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1

TESORERIA MUNICIPAL

EGRESOS

H. AYUNTAMIENTO DE SAN PEDRO CHOLULA PUEBLA.

L.A.E. José Juan Espinosa Torres.

Presidente Municipal Constitucional.

L.A.E. Nadia Inés Cabrera Camacho.

Tesorera Municipal.

2

MANUAL DE ORGANIZACIÓN

TESORERIA MUNICIPAL

ÍNDICE

Página

1. Manual de Organización y Procedimientos………………………………………………………….3

2. Mensaje del Presidente Municipal………………………………………………………………..… 4

3. Presentación……………………………………………………………..………………………….... 5

4. Misión, Visión y Valores.…………………………………………………………………………. 6

5. Políticas Generales………………………………………………………………………………. 8

6. Estructura orgánica……………………………………………………………………................ 9 7. Organigrama………………………………………………………………………………………. 10 8. Marco Jurídico……………………………………………………………………………………. 11 9. Atribuciones y Funciones……………………………………………………………………….... 12 10. Tesorería Estructura Orgánica Interna………………………………………………………………………… 19 Organigrama interno....……………………………………………………………………………… 19 Estudios, proyectos y programas………………………………………………………………….. 20 Descripciones de puestos internos ……………………………………………………………….. 21 11. Egresos Estructura Orgánica………………………………………………………………………………… Organigrama………………………………………………………………………………………… Estudios, proyectos y programas………………………………………………………………….. Descripciones de puestos………………………………………………………………………….. Catálogo de trámites y/o servicios…………………………………………………....................... Modelo de Procesos………………………………………………………………………………… Políticas Generales para la administración y funcionamiento de la unidad orgánica…………. Listado general de los procedimientos……………………………………………………………. Descripciones narrativas de los procedimientos y diagramas………………………………….. Formatos…………………………………………………………………………………………….. 12. Glosario………………………………………………………………………………………….

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Presentación.

Dentro del Plan de Desarrollo Municipal, en materia de administración de procesos de

gestión pública y de los servicios públicos; se contempla la modernización de los mecanismos

para que la Administración Pública Municipal, responda con eficiencia, eficacia y congruencia las

exigencias de la Sociedad.

A fin de dar aplicación a lo anterior, la Tesorería Municipal de San Pedro Cholula Puebla,

realiza acciones para consolidar la modernización y el mejoramiento de la función hacendaria

municipal y las impulsa para optimizar las funciones de la administración a través de la

simplificación de sistemas y procedimientos administrativos y mejorar la atención a la ciudadanía,

mediante la aplicación eficiente de los recursos obtenidos.

En este sentido la Unidad de Egresos que pertenece a la Tesorería Municipal presenta el

Manual de Organización, con la finalidad de distribuir las acciones y responsabilidades que deben

atender como ente de aplicabilidad de los recursos obtenidos; y con ello guiar el desempeño de

los servidores públicos en un marco de orden en la realización de las actividades cotidianas, en

apego y respeto a la normatividad, legislación y protocolo que corresponde por lo que emite este

manual que documenta la organización actual de la Unidad de Egresos que pertenece a la

Tesorería Municipal, presentando de manera general la base legal que norma su actuación, el

objeto y la estructura orgánica, el organigrama que representa jerárquicamente la forma en que

está integrada y organizada la unidad administrativa, y las atribuciones que tiene al interior de la

administración pública, el objetivo general y las funciones, procedimientos y servicios que le

permitan cumplir con los objetivos conjuntos del Plan Municipal de Desarrollo.

El presente Manual quedará al resguardo de la Unidad de Planeación; las revisiones y

actualizaciones se harán anualmente, en caso de requerirse antes de lo señalado, se deberán

solicitar a la Coordinación Política con su respectiva justificación, previa autorización del Director

General.

Así mismo la Unidad de Egresos de la Tesorería Municipal de San Pedro Cholula Puebla,

encaminará a sus integrantes al cumplimiento de sus responsabilidades y desempeño eficiente

de sus funciones y con ello contribuirá a mejorar la calidad del servicio que ofrece a la sociedad.

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Misión. Gestionar de manera eficaz y eficiente el patrimonio de la Hacienda Pública Municipal, aplicando los criterios de racionalidad, austeridad, disciplina, control presupuestal y transparencia en las disciplinas financiera, tributaria y presupuestal.

Visión. Ofrecer un sistema de gestión de recursos eficiente, transparente y de calidad, apegado al marco jurídico vigente y a la disponibilidad de los mismos, velando siempre por los intereses del Ayuntamiento y de la Población.

Valores. Eficiencia

Eficacia

Honestidad

Responsabilidad

Corresponsabilidad

Ética

Profesionalismo

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Políticas Generales 1. El Manual de Organización de la Unidad de Egresos de la Tesorería Municipal debe estar disponible para consulta del personal que labora en el Gobierno Municipal de San Pedro Cholula Puebla así como de la ciudadanía en general. 2. El Funcionario de primer nivel y/o Director del área responsable de la elaboración y del contenido del manual es el encargado de difundir al personal interno el presente documento, así mismo en los casos en que se actualice el documento informarles oportunamente. 3. El Manual de Organización es un documento oficial e institucional, el cual debe presentar las firmas de autorización de los siguientes funcionarios: 1. Presidente Municipal 2. Secretario General 3. Titular de la Coordinación Política 4. Titular al que pertenece 5. Titular de la Unidad de Planeación 6. Titular o Jefe de Área que elabora el documento

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TESORERÍA

ESTRUCTURA ORGÁNICA

No. Unidad Orgánica

Objetivo de la Unidad Orgánica

1 Tesorería Gestionar la hacienda pública municipal en apego al Plan de Desarrollo Municipal, los programas presupuestarios y con criterios de eficiencia, eficacia, economía, calidad y transparencia.

2 Ingresos Formular y ejecutar las políticas públicas de recaudación de la hacienda pública municipal en apego con el marco legal vigente con servicios de calidad en la materia.

3 Egresos Ejercer eficaz y eficientemente el presupuesto para satisfacer las necesidades descritas en el Plan de Desarrollo Municipal y aquellas que surjan posteriormente.

