plan. ctaPLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL10Efectivo y equivalente de efectivo101Caja102fondos fijos103efectivo en transito104Cuentas Corrientes1041moneda nacional1042moneda extranjero1043BANCO CONTINENTAL105Certificados Bancarios1051moneda nacional1052moneda extranjera106depositos a plasos1061moneda nacional1062moneda extranjera107Fondos Sujetos a Restriccin1071Fondos Sujetos a Restriccin11INVERSIONES FINANCIERAS111Al valor razonable1111Valores emitidos o garantizados por el estado1112Valores emitidos por el sistema financiero1113Valores emitidos por empresas1114Otros titulos Representativos de deuda1115Participaciones en entidades controladoras112Disponibles para la Venta1121Valores emitidos o garantizados por el estado1122Valores emitidos por el sistema financiero1123Valores emitidos por empresas1124Otros titulos Representativos de deuda113Activos financieros - compromiso de compra12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS121facturas por cobrar1211FACTURA POR COBRAR PAIS1212FACTURA POR COBRAR EXTERIOR1213En cobranza1214En descuento122Anticipos Recibidos123Letras (o efectos ) por Cobrar1231LETRA (O EFECTO) POR COBRAR PAIS124boletas de ventas1233LETRA129Cobranza Dudosa1291Facturas, boletas y otros comprobantes por Cobrar1293Letras (o efectos ) por Cobrar13CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS131Facturas, boletas y otros comprobantes por Cobrar1311No emitidas13111Matriz13112Subsidiarias13113Asociadas13114Sucursales1312Cartera13121Matriz13122Subsidiarias13123Asociadas13124Sucursales1313Cobranza13131Matriz13132Subsidiarias13133Asociadas13134Sucursales1314Descuento13141Matriz13142Subsidiarias13143Asociadas13144Sucursales132Anticipos Recibidos133Letras (o efectos ) por Cobrar1331Cartera13311Matriz13312Subsidiarias13313Asociadas13314Sucursales1332Cobranza13321Matriz13322Subsidiarias13323Asociadas13324Sucursales1333Descuento13331Matriz13332Subsidiarias13333Asociadas13334Sucursales139Cobranza Dudosa1391Facturas, boletas y otros comprobantes por Cobrar1393Letras (o efectos ) por Cobrar14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES141Personal1411obreros1412empleados1413vendedores142prestamos a acionistas1421accionistas1422socios143Directores144Gerentes148Diversas149Cobranza Dudosa1491Personal1492Accionistas (o Socios)1493Directores1494Gerentes1495Diversas16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS161Prstamos1611sin garantia1612con garantia162Reclamaciones a Terceros1621Compaias aseguradoras1622Transportadoras163Intereses, regalias y dividendos1631Intereses1632Regalias1633Dividendos164Depsitos otorgados en Garantas1641Prestamos de instituciones no financieras1642Prestamos de instituciones financieras165Ventas de activos inmovilizados1651Inversion mobiliaria1652Inversion inmobiliaria1653Inmuebles, maquinas y equipo1654Intangibles1655Activos Biologicos166Activos por instrumento financiero derivados1661Cartera de negociacion1662Instrumentos de cobertura168Otras Cuentas por Cobrar Diversas169Cobranza Dudosa1691Prestamos1692Reclamaciones a Terceros1693Intereses, regalias y dividendos1694Depositos otorgados en garantia1695Ventas de activos inmovilizados1698Otras Cuentas por Cobrar Diversas17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171Prestamos1711Con garantia17111Matriz17112Subsidiarias17113Asociadas17114Sucursales1712Sin garantia17121Matriz17122Subsidiarias17123Asociadas17124Sucursales172Intereses, regalias y dividendos1721Intereses17211Matriz17212Subsidiarias17213Asociadas17214Sucursales1722Regalias17221Matriz17222Subsidiarias17223Asociadas17224Sucursales1723Dividendos17231Matriz17232Subsidiarias17233Asociadas173Depositos otorgados en garantia174Ventas de activos inmovilizados1741Inversion mobiliaria1742Inversion inmobiliaria1743Inmuebles, maquinas y equipo1744Intangibles1745Activos Biologicos175Activos por instrumento financiero derivados178Otras Cuentas por Cobrar Diversas179Cobranza Dudosa18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181Intereses182Seguros183Alquileres184Primas pagadas por opciones185Mantenimiento de activos inmovilizados189Otros gastos contratados por anticipado19ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191Cuentas por cobrar comerciales - terceros1911Facturas, boletas y otros comprobantes por Cobrar1912Letras (o efectos ) por Cobrar192Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores1921Personal1922Accionistas1923Directores1924Gerentes1929Diversas193Cuentas por cobrar a empresas relacionadas1931Cuentas por cobrar comerciales1932Cuentas por cobrar diversas194Cuentas por Cobrar Diversas - terceros1941Prestamos a terceros1942Reclamaciones a Terceros1943Intereses, regalias y dividendos1944Depositos otorgados en garantia1945Ventas de activos inmovilizados1949Otras Cuentas por Cobrar20MERCADERIAS201ALMACEN2011Producto A2012PRODUCTO B20111Al costo20112Al valor razonable202Productos de extraccion203Productos agropecuaria y piscicolas2031De origen animal2032De origen vegetal204Inmuebles208Otras mercaderias209Mercaderias desvalorizadas2091Productos manufacturados2092Recursos extraidos2093Productos agropecuaria y piscicolas2094Inmuebles2098Otras mercaderias21PRODUCTOS TERMINADOS211Productos manufacturados212Productos de extraccion terminados213Productos agropecuaria y piscicolas2131De origen animal2132De origen vegetal214Inmuebles215Existencias de servicios terminados218Otros Productos Terminados219Productos terminados desvalorizados22SUB-PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS221Sub-Productos222Desechos y desperdicios229Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados23PRODUCTOS EN PROCESO231Productos en Proceso de manufactura232Productos extraidos en proceso de transformacion233Productos agropecuaria y piscicolas en proceso2331De origen animal23311Al costo23312Al valor razonable2332De origen vegetal23321Al costo23322Al valor razonable234Inmuebles en proceso235Existencias de servicios en proceso238Otros productos en proceso239Productos en proceso desvalorizados24MATERIAS PRIMAS241Materias Primas para productos manufacturados242Materias primas para inmuebles248Materias primas desvalorizadas249Provisin por Fluctuacin de Materia Prima y Auxiliares A.C.M.25MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS251Materiales auxiliares252Suministros2521Combustibles2522Lubricantes2523Energia2524Otros suministros253Repuestos259Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados26EMBASES Y EMBALAJES261Envases262Embalajes264UTILES DE ESCRITORIO269Envases y Embalajes desvalorizados27ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271Inversiones inmobiliarias2711Terrenos2712Edificaciones272Inmubles, maquinaria y equipo2721Terrenos2722Edificaciones2723Maquinaria y Equipos de explotacion2724Equipo de transporte2725Muebles y Enseres2726Equipos Diversos2727Herramientas y unidades de reemplazo273Intangibles2731Concesiones, licencias y otros derechos2732Patentes y propiedad industrial2733Programas de computadora (software)2735Formulas, diseos y prototipos274Activos Biologicos2741Activos biologicos en produccion2742Activos biologicos en desarrollo28EXISTENCIAS POR RECIBIR281Mercaderas284Materias