de causación.
UTILIDAD NETA POR ACCIÓN
La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado de las
acciones suscritas en circulación durante cada año. Para el año 2011 se presenta una
pérdida por acción de $80.77.
En ninguno de los años 2011 y 2010 hubo acciones propias readquiridas, y en el 2011
permaneció el mismo número de acciones en circulación del año 2010.
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS
Deudoras
Se registran en cuentas de orden deudoras, hechos o circunstancias de las cuales se
pueden generar derechos que afecten la estructura financiera de la Compañía, cuentas
para efectos de control interno de activos, también incluye cuentas utilizadas para
conciliar diferencias entre los registros contables de los activos y de las declaraciones
tributarias.
Acreedoras
Se registran en cuentas de orden acreedoras los compromisos o contratos que se
relacionan con posibles obligaciones que pueden llegar a afectar la estructura financiera
de la Compañía, también incluye cuentas utilizadas para efectos de control interno de
pasivos y patrimonio, así como para conciliar diferencias entre los registros contables de
estos rubros y las declaraciones tributarias.
IMPORTANCIA RELATIVA O MATERIALIDAD
El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su
importancia relativa. Un hecho económico es importante cuando debido a su naturaleza
o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias
que lo rodeen, pueden alterar significativamente las decisiones económicas de los
usuarios de la información al preparar los Estados Financieros.
La importancia relativa, para propósitos de revelaciones, se determinó teniendo como
base un 5% del activo corriente y no corriente, del pasivo corriente y no corriente, del
patrimonio, de los resultados del ejercicio y de cada cuenta a nivel de mayor general
individualmente considerada.
CONTROL INTERNO CONTABLE Y ADMINISTRATIVO
El control interno durante el año 2011, se realizó al interior de la compañía, utilizando para
ello un tablero de control de seguimiento permanente, el cual contiene diferentes
indicadores que sirven de base para monitorear el cumplimiento de los presupuestos y la
verificación de la gestión de sus distintas áreas.
En dicho control participaron fundamentalmente las áreas Administrativa y de Gestión de
Calidad, y se dio a conocer no sólo al interior de la compañía, si no al Comité de Auditoría
y a la Junta Directiva.
Los aspectos anteriores quedaron consignados en el libro de Actas del Comité de
Auditoría, y corresponden a cada una de las reuniones que se celebraron en la Compañía
durante el año 2011.
Por otro lado, la Empresa ha acogido lo estipulado por el Sistema para la Prevención y
Control de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (SARLAFT), en lo referente a
la estructura organizacional, las funciones que le competen a la Junta Directiva, al
Representante legal y al Oficial de Cumplimiento, dando aplicabilidad a la Circular
Externa 062 expedida el 14 de diciembre del año 2007 por parte de la Superintendencia
Financiera de Colombia.
RECLASIFICACIÓN EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Ciertas cifras incluidas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010, fueron
reclasificadas para adecuarlas a la presentación de los Estados Financieros
correspondientes al año 2011.
NOTA 4 – DISPONIBLE
Al 31 diciembre el saldo del disponible comprendía:
Descripción 2011 2010
Caja 81,616,211 53,583,263
Bancos y Corporaciones 521,767,668 570,755,471
Fondos 384,821,253 412,693,624
Total Disponible 988,205,132 1,037,032,358
Durante el año 2011, la Compañía registró rendimientos provenientes de cuentas de
ahorro en bancos y corporaciones por valor de $16,572,641.91
NOTA 5 - INVERSIONES
5. 1. INVERSIONES TEMPORALES
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Compañía no poseía inversiones temporales.
5.2. INVERSIONES PERMANENTES
Las inversiones permanentes al 31 de diciembre de 2011 se relacionan en el siguiente
cuadro de acciones:
COMPAÑÍA
NÚMERO
ACCIONES
PARTICIP.
PORCENT.
COSTO DE
ADQUISICIÓN
COSTO
AJUSTADO
VR MERC.
DIC. 31/2011
VALORIZ.
DESVAL/ 2011
PROMOTORA DE PROYECTOS S.A. 6,461 0.172% 6,601,000 26,972,080 1,363,271 -25,608,809
SETAS COLOMBIANAS S.A. 247,213 0.020% 33,444,140 133,285,752 11,525,070 -121,760,682
TOTAL 40,045,140 160,257,832 12,888,341 -147,369,491
Estas inversiones son de carácter permanente, de renta variable y de no controlantes.
Corresponden en su totalidad a acciones ordinarias y sobre ellas no se ha constituido
ningún gravamen.
A continuación se resumen las actividades que realizan cada una de las Compañías
anteriormente mencionadas:
Promotora de Proyectos: firma que se dedica a la formulación, evaluación,
estructuración y promoción de proyectos de inversión.
Setas Colombianas: sociedad dedicada al cultivo y comercialización de
champiñones.