4 Contabilidad Llevar el registro y control de los eventos económicos que afectan el patrimonio del Ayuntamiento de acuerdo con los principios de la Contabilidad Gubernamental.

5 Catastro Registrar y controlar las operaciones sobre la propiedad inmobiliaria del municipio.

6 Patrimonio Registrar, controlar y resguardar los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento.

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TESORERÍA

ORGANIGRAMA GENERAL

1. TESORERÍA

1.1

INGRESOS

1.2

EGRESOS

1.3

CONTABILIDAD

1.4

CATASTRO

1.5

PATRIMONIO

10

TESORERÍA

MARCO JURÍDICO

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 2. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de 3. Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla. 4. Ley Orgánica Municipal 5. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Puebla 6. Ley de Ingresos del Municipio de San Pedro Cholula para el Ejercicio Fiscal 2015

Presupuesto de Egresos del Municipio de San Pedro Cholula para el ejercicio fiscal 2015

7. Ley de Coordinación Fiscal 8. Ley de Coordinación Hacendaria del Estado de Puebla y sus Municipios. 9. Normatividad Presupuestal para la Autorización y Ejercicio del Gasto Público de la

Administración Municipal. 10. Ley General de Contabilidad Gubernamental 11. Ley de Presupuesto y Gasto Público del Estado de Puebla 12. Código Fiscal de la Federación. 13. Código Fiscal del Estado de Puebla 14. Código Fiscal Municipal del Estado Libre y Soberano de Puebla 15. Ley de Catastro del Estado de Puebla. 16. Reglamento de la Ley de Catastro. 17. Guía para la evaluación y seguimiento del Plan de Desarrollo Municipal 2014-2018. 18. Condiciones Generales de Trabajo para los trabajadores sindicalizados del

Municipio de San Pedro Cholula Puebla. 19. Ley de Transparencia y acceso a la información pública del Estado de Puebla

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TESORERÍA

ATRIBUCIONES Y FUNCIONES

LEY ORGANICA MUNICIPAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE PUEBLA

CAPÍTULO XV DE LA TESORERÍA MUNICIPAL

Fracción

Unidad orgánica

Funciones

I Coordinar la política hacendaria del Municipio, de conformidad con lo que acuerde el Ayuntamiento.

1, 1.1. y 1.2

1. Formular y proponer a Cabildo políticas hacendarias para el ingreso, egreso y resguardo del patrimonio municipal.

2. Establecer y controlar las políticas hacendarias acordadas por el Cabildo.

II

Ejercer las atribuciones que la legislación hacendaria confiere a las autoridades fiscales Municipales

1, 1.1. y 1.2

1. Recaudar los ingresos señalados en la Ley de Hacienda Municipal y en la Ley de Ingresos Vigente

2. Erogar los recursos de acuerdo con los planes, programas y presupuestos aprobados, así como en los propósitos establecidos en la normatividad vigente.

III

Dar cumplimiento a las leyes, convenios de coordinación fiscal y demás que en materia hacendaria celebre el Ayuntamiento con el Estado

1, 1.1. y 1.2

1. Participar en la suscripción y ejecución de convenios que celebre el Municipio.

2. Vigilar el cumplimiento de leyes, reglamentos, convenios, acuerdos y demás disposiciones de su competencia que sean aplicables en el Municipio;

3. Determinar multas, recargos y gastos de ejecución a los contribuyentes que incumplan con sus obligaciones fiscales sin causa justificada.

4. Promover el procedimiento administrativo de ejecución

IV

Recaudar y administrar los ingresos que legalmente le correspondan al Municipio; los que se deriven de la suscripción de convenios, acuerdos o la emisión de declaratorias de coordinación; los relativos a transferencias otorgadas a favor del Municipio en el marco del Sistema Nacional o Estatal de Coordinación Fiscal, o los que reciba por cualquier otro concepto; así como el importe de las sanciones por infracciones impuestas por las autoridades competentes, por la inobservancia de las diversas disposiciones y ordenamientos jurídicos, constituyendo los créditos fiscales correspondientes

1 y 1.1

1. Verificar las disposiciones aplicables a la recaudación de los ingresos

2. Establecer procedimientos para la recaudación por tipo de ingreso: recursos propios, participaciones y aportaciones federales, ingresos extraordinarios.

3. Elaborar manuales y/o guías para la recepción de la recaudación

4. Implantar los procedimientos de recaudación determinados

5. Realizar los registros de las operaciones derivadas de los ingresos

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V

Participar en los órganos de coordinación fiscal y administrativa que establezcan las leyes;

1 y 1.1

1. Participar en los órganos de coordinación fiscal y administrativa que establezcan las leyes;

2. Dar seguimiento a los acuerdos que deriven de la participación en los órganos de coordinación fiscal

3.

VI Llevar los registros y libros contables, financieros y administrativos del Ayuntamiento

1.3

1. Elaborar la contabilidad gubernamental del Ayuntamiento

VII

Conducir y vigilar el funcionamiento de un sistema de orientación fiscal gratuita para los contribuyentes municipales;

1.1

1. Establecer un sistema de orientación fiscal municipal

2. Conducir, vigilar y evaluar el sistema de orientación fiscal municipal

3. Mejorar los procesos y procedimientos del sistema de orientación fiscal municipal.

VIII

Elaborar el día último de cada mes, el balance general, corte de caja y estado de la situación financiera del Municipio, el cual deberá ser aprobado por el Presidente Municipal y la Comisión de Patrimonio y Hacienda Pública Municipal;

1.2 y 1.3

1. Elaborar el día último de cada mes, el balance general, corte de caja y estado de la situación financiera del Municipio

2. Presentar los estados financieros al Presidente Municipal y la Comisión de Patrimonio y Hacienda Pública Municipal y proponerlos para su aprobación.