Primas285Materiales auxiliares, suministros y repuestos286Envases y embalajes29DESVALORIZACION DE EXISTENCIA291Mercaderas292Productos Terminados293Sub-Productos,Desechos y Desperdicios294Productos en Proceso295Materias Primas296Materiales auxiliares, suministros y repuestos297Envases y embalajes30INVERSIONES MOBILIARIAS301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011Instrumentos financieros representativos de deuda30111Valores emitidos o garantizados por el estado30112Valores emitidos por el sistema financiero30113Valores emitidos por las empresas30114Otros titulos Representativos de deuda302Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021Certificados de suscripcion preferente3022Acciones representativas de capital social3023Acciones de inversion30231Subsidiarias, asociadas y sucursales30232Otras3024Certificados de participacion de fondos30241Fondos mutuos30242Fondos de inversion3025Asociaciones en participacion y consorcios3028Otros titulos Representativos de patrimonio309Desvalorizacion de inversiones mobiliarias31INVERSIONES INMOVILIARIAS311ACCIONES3111ACCIOINES CIA PERUANA DE TELEFONO CPT31111Al valor razonable31112Al costo31113Revaluacion3112Rurales31121Al valor razonable13322Al costo31123Revaluacion312Edificaciones3121Edificaciones31211Al valor razonable31212Al costo31213Revaluacion32ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROS321Inversiones inmobiliarias3211Terrenos3212Edificaciones322Inmuebles, maquinaria y equipo3221Terrenos3222Edificaciones3223Maquinarias, Equipos de Explotacin3224Equipo de transporte3225Muebles y Enseres3226Equipos Diversos3227Herramientas y unidades de reemplazo33INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO331Terrenos3311Terrenos33111Costo33112Revaluacion332Edificaciones3321Edificaciones administrativos33211Costo33212Revaluacion3322Almacenes33221Costo33222Revaluacion3323Edificaciones para produccion33231Costo33232Revaluacion3324Instalaciones33241Costo33242Revaluacion333Maquinarias, Equipos de Explotacin3331Maquinaria y Equipos de explotacion33311Costo33312Revaluacion334Equipo de transporte3341Vehiculos motorizados33411Costo33412Revaluacion3342Vehiculos no motorizados33421Costo33422Revaluacion335Muebles y Enseres3351Muebles33511Costo33512Revaluacion3352Enseres3353maquina de escribir33521Costo33522Revaluacion336Equipos Diversos3361Equipo para proceso de informacion (de computo)33611Costo33612Revaluacion3362Equipo de comunicacin33621Costo33622Revaluacion3363Equipo de seguridad33631Costo33632Revaluacion3369Otros equipos33691Costo33692Revaluacion337Herramientas y unidades de reemplazo3371Herramientas33711Costo33712Revaluacion3372Unidades de reemplazo33721Costo33722Revaluacion338Unidades por Recibir3381Maquinaria y Equipos de explotacion3382Equipo de transporte3383Muebles y Enseres3386Equipos Diversos3387Herramientas y unidades de reemplazo339Construcciones y obras en curso3391Adaptacion de terrenos3392Construcciones en curso3393Maquinaria en montaje3394Inversion inmobiliaria en curso3399Otros activos en curso34INTANGIBLES341Concesiones, licencias y otros derechos3411Concesiones34111Costo34112Revaluacion3412Licencias34121Costo34122Revaluacion3419Otros derechos34191Costo34192Revaluacion342Patentes y propiedad industrial3421Patentes34211Costo34212Revaluacion3422Marcas34221Costo34222Revaluacion343Programas de computadora (software)3341Aplicaciones informaticas33411Costo33412Revaluacion344Gastos de Exploracin y Desarrollo3441Costos de exploracion34411Costo3442Costo de desarrollo34421Costo345Formulas, diseos y prototipos3451Formulas34511Costo34512Revaluacion3452Diseos y prototipos34521Costo34522Revaluacion346Reservas de recursos extraibles3461Minerales3462Petroleo y gas3463Madera3469Otros recursos extraibles347Plusvalia mercantil3471Plusvalia mercantil349Otros activos intangibles35ACTIVOS BIOLOGICOS351Activos biologicos en produccion3511De origen animal35111Al valor razonable35112Al costo3512De origen vegetal35121Al valor razonable35122Al costo352Activos biologicos en desarrollo3521De origen animal35211Al valor razonable35212Al costo3522De origen vegetal35221Al valor razonable35222Al costo36DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS361Inversiones inmobiliarias3611Terrenos3612Edificaciones363Inmueble, maquinaria y equipo3631Terrenos3632Edificaciones3633Maquinaria y Equipos de explotacion3634Flota y equipo de transporte3635Muebles y Enseres3636Equipos Diversos3637Herramientas y unidades de reemplazo364Activos Intangibles3641Concesiones y derechos3642Patentes y propiedad industrial3643Programas de computadora (software)3644Costos de exploracion y desarrollo3645Formulas, diseos y prototipos3649Otros activos intangibles365Activos Biologicos3651Activos biologicos en produccion3652Activos biologicos en desarrollo37ACTIVOS DIFERIDOS371Impuesto a la renta diferido372Participaciones de los trabajadores diferidas373Intereses Diferidos38OTROS ACTIVOS381Bienes de arte y cultura3811Obras de arte3812Biblioteca3813Otros382Diversos3821Monedas y joyas3822Bienes entregados en comodato3823Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)39DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391Depreciacion acumulada3911Inversiones inmobiliarias39111Edificaciones3912Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121Inversiones inmobiliarias39122Inmuebles, maquinaria y equipo3913Inmubles, maquinaria y equipo39132Edificaciones39133Maquinaria y Equipos de explotacion39134Equipo de transporte39135Muebles y Enseres39136Equipos Diversos39137Herramientas y unidades de reemplazo3915Activos biologicos39151Activos biologicos en produccion39152Activos biologicos en desarrollo392Amortizacion acumulada3921Intangibles39211Concesiones y Derechos39212Patentes y propiedad industrial39213Programas de computadora (software)39214Costos de exploracion y desarrollo39215Formulas, diseos y prototipos39216Reservas de recursos extraibles39219Otros activos intangibles393Agotamiento Acumulado3931Agotamiento de recursos naturales40TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central4011Impuesto General a las Ventas4012Impuesto Selectivo al Consumo4013Canon4015Derechos Aduaneros4017Impuesto a la Renta40171Renta de 1ra. Categora40172Renta de 2da. Categora40173Renta de 3ra. Categora40174Renta de 4ta. Categora40175Renta de 5ta. Categora40178Renta de 3ra. Categora ACM4018IEAN4019Otros Tributos40191I.E.S.402Certificados tributarios403Instituciones publicas4031ONP4032ESSALUD4033SENATI4034SENCICO4035SCTR405Gobiernos regionales406Gobiernos locales407Administradoras de fondos de pensiones408Empresas prestadoras de sevicios de salud4081Cuenta propia4082Cuenta de terceros409Otros costos administrativos e intereses41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411Remuneraciones por Pagar4111Sueldos y salarios por pagar4112Comisiones por pagar4113Remuneraciones en especie por pagar4114Gratificacin por pagar4115Vacaciones por Pagar413Participaciones de los trabajadores por Pagar415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151Compensacion por tiempo de servicios4152Adelanto de compensacion por tiempo de servicios4153Pensiones y jubilaciones419Otras remuneraciones y