taller casa matriz yeira
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1).
Casa MatrizCodigo Cuenta Debitos Creditos132015 Sucursal $ 20,000,000 111005 Moneda Nacional $ 20,000,000
Sumas Iguales $ 20,000,000 $ 20,000,000
2).Codigo Cuenta Debitos Creditos132005 Sucursal $ 30,000,000 143505 Mercancia No Fab. $ 30,000,000
Sumas Iguales $ 30,000,000 $ 30,000,000
3).
4). Compra de Computador
5).Venta De Mercancia Por Parte De la Sucursal X 60.000.000
51724138 x0,80= $ 41,379,310.00 utilidad
6).
7).Codigo Cuenta Debitos Creditos132015 Sucursal $ 5,000,000 111005 Moneda Nacional $ 5,000,000
Sumas Iguales $ 5,000,000 $ 5,000,000
8).
9): abono por 20.000.000 a casa MatrizCodigo Cuenta Debitos Creditos111005 Moneda Ncional. $ 20,000,000 132015 Sucursal $ 20,000,000
Sumas Iguales $ 20,000,000 $ 20,000,000
10). Cobro de deudas
Ñapa : Depreciacion del activo ( computador)
Codigo Cuenta Debitos Creditos5160 $ 33,333 1592 $ 33,333
Sumas Iguales $ 33,333 $ 33,333
Cerra Cuentas De Resultado4135
$ 51,724,138 $ 25,000,000
$ 76,724,138 $ 76,724,138
6135 $ 5,000,000 $ 10,344,828 $ 15,344,828 $ 15,344,828
5220 $ 2,000,000 $ 2,000,000
5160 $ 333,333 $ 333,333
Codigo Cuenta Debitos Creditos132015 Sucursal $ 51,885,977 421605 Utilidades en Sucursal $ 51,885,977
Sumas Iguales $ 51,885,977 $ 51,885,977
Tengo que pasar los impuestos de la Sucursal a la matriz
Balance General Combinado ( en miles)
ActivosBancoSucursalClientesAnticipo De ImpuestosInventarioFlota Y Equipo De Trans. Equipo De ComputacionDep.Acumulada En VehiculosDep.Acumulada En Computadores
PasivosBanco NacionalesProveedoresRetefuente X PagarReteiva X pagarReteica X pagarIva X PagarCasa MatrizA Casa MatrizImpuesto De Renta
PatrimonioCapital Suscrito y Pagado
Utilidad AcumuladaUtilidad De Ejercicio
Sumas Iguales
(Sucursal)
Débitos Creditos236530 $ 190,000 236540 $ 70,000 236740 $ 160,000 135515 $ 1,810,345 135517 $ 4,137,931 240801 $ 12,275,862 240802 $ 200,000 231005 $ 6,547,586
$ 12,695,862 $ 12,695,862
( Casa Matriz) Débitos Creditos
1320 $ 6,547,586 135515 $ 1,810,345 135517 $ 4,137,931 236530 $ 190,000 236540 $ 70,000 236740 $ 160,000 240801 $ 12,275,862 240802 $ 200,000
$ 12,695,862 $ 12,695,862
los impuestos
1).