NOTA 6 - DEUDORES
Al 31 de diciembre las cuentas de deudores comprendían lo siguiente:
Descripción 2011 2010
Clientes Nacionales 14,062,409,614 14,916,003,820
Clientes del Exterior 2,131,761,137 1,195,716,312
Anticipo y Avances 750,993,249 361,554,705
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 1,958,878,012 1,722,231,725
Cuentas por Cobrar a Trabajadores 224,111,474 219,269,702
Deudores Varios 107,688,662 274,672,970
Deudas de Difícil Cobro -Ley 550 203,638,043 211,197,562
Provisión - Clientes -174,364,761 -182,324,801
Total Deudores 19,265,115,430 18,718,321,995
A continuación se presenta el detalle del valor de las cuentas por cobrar a clientes que
presentan un año o más de edad, contado a partir de su fecha de expedición.
Operación 361+ Días 2012 2013 2012 2013
Factura de venta de mercancía 78,530,516 50% 50% 39,265,258 39,265,258
Factura de venta de mercancía 9,474,280 100% 0% 9,474,280 -
88,004,796 48,739,538 39,265,258
% Estimado de
Recuperación
Fecha Estimada de
Recuperación
Al 31 de Diciembre de 2011, el valor de las cuentas por cobrar a trabajadores de largo
plazo, comprendía lo siguiente:
OperaciónValor Largo
PlazoTasa % Garantía
Vr.
Comercial
Garantía
2012 2013 2014 2015 2016
Préstamo de Educación 2,219,201 0.83% No tiene - 1,542,864 676,337 - - -
Préstamo de Vehículo 13,345,273 0.83% Vehículo 25,000,000 6,171,432 6,171,432 1,002,409 - -
Préstamo de Vivienda 12,743,874 0.67% Casa 30,000,000 5,142,864 5,142,864 2,458,146 - -
Préstamo de Vivienda 27,795,667 0.67% Casa 58,000,000 7,508,568 7,508,568 7,508,568 5,269,963 -
Préstamo de Vivienda 21,458,029 0.67% No tiene - 3,085,716 3,085,716 3,085,716 3,085,716 3,085,716
Préstamo de Vivienda 5,459,667 0.67% No tiene - 1,959,432 1,959,432 1,540,803 - -
Préstamo de Vivienda 20,862,308 0.67% Casa 50,000,000 3,360,000 3,360,000 3,360,000 3,360,000 3,360,000
Préstamo de Vivienda 1,426,511 0.67% No tiene - 720,000 706,511 - - -
Préstamo General 753,461 0.67% No tiene - 753,461 - - - -
Préstamo General 7,376,348 1% Vehículo 30,000,000 7,376,348 - - - -
Préstamo General 940,551 0.83% No tiene - 936,000 4,551 - - -
Préstamo General 23,575,752 0.50% No tiene - 9,180,000 9,180,000 5,215,752 - -
Préstamo General 1,418,487 0.83% No tiene - 720,000 698,487 - -
139,375,129 48,456,685 38,493,898 24,171,394 11,715,679 6,445,716
Valor Recuperable Anual
El valor recuperable de los cinco años siguientes a la fecha de corte de los estados
financieros, es de $189.283.372, tal como se detalla en el flujo.
NOTA 7 - INVENTARIOS
Al 31 de diciembre de 2011, no existían gravámenes y/o restricciones sobre los Inventarios.
En el mes de diciembre, producto de una revisión al sistema de valoración de inventarios,
se realizó un ajuste que repercutió en un incremento en el costo de la mercancía vendida
por $267,365,026.55 monto que afectó el resultado neto negativo de la Compañía. En el
acumulado del año dicho costo fue del 69.3%.
NOTA - 8 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN
Los saldos al 31 de diciembre de 2011 de la propiedad, planta y equipo, y depreciación
acumulada, eran los siguientes:
Descripción Costo Ajustado Depreciación
Acumulada Neto Valorización
Terrenos 499,068,839 - 499,068,839 14,593,842,111
Construcciones y Edificaciones 2,563,997,141 -2,081,559,578 482,437,563 6,078,043,224
Maquinaria y Equipo 22,727,700,675 -12,375,885,129 10,351,815,545 13,370,608,175
Equipo de Oficina 1,584,169,430 -1,309,806,642 274,362,787 477,970,165
Equipo de Computación y Comunicación 3,128,690,712 -2,629,975,052 498,715,660 563,276,444
Flota y Equipo de Transporte 373,236,631 -294,345,964 78,890,667 198,964,883
Acueductos, Plantas y Redes 2,660,023,401 -1,353,265,032 1,306,758,369 747,516,732
Total 33,536,886,829 -20,044,837,397 13,492,049,430 36,030,221,734
Durante el año 2011 la Compañía registró por concepto de depreciación la suma de
$2,784,306,663.59. Este concepto para el año 2010 fue de $2,441,270,565.39.