participaciones por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS421facturas por pagar423LETRA ( O EFECTOS )POR PAGAR4211en el pais4212en el extranjero422Anticipos Otorgados a proveedores423Letras (o Efectos) por Pagar428Honorarios por pagar43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS431Facturas, boletas y comprobantes por pagar4311No emitidas4312Emitidas432Anticipos Otorgados433Letras (o Efectos) por Pagar44CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441Accionistas (o Socios)4411Prestamos4412Dividendos4419Otras cuentas por Pagar442Directores4421Dietas4429Otras cuentas por pagar443Gerentes45OBLIGACIONES FINANCIERAS451Prestamos de instituciones financieras4511Instituciones financieras4512Otras entidades452Contratos de arrendamiento financiero453Otros instrumentos financieros por pagar4531Letras4532Papeles comerciales4533Bonos4534Pagares4535Facturas conformadas4539Otras obligaciones financieras454Costos de financiamiento por pagar455Prestamos con compromisos de recompra46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS462Reclamaciones de terceros464Pasivos por instrumentos financieros derivados4641Cartera de negociacion4642Instrumentos de cobertura465Compra de activo inmovilizados466Pasivos financieros - compromisos de venta467Depositos recibidos en garantia469Otras cuentas por Pagar diversas47CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS471Prestamos4711Matriz4712Subsidiarias4713Asociadas4714Sucursales472Costos de financiamiento4721Matriz4722Subsidiarias4723Asociadas4724Sucursales473Anticipos recibidos4731Matriz4732Subsidiarias4733Asociadas4734Sucursales474Regalias4741Matriz4742Subsidiarias4743Asociadas4744Sucursales475Dividendos4751Matriz4752Subsidiarias4753Asociadas4754Sucursales477Compra de activo inmovilizados4771Matriz4772Subsidiarias4773Asociadas4774Sucursales479Otras cuentas por Pagar diversas48PROVISIONES481Provisiones para litigos482Provisiones por desmantenimiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado483Provision para reestructuraciones484Provisin para proteccion y remediacion del medio ambiente485Provisin para gastos de responsabilidad social489Otras provisiones49PASIVOS DIFERIDO491Impuesto a la renta diferido4911Impuesto a la renta diferido - patrimonio4912Impuesto a la renta diferido - resultados492Participaciones de los trabajadores diferidas4921Participaciones de los trabajadores diferidas4922Participaciones de los trabajadores diferidas493Intereses Diferidos50CAPITAL501Capital social5011Acciones5012Participaciones508Capital ACM51ACCIONES DE INVERSION511Acciones de inversion512Capitalizacion52CAPITAL ADICIONAL521Primas (descuentos) de acciones522Capitalizacion en tramite5221Aportes5222Reservas5223Acreencias5224Utilidades523Reducciones pendientes de formalizacion56RESULTADOS NO REALIZADOS561Diferencias en cambio de inversiones permanentes en moneda extranjera562Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo563Ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta5631Ganacia5632Perdida57EXCEDENTE DE REVALUACION571Excedente de Revaluacin5711Inversiones inmobiliarias5712Inmuebles, maquinaria y equipo5713Intangibles572Excedentes de revaluacion - acciones liberadas recibidas573Participaciones en excedente de revaluacion - inversiones en relacionadas58RESERVAS581Reinversion582Reserva Legal583Reservas Contractuales584Reservas Estatutarias585Reservas Facultativas588Reservas A.C.M589Otras Reservas59RESULTADOS ACUMULADOS591Utilidades no distribuidas5911Utilidad del ejercicio5912Utilidades de ejercicios anteriores5913Ajustes de aos anteriores592Prdidas Acumuladas5921Perdidas del ejercicio5922perdidas aculadas598Resultados por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio A.C.M.60COMPRAS601Mercaderas602Materias Prima603Materiales auxiliares, suministros y repuestos606Suministro Diversos609Costos vinculados a las compras6091Costos vinculados con las compras de mercaderias60911Costos de transporte60912Otros costos vinculados con compras de mercaderias6092Costos vinculados con las compras de materias primas61VARIACION DE EXISTENCIAS611Mercaderas612Materias primas613Materiales auxiliares, suministros y repuestos616Suministros Diversos62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621Remuneraciones6211Sueldos y salarios62111Sueldos62112Salarios6212Comisiones6213Remuneraciones en especie6214Gratificaciones6215Vacaciones622Otras remuneraciones623Indemnizaciones al personal624Capacitacion625Atencion al personal627Seguridad y Prevencin Social6271Rgimen de Prestaciones de Salud(Essalud)6272Rgimen de Pensiones6273Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales(SCTR)6274Seguros de Vida6275Seguros Particulares de Prestaciones de Salud628Remuneraciones al Directorio629Beneficios sociales de los trabajadores6291Compensacion por tiempo de servicios6292Pensiones y jubilaciones63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631Transporte correo y gastos de viaje6311Transporte63111De Carga63112De Pasajeros6312Correos6313Alojamiento6314Alimentacion632Honorarios Comisiones y Corretajes6321Honorario6322Comisiones6323Corretajes633Produccion encargada a terceros634Mantenimiento y Reparaciones635Alquileres636Servicios Basicos6361Energia electrica6362Gas6363Agua6364Telefono6365Internet6366Radio6367Cable637Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas638Servicios de contratistas639Otros servicios prestados por terceros64GASTOS POR TRIBUTOSTRIBUTOS641Impuesto a las Ventas642Impuesto Selectivo al Consumo643Canones645Tributos a gobiernos regionales y locales646Cotizaciones con Carcter de Tributo649Otros tributos65OTROS GASTOS DE GESTION651Seguro652Regalas653Suscripciones y Cotizaciones654Licencias y derechos de vigencia655Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados656Suministros657Gastos de investigacion658Perdida por medicion de activos y pasivos no financieros al valor razonable659Otros gastos de gestion6591Donaciones6592Sanciones Administrativas66PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE67GASTOS FINANCIEROS671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711Prestamos6712Sobregiros6713Emision y colocacion de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714Documentos vendidos o descontados672Perdida por instrumentos financieros derivados673Intereses por prestamos y otras obligaciones6731Prestamos de instituciones financieras6732Contratos de arrendamiento financiero6733Obligaciones emitidas6734Documentos vendidos o descontados6735Obligaciones comerciales6736Obligaciones tributarias674Participaciones en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el metodo del valor patrimonial675Descuentos Concedidos por Pronto Pago676Diferencia de cambio677Perdida por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable678Gastos por participaciones en negocios conjuntos679Otros gastos Financieros6791Primas por opciones68VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681Valuacion de activos6811Cuentas de cobranza dudosa6812Desvalorizacion de existencias6813Fluctuacion de inversiones mobiliarias6814Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo6815Amortizacion de intangibles6816Activos