TEMARIO SEGUNDA CLASE

1. Manejo de Activos y Pasivos2. Áreas Involucradas3. Comités4. Riesgo de Crédito Tipos de Riesgo de Crédito Tecnología Crediticia Análisis de Crédito

2

MANEJO DE ACTIVOS Y PASIVOS

3

• El manejo de activos y pasivos o ALM se refiere al manejo de los riesgos de mercado y liquidez en instituciones financieras

• El objetivo principal es maximizar el retorno a largo plazo ajustado por riesgo

–Dado un nivel de retorno esperado, minimizar el riesgo–Dado un nivel de tolerancia al riesgo, maximizar el retorno

Manejo de Activos y Pasivos

4

Áreas involucradas

Control Financiero(¿Donde Estamos?)

Presupuesto(¿Donde queremos estar?)

Negocio y Riesgos(¿Como lo vamos a hacer?)

ALM

5

ALCO / Directorio

Riesgos

ALCO

Tesorería

Riesgos / Control

Establece límites y tolerancia de riesgo

Está el banco dentro de los límites?

Existe la posibilidad de que el banco se salga de los límites en el futuro?

CoberturaAlterar la estructura de vencimientos

Busca en el mercado instrumentos de cobertura, mueve tasas de captación y colocación

Verifica que decisiones hayan sido ejecutadas apropiadamente

Políticas

Análisis

Toma Decisiones

Ejecución de acciones correctivas

Control

Proceso ALM

6

Comité de Activos y Pasivos - ALCO

• Esta conformado por los ejecutivos de las áreas de negocio, financiera y de riesgos• El comité se encarga de establecer los limites, políticas y niveles de tolerancia al riesgo de la entidad bancaria• Monitorea a nivel agregado la exposición a los riesgos de mercado y liquidez• Analiza el entorno macroeconómico y competitivo del sector financiero• Toma decisiones que cambian la composición de los activos y pasivos (generalmente a través de cambios en la tasa de interés)

RIESGO DE CREDITO

Considerando que la exposición al riesgo de crédito continúa siendo la principal fuente de problemas en las instituciones financieras a nivel mundial, nuestras instituciones y los supervisores debemos haber obtenido consciencia de la necesidad de identificar, medir, monitorear y controlar el riesgo de crédito así como de determinar que tienen un capital adecuado contra esos riesgos y que son adecuadamente compensados por los riesgos incurridos

El riesgo de crédito se define como el potencial de que un prestatario o contraparte no cumpla con sus

obligaciones de acuerdo con los términos convenidos.

RIESGO DE CREDITO

Riesgo de TransacciónRiesgo de Transacción

Este riesgo se refiere al riesgo que surge en cada crédito individual y disminuye con:

Procesos adecuados para concesión de crédito:

mejores evaluaciones a los clientes,procedimientos de contratación y desembolso confiables, y acciones efectivas de seguimiento y cobro.

RIESGO DE CREDITO

Riesgo de CarteraRiesgo de Cartera

El riesgo de cartera se refiere al riesgo inherente en la composición de la cartera de préstamos en general y está altamente influida por la concentración según los siguientes criterios:

Área GeográficaSector EconómicoNúmero de Deudores Grupos EconómicosTipo de Garantías

Se disminuye mediante:Se disminuye mediante:

Riesgo de CarteraRiesgo de Cartera

políticas de diversificación,

tamaño máximo del crédito,

control de los tipos de préstamos y de la estructura de la cartera crediticia

RIESGO DE CREDITO

TECNOLOGÍA CREDITICIA

La Tecnología Crediticia (T.C.) es determinante del La Tecnología Crediticia (T.C.) es determinante del éxito institucional éxito institucional por la incidencia sobre:por la incidencia sobre:

•La cobertura del mercado objetivo La cobertura del mercado objetivo

•La viabilidad del clienteLa viabilidad del cliente

•La viabilidad económica/financiera de la entidaLa viabilidad económica/financiera de la entidadd

RIESGO DE CREDITO

ANALISIS DE CRÉDITOANALISIS DE CRÉDITO

Análisis del Riesgo del Sector:Análisis del Riesgo del Sector:

Si el sector tiene ventajas o desventajas Si el sector tiene ventajas o desventajas competitivas en el paíscompetitivas en el paísSi tiene potencial de exportaciónSi tiene potencial de exportaciónSi es un sector afectado por productos Si es un sector afectado por productos

sustitutossustitutosRiesgos de la naturalezaRiesgos de la naturalezaNúmero y calidad de competidores en el sectorNúmero y calidad de competidores en el sector

ANALISIS DE CRÉDITOANALISIS DE CRÉDITO

Análisis Análisis de de

RiesgoRiesgo

AnálisisAnálisisCuantitativoCuantitativo

AnálisisAnálisisCualitativoCualitativo

ANALISIS DE CRÉDITOANALISIS DE CRÉDITO Análisis cuantitativo:Análisis cuantitativo:

Principalmente busca Principalmente busca determinar si el deudor determinar si el deudor puede pagar, de acuerdo a puede pagar, de acuerdo a su desempeño financiero su desempeño financiero reciente reciente

Principales herramientas:Principales herramientas:

análisis de estados análisis de estados financieros financieros análisis de ratios análisis de ratios financieros financieros análisis de generación del análisis de generación del flujo de cajaflujo de cajaanálisis de sensibilidadanálisis de sensibilidad

Análisis cualitativo (tan Análisis cualitativo (tan importante o más que el análisis importante o más que el análisis

cuantitativo):cuantitativo):

Busca determinar si el Busca determinar si el solicitante tiene la voluntad solicitante tiene la voluntad para cumplir con sus para cumplir con sus obligaciones (la calidad obligaciones (la calidad moral del deudor)moral del deudor)

Incluye también el Incluye también el determinar supuestos sobre determinar supuestos sobre la viabilidad de la industria la viabilidad de la industria de la que forma parte el de la que forma parte el deudor como un todo.deudor como un todo.

Para este tipo de evaluación Para este tipo de evaluación es importante conocer bien el es importante conocer bien el tipo de negocio del cliente.Se tipo de negocio del cliente.Se debe tratar de prevenir el debe tratar de prevenir el desarrollo futuro de la desarrollo futuro de la empresa, del sector y de la empresa, del sector y de la economía en generaleconomía en general