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CO:MISIÓN F'.BDERAL DE COMPETBNCIA ECCONÓMICA

Área auditada: Dirección General de Administración Auditoria: 05/2015 "Administración, control y ejercicio del gasto. "

Contraloría Interna ( De la Comisión Federal de Competencia Econ¿mica

No. de Observación: 01

Hoja I de 3

CÉDULA DE OBSERVACIONES

SITUACIÓN OBSERVADA;

INEXISTENCIA DE VÍNCULO ENTRE DIVERSOS SERVIDORES PÚBLICOS Y SUS FUNCIONES Y ASIMETRÍAS EN CONVOCATORIAS DE PLAZAS.

Derivado de la revisión y análisis del marco normativo de la institución, así como de tos instrumentos administrativos con que opera la misma, se obtuvo que el ente auditado no cuenta con elementos de control suficientes que permitan vincular de manera efectiva a la totalidad de los Servidores Públicos de la institución con sus funciones.

Asimismo, como resultado de una revisión selectiva practicada a las convocatorias de ingreso a la COFECE se determinaron asimetrías entre las convocatorias realizadas y los perfiles de puesto de las plazas concursadas, en lo correspondiente a las siguientes convocatorias de plazas:

Nombre del puesto o cargo convocado: Area Hallazgos v.s concordancia con perfil formalizado

Director General de Investigaciones de Mercado Dirección General de Investigaciones de -Descripción general del puesto: No concuerda.(Nivel KC2) Mercado -Funciones principales: No concuerda.

-Perfil requerido: No concuerda., · Experiencia laboral: No concuerda.

Director de Evaluación (Nivel MA2) Dirección General de Planeación y Evaluación Se convocó sin que exista perfil / no existe el perfil. .

Director de procedimientos (Nivel MC3) Dirección General de Asuntos Jurídicos -Descripción general del puesto: Si concuerda.-Funciones principales: No concuerda. '""' -Perfil requerido: No concuerda.-Experiencia laboral: Si concuerda. ·IJ

Subdirector de ejecución (Nivel NA2) Dirección General de Asuntos Jurídicos -Descripción general del puesto: Si concuerda.-Funciones principales: No concuerda.-Perfil requerido: No concuerda.-Experiencia laboral: Si concuerda.

Este documento forma parte de un expediente das:lflcado como reu3erwdo en términos de los artícutos 13 fracción V y 14 fracción Vt de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la información P\1bllca Gubernamental

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COMlSIÓN FEDERAL DE COMPETENCIA ECCONÓMICA

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Área auditada: Dirección General de Administración Auditoría: 05/2015 "Administración, control y ejercicio del gasto. "

Contraloría Interna ( De la Comisión Federal de Competencia Econó'mica

No. de Observación: O 1

Hoja 2 de 3


Auxiliar jurídico (Nivel PB2) Dirección General de Asuntos Jurídicos -Descripción general del puesto: Si concuerda. -Funciones principales: No concuerda. -Perfil requerido: No concuerda. -Experiencia laboral: Si concuerda.

Auxiliar de procedimientos (Nivel 9) Dirección General de Asuntos Jurídicos -Descripción general del puesto: Si concuerda. -Funciones principales: No concuerda. -Perfil requerido: No concuerda. -Experiencia laboral: Si concuerda.

CAUSA:

Deficiencias en las estructuras normativ.as y administrativas de la COFECE, derivadas de su proceso de transición a ente autónomo.

EFECTO:

Riesgo de imposibilidad o dificultad de exigencia de cumplimiento de atribuciones a los Servidores Públicos de la COFECE, riesgo de duplicidad de funciones y riesgo de inexigibilidad de cobertura de seguros institucionales, en ciertos panoramas y escenarios.

PREVENTIVA:

La Directora General Adjunta de Recursos Humanos, en el caso correspondiente a las convocatorias de plazas, deberá, de ser posible, tomar acciones previas de difusión de información de nuevos procesos y coordinación con las áreas requirentes de contratación de plazas en la COFECE, en lo relativo a la entrada en vigor de los mecanismos previstos para tal efecto.

CORRECTIVA:

La Directora General Adjunta de Recursos Humanos a efecto de coadyuvar en el establecimiento de vínculos efectivos entre la totalidad de los Servidores Públicos de la COFECE y sus funciones, deberá llevar a cabo un levantamiento y requisitado de cédulas de perfiles de puesto con descripción de funciones, o bien, completar el levantamiento previamente realizado, e informar a la Contraloría Interna a la conclusión del mismo, durante el periodo de· atención de la presente observación.