IX

Diseñar y publicar las formas oficiales de las manifestaciones, avisos y declaraciones, así como todos los demás documentos fiscales;

1 y 1.1

1. Identificar los ingresos que requiere de formas especiales

2. Elaborar y proponer al Tesorero(a) los formatos fiscales que se expedirán durante la administración

3. Requerir al área de Compras la impresión de los formatos aprobados y necesarios para la operación

4. Resguardar y controlar los formatos impresos recibidos, así como las copias de los expedidos.

X

Solicitar al Síndico el ejercicio de las acciones legales procedentes con fundamento en las disposiciones respectivas, así como participar en los términos que establezcan los ordenamientos aplicables, en la sustanciación de los medios de defensa que sean promovidos en contra de los actos de las autoridades fiscales del Municipio;

1 y 1.1

1. Informar al Síndico sobre las promociones en que se señale a las autoridades fiscales del municipio y al Tesorero como autoridad en las diversas materias jurídicas

2. Solicitar al Síndico su intervención en el ejercicio de las acciones legales participar en los términos que establezcan los ordenamientos aplicables

3. Contribuir con el Síndico en proporcionar información que este le requiere y se encuentre bajo su resguardo para atender los diversos requerimientos en el que el Ayuntamiento sea parte en materia judicial.

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XI

Proponer al Ayuntamiento, a través del Presidente Municipal, que la recepción del pago y la expedición de comprobantes, sea realizada por dependencias diversas de las exactoras

1 y 1.1

1. Determinar las diversas unidades administrativas con facultades exactoras.

2. Proponer al Ayuntamiento, a través del Presidente Municipal, que la recepción del pago y la expedición de comprobantes, sea realizada por dependencias diversas de las exactoras

3. Determinar, en conjunto con los titulares de dichas unidades los procesos y procedimientos que deberán ejecutarse en ellas.

XII Custodiar y ejercer las garantías que se otorguen a favor del patrimonio municipal

1

1. Autorizar la recepción de garantías otorgadas a favor del Municipio

2. Custodiar y controlar las garantías en resguardo

3. Ejercer el derecho que se tenga sobre las garantías.

XIII Proponer al Ayuntamiento la cancelación de cuentas incobrables;

1 y 1.3

1. Identificar las cuentas incobrables 2. Emitir cuantificación de las cuentas

incobrables 3. Elaborar propuesta de cuentas incobrables

para Cabildo 4. Informar a Contabilidad de ls cuentas

incobrables aprobadas por Cabildo 5. Cancelar las cuentas incobrables en el SCG

XIV

Permitir a los integrantes del Ayuntamiento la consulta de la información que legalmente le corresponda, dentro del ámbito de su competencia, así como proporcionarla al Órgano de Fiscalización Superior del Estado, a requerimiento de este último, en términos de esta Ley y demás aplicables;

1.3

1. Generar los reportes de los EOAR que se deban entregar a los miembros de la Comisión de Patrimonio y Hacienda, así como a la de Cabildo.

2. Entregar a Cabildo los reportes financieros generados

3. Generar reportes financieros para su remisión al ente fiscalizador de acuerdo a los lineamientos que éste establezca.

4. Remitir los reportes y estados financieros que solicite el ente fiscalizador.

XV

Proporcionar la información que le soliciten los visitadores nombrados por el Ejecutivo, que sea procedente legalmente;

1 y 1.3

1. Generar reportes financieros para los visitadores nombrados por el Ejecutivo, en caso de que sea legalmente procedente.

XVI

Proporcionar de manera oportuna al Ayuntamiento todos los datos e informes que sean necesarios para la formulación de los presupuestos de ingresos y egresos, vigilando que se ajusten a las disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos aplicables, así como participar en la elaboración de dichos presupuestos;

1, 1.1 y 1.3

1. Colaborar con la Unidad de Planeación en la elaboración de los presupuestos por programas.

2. Remitir a las unidades operativas el reporte del presupuesto recaudado y ejercido en el año fiscal en curso y en el previo.

3. Establecer los rubros de ingreso y capítulos de egreso que deberán ajustarse para el ejercicio siguiente por centro de costos.

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XVII Ejercer y llevar el control del presupuesto del Ayuntamiento;

1, 1.2 y 1.3

1. Aplicar el ejercicio de los recursos de acuerdo con el presupuesto programado y los momentos económicos y presupuestales.

XVIII

Informar al Ayuntamiento respecto de las partidas que estén por agotarse, para los efectos procedentes;

1, 1.2 y 1.3

1. Analizar el ejercicio del presupuesto 2. Identificar las partidas que estén pro

agotarse 3. Elaborar reporte de partidas que estén

por agotarse. 4. Solicitar a Secretaría General la inclusión

del punto de acuerdo para la Orden del día de la primera sesión ordinaria o extraordinaria de cabildo que este a por celebrarse

5. Informar a Cabildo sobre las partidas que estén por agotarse.

XIX

Formular, bajo la vigilancia del Presidente Municipal, dentro del plazo que señale la ley aplicable, el informe de la administración de la cuenta pública del Municipio correspondiente al año inmediato anterior;

1, 1.2 y 1.3

1. Hacia el cierre de octubre, solicitar a las áreas ejecutoras del gasto, información relativa al ejercicio de recursos de la Cuenta pública del año en curso

2. Elaborar el informe de la Cuenta Pública 3. Presentar Informe previo al Presidente

para su revisión. 4. Hacia el cierre contable del ejercicio fiscal

actualizar los datos pendientes 5. Remitir informe al Presidente Municipal

para su debida vigilancia.

XX

Elaborar el informe y demás documentos fiscales que deberá remitir el Ayuntamiento a las autoridades del Estado, de conformidad con la Ley de la materia;

1, 1.2 y 1.3

1. Establecer calendario de fechas de entrega de documentación fiscal de acuerdo con las leyes aplicables (impuestos)

2. Establecer los mecanismos para la elaboración de los documentos fiscales por área responsable

3. Emitir los documentos fiscales y remitirlos a la autoridad competente.

XXI

Elaborar y someter a la aprobación del Ayuntamiento en forma oportuna, el informe de la cuenta pública municipal, así como los estados de origen y aplicación de recursos y los informes de avance de gestión financiera, para su remisión al Órgano de Fiscalización Superior del Estado;

1, 1.2 y 1.3

1. Requerir a las unidades administrativas la información y documentación, justificativa y comprobatoria, que sustenta el ejercicio de los recursos de la cuenta pública, así como de los estados financieros e informe de avance de la gestión financiera.