biologicos682Deterioro del valor de los activos6821Desvalorizacion de inversiones mobiliarias6823Desvalorizacion de inmuebles, maquinarias y equipo6824Desvalorizacion de intangibles6825Desvalorizacion de activos biologicos683Provisiones6831Provision para contingencias6832Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado6833Provision para reestructuraciones6834Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente6835Provision para gastos de responsabilidad social6839Otras provisiones69COSTO DE VENTAS691Mercaderas692Productos Terminados693Sub-Productos, Desechos y Desperdicios694Prestacin de Servicios70VENTAS701Mercaderas702Productos Terminados703Sub-Productos,Desechos y Desperdicios704Prestacin de Servicios709Devolucin Sobre Ventas71VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA711Variacin de Productos Terminados712Variacin de Sub-Productos,Desechos y Desperdicios713Variacin de Productos en Proceso714Variacin de Envases y Embalajes72PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO721Inversiones inmobiliarias722Inmuebles, maquinaria y equipo723Activos Intangibles724Activos biologicos73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731Descuentos,Rebajas y Bonificaciones Obtenidos74DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741Descuentos,Rebajas y Bonificaciones Concedidas75OTROS INGRESOS DE GESTION751Servicios del personal752Comisiones y Corretajes753Regalas754Alquileres755Recuperacion de cuentas de valuacion756Enajenacion de activos inmovilizados757Recuperacion deterioro de cuentas de activos inmovilizados758Ganancia por medicion de activos y pasivos no financieros al valor razonable759Otros ingresos de gestion7591Subsidios recibidos76GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINCIEROS AL VALO RAZONABLE77INGRESOS FINANCIEROS771Ganancias financiero derivado772Rendimiento7721Depositos en instituciones financieras7722Cuentas por cobrar comerciales7723Prestamos otorgados7724Bonos y otros titulos similares7725Fondos mutuos773Dividendos rendimientos774Participaciones resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo patrimonial775Descuentos Concedidos por Pronto Pago776Ganancia por Diferencia de Cambio777Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable778Ingresos en negocios conjuntos779Otros Ingresos Financieros78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781Cargas Cubiertas por Provisiones79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791Materias Primas y Auxiliares792Cargas de Personal7921Sueldos7922Salarios7923Comisiones7924Remuneraciones en Especie7925Otras Remuneraciones7926Vacaciones7927Seguridad y Prevencin Social7928Remuneraciones al Directorio7929Otras cargas de personal793Servicios Prestados por Terceros7930Transportes y Almacenamiento7931Correos y Telecomunicaciones7932Honorarios Comisiones y Corretajes7933Produccin Encargada aTerceros7934Mantenimiento y Reparaciones7935Alquileres7936Electricidad y Agua7937Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas7938Servicios del Personal7939Otros Servicios794Tributos7941Impuesto a las Ventas7942Impuesto a las Remuneraciones(derogado)7943Cnones7944Derechos Aduaneros por Ventas7945Impuesto al Patrimonio Empresarial(derogado)7946Tributos a Gobiernos Locales7947Cotizaciones con Carcter de Tributo7948Otros Tributos795Cargas Diversas de Gestin7951Seguro7952Regalas7953Suscripciones y Cotizaciones7954Donaciones7955Otras Cargas Diversas de Gestin796Provisiones del Ejercicio7961Depreciacin de Inmuebles,Maquinarias y Equipos7962Amortizacin de Intangibles7963Fluctuacin de Valores7964Cuentas de Cobranza Dudosa7965Desvalorizacin de Existencias7966Compensacin por Tiempo de Servicio7967Jubilacin7968Otras Provisiones del Ejercicio797Costos de Produccin7971Productos en Proceso80Margen Comercial81Produccin del Ejercicio82Valor Agregado83Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin84Resultado de Explotacin85Resultado Antes de Participacin e Impuestos86Distribucin Legal de la Renta Neta861Participacin de los Trabajadores862Participacin de Comunidad Laboral863Participacin Patrimonial de los Trabajadores864Investigacin Cientfica y Tecnolgica868Distribucin Legal de la Renta Neta A.C.M.87PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES871Margen Comercial872Produccin del Ejercicio873Valor Agregado874Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin875Resultado de Explotacin876Resultado Antes de Participacin e Impuestos88Impuesto a la Renta881Impuesto a la Renta888Impuesto a la Renta A.C.M.89DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891Resultado del Ejercicio892Perdida del ejercicio898Resultados por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio A.C.M.90MINADO91CONCENTRACION911Materias Primas y Auxiliares912Cargas de Personal9121Sueldos91211Bsico91212Incremento por SNP91213Incremneto por AFP9122Salarios9123Comisiones9124Remuneraciones en Especie9125Otras Remuneraciones91251Horas Extras91252Bonificaciones91253Asignacin Familiar91254Gratificacin9126Vacaciones9127Seguridad y Prevencin Social91271Rgimen de Prestaciones de Salud(Essalud)91272Rgimen de Pensiones91273Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales(SCTR)91274Seguros de Vida91275Seguros Particulares de Prestaciones de Salud91279Otros91238Remuneraciones al Directorio9129Otras cargas de personal913Servicios Prestados por Terceros9130Transportes y Almacenamiento9131Correos y Telecomunicaciones9132Honorarios Comisiones y Corretajes9133Produccin Encargada aTerceros9134Mantenimiento y Reparaciones9135Alquileres9136Electricidad y Agua9137Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas9138Servicios del Personal9139Otros Servicios914Tributos9141Impuesto a las Ventas9142Impuesto a las Remuneraciones(derogado)9143Cnones9144Derechos Aduaneros por Ventas9145Impuesto al Patrimonio Empresarial(derogado)9146Tributos a Gobiernos Locales91461Arbitrios Municipales91462Licencias9147Cotizaciones con Carcter de Tributo91471SENATI91472SENCICO9148Tributos A.C.M.9149Otros Tributos91491I.E.S.915Cargas Diversas de Gestin9151Seguro9152Regalas9153Suscripciones y Cotizaciones9154Donaciones9155Otras Cargas Diversas de Gestin91551Viajes91552Viticos916Suministros Diversos917Envases y Embalajes918Provisiones del Ejercicio9181Depreciacin de Inmuebles,Maquinarias y Equipos9182Amortizacin de Intangibles9183Compensacin por Tiempo de Servicio9184Jubilacin9185Otras Provisiones del Ejercicio92LIXIVIACION921Materias Primas y Auxiliares922Envases y Embalajes923Mano de Obra924Cargas Sociales925Depreciaciones926Tributos9261Impuestos9262Derechos Aduaneros927Provisiones del Ejercicio9271Depreciacin del Activo Fjo9272Compensacin por Tiempo de Servicio93Centros de Costos931Productos "A"932Productos "E"933Productos "C"94GASTOS DE ADMINISTRACION941Suministros9411Suministros Diversos942Cargas de Personal9421Sueldos94211Bsico94212Incremento por SNP94213Incremneto por AFP9422Salarios9423Comisiones9424Remuneraciones en Especie9425Otras Remuneraciones94251Horas Extras94252Bonificaciones94253Asignacin Familiar94254Gratificacin9426Vacaciones9427Seguridad y Prevencin Social94271Rgimen de Prestaciones de Salud(Essalud)94272Rgimen de