SucursalCodigo Cuenta Debitos Creditos110505 Caja General $ 20,000,000 231005 $ 20,000,000
Sumas Iguales $ 20,000,000 $ 20,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos111005 Moneda Nacional $ 20,000,000 110505 Caja General $ 20,000,000
Sumas Iguales $ 20,000,000 $ 20,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos530505 gastos $ 300,000 111005 Moneda Nacional $ 300,000
Sumas Iguales $ 300,000 $ 300,000
2).Codigo Cuenta Debitos Creditos143505 Mercancia No Fab. $ 30,000,000 222005 Bienes $ 30,000,000
Sumas Iguales $ 30,000,000 $ 30,000,000
3).Codigo Cuenta Debitos Creditos522010 $ 2,000,000 240802 $ 200,000 236530 $ 70,000 111005 $ 2,130,000
Sumas Iguales $ 2,200,000 $ 2,200,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos1528 $ 2,000,000 236540 $ 70,000 111005 Moneda Nacional
$ 1,930,000 Sumas Iguales $ 2,000,000 $ 2,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos1305 $ 53,793,103 135515 $ 1,810,345 135517 $ 4,137,931 135518 $ 258,621 2408 $ 8,275,862 4135 $ 51,724,138
Sumas Iguales $ 60,000,000 $ 60,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos6135 $ 10,344,828 1435 $ 10,344,828
Sumas Iguales $ 10,344,828 $ 10,344,828
Codigo Cuenta Debitos Creditos111005 Moneda Nacional $ 29,000,000 2408 IVA $ 4,000,000 4135 Comercio X Mayor $ 25,000,000
Sumas Iguales $ 29,000,000 $ 29,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos6135 $ 5,000,000 1435 $ 5,000,000
Sumas Iguales $ 5,000,000 $ 5,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos520505 $ 5,000,000 231010 Gastos $ 5,000,000
Sumas Iguales $ 5,000,000 $ 5,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos519595 Gastos Diversos $ 2,000,000 5315 $ 160,000 8%236530 $ 120,000 6%236740 $ 160,000 8%2368 $ 20,000 10 x 1000111005 Moneda Ncional $ 1,860,000
Sumas Iguales $ 2,160,000 $ 2,160,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos222005 $ 20,000,000 111005 Moneda Ncional. $ 20,000,000
Sumas Iguales $ 20,000,000 $ 20,000,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos111005 Moneda Nacional $ 37,655,173 1305 Cliente $ 37,655,173
Sumas Iguales $ 37,655,173 $ 37,655,173
Cerra Cuentas De Resultado5905
$ 15,344,828 $ 76,724,138 5305 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 5,000,000 $ 2,000,000 $ 160,000 $ 33,333 $ 2,000,000 $ 24,838,161 $ 76,724,138 $ 51,885,977 Utilidad antes de impuesto 3605 5195 es una utidad por que le falta para llegar a 76 mill. $ 2,000,000 $ 2,000,000
5205 5315 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 160,000
Codigo Cuenta Debitos Creditos2605 Para Costos o Gastos $ 51,885,977
o a la 3605 231015 A Casa M. : Otros $ 51,885,977
Sumas Iguales $ 51,885,977 $ 51,885,977
Balance General Combinado ( en miles)
Matriz Sucursal Eliminar Debitos $ 35,000 $ 60,435 $ 95,435 $ 93,343 $ (93,434) $ 5,000 $ 16,138 $ 21,138 $ 5,948 $ 259 $ 6,207 $ 30,000 $ 14,655 $ 44,655 $ 30,000 $ 30,000
$ 2,000 $ 2,000 $ (6,000) $ (6,000)
$ (33) $ (33)
$ 20,000 $ 5,000 $ 1,460 $ 2,160
$ 14,876 $ 20
$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 83,434 $ 83,434
$ 80,000
$ 8,000 $ 51,886
$ 193,291 $ 193,382 $ 93,454 $ 93,454 $ - $ 193,382 mirar
Balance General SucursalActivos
Banco $ 60,435,172 Clientes $ 16,137,931 Anticipo De Impuestos Ica $ 258,621 Inventario $ 14,655,172 Equipo De Computacion $ 2,000,000 Dep.Acumulada . $ (33,333)Total Activo $ 93,453,563
PasivosCasa Matriz $ 10,000,000 A Casa Matriz $ 83,433,563 Impuesto ica retenido $ 20,000 Total pasivo $ 93,453,563
Creditos
$ 20,000 $ 5,000 $ 1,460 $ 2,160 $ 20 $ 14,876
$ 10,000
$ 80,000
$ 8,000 $ 51,886