sistema gestión calidad en ai

7/23/2019 Sistema Gestin Calidad en AI

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XII Congreso

Latinoamericano deAuditora Interna

Quito- Ecuador


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Implementacin de un Sistema de

Gestin de la Calidad en unaUnidad de Auditora Gubernamental

Una experiencia exitosa.

Dr. Horacio Molina.

Auditor InternoMinisterio de Educacin, Ciencia y

Tecnologa, Argentina.


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Dr. Horacio MolinaDr. Horacio Molina

Contador PContador Pblico (Universidad de Belgrano).blico (Universidad de Belgrano). Auditor Interno Titular del Ministerio de EducaciAuditor Interno Titular del Ministerio de Educacin,n,

Ciencia y TecnologCiencia y Tecnologa de la Nacia de la Nacin.n.

35 a35 aos de experiencia en control en la Administracios de experiencia en control en la AdministracinnPPblica Nacional.blica Nacional. ExEx Contador Fiscal del Tribunal de Cuentas de laContador Fiscal del Tribunal de Cuentas de la

NaciNacin.n. ExExAuditor Interno Titular del Registro Nacional de lasAuditor Interno Titular del Registro Nacional de las

Personas.Personas. ExExAuditor Interno Titular de la SecretarAuditor Interno Titular de la Secretara dea de

EducaciEducacin del Gobierno de la Ciudad Autn del Gobierno de la Ciudad Autnoma denoma deBuenos Aires.Buenos Aires.


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Implementacinde un

Sistema de Gestin de la Calidad Sistema de Control Interno Argentino. Importancia del diagnstico previo.

Resolucin de la opcin consultora externa o desarrollointerno. Problemas derivados de la planif icacin del proceso de

certificacin. Estrategia para lograr la certif icacin. Estrategia para superar la resistencia al cambio. Impacto del sistema en la Gestin de RRHH. Evolucin posterior y la evaluacin de resultados. Perspectivas futuras.


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Organizacin delSistema de Control Interno

Argentino. INTERNO: Sindicatura General de la Nacin,

dependiente del Poder Ejecutivo Nacional.

EXTERNO: Auditoria General de la Nacin,

dependiente el Congreso Nacional, a travsde la Comisin Mixta Bicameral Revisora deCuentas.


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Sistema deAdministracin Financiera y Control


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Sistema deControl Interno


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Unidades deAuditora Interna


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Modelo

Argentinode Control Interno


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Dictar Normas de Control Interno y de Auditora Interna

Establecer requisitos de calidad tcnica para el personal de las UAI

Coordinar tcnicamente a las UAI

Aprobar sus planes anuales y orientar y supervisar su ejecucin y resultados

Comprobar que los organismos pongan en prctica las

recomendaciones de las UAI

Supervisar el adecuado funcionamiento del

sistema de control interno

Funciones de la

Sindicatura General de la Nacin

Normativas

Coordinacin y Supervisin


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Atender pedidos de asesora en materia de control y auditora

Formular recomendaciones sobre cumplimiento normativo

y aplicacin de reglas de Auditora Interna y criterios de

Economa, Eficiencia y Eficacia

Poner en conocimiento del Presidente de la Nacin

los actos perjudiciales del patrimonio pblico

Informar al Presidente de la Nacin y a la AGN sobre

la gestin de los entes bajo su jurisdiccin

Informar a la opinin pblica en forma peridica

Funciones de la

Sindicatura General de la Nacin

Asesoramiento y Recomendaciones

Informacin


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Autoridades SuperioresAutoridades Superiores

Rgimen de responsabilidad = Obligacin de rendir cuentas

Regularidad financiera, legalidad, 3 E

Sistemas de programacin, gestin y evaluacin

Sistemas de informacin oportuna y confiable

Responsabilidad de la administracin superior

OBJETIVOS DE LA LEY


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Diagnstico FODA

La Misin de la UAI s encuentra definida por la Ley deAdministracin Financiera.

Las caractersticas del producto se encuentrandefinidas por el rgano Rector.

Sus clientes estn claramente definidos.

Buena comunicacin con el Ministro y los Secretarios. No hay restricciones presupuestarias. Integrantes de la Organizacin con excelentes valores.

Estar bien conceptuados por el rgano Rector. Tener una buena percepcin de nuestro trabajo.

Fortalezas


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Protagonizar un cambio en el rol de laAuditora Interna.

La UAI como agente de cambio. Brindar un servicio de excelencia con el

empleo de modernas prcticas de auditora. Empleo de tcnicas que permitan evaluar la

satisfaccin de nuestros clientes.

La Organizacin debe mejorar elconocimiento sobre diversas actividades dela Jurisdiccin.

Diagnstico FODA

Oportunidades


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Diagnstico FODA

Los procesos internos no aseguran la calidad delproducto.

El sistema de supervisin y monitoreo esdeficiente. La percepcin de los clientes sobre nuestro

servicio no era sistemticamente relevada,documentada ni analizada.

Ausencia de una clara percepcin acerca denuestros procesos y productos, ni la medida enque ellos satisfacan las necesidades de nuestrosclientes.

Debilidades


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Debilidades (cont).Debilidades (cont). Problemas de convivencia grupal. Ausencia de un monitoreo sistemtico de

nuestro plan de produccin. El 30% del personal no presentaba una

actitud proactiva. La dotacin de recursos humanos afectados

por una doble circunstancia, inmovilidad ycarencia de incentivos en la plantapermanente e inestabilidad en la plantatemporaria.

Diferentes tratamientos de asistencia social,remuneratorios y evaluacin del desempeopara el personal que integra la auditora.


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Debilidades (cont.)Debilidades (cont.)