Pensiones94273Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales(SCTR)94274Seguros de Vida94275Seguros Particulares de Prestaciones de Salud94276Otros9428Remuneraciones al Directorio9429Otras cargas de personal943Servicios Prestados por Terceros9430Transportes y Almacenamiento9431Correos y Telecomunicaciones9432Honorarios Comisiones y Corretajes9433Produccin Encargada aTerceros9434Mantenimiento y Reparaciones9435Alquileres9436Electricidad y Agua9437Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas9438Servicios del Personal9439Otros Servicios944Tributos9441Impuesto a las Ventas9442Impuesto a las Remuneraciones(derogado)9443Cnones9444Derechos Aduaneros por Ventas9445Impuesto al Patrimonio Empresarial(derogado)9446Tributos a Gobiernos Locales94461Arbitrios Municipales94462Licencias9447Cotizaciones con Carcter de Tributo94471SENATI94472SENCICO9448Tributos A.C.M.9449Otros Tributos94491I.E.S.945Cargas Diversas de Gestin9451Seguro9452Regalas9453Suscripciones y Cotizaciones9454Donaciones9455Otras Cargas Diversas de Gestin94551Viajes94552Viticos948Provisiones del Ejercicio9481Depreciacin de Inmuebles,Maquinarias y Equipos9482Amortizacin de Intangibles9483Fluctuacin de Valores9484Cuentas de Cobranza Dudosa9485Desvalorizacin de Existencias9486Compensacin por Tiempo de Servicio9487Jubilacin9488Otras Provisiones del Ejercicio95GENERACION ELECTRICA951Suministros9511Suministros Diversos952Cargas de Personal9521Sueldos95211Bsico95212Incremento por SNP95213Incremneto por AFP9522Salarios9523Comisiones9524Remuneraciones en Especie9525Otras Remuneraciones95251Horas Extras95252Bonificaciones95253Asignacin Familiar95254Gratificacin9526Vacaciones9527Seguridad y Prevencin Social95271Rgimen de Prestaciones de Salud(Essalud)95272Rgimen de Pensiones95273Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales(SCTR)95274Seguros de Vida95275Seguros Particulares de Prestaciones de Salud95276Otros9528Remuneraciones al Directorio9529Otras cargas de personal953Servicios Prestados por Terceros9530Transportes y Almacenamiento9531Correos y Telecomunicaciones9532Honorarios Comisiones y Corretajes9533Produccin Encargada aTerceros9534Mantenimiento y Reparaciones9535Alquileres9536Electricidad y Agua9537Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas9538Servicios del Personal9539Otros Servicios954Tributos9541Impuesto a las Ventas9542Impuesto a las Remuneraciones(derogado)9543Cnones9544Derechos Aduaneros por Ventas9545Impuesto al Patrimonio Empresarial(derogado)9546Tributos a Gobiernos Locales95461Arbitrios Municipales95462Licencias9547Cotizaciones con Carcter de Tributo95471SENATI95472SENCICO9548Tributos A.C.M.9549Otros Tributos95491I.E.S.955Cargas Diversas de Gestin9551Seguro9552Regalas9553Suscripciones y Cotizaciones9554Donaciones9555Otras Cargas Diversas de Gestin95551Viajes95552Viticos958Provisiones del Ejercicio9581Depreciacin de Inmuebles,Maquinarias y Equipos9582Amortizacin de Intangibles9583Fluctuacin de Valores9584Cuentas de Cobranza Dudosa9585Desvalorizacin de Existencias9586Compensacin por Tiempo de Servicio9587Jubilacin9588Otras Provisiones del Ejercicio96COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION961Materias Primas962Materias auxiliares, envases y embalajes963Productos en proceso964Productos terminados965Existencias por recibir966Repuestos, accesorios y herramientas967Subproductos968Deshechos y defectuosos969Devoluciones9610Recuperacion de embalajes y desehechos, defectuosos97Gastos Financieros971Intereses y Gastos de Prstamos9711Prstamo N972Intereses y Gastos de Sobregiros9721Sobregiro Cuenta Corriente N973Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo9731Intereses sobre Bonos Emitidos9732Intereses sobre Otras Obligaciones a Plazo974Intereses y Gastos de Documentos Descontados9741Banco..975Descuentos Concedidos por Pronto Pago9751Cliente.976Prdida por Diferencia de Cambio9761En sobregiros9762En Proveedores977Cargas Financieras A.C.M.978Gastos de Compra de Valores9781Acciones9782Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial9783Cdulas Hipotecarias9784Bonos del Tesoro9785Bonos Diversos9786Otros Ttulos Representativos de Acreencias98GASTOS DE VENTAS99GASTOS GENERALES

Diario Hoja de TrabajoE.S.Transp. 14 de Mayo SACCORRIGIO ARAUZOLIBRO DIARIOCORREGIR DIARIOSUMASSALDOSCARGAS TRANSFERIDASINVENTARIORESULTADOS POR NATURALEZARESULTADO POR FUNCION1DEBEHABERDEUDORACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDAGANANCIAPERDIDAGANANCIA14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES5,000,000.0010Efectivo y equivalente de efectivo2,680,000.002,030,928.00649,072.000.00649,072.000.0052CAPITAL ADICIONAL5,000,000.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS2,950,000.002,360,000.00590,000.000.00590,000.000.00014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES5,000,000.005,000,000.000.000.000.000.0010Efectivo y equivalente de efectivo200,000.0018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO24,908.471,200.0023,708.470.0023,708.470.0033INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO4,710,000.0021PRODUCTOS TERMINADOS1,507,105.001,400,000.00107,105.000.00107,105.000.0033INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO90,000.0025MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS430,000.00395,000.0035,000.000.0035,000.000.0014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES5,000,000.0033INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO4,809,600.000.004,809,600.000.004,809,600.000.00034INTANGIBLES100,000.000.00100,000.000.00100,000.000.0052CAPITAL ADICIONAL5,000,000.0039DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS0.0061,000.000.0061,000.000.0061,000.0050CAPITAL5,000,000.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR227,119.53616,500.000.00389,380.470.00389,380.47041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR488,500.00488,500.000.000.000.000.0034INTANGIBLES100,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS1,407,900.001,407,900.000.000.000.000.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS100,000.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS11,200.00134,400.000.00123,200.000.00123,200.00046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS111,328.00127,738.000.0016,410.000.0016,410.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS100,000.0050CAPITAL0.005,000,000.000.005,000,000.000.005,000,000.0010Efectivo y equivalente de efectivo100,000.0052CAPITAL ADICIONAL5,000,000.005,000,000.000.000.000.000.00060COMPRAS430,000.000.00430,000.000.000.000.00430,000.0060COMPRAS400,000.0061VARIACION DE EXISTENCIAS395,000.00430,000.000.0035,000.001,400,000.000.000.001,365,000.0060COMPRAS30,000.0062GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES670,410.000.00670,410.000.000.000.00670,410.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR77,400.