Gerencia de la ConstruccinDataLaing

FLUJO DE CAJA Y VALUACIONES

Caracas, 5 y 6 de Diciembre de 2014

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Entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto, inversin o cualquier actividad econmica.

Diferencia entre los cobros y los pagos realizados por una empresa en un perodo determinado.

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CURVA S:Es la representacin grfica de los costos acumulados en el tiempo de laobra. Es as llamada, debido a que esta es la forma caracterstica queadopta para la generalidad de las obras.

CURVA DE INGRESOS:Representacin grfica de los pagos progresivos que recibe el Contratista.La curva de Ingresos tiene una forma escalonada.

Si se llevan las dos curvas mencionadas en el mismo grfico, se podr verque existe un rea entre ambas curvas, y que representa la parte de losgastos que el Contratista debe financiar hasta que finalmente recibe elmonto total de los trabajos realizados.

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MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

CURVA DE COSTOS - CURVA "S"

ACUMULADO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6ACTIVIDAD A 24 24ACTIVIDAD B 25 42 56

ACTIVIDAD C 64 64

ACTIVIDAD D 48 48 32ACTIVIDAD E 27 27 17

ACTIVIDAD F 15 15

Costos Indirectos 15 15 15 15 15 15

TOTAL COSTOS/MES 39 64 169 210 89 47

ACUMULADO 39 103 272 482 571 618

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MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

TOTAL COSTOS/MES 39 64 169 210 89 47

ACUMULADO 39 103 272 482 571 618

VALUACIONES 43.2 73.2 199.2 248.4 103.2 52.8

Descuento Anticipo (30%) 12.96 21.96 59.76 74.52 30.96 15.84

MONTO A COBRAR 30.24 51.24 139.44 173.88 72.24 36.96

PAGOS 216 30.24 51.24 139.44 173.88 72.24 36.96

ACUMULADO 216 246.24 297.48 436.92 610.8 683.04 720

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MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

COSTOS ACUMULADOS

PAGOS ACUMULADOS

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COSTOS ACUMULADOS

PAGOS ACUMULADOS

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Balance estimado entre gastos e ingresos (A una fecha)

La diferencia negativa entre los gastos y los ingresos debe serfinanciada temporalmente por el Contratista, usando sus propiosmedios crediticios (lneas de crdito de bancos o proveedores).

El monto a ser financiado por el Contratista depende de variosfactores: el monto de la utilidad previsto, el porcentaje de retenciones,la existencia y monto de anticipos, demora en las cancelaciones de lasvaluaciones.

El Contratista necesita saber cual ser el monto mximo estimado afinanciar durante la vida de la obra. Si solicita un crdito bancario,deber pagar intereses al final de cada mes por el sobregiro quepresente en ese momento.

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INCUMPLIENTO EN PAGOS

Retraso en Valuaciones y Tramitaciones

AUMENTO EN COSTOS FINANCIEROS

Se supera la capacidad crediticia del Contratista

RETRASOS EN LA EJECUCIN DE LA OBRA Inclusive paralizacin de los trabajos

INCREMENTO EN LOS COSTOS DE LA OBRA Disminucin de las Utilidades de la Empresa

COSTO MENSUAL 36 61 166 207 86 44UTILIDAD 20% 7.2 12.2 33.2 41.4 17.2 8.8

TOTAL VALUACION 43.2 73.2 199.2 248.4 103.2 52.8

PAGO VALUACION 216 30.24 51.24 139.4 173.9 72.24 36.96

COSTO ACUMULADO 36 97 263 470 556 600TOTAL VALUADO 43.2 116.4 315.6 564 667.2 720

TOTAL COBRADO 216 246.2 297.5 436.9 610.8 683 720

FLUJO DE CAJA -36 119 -16.76 -172.5 -119.1 10.8 83.04 120INTERESES (2%) -0.72 -0.34 -3.45 -2.38

TOTAL FINANCIADO -36.7 -17.1 -176.0 -121.5

MES 7 MES 8MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

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Quieres ser rico? Pues no te afanes es aumentar tus bienes,

sino en disminuir tu codicia

Epicuro 341 A.C. - 270 A.C. Filosofo Griego