CURSO: AUDITORIA ADMINISTRATIVA

TEMA: « INFORME DE AUDITORIA ADMINISTTRATIVA

DE LA EMPRESA POLLO TEJANO»

INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

Al revisar la literatura técnica como la información del campo de trabajo y toda clase documentos relacionados.Para realizar esta tarea se tomará ,en cuenta lo siguiente: Determinar necesidades especificasIdentificar factores que requieren atenciónDefinir estrategias de acciónJerarquizar prioridades en función del fin que se persigueEstimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido.

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

Negocio familiar iniciado hace 03 años-Principal actividad: Venta de servicio de restaurant-En medio de una fuerte competencia y con una fortaleza: el respaldo de una gran empresa: AVITALSA.

- Debilidades- No existe buena organización - Recomendación: Diseñar Plan de Administración que contenga estrategias para el cumplimiento de objetivos.-Dentro de la Dirección: Falta de comunicación.-No hay una buena segregación de funciones y las responsabilidades de cada empleado no están claras.-No existe un buen sistema de control interno para la obtención de información veraz y oportuna.

ANALISIS DE LA EMPRESAANALISIS DE LA EMPRESA

• La Auditoría Administrativa estudia y analiza el desempeño de la parte directiva de una organización.

• Necesidad de hacer cambios dentro de los negocios en funcionamiento para enfrentar la competencia.

• Mejorar procesos internos de la empresa• Revisar objetivos y metas • Conocimiento de la competencia, ventajas y

desventajas.• Base primordial de una organización: la parte

administrativa: objetivos y metas a los que se quiere llegar, toma de decisiones.

ETAPAS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO ETAPAS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO

PLANEACIÓN

De acuerdo a las debilidades detectadas no existe planeamiento de sus actividades, esto es grave porque en esta etapa se formulan objetivos y se determinan los medios para alcanzarlos.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ASADERO POLLO TEJANO ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ASADERO POLLO TEJANO

ETAPAS DEL PROCESO ADMINISTRATIVOETAPAS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO

DIRECCIÓN

Si no tenemos una buena organización, no podremos designar personas ni dirigir sus actividades, por eso es que vemos que todas las actividades administrativas del negocio se concentran en un sola mano (no hay segregación de funciones)

PROPÓSITO ESTRATÉGICO

Liderar personas y motivarlas para el cumplimiento de objetivos.

CONTROL

Al tener las debilidades expuestas en las anteriores etapas del proceso administrativo, tampoco se puede cumplir esta etapa en la que se monitorea las actividades para corregir desvíos.

ELEMENTOS ESPECIFICOS DE LA ADMINISTRACIONELEMENTOS ESPECIFICOS DE LA ADMINISTRACION

Son los elementos especifico s que complementan el proceso administrativo en su conjunto y al

funcionamiento de la organización y dentro de ellos tenemos:

1. Adquisiciones.-

Son respaldados con sus respectivos comprobantes de pago Las compras se cancelan con cheque, excepto las del

mercado El crédito máximo aceptable es de 15 días.2. Almacenes e Inventarios.- No se cuenta con un resguardo y canalización de recursos Se debe adquirir un sistema de control de inventarios que

ayude a regular y canalizar bien los recursos.3. Asesoría externa.- No cuenta con soporte especializado Es necesario asesoría externa en temas de comida rápida, y

asesoría técnica para mejorar la calidad del producto y servicio.

4.- Asesoría Interna.- No se cuenta con asistencia para mejorar el desempeño Se desconoce las necesidades y preocupaciones de los

empleados sobre su trabajo y estabilidad laboral a fin de mejorar su nivel de desempeño.

Falta manuales de funciones y de procesos, políticas internas5. Distribución del Espacio.- La distribución del espacio físico para el flujo de trabajo es

deficiente se necesita realizar arreglos para mejorarlos.6. Informática.- No cuenta con sistemas informáticas Es necesario contratar servicios de una empresa que

proporciones servicios informáticos de acuerdo a la actividad del negocio y se convierta en un excelente medio de control.

7. Operaciones.- Ofrece todo los días a sus clientes los productos propios del

negocio, deliciosos pollos asados al carbón y otros productos.8. Proveedores.- El suministro de materias primas e insumos es proporcionado

por diferentes empresas proveedoras del mercado.9. Recursos financieros y contabilidad.- El manejo, registro y control de sus recursos es llevado

manualmente. No cuenta con sistema informática para la contabilidad se

desconoce su realidad financiera. Es necesario adquirir urgente un sistema informático contable

financiero.