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS755,000.000.00755,000.000.000.000.00755,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS507,400.0067GASTOS FINANCIEROS1,200.000.001,200.000.001,200.001,200.00068VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES61,000.000.0061,000.000.00610000.0025MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS400,000.0069COSTO DE VENTAS1,400,000.000.001,400,000.000.001,400,000.000.00140000025MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS30,000.0070VENTAS0.002,500,000.000.002,500,000.000.002500000.002,500,000.0071VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA0.001,507,105.000.001,507,105.000.001507105.00150710561VARIACION DE EXISTENCIAS400,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS0.001,881,410.000.001,881,410.001,881,410.000.000.0061VARIACION DE EXISTENCIAS30,000.0090MINADO980,554.000.00980,554.000.00980,554.000.00980,554.00091CONCENTRACION294,967.000.00294,967.000.00294,967.000.00294,967.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS2,950,000.0092LIXIVIACION231,584.000.00231,584.000.00231,584.000.00231,584.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR450,000.0095GENERACION ELECTRICA137,934.00137,934.000.000.000.000.000.000.0070VENTAS2,500,000.0096COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION357,668.00357,668.000.000.000.000.000.000.00098GASTOS DE VENTAS129,860.000.00129,860.000.00129,860.00129,860.0010Efectivo y equivalente de efectivo2,360,000.0099GASTOS GENERALES305,445.0061,000.00244,445.000.00244,445.000.00244,445.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS2,360,000.00000.000.000.000.000.000000.000.000.000.000.000.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS85,000.0097Gastos Financieros0.000.000.000.000.000.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS40,000.0030,898,283.0030,898,283.0011,513,505.4711,513,505.473,281,410.003,281,410.006,314,485.475,589,990.473,282,610.004,007,105.003,282,610.004,007,105.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS150,000.000.00724,495.00724,495.000.00724,495.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS200,000.000.000.006,314,485.476,314,485.474,007,105.004,007,105.004,007,105.004,007,105.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS20,000.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS250,000.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS10,000.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR134,100.000.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR1,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS9,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS879,100.00030,898,283.0030,898,283.0090MINADO274,820.0091CONCENTRACION64,779.000.0092LIXIVIACION47,867.0095GENERACION ELECTRICA77,690.0096COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION137,033.0098GASTOS DE VENTAS129,860.0099GASTOS GENERALES22,951.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS755,000.00042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS9,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS879,100.0010Efectivo y equivalente de efectivo888,100.00061VARIACION DE EXISTENCIAS380,000.0061VARIACION DE EXISTENCIAS15,000.0025MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS380,000.0025MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS15,000.00090MINADO182,210.0091CONCENTRACION84,398.0092LIXIVIACION42,864.0095GENERACION ELECTRICA38,608.0096COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION18,772.0099GASTOS GENERALES13,148.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS380,000.00090MINADO7,193.0091CONCENTRACION3,332.0092LIXIVIACION1,692.0095GENERACION ELECTRICA1,524.0096COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION740.0099GASTOS GENERALES519.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS15,000.00062GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES600,000.0062GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES54,000.0062GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES16,410.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR54,000.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR72,000.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR39,500.0041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR488,500.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS16,410.00090MINADO154,194.0091CONCENTRACION33,521.0092LIXIVIACION53,633.0095GENERACION ELECTRICA20,112.0096COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION201,123.0099GASTOS GENERALES207,827.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS670,410.00041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR488,500.0010Efectivo y equivalente de efectivo488,500.00042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS507,400.0010Efectivo y equivalente de efectivo507,400.00033INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO9,600.0040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR1,728.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS11,328.00046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS11,328.0010Efectivo y equivalente de efectivo11,328.00010Efectivo y equivalente de efectivo120,000.0018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO14,400.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS120,000.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS14,400.00040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR12,000.0010Efectivo y equivalente de efectivo12,000.00018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO10,508.4740TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR1,891.5342CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS12,400.00042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS12,400.0010Efectivo y equivalente de efectivo12,400.00045OBLIGACIONES FINANCIERAS10,000.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS1,200.0010Efectivo y equivalente de efectivo11,200.00067GASTOS FINANCIEROS1,200.0018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1,200.00068VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES61,000.0039DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS61,000.00099GASTOS GENERALES61,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS61,000.00021PRODUCTOS TERMINADOS1,507,105.0071VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA1,507,105.00069COSTO DE VENTAS1,400,000.0021PRODUCTOS TERMINADOS1,400,000.00090MINADO362,137.0091CONCENTRACION108,937.0092LIXIVIACION85,528.0095GENERACION ELECTRICA137,934.0096COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION357,668.0099GASTOS GENERALES61,000.00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

DELL:

Diario Despues de ImpuestosE.S.Transp. 14 de Mayo SACLIBRO DIARIOSUMASSALDOSCARGAS TRANSFERIDASBALANCERESULTADOS POR NATURALEZARESULTADO POR FUNCION1DEBEHABERDEUDORACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDAGANANCIAPERDIDAGANANCIA010Efectivo y equivalente de efectivo0.000.000.000.000.000.00012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS0.000.000.000.000.000.00014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES0.000.000.000.000.000.00016CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS0.000.000.000.000.000.00018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO0.000.000.000.000.000.00020MERCADERIAS0.000.000.000.000.000.00025MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS0.000.000.000.000.000.00032ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROS0.000.000.000.000.000.00033INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO0.000.000.000.000.000.00034INTANGIBLES0.000.000.000.000.000.00037ACTIVOS DIFERIDOS0.000.000.000.000.000.00039DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS0.000.000.000.000.000.00040TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR0.000.000.000.000.000.00041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR0.000.000.000.000.000.00042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS0.000.000.000.000.000.00044CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES0.000.000.000.000.000.00045OBLIGACIONES FINANCIERAS0.000.000.000.000.000.00046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS0.000.000.000.000.000.00050CAPITAL0.000.000.000.000.000.00059RESULTADOS ACUMULADOS0.000.000.000.000.000.00060COMPRAS0.000.000.000.000.00061VARIACION DE EXISTENCIAS0.000.000.000.000.000.00062GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES0.000.000.000.000.00063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS0.000.000.000.000.00064GASTOS POR TRIBUTOSTRIBUTOS0.000.000.000.000.00065OTROS GASTOS DE GESTION0.000.000.000.000.00067GASTOS FINANCIEROS0.000.000.000.000.00068VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES0.000.000.000.000.00069COSTO DE VENTAS0.000.000.000.000.000.00070VENTAS0.000.000.000.000.000.00075OTROS INGRESOS DE GESTION0.000.000.000.000.000.00079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS0.000.000.000.00089DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO0.000.000.000.000.00094GASTOS DE ADMINISTRACION0.000.000.000.000.000.00095GENERACION ELECTRICA0.000.000.000.000.000.00097Gastos Financieros0.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.0000000.0000000.000.00000.00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Asientos FinalesE.S.Transp. 14 de Mayo SACLIBRO DIARIOSUMASSALDOSCARGAS TRANSFERIDASINVENTARIORESULTADOS POR NATURALEZARESULTADO POR FUNCION3DEBEHABERDEUDORACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDAGANANCIAPERDIDAGANANCIA59RESULTADOS ACUMULADOS120.0010Efectivo y equivalente de efectivo0.00600.000.00600.000.00600.00598Resultados por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio A.C.M.12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS0.000.000.000.000.000.0089DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO120.0014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES0.000.000.000.000.000.00898Resultados por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio A.C.M.16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS0.000.000.000.000.000.00Por el traslado de Cta de Resultados18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO0.000.000.000.000.000.00a la cuenta de Patrimonio20MERCADERIAS0.000.000.000.000.000.00425MATERIALES AUXILIARES COMO SUMINISTROS Y REPUESTOS0.000.000.000.000.000.0050CAPITAL720.0032ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROS0.000.000.000.000.000.00501Capital social60033INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO0.000.000.000.000.000.00508Capital ACM12034INTANGIBLES0.000.000.000.000.000.0010Efectivo y equivalente de efectivo600.0037ACTIVOS DIFERIDOS0.000.000.000.000.000.00101Caja39DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS0.000.000.000.000.000.0059RESULTADOS ACUMULADOS40TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR0.000.000.000.000.000.00598Resultados por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio A.C.M.120.0041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR0.000.000.000.000.000.00Por el Cierre de las Ctas de Activo, Pasivo42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS0.000.000.000.000.000.00al final del periodo44CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES0.000.000.000.000.000.00045OBLIGACIONES FINANCIERAS0.000.000.000.000.000.00046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS0.000.000.000.000.000.00050CAPITAL720.000.00720.000.00720.000.00059RESULTADOS ACUMULADOS120.000.00120.000.00120.000.00060COMPRAS0.000.000.000.000.00061VARIACION DE EXISTENCIAS0.000.000.000.000.000.00062GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES0.000.000.000.000.00063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS0.000.000.000.000.00064GASTOS POR TRIBUTOSTRIBUTOS0.000.000.000.000.00065OTROS GASTOS DE GESTION0.000.000.000.000.00067GASTOS FINANCIEROS0.000.000.000.000.00068VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES0.000.000.000.000.00069COSTO DE VENTAS0.000.000.000.000.000.00070VENTAS0.000.000.000.000.000.00075OTROS INGRESOS DE GESTION0.000.000.000.000.000.00079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS0.000.000.000.00089DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO0.00120.000.00120.00120.00094GASTOS DE ADMINISTRACION0.000.000.000.000.000.00095GENERACION ELECTRICA0.000.000.000.000.000.00097Gastos Financieros0.000.000.000.000.000.000840.00720.00840.00720.00120.000.00840.00600.000.000.000.000.000240.000.000.000120.00120.00840.00840.000.000.000.000.000000-240.000000840.00840.00000.00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

CAJA TABULAR1210.4TOTAL INGRESOFECHASUB-CUENTADETALLETOTAL EGRESOS10.440414246245.00245.001/30/0810.4Giro cheque 0010.000.001/30/0841.5Cancelacion de CTS245.00245.00112.00112.001/30/0810.4Giro Cheque 0020.000.001/30/0840.7Cancelacion de AFP112.00112.001,240.001,240.001/21/0812.1Cobro de Fact. 001-23520.000.001/21/0810.4Deposito en Cta Cte1,240.001,240.004,556.004,556.001/21/0810.4Giro cheque 0030.000.001/21/0840.11Cancelacion de IGV4,556.004,556.00985.00985.001/21/0810.4Giro cheque 0040.000.001/21/0840.17Cancelacion de Im. A la Renta985.00985.000.001/21/0810.4Giro cheque 0050.000.001/21/0840.3Cancelacion de Contr. Inst. Pub.2,345.002,345.000.007/19/0810.4Giro cheque 0060.003,052.353,052.357/19/0846.9Cancelacion de F/008-06533,052.353,052.357,003.157,003.157/30/0810.4Giro cheque 0070.000.007/30/0846.9Cancelacion de los gastos de los servicios7,003.157,003.154,107.884,107.885/4/0810.4Giro cheque 0080.000.005/4/0846.9Cancelacion de F/035-23564,107.884,107.882,454.002,454.008/1/0812.1Cobro de Fact. Al cliente Bazar Juan Carlos0.000.008/1/0810.4Deposito en Cta Cte2,454.002,454.004,556.004,556.008/2/0810.4Giro cheque 0090.000.008/2/0842.1Cancel. al Proveedor. Text. Figueroa F/001-02014,556.004,556.003,034.003,034.008/2/0810.4Giro cheque 0100.000.008/2/0842.1Cancel. al Proveedor Confecciones Olga3,034.003,034.0073,142.1673,142.1610/1/0812.3Cobro de la letra de las ventas realizadas0.002,387.622,387.6210/2/0810.4Giro cheque 0110.000.0010/2/0842.3Cancelacion de la L/001-01 de la F/001-896 El Buen Vestir SRL2,387.622,387.622,611.462,611.4610/2/0810.4Giro cheque 0120.000.0010/2/0842.3Cancelacion de la L/001-02 de la F/003-365 El Buen Vestir SRL2,611.462,611.460.0076,836.1632,650.46109,486.6238,689.463,694.007,998.00245.0012,589.0814,163.38