La estructura interna inadecuada. La organizacin no cuenta con un Plan de

Carrera Profesional. No existe un Plan de Capacitacin. La evaluacin del personal era de aplicacin

parcial. Falta de continuidad de las polticas

originadas por los cambios institucionales.

Ausencia de manuales de procedimientos enla Organizacin.


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DiagnDiagnstico FODAstico FODA

Aumento de los requerimientos de trabajos. No arribar a los resultados esperados por

errores en la planificacin y/o ejecucin.

Prdida de motivacin del personal queafecte el sistema de gestin de la calidad. Prdida de prestigio de la UAI.

Fracasar en la implementacin del sistemade Gestin de la Calidad.

Amenazas


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Compromiso de la Direccin

Consentimiento Poltico.

Establecer la Poltica de Calidad y losObjetivos.

Elaborar el Estatuto de la AuditoraInterna.


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Estrategia para el Desarrollo

Consultora Externa: Ventajas ydesventajas.

Desarrollo Interno: Ventajas y

desventajas.


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Planificacin

del Proceso de Certificacin

Seleccin de la Institucin Certificante.

Organizacin interna.


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Estrategia

Para el tratamiento de la Resistencia alCambio

Difusin del Proyecto al Personal.

Talleres en Tcnicas para ResolverConflictos.

Reuniones semanales.


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Compromiso

del Personal Decisin de participar.

Integrar Grupos de Trabajo. Designacin del Representante de la

Direccin.


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Definicin de Procesos a

Certificar

Proceso de Planificacin anual

(estratgico) de la Auditora. Proceso de Informe conteniendo tres

actividades:

- Planificacin.- Ejecucin.

- Informe.


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RESPONSABILIDAD DE LADIRECCION

-Poltica y Objetivo (D.101)

-Manual de Gestin de la Calidad (M. 101)

-Capacitacin Continu a (N.104)

-Revisin por la Direccin (D.104)

MEDICIN, ANLISIS Y MEJORA

-No Conformidad de Producto (F.103)

-Audito ria Interna (N.105)

-Acciones Correctivas y Preventivas (R.105 y R. 106)

-Medicin de la Satisfaccin del Cliente (R.102)

GESTIN DE LOS RECURSOS

-Evaluacin de Desempeo (F.108 al F.111)

-Deteccin Necesidades de Capacitacin (F.106)

-Deteccin de Oportunidades de Mejora

PLAN ANUAL DEAUDITORIA (D.102-PLAN)

REALIZACIN INFORME DEAUDITORA

PROCESOS DE SOPORTE

Secretara UAI

Asesora Legal UAI

Administ rac in UAI

Administ rac in de RRHH MECyTSoporte de Redes MECyT

INFORME DEAUDITORA

(D.103-INFO)

Clientes:

1.Ministro

2. Niveles deConduccindel MECyt

3. SIGEN

Clientes:1.Ministro

2. Niveles deConduccindel MECyt

3. SIGEN

Necesidadesy Requisitos

Satisfaccin

Mejora continua del Sistema de Gestin de la Calidad

EntradaSalida

Acti vidades que aportan valor

Flujo de Informacin


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Capacitacinde los Recursos Humanos

Elaboracin de un Plan de Capacitacin:

- Necesidades de cada uno de los nivelesde la organizacin.- Nuevas Tcnicas de Auditora.

Medios:- Capacitacin Interna.

- Capacitacin Externa.


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Principios deGestin de la Calidad

Enfoque al cliente. Liderazgo. Participacin del personal. Enfoque basado en procesos. Enfoque de sistema para la gestin.

Mejora continua. Enfoque basado en hechos para la toma de

decisiones.

Relaciones mutuamente beneficiosas con elproveedor.


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Implementacin delSistema de Gestin de Calidad Organizacin interna.

Elaboracin del Manual de Gestin de la Calidad. Elaboracin de Normas:- Gestin de los Recursos Humanos.- Informe de Auditora.- Capacitacin Continua.- Deteccin y Control de No conformidades.- Emisin y control de Documentos y Registros.

- Auditora Interna de Gestin de la Calidad. Diseo de Registros y formularios Desarrollo e implementacin de una intranet

aplicada al sistema de Gestin de la Calidad. Reuniones de la Direccin.


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Impactode la Certificacin en la

Organizacin Prestigio de la UAI.

Aumento de la satisfaccin interna. Consolidacin del Grupo de Trabajo.

Mejora de los Mtodos de Trabajo. Monitoreo de la Actividad.


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Perspectivas Futuras

Mejorar la Calidad del Producto.

Ampliar los procesos a Certificar.

Participar del concurso Premio

Nacional de la Calidad .


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CERTIFICACICERTIFICACINN

Certificacin

(CIA CGAP)

Desarrollo Profesional

Desarrollar

competencias

Adoptar mejores Prcticas y

Estandares InternacionalesTecnificar procesos de

Auditora

Gerencia del Conocimiento Auditoria de procesos basada en riesgos

Satisfacer necesidades del cliente Auditorias que agreguen valor

V LOR GREG DO

DE L UDITORI

V LOR GREG DO

DE L UDITORI

AO 2008

AO 2009

AO 2010

NORMAS DE THE II ANORMAS Y PRACTICAS DE AUD. GUBINGLESA

NORMAS Y PRACTICAS DE AUD. GUBAUSTRALIA

ESTUDIO DE OPCIONES PRYTO PILOTOAJUSTE DE LOS PROCESOS A/ISO 9000 ALA NUEVA HERRAMIENTA.

APRENDIZAJE DEL PERSONAL


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Gracias!

Dr. Horacio Molina

[email protected]
mailto:[email protected]:[email protected]

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