Todos los activos registrados por la Compañía en las cuentas de Propiedades, Planta y
Equipo son de su propiedad y se tiene constituida una hipoteca sobre una porción de las
edificaciones en partes iguales a favor de Citibank y Bancolombia.
NOTA 9 - INTANGIBLES
El saldo de los Intangibles al 31 de diciembre de 2011 comprendía:
DERECHOS EN FIDEICOMISOS INMOBILIARIOS
En el año 2007 se compró a la firma CI Industrias FH S.A. un lote de terreno por valor de
$3,450,000,000 el cual se encuentra ubicado en las inmediaciones del antiguo Hipódromo
de los Comuneros. Dicha fiducia se tiene con la empresa Alianza Fiduciaria S.A.
El 31 de diciembre de 2009 la empresa Rodrigo Echeverri Asociados, miembro de la Lonja
de Propiedad Raíz de Medellín S.A., realizó el avalúo de esta propiedad por valor de
$9,650,680,000.
En el año 2011 éste avalúo se ajustó al cierre del periodo utilizando el IPC que
correspondía (3.17% para el 2010 y 3.73% para el 2011), quedando registrada en la cuenta
de valorización en Derechos Fiduciarios y como contrapartida en la cuenta Superávit por
Valorizaciones.
ACTIVOS CON CONTRATO DE LEASING
Los activos recibidos a título de leasing clasificados según el tipo de bien, tienen la
siguiente presentación:
No.
ContratoTipo de Bienes
Plazo
Acordado
Cánones
Pendientes
Valor Inicial
Contrato
Monto Opcion de
Compra
Vr. Cánones a 12
meses
94417 Vehículo Chevrolet Aveo Modelo 2009, Placa MOK 383 60 meses 21 $ 14,335,000 143,350 3,305,090
94496 Vehículo Campero Nissan Modelo 2009, Placa MOK 241 60 meses 21 $ 67,000,000 670,000 16,286,991
107628 Máquinas de Inyección de Plástico Golden Edition Allrounder Arburg 36 meses 16 $ 855,982,482 85,598,248 345,343,499
64742 Licencias Software 36 meses 15 $ 52,351,871 523,519 18,896,716
52060 Vehículo Campero Audi Q5 Mod 2010 Placa MOU 928 24 meses 4 $ 124,000,000 12,400,000 32,476,581
67922 Licencias Software 31 meses 16 $ 42,722,046 427,227 17,621,483
53680 Máquina de Inyección de Plástico Modelo ALLROUNDER 820 S 4000 - 3200 60 meses 47 $ 632,879,313 63,287,931 133,196,744
115440 Moldes para Inyección de Productos de Plástico 36 meses 26 $ 406,547,649 40,654,765 144,520,929
119199 Centro de Fresado CNC HAAS , Modelo TM-3P 36 meses 27 $ 121,025,703 12,102,570 42,956,433
119235 12 Moldes para Inyección de Productos de Plástico 36 meses 33 $ 368,815,067 36,881,507 111,068,081
71537 Falcons (Equipo de Cómputo) 36 meses 27 $ 59,467,396 594,674 20,515,928
TOTAL $ 2,745,126,527 $ 253,283,791 $ 886,188,475
NOTA 10 – DIFERIDOS
Los Cargos Diferidos a 31 de diciembre de 2011 y 2010 comprendían:
Descripción 2011 2010
Gastos Pagados por Anticipado:
Seguros y Fianzas 355,924,973 309,387,321
Mantenimientos 196,303,767 161,014,365
Otros 15,940,852 23,127,815
Total 568,169,592 493,529,501
Cargos Diferidos:
Programas para Computador (software) 478,381,976 429,441,790
Moldes y Troqueles 2,907,285,283 3,284,469,880
Mejoras a Propiedades Ajenas 84,666,331 145,184,344
Prima en Contrato de Arrendamiento 35,529,238 -
Remodelaciones 215,292,700 44,626,771
Organización y preoperativos 591,667,966 1,004,261,897
Impuesto de Renta Diferido - 578,297,768
Total 4,312,823,494 5,486,282,450
TOTAL DIFERIDOS 4,880,993,086 5,979,811,951
Desde el año 2008 hasta el 2011, la sociedad presenta en su declaración de renta
pérdidas fiscales, por tanto liquida y paga su Impuesto de Renta sobre la renta presuntiva,
el cual puede revertirse en la medida en que dentro de los cinco (5) años siguientes exista
renta líquida, el exceso de renta presuntiva sobre la ordinaria es compensable en los
términos del artículo 189 del Estatuto Tributario.