BALANCE GENERALCARPENDIEN S.A.C.BALANCE GENERAL DEL 01.11.10 AL 31.12.10(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)ACTIVOPASIVOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTECAJA Y BANCO649,072.00TRIBUTOS X PAGAR1,666.51RICHAR EL PROFESOR ME DIJO QUE ESTE MONTO NO SE PONECUENTAS POR COBRAR COMER. TERCEROS590,000.00SOBREGIRO BANCARIOSINO EN OTROS ACTIVOS, AL FINAL NO ME CUADRA CON LA PERDIDA -36022.38CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS23,708.47SERVIC. Y OTROS CONTRATADOS POR ANTIC.0.00CUENTAS POR PAGAR COMER. TER.23,820.10EXISTENCIAS125.58OBLIGACIONES FINANCIERAS0.00INVERSIONES INMOBILIARIASCUENTAS POR PAGAR DIV. TER.0.00ACT ADQUI EN ARREND. FINANC.0.00TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGARTOTAL PASIVO CORRIENTE25,486.61TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE1,262,906.05PASIVO NO CORRIENTE0.00ACTIVO NO CORRIENTETOTAL PASIVO25,486.61INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS92,484.00ACT. INTANG.0.00ACT. DIF0.00DEPRESAC, AMORT. Y AGOT.-7,086.80TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE85,397.20PATRIMONIO NETOCAPITAL127,084.00PERDIDAD(36,022.38)TOTAL PATRIMONIO91,061.62TOTAL ACTIVO1,348,303.25TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO113,215.21

GANACIAS Y PERDIDASESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2008(POR NATURALEZA)VENTAS BRUTAS6,800.00(-) COMPRA DE MERCADERIAS1,525.00(-+) VARIACION DE EXISTENCIAS1,525.003,050.00MARGEN COMERCIAL3,750.00(-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS-12,169.49VALOR AGREGADO-8,419.49(-) GASTOS DE PERSONAL-14,516.67-1,666.51INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION-22,936.16(-) OTROS GASTOS DE GESTION-3,650.00(-) VALUACION DE ACT. Y PROV.-7,086.80-10,736.80RESULTADO DE EXPLOTACION-33,672.96(-) GASTOS FINANCIEROS0.00RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Y IMPUESTO0.00ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2008(POR FUNCION )VENTAS DE MERCADERIAS6,800.00(-) COSTO DE VENTAS-5,399.42UTILIDAD BRUTA1,400.58GASTOS DE OPERACIN(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS37,422.9637,422.96PERDIDA DE OPERACIN-36,022.38RESULTADO DEL EJERCICIORESULTADO DEL EJERCICIO-36,022.38

DETER.DETERMINACION DE LA RENTARESULTADOS DEL EJERCICIO0.00IMPUESTO A LA RENTA 30%0.000.000.00DISTRIBUCION DE LA RENTA NETARESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS0.00(-) PARTICIPACIONES DE DIRECTORIO 6%0.000.00(-) 10 % PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES0.00RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO0.00DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTARESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA0.0030% IMPUESTO A LA RENTA0.00UTILIDAD DEL EJERCICIO0.00

inv.balanc.INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2009I ACTIVO10Efectivo y equivalente de efectivo34,500.00101Caja2,300.00104Cuentas Corrientes32,200.001042moneda extranjero13,900.001043BANCO CONTINENTAL18,300.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS8,445.00121facturas por cobrar4,170.001211FACTURA POR COBRAR PAIS1,900.001212FACTURA POR COBRAR EXTERIOR2,270.00123Letras (o efectos ) por Cobrar4,275.001231LETRA (O EFECTO) POR COBRAR PAIS2,725.00123201,550.0020MERCADERIAS56,000.00201ALMACEN56,000.002011Producto A20,000.002012PRODUCTO B36,000.0026EMBASES Y EMBALAJES400.00264UTILES DE ESCRITORIO400.0028EXISTENCIAS POR RECIBIR2,000.00281Mercaderas2,000.0031INVERSIONES INMOVILIARIAS800.00311ACCIONES800.003111ACCIOINES CIA PERUANA DE TELEFONO CPT800.0033INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO19,050.00334Equipo de transporte5,200.00335Muebles y Enseres10,250.003351Muebles3,200.003352Enseres2,850.003353maquina de escribir4,200.00336Equipos Diversos3,600.003361Equipo para proceso de informacion (de computo)3,600.00TOTAL ACTIVO121,195.000II PASIVO39DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS2,425.00393Agotamiento Acumulado2,425.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS13,000.00421facturas por pagar8,200.00423LETRA ( O EFECTOS )POR PAGAR4,800.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS32,575.00462Reclamaciones de terceros15,300.00467Depositos recibidos en garantia17,275.00TOTAL PASIVO48,000.000III RESUMENTOTAL ACTIVO121,195.00TOTAL PASIVO48,000.00PATRIMONIO73,195.000LOIMA , 02 DE ENERO DEL 200900CONTADOR GERENTE00BALANCE DEL INVENTARIO AL 02 DE ENERO DEL 200910Efectivo y equivalente de efectivo34,500.00101Caja2,300.00104Cuentas Corrientes32,200.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS8,445.00121facturas por cobrar4,170.00123Letras (o efectos ) por Cobrar4,275.0020MERCADERIAS56,000.00201ALMACEN26EMBASES Y EMBALAJES400.00264UTILES DE ESCRITORIO28EXISTENCIAS POR RECIBIR2,000.00281Mercaderas31INVERSIONES INMOVILIARIAS800.00311ACCIONES33INMUEBLE, MQUINARIA Y EQUIPO19,050.00334Equipo de transporte5200335Muebles y Enseres10250336Equipos Diversos360039DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS2,425.00393Agotamiento Acumulado42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS13,000.00421facturas por pagar8200423LETRA ( O EFECTOS )POR PAGAR480046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS32,575.00462Reclamaciones de terceros15300467Depositos recibidos en garantia1727550CAPITAL73,195.00501Capital social000000000000000000000000000000000000000000000000000

LETRA X COBRAR Y PAGARFECHA EMISIONL/. N0NOMBRES Y APELLIOSDIRECCION DELFACT.VENCIMIENTO DE LAS LETRASPLAZOIMPORTE S/.RENOV . DOCOBSERVACIONESDEL ACEPTANTEACEPTANTEN0.EFMAMJJASOND143246351.63243246351.63343246351.63443246351.63

kardexPRODUCTO AUNIDADESIMPORTEFECHACONCEPTOENTRADASALIDAC/uENTRADASALIDASALDO2-JanSALDO INICIAL20.006-Janventa300020600007-Jancompra40002.28800001/12/09venta2800205600017-Jancompra50002.3115000022-Jan1500203000027-Jan0000000002030014600producto bUNIDADESIMPORTEFECHACONCEPTOENTRADASALIDAC/uENTRADASALIDASALDO2-JanSALDO INICIAL2.50.006-Febventa45002.501125007-Febcompra55002.714850001/12/09venta32002.508000017-Jancompra65002.8182000022-Janventa18002.5045000venta0000000001200095003305023750PLAZOIMPORTE S/.RENOV . DOCOBSERVACIONESASOND

regist.compr.LIBRO REGISTRO DE COMPRAS0DATOS DE LOS COMPROBANTESPROVEEDORESTIPO DE MONEDACONTABILIZACION DE LA OPERACIONESFECHATIPO DOC.N SERIENR.U.CRAZON SOCIALD=$ S=$S/. O $T/CCODIGO CTA.EXONE.VALOR COMP.I.G.V 19%PRECIO COMPRAS1/7/0931123OROPEZA SAS/100601100.0019.00119.001/9/0914112220417315647edelnor saas/117.65636117.6522.35140.001/9/0914222520299816126sedapal saas/126.05636126.0523.95150.001/9/09141545120417564875telefonica saas/243.7631243.7046.30290.001/17/09102720457558458ader saS/2732460127324.005191.5632515.561/23/09114320294845158BAHUA CHICAS/2135060121350.004056.5025406.501/25/0911125845420417546719panamericana t vS/140637140.0026.60166.601/26/091123120457645976hiraoka saS/12003351200.00228.001428.001/29/091111920417512457rosita srlS/500606500.0095.00595.000.000.000.000.000.000.00TOTALE S/51101.409709.2760810.66

reg.de ventasLIBRO DE REGISTRO DE VENTASDATOS DE LOS COMPROBANTESCLIENTESTIPO DE MONEDACONTABILIZACION DE LA OPERACIONESFECHATIPO DOC.N SERIENR.U.CRAZON SOCIALD=$ S=$S/.T/CCODIGO CTA.EXONERVALOR VENTA.I.G.V 18%PRECIO DE VENTA1/6/09112020486133733alda s.a.c$100370.1254.2445.76300.001/12/09112120513315167RAMIREZ HNOS.SACS/10070.1100.0018.00118.001/22/0912220458794547"ariel sac"s/200701200.0036.00236.001/27/0911232045789calidad sas/1000070110000.001800.0011800.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00TOTALE S/10554.241899.7612454.00

HOJA DE TRABAJO