Con relación a las asimetrías entre las convocatorias de plazas y los perfiles de puesto la Directora.General Adjunta de Recursos Humanos, deberá de informar a esta Contraloría Interna, durante el periodo de atención de la presente observación con relación a la implementación de controles efectivos en dicho rubro.

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Este documento forma parte de un expediente claslflcado como reservado en términos de tos artículos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental

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COMISIÓN FEDERAL DE COMPETENCIA ECCONÓMICA

FUNDAMENTO LEGAL:

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Área auditada: Dirección General de Administración Auditoría: 05/2015

"Administración, control y ejercicio del gasto."



Hoja3 de3


Artículo 37 del Estatuto Orgánico de la COFECE.

Artículo 38 fracciones XXI y XXXIV del Estatuto Orgánico de la COFECE.

Fecha de Firma: B c\e mp±'{e2µ_g b fe Óf 20 ( ..:S Fecha compromiso: \ 2 de /J\n<l\'ga,hcr d Zoi.'.S

Mtra. Lilian A~ra Directora General Adjunta de Recursos Humanos

~r~/i --b MTRO. ROGER DANIEL SALAZAR AZCORRA PAZ

SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA DIRECTOR DE AUDITORÍA .:)

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental

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( Contraloría Interna ( De la Comisión Federal de Competencia Econefmica

COMISIÓN FEDERAL DE COMPETENCIAECCONÓMJ¡:;A

Área auditada: Dirección General de Administración Auditoría: 05/2015 "Administración, control y ejercicio del ·gasto. "


SITUACIÓN OBSERVADA:


Hoja 1 de2

IMPRECISIONES EN EL CÁLCULO DE RETENCIÓN POR CONCEPTO DE PRÉSTAMOS FONACOT, A LOS TRABAJADORES DE LA COFECE.

Derivado de la revisión y análisis de la información correspondiente a la actividad patronal de la COFECE, particularmente en lo relativo a sus obligaciones derivadas de su calidad patronal en FONACOT, se determinaron errores en las retenciones en diversos periodos de pago, en perjuicio de los intereses de los trabajadores de la COFECE, de conformidad a lo siguiente:

Nombre (%) Centro Emisión Total pagad ($) Fecha Fecha de

de de fecha de Total Total Total o/emiti Emitido Fecha de límite de aplicació Trabajo de pae:o créditos emitido Retenido pae:ado do pagado uae:o pae:o n

COFECE 31-oct-13 69 21,458.94 20,975.2 20,975.20 97.75 483.74 30-oct-13 07-nov-13 28-dic-13 COFECE 30-nov-13 69 21,458.94 20,975.2 20,975.20 97.75 483.74 26-nov-13 06-dic-13 28-dic-13 COflECE 31-dic-13 69 21,458.94 20,975.2 20,975.20 97.75 483.74 09-dic-13 08-ene-14 22-ene-14 COFECE 31-ene-14 69 21,458.94 20,975.2 20,975.20 97.75 483.74 31-ene-14 10-feb-14 26-feb-14

05-mar- 24-may-COFECE 28-feb-14 67 20,631.25 20,415.4 20,415.40 98.95 215.85 14 07-mar-14 14

26-mar-COFECE 31-mar-15 74 64,468,02 65,522.9 65,522.93 101.64 -1,054.91 15 09-abr-15 19-abr-15

CAUSA:

Imprecisiones en el cálculo de las retenciones financieras a los trabajadores de la COFECE, en lo relativo a créditos FONACOT.

EFECTO:

Impacto en el patrimonio de los trabajadores de la COFECE.

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y·Acceso a la Información Pública Gubernamental

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Contralorí~ l_~terna. . / . De la Com1s1on federal de Competencia Econom,ca




PREVENTIVA:

"Administración, control y ejercicio del gasto. " Hoja2 de2


La Directora General Adjunta de Recursos Humanos deberá contar con el control dé las labores de cálculo, retención y turno para entero de las obligaciones patronales de la COFECE con FONACOT. .

CORRECTIVA:

La Directora General Adjunta de Recursos Humanos deberá informar a la Contraloría Interna respecto de los controles actualmente existentes para la debida atención de los compromisos patronales de la COFECE con sus trabajadores y con el FONACOT.

FUNDAMENTO LEGAL:

Artículo Noveno transitorio del Acuerdo mediante el cual el Pleno de la Comisión Federal de Competencia Económica emite el Estatuto Orgánico de la Comisión Federal de Competencia Económica.

Artículo 37 del Estatuto Orgánico de la COFECE.