2. Elaborar el informe de la cuenta pública, estados de origen y aplicación de recursos e informe de avance de gestión financiera.

3. Someter a la aprobación del Ayuntamiento en forma oportuna los informes y estados financieros elaborados

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XXII

Solventar oportunamente los pliegos que formule el Órgano de Fiscalización Superior del Estado, informando de lo anterior al Ayuntamiento;

1, 1.2 y 1.3

1. Recibir del Presidente Municipal los Pliegos de Observaciones y Cargos que se generen derivados de la revisión de las Cuentas Públicas

2. Analizar los Pliegos de Observaciones y Cargos , remitir a las unidades administrativas las observaciones que les correspondan para su debida solventación,

3. Integrar la solventación de los Pliegos de observaciones y Cargos

4. Remitir a la entidad fiscalizadora la Contestación correspondiente a los pliegos de observaciones y cargos

5. Informar al Ayuntamiento el estado que guarda la contestación de los pliegos de observaciones y cargos.

XXIII

Participar en la elaboración de los proyectos de leyes, reglamentos y demás disposiciones relacionadas con el Patrimonio Municipal;

1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 y 1.5

1. Identificar las áreas operativas que contribuyen en la formulación y aplicación de leyes, reglamentos y demás disposiciones aplicables en relación con el patrimonio municipal.

2. Generar reuniones de trabajo para el seguimiento, evaluación y mejora de las leyes, reglamentos y disposiciones aplicables.

3. Elaborar la propuesta de la ley, reglamento o disposición normativa.

4. Remitir a las áreas corresponsables para su revisión y aprobación.

5. Someter a consideración de Cabildo su aprobación y publicación; en su caso, remisión al Congreso del Estado para su aprobación.

XXIV

Participar en la elaboración de convenios de coordinación hacendaria que celebre el Ayuntamiento en los términos de esta Ley y demás leyes aplicables;*

1

1. Identificar los convenios que en materia de coordinación hacendaria sean vigentes o que estén por entrar en vigor en el orden federal, estatal o intermunicipal.

2. Colaborar en la elaboración de los convenios

3. Celebrar los convenios en los que se haya participado su formulación, y en aquellos que beneficien al municipio.

XXV

Auxiliar y representar, en su caso, al Presidente Municipal ante las instancias, órganos y autoridades de coordinación en materia hacendaria del Estado y la Federación;

1

1. Recibir la instrucción del Presidente Municipal para que asista en su representación a los eventos que considere pertinente

2. Representar al Presidente Municipal en las comisiones que este le designe en materia hacendaria

3. Informar al Presidente Municipal los acuerdos e información que surja de la comisión en la que se le representó.

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XXVI Proporcionar al auditor externo que designe el Ayuntamiento la información que requiera;

1, 1.1, 1.2 y 1.3

1. Recopilar la documentación justificativa y comprobatoria del ejercicio de los recursos

2. Integrar la documentación justificativa y comprobatoria que requiera el Auditor Externo

3. Proporcionar la documentación justificativa y comprobatoria que requiera el Auditor Externo

4. Informar al Presidente municipal y al Contralor la información y documentación que se ha entregado al Auditor Externo.

XXVII

Cumplir, en el control interno de los recursos públicos que ejerzan las Juntas Auxiliares, con las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables y de auditoria que al efecto establezca el Órgano de Fiscalización Superior del Estado; y

1, 1.2 y 1.3

1. Identificar las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables y de auditoria que establezca la entidad fiscalizadora al efecto de cumplir con el control interno del ejercicio de los recursos que efectúen las Juntas Auxiliares.

2. Compilar las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables establecidos por la entidad fiscalizadora y remitir a las Juntas Auxiliares para su seguimiento.

3. al efecto de cumplir con el control interno del ejercicio de los recursos que efectúen las Juntas Auxiliares.

XXVIII Las demás que le confieran esta Ley y disposiciones aplicables

1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 y 1.5

1. Verificar las disposiciones relacionadas con las funciones de cada unidad administrativa y apegarse a su contenido.

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TESORERIA

ESTRUCTURA ORGÁNICA INTERNA

No. Unidad Administrativa Objetivo de la Unidad Administrativa

1 Tesorera

Administrar el Patrimonio Municipal: – La Hacienda Pública Municipal, – Así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título

le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado.

2 Auxiliar Administrativo Auxiliar a la Tesorera Municipal.

ORGANIGRAMA INTERNO

TESORERA

1.- AUXILIAR ADMINISTRATIVO

2.- AUXILIAR ADMINISTRATIVO

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ESTUDIOS, PROYECTOS Y PROGRAMAS

No. Programa, Estudios o Proyectos

Objetivo Metas Frecuencia

de aplicación

Indicador de

medición

1

Creación de la unidad

administrativa de catastro municipal

Impulsar la gestión municipal de la propiedad inmobiliaria

1. Crear la unidad de catastro como órgano desconcentrado para el primer trimestre de 2015

2. Establecer convenio con el IRCEP

3. Adquirir las Tecnologías

Permanente Plan Municipal de

Desarrollo autorizado

2

Actualización del padrón de predial

Generar la recaudación del impuesto predial en apego a la normatividad aplicable y a las condiciones específicas de los inmuebles de las cuentas prediales

1. Revisar la base de datos

2. Identificar las diferencias en relación con las disposiciones aplicables

3. Generar y aplicar los procedimientos de actualización.

4. Recaudar el impuesto predial

5. Dar seguimiento de los cobros realizados

6.

Anual

100% de las Cuentas prediales actualizadas

en relación con las existentes

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DESCRIPCION DE PUESTOS INTERNOS

Área Nombre del puesto Número de

puestos

Tipo de puestos Jornada diaria

en horas

C B

TESORERIA

Tesorera 1 1 8

Auxiliar Administrativo 2 2 8

TOTAL

3 3

C:CONFIANZA B: BASE

20

Nombre del puesto: Tesorera Municipal Código:

Misión del puesto: Administrar los Recursos del Municipio.