Durante los años 2008 y 2009 el Impuesto de Renta a cargo se contabilizó como un cargo
diferido, debido a que no se presentaron utilidades contables, en el año 2010, se
contabilizó en cuentas de resultados la porción correspondiente a las utilidades obtenidas
y la diferencia a la cuenta de Impuesto de Renta Diferido. Para el año 2011 se reclasificó
el saldo de la cuenta de impuesto diferido contra resultados por valor de $578,297,768.
NOTA 11 - VALORIZACIONES
El saldo al final del año de la cuenta Valorizaciones, se componía así:
Descripción 2011 2010
De Inversiones
Derechos Fiduciarios 6,877,987,981 6,200,680,000
De Propiedad, Planta y Equipo - -
Terrenos 14,593,842,111 13,604,051,161
Construcciones y Edificaciones 6,078,043,224 5,630,149,306
Maquinaria y Equipo 13,370,608,174 13,370,608,174
Equipo de Oficina 477,970,165 477,970,165
Equipo de Computación y Comunicación 563,276,444 563,276,444
Flota y Equipo de Transporte 198,964,883 198,964,883
Otros 747,516,733 747,516,733
Total 42,908,209,715 40,793,216,866
Las valorizaciones fueron determinadas con base en avalúos técnicos practicados
durante el año 2009, ajustado al IPC de los años 2010 y 2011, 3.17% y 3.73%
respectivamente, utilizando las pautas sobre valorizaciones de propiedades, planta y
equipo, expresadas en la Nota 3 a los Estados Financieros.
NOTA 12 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las Obligaciones Financieras al 31 de diciembre comprendían lo siguiente:
Año 2011
ENTIDAD VR. CAPITAL
TASA
NOM/ANUAL VENCIMIENTO
CORTO PLAZO
Banco de Bogotá 466,666,667 DTF+3.70% 05/04/2012
Banco de Bogotá 466,666,667 DTF+4.00% 25/09/2012
Banco de Bogotá 2,122,533,749 DTF+4.00% 03/10/2013
Banco de Bogotá 500,000,000 DTF+3.65% 01/04/2012
Banco de Occidente 1,827,924,679 DTF+3.50% 11/04/2014
Banco de Occidente 500,000,000 DTF+3.18% 19/06/2012
Banco Santander 1,250,000,000 DTF+6.63% 04/01/2012
Banco Santander 1,250,000,000 DTF+6.63% 28/06/2012
Banco Santander 1,250,000,000 DTF+6.63% 29/06/2012
Banco Santander 1,250,000,000 DTF+3.75% 05/10/2012
Bancolombia 1,800,000,000 DTF+3.30% 18/04/2012
Bancolombia 2,100,000,000 DTF+3.6% 18/10/2012
Bancolombia 785,000,000 DTF+3.60% 26/10/2012
Bancolombia 1,700,000,000 DTF+4.6% 27/05/2012
Davivienda 2,500,000,000 DTF+3.60% 28/04/2012
Subtotal 19,768,791,762
Contratos de leasing 886,188,475
Bancolombia (tarjetas de crédito) 47,221,263
Sobregiros 147,679,862
TOTAL CORTO PLAZO 20,849,881,362
LARGO PLAZO
Banco de Bogotá 1,610,799,584 DTF+4% 04/10/2012
Banco de Occidente 2,338,741,987 DTF+3.5% 12/04/2014
Subtotal 3,949,541,571
Contratos de leasing 971,214,414
TOTAL LARGO PLAZO 4,920,755,985
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 2011 25,770,637,347
Año 2010
ENTIDAD VR. CAPITAL TASA NOM/ANUAL VENCIMIENTO
CORTO PLAZO
Citibank 2,500,000,000 0.0575 12/01/2011
Banco Santander 5,000,000,000 DTF+2.2% 05/10/2011
Banco de Bogotá 1,866,666,667 DTF+4% 04/10/2011
Davivienda 2,500,000,000 0.0525 11/01/2011
Bancolombia 447,164,000 DTF+2.90% 15/01/2011
Bancolombia 3,600,000,000 DTF+3.15% 15/10/2011
Bancolombia (Credipago) 302,139,549
Subtotal 16,215,970,216
Contratos de Leasing 1,422,479,882
Bancolombia (tarjetas de crédito) 35,106,019
Críeditos Rotativos y Sobregiros 4,535,693,534
TOTAL CORTO PLAZO 22,209,249,651
LARGO PLAZO
Banco de Bogotá 3,733,333,333
Subtotal 3,733,333,333
Contratos de Leasing 1,602,749,777
TOTAL LARGO PLAZO 5,336,083,110
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 2011 27,545,332,761
NOTA 13 - PROVEEDORES