L.C MARCOS ANTONI, SUBDIRECTOR D

Mtra. Lili~ro Directora General Adju

/§:~ LC. OMAR MECNDRAOE SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA

Fecha de Firma: Cb /~ciu±o / W[0

Fecha compromiso: Qo { vJo, J\<?41/\ G /,2 L 20/5

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MTRO. ROGER DANIEL SALAZAR AZCORRA DIRECTOR DE AUDITORÍA

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artfclllos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental

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CO:MISIÓN FEDERAL DE COMPETENOA E!CCONÓMICA

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Rojal de3



CUENTA 25301. DEFICIENCIAS EN LOS CONTROLES INTERNOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DEL GASTO EN LA CUENTA CORRESPONDIENTE A MEDICAMENTOS.

Derivado de la revisión y análisis de lo correspondiente a la cuenta 25301 "Medicinas y productos", esta Contraloría Interna practicó tres visitas de inspección verificando el estado y contenido de los botiquines de primeros auxilios instalados (o que debieran estar instalados) en los pisos 14, 16, 21, 22 y 23 que ocupa la Comisión, amparando lo anterior en las actas que se aparejaron a los papeles de trabajo de la auditoría de origen, obteniéndose, independientemente de lo amparado con precisión en actas, en lo general, lo siguiente:

Desabasto en los botiquines pisos 14, 21, 22 y 23. Desabasto en los botiquines pisos 14, 21, 22 y 23.

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental

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( Contraloría Interna ( De la Comisión Federal de Competencia Econ<imica




Botiquines permanentemente cerrados con cinta adhesiva. Botiquín sin señalamiento

Adicionalmente, no se ubicó botiquín instalado en el piso 16 que ocupa la COFECE.

No .. de Observación: 03

Hoja2 de3

Derivado de la revisión financiera de la cuenta correspondiente, se obtuvo que la COFECE cuenta con un presupuesto aprobado de $14,000.00 (CATORCE MIL PESOS SIN CENTAVOS M.N) para el ejercicio 2015, y al cierre del mes de abril de 2015, refleja en auxiliares contables, un ejercicio de $1,245.47 (MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y CINCO PESOS CON CUARENTA Y SIETE CENTAVOS M.N). Lo anterior, es indudable que evidencia una notoria desatención del ejercicio de dicha cuenta, y debilidades en los controles internos asignados a la misma, toda vez que es notorio el desabasto de los suministros que se realizan con cargo a dicha cuenta, y la preservación del estado funcional de los botiquines de primeros auxilios, revelando una debilidad en el ejercicio del gasto con impacto en la seguridad de los Servidores Públicos adscritos a la institución.

CAUSA:

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Deficiencias en el control y supervisión de los botiquines de primeros auxilios, así como de las requisiciones presupuestales y ejercicio del gasto correspondientes. /!

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EFECTO:

Riesgo de desabasto para atender una contingencia.

Este documento forma parte de un expediente clásificado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental

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,, ( Contraloría Interna ( · .

De la Comisión Federal de Competencia Econc!mica



COMISIÓN FEDERAL DE COMPETENCIA ECCONÓMlCA

PREVENTIVA:

"Administración, control y ejercicio del gasto. " Hoja 3 de 3


El Director General Adjunto de Recursos Materiales, Adquisiciones y Servicios deberá girar un exhorto por escrito al Director de Recursos Materiales, a efecto de que se dé especial seguimiento a la administración y operación de los botiquines de primeros auxilios, en tanto se implanta la acción correctiva.

CORRECTIVA:

El Director General Adjunto de Recursos Materiales, Adquisiciones y Servicios deberá de establecer controles suficientes y pertinentes, de supervisión, vigilancia y control periódica de los botiquines de primeros auxilios, tal .como pueden ser, una bitácora física con firmas de control, de verificación periódica.

FUNDAMENTO LEGAL:

Artículo 1.34, párrafo primero de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículo 5, fracción 1, inciso b) de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.

Artículo 37 del Estatuto ·orgánico de la COFECE.

Fecha de Firma: 2(:,/ AG,<:fi:;;,--ycj 2-D\'S t

Fecha compromiso: 2Q}Qeti,®E/ 'ZDl ~

Lic. Carlos Edi..lardo-.MJ.u1i"oz Naveja Director de Recursos Materiales

Por parte de la Contraloría Interna:

~. -ÁLr LIC. ~E CABRERA PAZ SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA

~ lng. Juan Alberto López Toledo

Director General Adjunto de Recursos Materiales, Adquisiciones y Servicios

&((J~~,~ L.C. OMAR MEIDINA ANDRADE SUBDIRECTOR DE AUDITORÍA

~ MTRO. ROGER DANIEL SALAZAR AZCORRA

DIRECTOR DE AUDITORÍA Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14

fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental

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Contraloría Interna ( De la Comisión Federal de Competencia Económica


Hoja 1 de3



SINIESTROS VEHICULARES, CON CARGO A LA COFECE.