Dependencia: H. Ayuntamiento

Tipo de Plaza: Confianza

Puesto al que reporta: Presidente Municipal y Cabildo

Puestos que le reportan: Coordinador de Ingresos Coordinador de Egresos Titular de Contabilidad Coordinador de Catastro Coordinador de Patrimonio Auxiliares Administrativos Directos

Funciones principales:

1 Coordinar la política hacendaria del Municipio, de conformidad con lo que acuerde el Ayuntamiento.

2 Ejercer las atribuciones que la legislación hacendaria confiere a las autoridades fiscales municipales.

3 Dar cumplimiento a las leyes, convenios de coordinación fiscal y demás que en materia hacendaria celebre el Ayuntamiento con el Estado.

4

Recaudar y administrar los ingresos que legalmente le correspondan al Municipio; los que se deriven de la suscripción de convenios, acuerdos o la emisión de declaratorias de coordinación; los relativos a transferencias otorgadas a favor del Municipio en el marco del Sistema Nacional o Estatal de Coordinación Fiscal, o los que reciba por cualquier otro concepto; así como el importe de las sanciones por infracciones impuestas por las autoridades competentes, por la inobservancia de las diversas disposiciones y ordenamientos jurídicos, constituyendo los créditos fiscales correspondientes.

5 Llevar los registros y libros contables, financieros y administrativos del Ayuntamiento.

6 Custodiar y ejercer las garantías que se otorguen a favor del patrimonio municipal.

7

Proporcionar de manera oportuna al Ayuntamiento todos los datos e informes que sean necesarios para la formulación de los presupuestos de ingresos y egresos, vigilando que se ajusten a las disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos aplicables, así como participar en la elaboración de dichos presupuestos.

8 Ejercer y llevar el control del presupuesto del Ayuntamiento.

9

Auxiliar y representar, en su caso, al Presidente Municipal ante las instancias, órganos y autoridades de coordinación en materia hacendaria del Estado y la Federación.

10 Proporcionar al auditor externo que designe el Ayuntamiento la información que requiera.

Actividades especiales u ocasionales:

Relaciones Internas Relaciones Externas

Titulares y personal de las Dependencias Municipales Entidades Gubernamentales y

Proveedores

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Nombre del puesto: Auxiliar Administrativo Código:

Misión del puesto: Auxiliar a la Tesorera Municipal

Dependencia: Tesorería


Puesto al que reporta: Tesorera

Puestos que le reportan: No aplica


1 Auxiliar al titular de la Tesorería.

2 Realizar la integración del fondo revolvente de la Tesorera Municipal.

3

Participar en la integración de los documentos del proceso de

adquisiciones, arrendamientos y servicios en términos de la ley aplicable.

4 Realizar y llevar el control de los contratos otorgados por el Ayuntamiento.

5

Generar en forma periódica reportes de los pagos efectuados a

proveedores.

6

Conocer los ingresos y egresos de cada fondo a fin de determinar la

disposición de saldos para establecer el flujo de efectivo acorde a la

disponibilidad de recursos presupuestales existentes.

7

Emitir información y documentación solicitada por el área de planeación.

Actividades especiales u ocasionales: No aplica


Titulares y personal de las Dependencias Municipales No Aplica

22

1.1 INGRESOS


No. Unidad Administrativa

Objetivo de la Unidad Administrativa

1.1 Ingresos

Formular y ejecutar las políticas públicas de recaudación de la hacienda pública municipal en apego con el marco legal vigente con servicios de calidad en la materia,

1.1.1 Jefatura de Ingresos Generales

Ejecutar los procedimientos de recaudación en los diferentes puntos de contacto con los contribuyente y ciudadanos ya de manera directa o en coordinación con otras áreas administrativas

1.1.2 Jefatura de Predial Realizar los procedimientos para determinar el valor de los inmuebles y ejecutar la recaudación por impuesto predial así como sus accesorios

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1.2. EGRESOS


No. Unidad Administrativa Objetivo de la Unidad Administrativa

1 Encargada de Egresos

Planear la integración, aplicación y distribución de los Recursos Financieros, con base en el presupuesto autorizado a cada dependencia, controlando su adecuado ejercicio y establecimiento las medidas necesarias para la operación de los programas de inversión y gasto corriente, así como para el pago de bienes y servicios.

2 Secretaria Generar y manejar documentación solicitada por el titular del área.

3 Auxiliar Administrativo Recepción y manejo de documentación del área.

4 Asistente Asistir al titular del área

24

ORGANIGRAMA

1.2 ENCARGADA DE EGRESOS

SECRETARIAAUXILIAR

ADMINISTRATIVOASISTENTE

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ESTUDIOS, PROYECTOS Y PROGRAMAS

No. Programa, Estudios o Proyectos

Objetivo Metas Frecuencia de

aplicación Indicador de medición

1

Presupuesto de Egresos

Determinar la capacidad de solvencia financiera de recursos para el ejercicio fiscal en curso.

Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal

Durante todo el año siguiente

Presupuesto de Egresos

DESCRIPCION DE PUESTOS

Área Nombre del puesto Número de

puestos

Tipo de puestos Jornada diaria

en horas

C B

EGRESOS

Coordinadora de Egresos 1 1 8

Secretaria 1 1 8

Auxiliar Administrativo 1 1 8

Asistente 2 2 8

TOTAL 5 3 2

C:CONFIANZA B: BASE

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Nombre del puesto: Encargada de Egresos Código:

Misión del puesto: Aplicación de Recursos Financieros.

Dependencia: Tesorería


Puesto al que reporta: Tesorera

Puestos que le reportan: Secretaria, Auxiliar Administrativo y Asistente.


1 Participar en la elaboración, integración y control del Presupuesto de Egresos anual en concordancia con los ingresos municipales estimados.