La cuenta de Proveedores al 31 de diciembre de 2011 y 2010 estaba conformada por:
Descripción 2011 2010
Proveedores Nacionales 3,936,865,572 3,693,463,233
Proveedores del Exterior 2,886,725,096 509,453,092
Total deudores 6,823,590,668 4,202,916,325
NOTA 14 – CUENTAS POR PAGAR
El rubro de Cuentas por Pagar al cierre del ejercicio estaba integrado de la siguiente
manera:
DESCRIPCION 2011 2010
Gastos Financieros 290,545,725 293,527,937
Comisiones 62,036,869 67,889,347
Honorarios 8,989,504 50,400
Servicios Técnicos 14,429,485 18,291,698
Servicios de Mantenimiento 25,946,454 62,638,043
Arrendamientos 18,615,562 10,785,363
Transporte, Fletes y Acarreos 707,213,526 381,775,577
Servicios Públicos 233,755,612 259,066,746
Seguros 4,227,565 468,050
Gastos de Viaje 5,397,198 2,150,367
Servicios Aduaneros 418,872,974 305,057,008
Otros Costos y Gastos por Pagar 1,073,438,981 1,239,707,020
Regalías por Pagar 5,753,516 35,273,842
Impuestos Retenidos 456,730,000 427,137,077
Retenciones y Aportes de Nómina 228,368,932 152,918,537
Fondo de Cesantias y/o Pensiones 105,532,914 89,625,023
Otras cuentas por pagar 8,846,526 8,491,628
Otros Pasivos (Valores Recibidos para Terceros) 56,725,271 277,906,102
Total Cuentas por pagar 3,725,426,614 3,632,759,765
La mayor participación en el rubro Otros pasivos (anticipos y avances recibidos)
corresponde a los anticipos de clientes nacionales por valor de $48,000,000 para el 2011 y
$267,484,819 en el 2010.
NOTA 15 - IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
El saldo de Anticipos de Impuestos y Contribuciones y Saldos a Favor por cobrar al 31 de
diciembre comprendía:
Descripción 2011 2010
Impuesto de Industria y Comercio 8,707,035 4,865,250
Sobrante en Liquidación Privada Renta 1,950,170,976 1,717,366,475
Total Impuestos 1,958,878,011 1,722,231,725
El saldo de Impuestos, Gravámenes y Tasas al 31 de diciembre es el siguiente:
Descripción 2011 2010
IVA 734,847,999 1,020,458,781
De Industria y Comercio 15,331,897 12,032,000
Total Impuestos 750,179,896 1,032,490,781
El saldo de la provisión de impuesto de renta por pagar fue reclasificado a la cuenta de
sobrantes en liquidación privada tanto para el año 2011 como para el 2010.
Las siguientes son las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía:
El porcentaje de impuesto a la renta gravable es del 33%.
La renta gravable no debe ser inferior a la renta presuntiva, equivalente al 3% del
patrimonio líquido al 31 de diciembre del año anterior, previa exclusión del valor
patrimonial neto de los aportes en sociedades colombianas.
La sociedad podrá compensar las pérdidas fiscales reajustadas fiscalmente, con las
rentas líquidas ordinarias que obtuvieren en los períodos gravables siguientes sin
perjuicio de la renta presuntiva del ejercicio. Las pérdidas de las sociedades no serán
trasladables a los socios.
Los excesos de renta presuntiva sobre la renta sólo pueden ser compensados con la
renta líquida ordinaria determinada dentro de los cinco (5) años siguientes, reajustado
fiscalmente.
En todos los casos tanto para las pérdidas fiscales como de los excesos de renta
presuntiva sobre la renta ordinaria se ajustaron por inflación hasta el año 2006.
El impuesto al patrimonio se registra contra la cuenta revalorización del patrimonio en
la proporción de las cuotas exigibles en el respectivo período, atendiendo el
parágrafo transitorio adicionado al artículo 78 del Decreto 2649 de 1993 y se lleva el
control de los valores pagados y del saldo por pagar en cuentas de orden.