Derivado de la revisión y análisis de la información entregada con·motivo de la auditoría, se detectaron tres siniestros vehiculares con cargo a la COFECE, es decir, cuyo deducible no se fincó con cargo a la otra u otras partes involucradas en siniestro, lo anterior (de acuerdo a los datos proporcionados por el área auditada), de conformidad a lo siguiente:

2013

09/09/2013 COLISIÓN M033000050

2014

12/08/2013' INUNDACIÓN M033000050

$5,058.00 1 Pagado Usuario

por

$3,740.00 $3,740.00

el Ford Transit

110-WNG Acuse de entrega de la aseguradora Memoria fotográfica del percance Carátula de la p_óliza

Declaración Universal

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t'v c:.'.l

'Sic

Qhevrolet 1 890-VJP · Optra

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14 fracclón_YI de la Ley Federal de Transparencia.y Acceso a la Información Pública Gubernamental

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Accidente Inventario automóviles Volante de administración al taller Carátula de la Póliza

de

( ( Contraloría Interna ( De la Comisión Federal de Competencia Económica

COMISIÓN FEDERALDE COMPETENCIA ECCONÓMIC4

06/04/2015



Colisión/Accidente de Tránsito. Rotura de Cristal.

870799 $5·;382.67 $806.60 Ford Transit

110-WNG


Hoja2 de 3

Autorización de servicio Relatoría del área involucrada Factura por el pago del deducible por la reposición de Cristal Atenta Nota de la DGA,RMAyS, respuesta a Relatoría

De conformidad con la información remitida por el área auditada, se obtiene que no es posible determinar si se produjeron o no erogaciones no justificadas con cargo al presupuesto de la COFECE, relacionadas con los eventos de referencia.

CAUSA:

Insuficiente documentación de eventos con impacto en el patrimonio del ente autónomo.

EFECTO:

Riesgo de Impactos no justttiéados en el patrimonio de la COFECE.

PREVENTIVA:

--. -· l'.\J ~ --

El Director General Adjunto de Recursos Materiales, Adquisiciones y Servicios deberá girar un exhorto por escrito al Director de Recursos Materiales, a efecto de se dé especial seguimiento a las dinámicas de administración y co.ntrol del parque vehicular, en tanto se implanta la acción correctiva.

Este documento forma parte de un expediente claslficado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental ~

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Contraloría Interna . ~. De la Comisión Federal de Competencia Económica




CORRECTIVA:

"Administración, control y ejercicio del gasto. " Hoja 3 de 3


El Director General Adjunto de Recursos Materiales, Adquisiciones y Servicios, deberá coordinarse con las áreas origen de las diligencias vinculadas con los siniestros materia de la cédula, para efecto de que le remitan un informe pormenorizado de los hechos materia de dichas diligencias, que incluya como mínimo: motivo de la diligencia, número de expediente o asunto y breve descripción de dicho expediente o asunto, nombre de las personas comisionadas para dicha diligencia y presentes en los hechos de siniestro y relatoría amplia y circunstanciada de la diligencia y hechos materia del siniestro .

. Estos informes, a su vez, El Director General Adjunto de Recursos Materiales, Adquisiciones y Servicios, deberá remitirlos a esta Contraloría Interna, durante el plazo dispuesto para la solventación de la observación.

FUNDAMENTO LEGAL:

Artículo 134, párrafo primero de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículo 5, fracción 1, inciso b) de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.

Artículo 37 del Estatuto Orgánico de la COFECE. Fecha de Firma: z._G /Ara ó"b""tÓ ) 201 0

Fecha compromiso: ¿q} Ot-t;tJCpQ.r;;:.} zrxs r ,

Lic. Carlos Eduaiao Muñoz Naveja Director de Recursos Materiales

Por parte de la Contra

L.C MARCOS ANT• SUBDIRECT•

2tt5~ lng. Juan Alberto López Toledo

Director General Adjunto de Recursos Materiales, Adquisiciones y Servicios

~ MTRO. ROGER DANIEL SALAZAR AZCORRA

DIRECTOR DE AUDITORÍA

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Públlca Gubernamental

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