2 Programar y calendarizar las erogaciones de acuerdo a las prioridades y liquidez del erario municipal.

3 Analizar con la Tesorera las variaciones importantes en las políticas presupuestales a fin de realizar las medidas correctivas pertinentes.

4 Coordinar los pagos correspondientes a la deuda pública y a cualquier otra obligación, de acuerdo a lo establecido en cada contrato celebrado por el Ayuntamiento.

5 Auxiliar a la Tesorera en el control y debida aplicación de los ingresos recibidos por concepto de aportaciones y participaciones federales.

6 Elaborar los cheques de los proveedores que suministren bienes y servicios al H. Ayuntamiento, con base en las órdenes de pago expedidos y turnados a la titular de la Tesorería para su autorización y pago.

7

Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia, las que se establezcan en la Ley, Códigos, Reglamentos, Acuerdos, Decretos, Convenios y sus anexos y las que le confiera el Ayuntamiento, el Presidente o la Tesorera Municipal.



Titulares y personal de las Dependencias Municipales Proveedores

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Nombre del puesto: Secretaria Código:

Misión del puesto: Contribuir al buen funcionamiento del área generando y manejado documentación de los expedientes para realización de pagos, solicitada por el titular del área.

Dependencia: Egresos

Tipo de Plaza: Base

Puesto al que reporta: Titular de Egresos



1 Recibir los documentos de solicitud para realización de pagos.

2 Revisar que la documentación esté correcta de acuerdo con la legislación vigente a fin de que los expedientes estén completos para realizar el pago.

3 Generar documentación del área.

4 Auxiliar a la titular de la Coordinación.

5 Manejo de archivos.




28

Nombre del puesto: Auxiliar Administrativo Código:

Misión del puesto: Recepción, manejo de documentación y auxiliar al área.


Tipo de Plaza: Base

Puesto al que reporta: Titular de Egresos



1 Recepción de correspondencia

2 Contestar teléfonos, llamar a proveedores para entrega de cheque

3 Recopilación de documentos

4 Remisión de documentos al área de Contabilidad

5 Asistencia al titular del área




29

Nombre del puesto: Asistente Código:

Misión del puesto: Asistir al titular del área



Puesto al que reporta: Coordinador de Egresos



1 Asistir al titular del área

2 Manejar agenda del Titular del área

3 Proporcionar información solicitada por el titular



Titulares y personal de las Dependencias Municipales Varios y Proveedores

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CATALOGO DE TRÁMITES Y/O SERVICIOS

No. Servicios Internos

1 Recibir documentación para trámite de pagos.

2 Elaboración de Cheques y Realización de Transferencias autorizadas.

3 Dispersión de la nómina en coordinación con el área de Recursos Humanos.

4 Elaboración de cheques de participaciones mensuales a las 13 Juntas Auxiliares que integran el Municipio.

5 Elaboración de cheques de participaciones mensuales al Sistema Municipal DIF.

MODELO DE PROCESOS

Necesidades y/o

requerimientos.

Normatividad.

Documentación

correspondiente

Recepción

PROCESOS INTERNOS DEL ÁREA

Servicios públicos eficientes

Administración eficiente

Legitimidad de la administración municipal

INSUMOS RESULTADOS

Realización

Integración

Revisión

Entrega

31

POLITICAS GENERALES PARA LA ADMINISTRACION Y

FUNCIONAMIENTO DE LA UNIDAD ORGANICA

Las funciones y procedimientos que se realicen en el área de Finanzas y deberán de ajustarse a las leyes aplicables.

Los gastos son realizados en cumplimiento a los compromisos adquiridos por el Ayuntamiento.

Cualquier actividad propia del área se realiza con excelencia en tiempo y forma.

LISTADO GENERAL DE LOS PROCEDIMIENTOS

Proceso Procedimiento Código

Pagos

Recibe la solicitud de pago con toda la documentación del expediente correspondiente.

PRO-FI-001

Una vez autorizada la realización del gasto, se elaboran los cheques o se hace la transferencia correspondiente.

PRO-FI-002

Se turnan los cheques a la Tesorera Municipal, para su firma y la firma del Presidente Municipal Constitucional con firmas mancomunadas.

PRO-FI-003

Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o persona correspondiente para que mediante el trámite correspondiente pase a recibirlo.

PRO-FI-004

Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no haber sido autorizado un pago, se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente.

PRO-FI-005

Radicación de fondos

para la dispersión de nomina

El área de Recursos Humanos entrega del oficio con el importe de la Nómina al Coordinador de Egresos. Se realiza las transferencias del importe de los fondos correspondientes para el pago a todo el personal del Ayuntamiento.

PRO-FI-006

32

DESCRIPCION NARRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS

Proceso: Pagos Hoja:

Procedimiento: Recibe la solicitud de pago con toda la documentación del expediente

correspondiente. Código: PRO-FI-001

Objetivo y alcance del Procedimiento: Cada pago a realizar debe estar debidamente respaldado por el procedimiento de adjudicación correspondiente de acuerdo a la ley aplicable, además de la evidencia de la adquisición, arrendamiento o prestación del servicio. La documentación anterior debe integrar el expediente al presentar la solicitud de pago y factura.

Dependencia responsable del Procedimiento:

Egresos

Políticas del Procedimiento: 1.- La documentación del expediente para pago, debe realizarse por el área de Adquisiciones, a través de la Sesión del Comité Municipal de Adjudicaciones, con todas sus actas correspondiente, cuando por los montos así lo señale la ley, así como por él Área de Obra Pública, a través de su Comité, respectivamente. 2.- El expediente debe contener además evidencia de la realización de la adquisición, arrendamiento o servicio recibido por el Ayuntamiento. 3.- Todo gasto se aplica hasta asegurar que contiene todo el soporte técnico legal para su comprobación. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Expediente completos con la documentación requerida por la ley aplicable.

Documentos de Referencia: Según los montos que marca la Ley, cuando así lo requiera, Sesión del Comité (actas correspondientes al análisis de las propuestas y fallo) contrato, formato de entrega, orden de pago de la factura correspondiente.