La conciliación entre la ganancia antes de impuestos sobre la renta y la renta líquida se
presenta a continuación:
2011 2010
Utilidad o pérdida contable antes de Impuestos -4,979,124,576 709,392,000
Mas : Gastos Contables no deducibles Fiscalmente 1,521,687,000 205,752,000
Gastos de personal (aportes efectivamente pagados y prov. Indemnizaciones)426,703,000 -
Contribución de energía 440,413,000 -
Gastos de viaje 40,269,000 -
Pérdidas de inventario 129,234,000 30,937,000
Retiros de cartera no deducible 18,806,000 17,487,000
Robos - 5,802,000
Multas, sanciones y litigios 11,119,000 15,104,000
Impuestos no descontable - timbre 3,908,000 21,559,000
Impuesto a las transacciones financieras 288,709,000 68,280,000
Impuestos de vehículos y otros 427,000 4,401,000
Impuestos asumidos 21,722,000 9,294,000
Gastos del 2010 contabilizados en el 2011 550,000 6,928,000
Donaciones sin certificado 8,414,000 -
Otros gastos no deducibles 21,501,000 17,818,000
Retiro de propiedades planta y equipos 107,730,000 -
Intereses de mora 2,154,000 7,628,000
Provisión inversiones 28,000 514,000
Menos: Ingresos contables no fiscales 267,000 1,968,000
Recuperación de provisiones de inversiones 267,000 1,968,000
Menos: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 23,178,000 273,559,000
Dividendos 272,000 445,000
Indemnización por daño emergente 22,906,000 273,114,000
Menos : Deducciones fiscales - 1,227,353,000
Deducción especial inversion activo fijo produc.(art.158-3) - 1,227,353,000
Menos: Ganancia Ocasional 26,000,000 32,781,000
Utilidad en ventas de activos fijos poseidos por más de dos (2) años 26,000,000 32,781,000
Renta líquida fiscal -3,506,882,576 -620,517,000
A la luz del parágrafo 2 del artículo 211 del Estatuto Tributario, el cual fue modificado por el
artículo 2 de la Ley 1430 de 2010, la contribución especial del sector eléctrico a cargo de
los usuarios industriales, se trató en el año 2011 como descuento tributario en el impuesto
de renta en un 50%.
A partir del año 2012 los usuarios industriales no serán sujetos del cobro de esta sobretasa.
El cálculo de la renta presuntiva es el siguiente:
2011 2010
Patrimonio Líquido año 2011-2010 25,053,405,000 24,935,171,000
Menos Patrimonio Líquido excluído de Renta Presuntiva:
Porcentaje de Inversión en Acciones 64,301,818 73,757,487
Patrimonio Líquido Año 2011-2010 Base para el cálculo 24,989,103,182 24,861,413,513
Renta Presuntiva (año 2011 - 2010 del 3%) 749,673,095 745,842,405
Valor del impuesto de Renta 33% 247,392,000 246,128,000
En los años 2011 y 2010, la Compañía tributó con base en la renta presuntiva,
considerando que ésta es superior a la renta líquida ordinaria.
El término de firmeza de las declaraciones de renta y sus correcciones en las que se
determinen o compensen pérdidas fiscales, será de cinco (5) años contados a partir de la
fecha de su presentación.
Atendiendo a las disposiciones fiscales, la Sociedad podrá compensar con las rentas
líquidas ordinarias determinadas dentro de los cinco (5) años siguientes, los excesos de
renta presuntiva sobre la renta o pérdida líquida ordinaria y las pérdidas fiscales sin límite
de compensación en el tiempo, las cuales para el año 2011 ascendieron a
$10,791,477,266.
Descripción 2011 2010
Valor compensable por año 4,233,375,000 1,092,801,000
Pérdidas Fiscales 3,483,702,000 346,959,000
Reajuste Fiscal Pérdidas Fiscales 123,609,602 69,790,648
Exceso Renta Líquida Ordinaria Sobre Presuntiva 749,673,000 745,842,000
Reajuste Fiscal Exceso de presuntiva 107,331,771 50,392,506
Total Compensación Reajustado 10,791,477,267 6,327,160,894
La conciliación entre el patrimonio contable y el patrimonio fiscal al 31 de diciembre se
presenta a continuación:
2011 2010
PATRIMONIO CONTABLE 61,687,622,506 65,699,013,001
MENOS :
Valorización de Activos Fijos 42,908,209,715 40,793,216,866
MÁS :
Desvalorización de Inversiones 147,369,491 147,608,053
Provisión indemnizaciones laborales 407,416,650 0
TOTAL PATRIMONIO LÍQUIDO 19,334,198,932 25,053,404,188
Las declaraciones de Impuesto de Renta de los años 2011 y 2010 están sujetas a una
eventual revisión por parte de las autoridades fiscales. Los asesores tributarios y la
administración de la Compañía consideran que no se presentarán mayores impuestos a
pagar como resultado de dichas verificaciones.
NOTA 16 – OBLIGACIONES LABORALES
Las Obligaciones Laborales al 31 de diciembre comprendían:
Descripción 2011 2010
Salarios por Pagar 58,589 106,980
Cesantías Ley Laboral Anterior - 35,072,469
Cesantías Ley 50 de 1990 y Normas Posteriores 354,041,854 357,052,271
Intereses Sobre Cesantías 41,610,636 46,036,105
Vacaciones Consolidadas 235,453,399 267,117,941
Prestaciones Extralegales 75,425,359 84,810,729
Total Obligaciones Laborales 706,589,837 790,196,495
NOTA 17 – PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Capital Social
El Capital Autorizado está conformado por 100,000,000 de acciones de un valor nominal
de $15 cada una y el Capital Suscrito y Pagado está representado por 71,205,968
acciones. No hay acciones propias readquiridas por lo tanto este valor corresponde a las
acciones en circulación.
