Registro para el Control de Bienes Fiscalizados

Inventario Inicial y Registro de Operaciones

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

Setiembre 2013

Fechas de Vencimiento

CRONOGRAMA DE OBLIGACIONES MENSUALES EJERCICIO 2013

PERÍODO TRIBUTARIO

FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL ÚLTIMO DÍGITO DEL RUC

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 BUENOS CONTRIBUYENTES y

UESP

0, 1 , 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9

ene-13 12 13 14 15 18 19 20 21 8 11 22

Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb

feb-13 12 13 14 15 18 19 20 21 8 11 22

Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar

mar-13 10 11 12 15 16 17 18 19 8 9 22

Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr

abr-13 13 14 15 16 17 20 21 22 9 10 23

May May May May May May May May May May May

may-13 12 13 14 17 18 19 20 21 10 11 24

Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun

jun-13 10 11 12 15 16 17 18 19 8 9 22

Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul

jul-13 12 13 14 15 16 19 20 21 8 9 22

Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago

ago-13 11 12 13 16 17 18 19 20 9 10 23

Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep

sep-13 11 14 15 16 17 18 21 22 9 10 23

Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct

oct-13 13 14 15 18 19 20 21 22 11 12 25

Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov

nov-13 11 12 13 16 17 18 19 20 9 10 23

Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic

dic-13 13 14 15 16 17 20 21 22 9 10 23

Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene

Nota: Incluye Principales, Medianos y Pequeños Contribuyentes

UESP: Unidades Ejecutoras del Sector Público Nacional

Base Legal: Resolución de Superintendencia N° 302-2012/SUNAT, publicada el 22 de diciembre de 2012

Estados de las declaraciones juradas (DJ) del inventario y los registros de operaciones

Estados de las Declaración Jurada de Inventario y los Registros de Operaciones

Estado Descripción de los estados

En Plazo DJ dentro del plazo de envío. (solo para el registro de operaciones)

Pendiente DJ no es enviada a la SUNAT dentro del plazo de envío.

Presentado DJ enviada a la SUNAT dentro del plazo de envío.

Sustituido DJ sustituida dentro del plazo de envío.

La DJ puede ser sustituido “n” veces.

Regularizado DJ enviada a la SUNAT fuera del plazo de envío.

Rectificado DJ enviada a la SUNAT fuera del plazo de envío en reemplazo de una DJ

presentada.

Registro de Operaciones

Qr

Qr= 10000

Qa=0

S= 10000 Sk=0

Qr del I1 = 10000 E1

Q1 es de 125

P1 en E1 = 5

Qr

Qr=10000

Qa=5*125=625

S=10000-625=9375

Qa

Sk=5

Ingreso en P1 en E1 = 10 Egreso de P1 en E1= 3

Qr

Qr=10000

Qa=625+10*125 =1875

S=9375-1250=8125

Qa

Sk=5+10-3=12

I1 = Insumo o Producto aprobado en el registro P1 = Presentación comercial de I1 Q1 = Cantidad neta de P1 E1 = Establecimiento comercial

Qr = Cantidad Registrada/Aprobada Qa = Cantidad adquirida S = Saldo Disponible Sk = Stock

Registro de Bienes Fiscalizados

Inventario Inicial Registro de operaciones

Mecanismo del Registro de Operaciones

1. Establecimientos 2. Presentaciones 3. Inventario 4. Declaraciones 5. Stock y Saldo

Actualiza: 1. Saldo Disponible 2. Stock por:

(Establecimiento, Presentación)

Mecanismo del Registro de Operaciones

Descargas

Carga de Información

Registro de Inventario

Registro de Operaciones

Registro de Incidencias.

Consultas

También Registro on Line: 1. Registro de Inventario 2. Registro de Operaciones Registro on Line: 3. Registro de Incidencia

Envía: 1. Un TXT de Inventario Inicial 2. Un TXT de Registro de Operaciones:

1. Ingreso 2. Egreso 3. Producción 4. Uso 5. Almacenamiento 6. Transporte

Descarga de Información

Archivos de Actualización

ARCHIVOS DE ACTUALIZACIÓN IQ_AP_RUC_AAAA.ZIP

1.- Establecimientos comerciales. IQ_AP_ECO_AAAA.TXT 2.- Presentaciones comerciales. IQ_AP_PCO_AAAA.TXT 3.- Cabecera del inventario inicial. IQ_AP_IIC_AAAA.TXT 4.- Detalle del inventario inicial IQ_AP_IID_AAAA.TXT 5.- Periodos de vigencia en el registro. IQ_AP_PVI_AAAA.TXT 6.- Cabecera de las declaraciones juradas de RO. IQ_AP_CDJ_AAAA.TXT 7.- Detalle de las declaraciones juradas de RO. IQ_AP_DDJ_AAAA.TXT 8.- Stock Actual. IQ_AP_Stock_AAAA.TXT 9.- Saldos por bien fiscalizado. IQ_AP_DSBF_AAAA.TXT

Donde:

IQ_AP_XXX : texto fijo de acuerdo al nombre del archivo AAAA: indica el Año que fueron insertadas o actualizadas las filas incluidas en el archivo TXT: extensión del archivo

Carga de Información

Archivos de Inventario y Registro de Operaciones

1.- INVENTARIO INICIAL *.TXT

1 INGRESO

2 EGRESO

3 PRODUCCION

4 USO

5 ALMACENAMIENTO

6 TRANSPORTE

Importante: 1. Estos dos archivos pueden tener cualquier nombre, pero deben ser “*.TXT” 2. El segundo archivo, tendrá la distribución por línea del archivo enviado de acuerdo al tipo operación

aprobado en el registro de bienes fiscalizados.