No Actividad Puesto Tiempo Formato

1

Recibe documentación de la adjudicación. Auxiliar

Administrativo 5 M

2 Revisión del expediente. Secretaria 30 M

3

Pedir Autorización de la Tesorera Municipal para la realización del pago. Encargada de

Egresos 25 M

Tiempo total D M H 1

D: días, H: horas, M: minutos

33


Procedimiento: Una vez autorizada la realización del gasto, se elaboran los cheques o

se hace la transferencia correspondiente solo entre cuentas propias del Municipio.. Código: PRO-FI-002

Objetivo y alcance del Procedimiento: Dar cumplimiento de las obligaciones de pago que adquirió el Ayuntamiento. Dependencia responsable del Procedimiento:

Egresos

Políticas del Procedimiento: 1.- Se realizan cheques o transferencias los días martes y jueves.

Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Póliza de cheque.

Documentos de Referencia: Factura y Póliza de cheque


1 Elaboración del cheque o transferencia

Encargada de Egresos

10 M Póliza de Cheque

Tiempo total D M 10 H


34


Procedimiento: Se turnan los cheques a la Tesorera Municipal, para su firma y

firma del Presidente Municipal. Código: PRO-FI-003

Objetivo y alcance del Procedimiento: Para poder realizar la el cobro del cheque en la institución bancaria es necesario que este además de estar debidamente llenado contenga la firma del Presidente Municipal y de La Tesorera Municipal. Dependencia responsable del Procedimiento:

Egresos

Políticas del Procedimiento: 1.- El cheque fue autorizado previamente por la Tesorera Municipal. 2.- El cheque remitido para firma se acompaña con toda la documentación correspondiente. 3.- Los cheques siempre tienen fondos.

Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Expediente completos con la documentación requerida por la ley aplicable.

Documentos de Referencia: Cheque firmado por el Presidente Municipal y Tesorera Municipal


1 Se entrega el expediente con el cheque o transferencia para firma del Tesorero Municipal.


1 D Cheque

2 Se entrega el expediente con el cheque para firma del Presidente Municipal

Tesorera Municipal

1 D Cheque

Tiempo total D 2 M H


35


Procedimiento: Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o persona

correspondiente para que pase a recibirlo. Código: PRO-FI-004

Objetivo y alcance del Procedimiento: Con esto se da cumplimiento a la obligación de pago del municipio.


Egresos

Políticas del Procedimiento: 1.- Se agenda a la Persona física, representante legal o apoderado, los días viernes, para entregarles el cheque correspondiente.

Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Póliza de cheque firmada de recibido por la persona correspondiente.

Documentos de Referencia: Póliza de cheque firmada de recibido por la persona correspondiente, copia de su identificación oficial, carta poder o acta constitutiva donde se nombra como representante legal.


1 Se reciben los cheques firmados por la Tesorera y Presidente Municipal.

Tesorera Municipal

1 D Póliza de cheque

2 Se hace entrega del cheque a la persona correspondiente. Tesorera

Municipal 10 M Póliza de cheque

4 Se integra la póliza de cheque firmada de recibido. Encargada de

Egresos 5 M

Póliza de Cheque

Tiempo total D 1 M 15 H


36


Procedimiento: Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la

información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no haber sido autorizado un pago, se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente.

Código: PRO-FI-005

Objetivo y alcance del Procedimiento: Se registran los egresos y se hace la conciliación de ingreso-gasto.


Egresos

Políticas del Procedimiento: 1.- Diariamente se tiene una relación de gastos realizados ya sea por cheque o transferencia. 2.- Se debe conciliar ingresos con egresos. 3.- Registrar los gastos en el Sistema Contable Gubernamental.

Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Listado de gastos Registro en el SCG Documentos de Referencia: Lista de gastos Expediente completo en el área de Contabilidad.


1 Se realiza una relación de cheques y transferencias Encargada de

Egresos 1 D

2

Se remite información con el expediente completo una vez concluido al área de Egresos para su captura en el Sistema Contable Gubernamental

Encargada de Egresos 1 D

Tiempo total D 2 M H


37

Proceso: Radicación de fondos para dispersión de Nomina Hoja:

Procedimiento: El área de Recursos Humanos entrega oficios con el importe de

la Nómina de cada uno de los departamentos al Coordinador de Egresos. Se realiza las transferencias a cada cuenta de nómina para el pago a todo el personal del Ayuntamiento.

Código: PRO-FI-006

Objetivo y alcance del Procedimiento: Realizar la radicación de los fondos para la realización de la dispersión de pago de nómina al personal de H. Ayuntamiento. Pago de Sueldos. Dependencia responsable del Procedimiento:

Egresos

Políticas del Procedimiento: 1.- El pago de sueldos se hará el día 15 y el día ultimo de cada mes. 2.- Se realiza el pago por medio de transferencia electrónica. 3.- El personal del H. Ayuntamiento cuenta con una tarjeta de debido para retirar el depósito de su sueldo.

Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Transferencia electrónica.

Documentos de Referencia: Estado de Cuenta Bancaria.


1 Se recibe el oficio con el importe del listado de nómina por parte del área de Recursos Humanos.

Encragada de Egresos

10 M

2 Se hace la radicación de fondos para la dispersión del pago de nómina por medio de transferencia electrónica. Encargada de

Egresos

15 M



Proceso: Elaboración de cheques de participaciones a Juntas Auxiliares y SMDIF Hoja:

Procedimiento: Una vez autorizada la realización del gasto, se elaboran los cheques

correspondientes solo entre cuentas propias del Municipio. Código: PRO-FI-002

Objetivo y alcance del Procedimiento: Dar cumplimiento de las obligaciones de pago que adquirió el Ayuntamiento. Dependencia responsable del Procedimiento:

Egresos

38

Políticas del Procedimiento: 1.- Se realizan cheques los días martes y jueves.

Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Póliza de cheque.