Las Reservas a diciembre 31 comprendían lo siguiente:
Obligatorias 2011 2010
Legal 534,044,760 534,044,760
Subtotal 534,044,760 534,044,760
Ocasionales
Futuros ensanches 7,793,118,599 7,329,544,990
Subtotal 7,793,118,599 7,329,544,990
Total 8,327,163,359 7,863,589,750
Reserva Legal
Las compañías están obligadas a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias
netas anuales, hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del capital
suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la compañía pero debe
utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de libre disponibilidad por la
Asamblea General de Accionistas las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes
mencionado.
Otras Reservas
Las otras reservas son de libre disponibilidad para los accionistas. En la Asamblea General
de Accionistas, celebrada en marzo 29 de 2011 se llevaron las utilidades obtenidas
durante el ejercicio 2010 por valor de $463,573,609.76 a la cuenta reserva para futuros
ensanches.
Revalorización del Patrimonio
Hasta el 31 de diciembre del año 2006 fueron abonados a esta cuenta, con cargo a
resultados, en la cuenta de corrección monetaria, los ajustes por inflación de las cuentas
del patrimonio. De acuerdo con las normas vigentes a partir del 1 de enero del año 2007
no deben realizarse ajustes por inflación.
Este saldo sólo podrá distribuirse cuando se liquide la compañía o se capitalice. Esta
capitalización representa para los accionistas un ingreso no constitutivo de renta ni
ganancia ocasional.
NOTA 18 – CUENTAS DE ORDEN
El saldo de las cuentas de orden a diciembre 31 de 2011 y 2010 comprendían:
DEUDORAS 2011 2010
Deudoras Fiscales:
Diferencia en Cambio Contratos Forward - -
Total - -
Deudoras Fiscales:
Valorización de Propiedad Planta y Equipo 42,908,209,715 40,793,216,866
Desvalorización Inversiones -147,369,491 -147,608,053
Diferencias en Renta Gravable 1,521,687,434 205,752,000
Utilidades Distribuibles como Ingreso No Constitutivo de Renta ni Ganancia Ocasional 5,374,603,135 5,256,627,744
Compensaciones 10,791,477,266 6,327,160,894
Total 60,448,608,059 52,435,149,451
Deudoras De Control
Contratos de Leasing Bienes Muebles (Opción de Compra) 253,283,791 487,718,718
Cargos Diferidos Totalmente Depreciados 22,082,224,528 19,841,592,294
Maquinaria y Equipo Totalmente Depreciado 1,129,927,461 1,128,435,585
Equipo de Oficina Totalmente Depreciado 1,099,415,419 959,056,962
Equipo de Computación y Comunicación Totalmente Depreciado 2,156,647,344 2,254,286,505
Flota y Equipo de Transporte Totalmente Depreciado 175,196,630 30,382,706
Acueducto, Plantas y Redes Totalmente Depreciado 90,892,664 90,892,664
Total 26,987,587,837 24,792,365,434
ACREEDORAS
Responsabilidades Contingentes
Valores Recibidos en Consignación 182,869,683 167,255,665
Impuesto al Patrimonio 1,124,509,500 -
Total 1,307,379,183 167,255,665
Acreedores Fiscales
Dividendos Recibidos 272,000 445,000
Recuperación Provisión de Inversiones 267,000 1,968,000
Deducción Especial 30% Adquisición Activos Fijos Reales Productivos - 1,227,353,000
Utilidad en Venta de Propiedad, Planta y Equipo 26,000,000 32,781,000
Indemnización por Daño Emergente 22,905,559 273,114,000
Total 49,444,559 1,535,661,000
Acreedoras de Control
Cheques Pendientes de Cobro 92,850,721 151,675,582
Leasing Operativo Bienes Muebles 249,389,072 451,552,227
Total 342,239,793 603,227,809
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 89,135,259,431 79,533,659,358
NOTA 19 – INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos de operación provienen del desarrollo de la actividad comercial de la
sociedad, generados principalmente por la venta de los productos plásticos fabricados
por la Compañía, la comercialización de productos importados y la fabricación y venta
de moldes, como una nueva unidad de negocio. A continuación se detalla su
composición:
Descripción 2011 2010
Ingresos Brutos en Ventas Nacionales de Productos Fabricados 59,457,364,565 56,016,858,708
Devolución en Ventas Nacionales de Productos Fabricados 2,025,090,346 2,015,416,105
Total Ingresos Netos Ventas Nacionales Productos Fabricados 57,432,274,219 54,001,442,603
Ingresos Brutos en Ventas al Exterior de Productos Fabricados 7,353,219,340 5,241,826,800
Devolución en Ventas al Exterior de Productos Fabricados 871,146,977 142,251,283
Total Ingresos Netos Ventas al Exterior Productos Fabricados 6,482,072,363 5,099,575,516
Ingresos Brutos en Comercialización Nacional 15,285,372,999 12,998,316,369
Devolución en Comercialización Nacional 709,788,242 531,240,172
Total Ingresos Netos en Comercialización Nacional 14,575,584,757 12,467,076,197
Ingresos Brutos en Comercialización al Exterior 232,826,057 130,785,133
Devolución en Comercialización al Exterior 32,158,189 14,174
Total Ingresos Netos En Comercialización Al Exterior 200,667,868 130,770,959
Venta de Moldes 143,430,000 1,320,141,878
Asesoría en Diseño y Mantenimiento de Moldes 1,700,000 28,500,000
Total Ingresos Operacionales 78,835,729,207 73,047,507,153
NOTA 20 – GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y se
contabilizan sobre la base de causación, registrando las sumas en que se incurre
directamente con la gestión administrativa o prestación de servicios.