FUENTES DE INFORMACIÓN A UTILIZAR

Fuentes de información internas y externas para ser plasmadas en papeles de trabajo

Basadas en entrevistas, cuestionarios y encuestas que son aplicadas al área operativa

INTERNAS

La parte administrativa Los trabajadores del establecimiento Sistema de información

CLIENTES DEL NEGOCIO Los clientes del asadero Pollo Tejano son los habitantes de la ciudad de Riobamba, así niños, jóvenes y adultos por la atención y su sabor De la opinión de clientes encuestados dicen que el servicio es bueno pero falta para excelente

EXTERNOS

Proveedores :Se planifique el horario de entrega de producto

INVESTIGACIÓN PRELIMINAR INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

Para entrar en esta etapa de proceso de auditoria necesitamos tener menta clara y abierta, así mismo ser observadores, perceptivos y constructivos.

Se revisará tanto de la literatura técnica como la información del campo de trabajo y toda clase de documentos relacionados con los factores predeterminados, documentos solicitados y que posteriormente serán archivados en los papeles de trabajo.

Determinar necesidades especificas- No se cuenta un organigrama funcional ni de procesos donde se

detallen las actividades que deben realizar

Identificar factores que requieren atención - Falta comunicación en las decisiones que se tomen por parte

del dueño hacia los empleados

Definir estrategias de acción - Asignación y responsabilidad de tareas a personas del mismo

área

Jerarquizar prioridades en función del fin que se persigue

Los instrumentos técnicos con los que cuenta el local son adecuados para el funcionamiento solo en un 90% ya que las necesidades del negocio demandar hacer cambios, uno de ellos es el horno de pollo.

Estimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido.

No se tiene estrategias definidas para el cumplimiento de sus metas, por lo tanto. Las políticas internas son pocas y se necesita ampliarlas además de difundirlas con el personal que labora en el negocio

CONCLUSIONES

1. A nivel de Alta dirección del negocio se evidencia un desconocimiento de la Teoría General de la Administración, sobre todo en lo que concierne a las etapas del Proceso Administrativo.

2. Carencia de Planes y Programas, sobre todo de un Plan estratégico.3. La organización no se encuentra técnicamente formalizada (no cuenta

con manuales de organización, de funciones y de procesos.4. Los niveles de comunicación y de información no los adecuados.5. La segregación de funciones ocasiona que no exista formalidad en la

asignación de funciones y delimitación de responsabilidades.6. Carencia de un Sistema de Control interno impide el cumplimiento de

los objetivos del negocio.7. Carencia de recursos informáticos para procesar información

administrativa para la toma de decisiones, impide la implementación de controles básicos del negocio, como por ejemplo: control de inventarios, control de pagos, registro de ventas ,etc, (riesgos)

8. Ausencia de política de crecimiento y desarrollo de la organización

OBJETIVO DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Precisar el nivel de desempeño de una organización y perfilar oportunidades de mejora para innovar valor y lograr una ventaja competitiva.

Evaluar el comportamiento organizacional en relación con estándares preestablecidos.

Elevar los niveles de la organización en todos sus contenidos y ámbitos para producir bienes y servicios altamente competitivos.

CONCLUSIONESLA CONTABILIDAD DEL NEGOCIO Y LLEVADO MANUALMENTE LO CUAL IMPOSIBILITA CONOCER SU REALIDAD FINANCIERA AL CARECER DE UN SISTEMA INFORMÁTICO CONTABLE Y FINANCIERO.

SE CAREN DE DISEÑO DE MANUALES DE FUNCIONES, PROCESOS Y POLITICAS INTERNAS PARA EL NEGOCIO, COMO HERRAMIENTAS PARA LA TOMA DE DECISIONES Y QUE LA INFORMACIÓN RECUADADA SEA LA MAS OPTIMA.

SE CARECE DE UN SISTEMA DE MANEJO DEL CONTROL DE INVENTARIOS FISICOS Y VALORADO DE LA ACTIVIDAD DEL NEGOCIO A FIN DE SER CENTRALIZADO EN LA INFORMACION FINANCIERA.

CONCLUSIONES

De la revisión de la documentación nos permite observar que no es la adecuada funciona mas o menos, contando solo con una máquina registradora que no ha sido explotadas al 100%

No cuenta con manual de procedimientos y funciones la empresa se maneja de forma empírica

El sistema de información con el que cuenta es básico para lo que se refiere a ventas

Falta creatividad e innovación para llegar a cumplir sus metas

GRACIAS