Documentos de Referencia: Factura y Póliza de cheque


1 Elaboración del cheque


10 M Póliza de Cheque



39

DIAGRAMA DE FLUJO


Procedimiento: Recibe la solicitud de pago con toda la documentación del expediente

correspondiente. Código: PRO-FI-001

Insumo Etapas del Procedimiento Producto

Documentación

para pago

Recibe

documentación

de la

adjudicación

Se programa el

Gasto

Revisión del

expediente

Pedir Autorización

de la Tesorera

Municipal para la

realización del

pago

40


Procedimiento: Una vez autorizada la realización del gasto, se elaboran los cheques

o se hace la transferencia correspondiente. Código: PRO-FI-002


Autorización

para la

realización del

cheque

Elaboración del

cheque o

transferencia

Cheque o

Transferencia

41


Procedimiento: Se turnan los cheques a la Tesorera Municipal, para su firma y

firma del Presidente Municipal. Código: PRO-FI-003


Cheque

elaborado

Se entrega el

expediente con el

cheque o

transferencia para

firma de la

Tesorera Municipal

Cheque

Firmado

Se entrega el

expediente con el

cheque para firma

del Presidente

Municipal

42


Procedimiento: Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o

persona correspondiente para que pase a recibirlo. Código: PRO-FI-004


Cheque firmado

por la Tesorera

y Presidente

Municipal

Se reciben los

cheques firmados

por la Tesorera y

Presidente

Municipal

Relación de

cheques y

Expediente

concluido

Se hace entrega

del cheque a la

persona

correspondient

e

Se integra la

póliza de

cheque firmada

de recibido

43


Procedimiento: Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la

información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no haber sido autorizado un pago, se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente.

Código: PRO-FI-005


Relación de

cheques y

expediente

concluido

Se realiza una

relación de

cheques y

transferencias

Se hace el

registro en el

Sistema

Contable

Gubernamental

Se remite

información con el

expediente

completo una vez

concluido al área

de Contabilidad

para su captura en

el Sistema

Contable

Gubernamental

44


Procedimiento: El área de Recursos Humanos entrega la Nómina en

electrónico al Coordinador de Egresos. Se realiza las transferencias a todo el personal del Ayuntamiento.

Código: PRO-FI-006


Relación de

Nomina

Se recibe el oficio

con el importe del

listado de nómina

por parte del área

de Recursos

Humanos

Transferencia a

cada uno del

los que laboran

el Ayuntamiento

Se hace la

transferencia del

importe del pago

de nómina por

medio de

transferencia

electrónica

45

FORMATOS

Nombre del formato CLAVE del formato Nombre del procedimiento

en que se utiliza

Póliza de Cheque

Póliza cheque

Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no ser autorizado se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente. Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o persona correspondiente para que pase a recibirlo.

Recibos Recibos En caso de realizar alguna entrega de efectivo.

46

POLIZA DE CHEQUE

47

RECIBOS

48

CATALOGO DE TRÁMITES Y/O SERVICIOS

No. Servicios internos

1 Proporcionar información a la Unidad de Transparencia, Contraloría y Planeación

MODELO DE PROCESOS

INSUMOS PROCESOS INTERNOS

DEL ÁREA

RESULTADOS

1

COORDINAR

2

EJECUTAR

4

PRESENTAR

3

VERIFICAR

Métodos y

mecanismos para

el registro contable

Captura de las

pólizas de

Ingresos Egresos

y Diario

Análisis de la

balanza de

comprobación

Presentación de

Estados

Financieros

Documentación

comprobatoria y

justificativa del

gasto

1.- Emisión de Estados

Financieros confiables

2.- Control y transparencia

del ejercicio Presupuestal

3.- Cumplir con las

obligaciones fiscales

49

POLITICAS GENERALES PARA LA ADMINISTRACION Y

FUNCIONAMIENTO DE LA UNIDAD ORGANICA

1.- Realizar los cheques de cada una de las cuentas aplicando correctamente al fondo que

corresponda de conformidad con el ejercicio del presupuesto y las suficiencias aplicadas con

base a las normas de información financiera y postulados básicos de contabilidad.

2.- Efectuar conciliaciones diarias de los saldos de auxiliares con los estados de cuenta bancarios

de cada una de las cuentas y de las inversiones.

3.- Realizar mediante transferencia de fondos los pagos mediante línea de captura los impuestos

tanto federales como estatales.

4.- Entrega oportuna a la unidad de contabilidad de la emisión de Estados de cuenta de manera

oportuna para su cotejo y determinación de las conciliaciones bancarias, soporte de los

movimientos bancarios diarios.

5.- Mantener un archivo documental de la información generada por el H. Ayuntamiento.

50

GLOSARIO

Póliza Contable: Documento en el que se asientan las operaciones desarrolladas por una

entidad y toda la información necesaria para su identificación.

Conciliación bancaria: Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva

una empresa o entidad de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio

banco realiza sobre la misma cuenta.

Estados Financieros: También denominados estados contables, informes financieros o cuentas

anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y

financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

Presupuesto: Es un plan operaciones y recursos de una empresa o entidad, que se formula para

lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios.

Archivo Contable: Es el conjunto de la documentación original, consistente en libros de

contabilidad, registros contables, libros y registros sociales, documentos de contabilización o de

afectación contable, justificativos y comprobatorios del ingreso y gasto públicos.

Resguardante: Servidor Público que tiene bajo su custodia, previo registró ante la unidad

administrativa de Patrimonio, algún bien mueble municipal.

Bienes Inventariables: Son aquellos que por sus características físicas y valor, reúnen los

requisitos para su registro y control por parte de la Dirección de Patrimonio.

Bienes muebles: Aquellos bienes que pueden ser trasladados de un lugar a otro sin menoscabo

del inmueble en el que se ubiquen.

Contrato: Convenio en virtud del cual se produce o se transfiere una obligación o un derecho.

Donación: Acción de transferir a recibir de un tercero algún bien.

Inventariar: Proceso de registro, verificación y etiquetado de un bien para su control.

Levantamiento de inventario: Proceso de verificación de la existencia física de los bienes

muebles de una unidad administrativa.

Número de Inventario: Número único asignado a cada bien para la identificación y control del

mismo.

Resguardo: Documento en el que se detallan todos aquellos bienes que le son asignados ha

determinado servidor público y es firmado por éste aceptando ser el responsable de la custodia

de los mismos.

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