Gastos Diversos Administrativos:
Descripción 2011 2010
Comisiones 7,149,622 8,203,222
Libros, Suscripciones, Periódicos y Revistas 4,995,583 2,965,377
Gastos de Representación 3,009,953 2,659,305
Elementos de Aseo y Cafetería 31,415,190 32,608,048
Utilies Papelería y Fotocopias 28,113,059 48,914,487
Taxis y Buses 17,080,307 8,480,671
Casino y Restaurante 22,196,908 22,233,954
Eventos Especiales 70,494,289 31,538,889
Premios y Reconocimientos 7,255,872 20,275,037
Publicidad 3,924,779 8,442,429
Otros 8,873,667 7,017,284
Total 204,509,229 193,338,703
NOTA 21 – GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y se
contabilizan sobre la base de causación, registrando las sumas en que se incurre
directamente con la gestión de ventas o prestación de servicios.
Gastos Diversos de Ventas: 2011 2010
Comisiones 204,980,249 170,914,887
Gastos de Representación 2,865,572 6,850,069
Elementos de Aseo y Cafetería 16,353,588 14,871,861
Útiles, Papelería y Fotocopias 38,985,166 37,085,971
Envases y Empaques 86,199,956 47,309,774
Taxis y Buses 45,749,262 38,451,153
Casino y Restaurante 38,404,451 112,799,725
Eventos Especiales 30,001,757 29,157,568
Premios y Reconocimientos 19,340,801 49,730,767
Publicidad 59,267,156 19,381,785
Muestras y Obsequios a Clientes 94,586,205 92,351,790
Regalías 65,783,996 203,062,361
Descuentos por Consignaciones de Clientes 4,463,573 3,651,607
Castigo de Cartera no Deducible 18,806,208 17,487,129
Descuento Inventario Baja Rotación - 188,247
Descuento Plan de Acción Comercial 2,593,269,257 2,425,290,501
Reposición de Averías y Faltantes 27,834,022 10,793,348
Operación Logística 250,916,872 366,890,281
Otros 31,350,142 61,496,065
Total 3,629,158,233 3,707,764,889
NOTA 22 – INGRESOS NO OPERACIONALES
Comprenden los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las del objeto social.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, este concepto lo integran las siguientes cuentas:
Descripción 2011 2010
Venta de Materia Prima 6,540,900 62,476,242
Venta de Material de Desecho 98,450,111 36,948,671
Venta de Materiales Varios 22,520 -
Intereses 42,342,860 29,392,418
Diferencia en Cambio 252,614,525 685,236,287
Descuentos Comerciales Condicionados 5,233,991 68,383,763
Dividendos y participaciones 271,934 444,983
Utilidad en Venta de Propiedades Planta y Equipo 41,000,000 -
Recuperaciones 255,251,168 169,599,736
Indemnizaciones 98,831,306 510,164,335
CERT 1,390,032 -
Aprovechamientos 74,382,797 66,136,708
Incentivos con el sector del plástico 20,275,877 43,487,623
Otros 30,895,398 95,172,477
Total 927,503,419 1,767,443,242
NOTA 23 – GASTOS NO OPERACIONALES
Comprenden las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente
con el objeto social. A continuación se encuentra su discriminación al 31 de diciembre:
Descripción 2011 2010
Gastos Bancarios 9,820,485 17,717,722
Comisiones 264,696,931 272,303,365
Intereses 2,155,157,068 1,564,900,199
Diferencia en Cambio 319,046,570 961,429,026
Descuentos Comerciales Condicionados 311,073,874 313,090,736
Pérdida en Venta y Retiro de Bienes 438,655,075 178,630,079
Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores 550,080 6,927,733
Impuestos Asumidos 406,667,735 100,333,850
Multas, sanciones y Litigios 11,119,176 15,104,000
Donaciones 8,413,951 291,273
Otros 24,839,023 17,818,901
Total 3,950,039,968 3,448,546,884