2.- REGISTRO DE OPERACIONES *.TXT

Estructura del Inventario Inicial 1|0001|000001|150 1|0001|000002|15200 1|0001|000003|0 1|0001|000004|1458 1|0002|000001|5 1|0002|000002|0.5 1|0002|000003|0 1|0002|000004|0.2 1|0003|000001|458 1|0003|000002|0 1|0003|000003|4589 1|0003|000004|0 1|0004|000001|0 1|0004|000002|1 1|0004|000003|0 1|0004|000004|12500

Nro. Campos

1 Código de cabecera del inventario inicial.

2 Código de Establecimiento comercial

3 Código de Presentación Comercial.

4 Cantidad de Existencias

Nota: se trata de usuario que cuenta con 4 establecimientos comerciales y 4 presentaciones comerciales.

Puede tener cualquier nombre, con extensión *.TXT, pero con peso máximo de 3MB

Estructura del Registro de Operaciones

Puede tener cualquier nombre, con extensión *.TXT, pero con peso máximo de 3MB, debe contener todos los registros de operaciones obligados a llevar.

1|0001|001|000001|5|001|0001-000000000001212|27/08/2013|001|00000000000|001|10153599875|15457988956|005|11242|0002|010|000001|5|001|0012-212121212121212|28/08/2013|001|15469866232||20558966896|003|00013|0001|020|000002|15496|009|2013-14525632|28/08/2013||0| 4|0004|035|000003|50|009|2013-45659856|28/08/2013|001|10153599898|||10153598965|004|11215|0004|060|20401103410|00003|5|003|1455-565656565656232|29/08/2013|15966562323|004|12456|070|00001|5012|001|1245-556659896565656|29/08/2013|10153599899|001|15456568985|003|0001

Aplicativo Cliente (de uso opcional)

CATALOGOS

1 : Catalogo de tipo de registro de operaciones

Código tipo

de registro de

operación

Tipo de registro de

operaciónes

1 Ingreso

2 Egreso

3 Producción

4 Uso

5 Almacenamiento

6 Transporte

Tipo de

Operación

Código

Transacción Tipo de Transacción

1

Ingreso

001 Compra local

002 Adquisición Local por donación

003 Ingreso consignación

004 Importación

005 Importación con venta directa

006 Otras adquisiciones locales no definidas

007 Ingreso por devolución en ventas

2

Egreso

010 Venta local

011 Venta de bienes considerados de uso doméstico o artesanal

012 Transferencia Local por donación

013 Egreso consignación

014 Exportación

015 Otras Transferencias locales no definidas

016 Egreso por devolución en compras

3

Producción

020 Egreso para producción de bienes fiscalizados a partir de bienes

fiscalizados (disolventes, mezclas o solución acuosa)

021 Ingreso como producción de bienes fiscalizados a partir de bienes

fiscalizados. (disolventes, mezclas o solución acuosa)

022 Ingreso como producción de bienes fiscalizados a partir de bienes NO

fiscalizados (Reacción química ó extracción natural)

2 : Catalogo de tipo de transacción (1/2)

Tipo de

Operación

Código

Transacción Tipo de Transacción

3

Uso

030 Egreso para uso en prestación de servicios a terceros sin transferencia ni

obtención de bienes no fiscalizados.

031 Egreso para uso al interior del negocio sin obtención de bienes no

fiscalizados.

032 Egreso de bienes fiscalizado para obtención de bienes no fiscalizados

034 Egreso para envasado por el mismo usuario

035 Ingreso de envasado por el mismo usuario

036 Egreso para renvasado por el mismo usuario

037 Ingreso de renvasado por el mismo usuario

038 Egreso para envasado por prestación de servicio

039 Ingreso de envasado por prestación de servicio

040 Egreso para renvasado por prestación de servicio

041 Ingreso de renvasado por prestación de servicio

042 Egreso para otras prestaciones de servicios sobre el bien

043 Ingreso de otras prestaciones de servicios sobre el bien.

4

Almacenamie

nto

060 Ingreso a establecimiento registrado por el usuario que viene de otro

establecimiento registrado por el usuario.

061 Egreso de establecimiento registrado por el usuario que va a otro

establecimiento registrado por el usuario.

062 Ingreso a almacén para prestar servicio de almacenamiento

063 Egreso de almacén por haber prestado servicio de almacenamiento

5

Transporte

070 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Física

071 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Electrónica

(GRE)

072 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Física de

bienes considerados de usos domestico

073 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Electrónica

(GRE) de bienes considerados de usos domestico

2 : Catalogo de tipo de transacción (2/2)

Código Tipo de comprobante para

Transacciones Formato

01 Factura 0001-123456789012345

03 Boleta 0001-123456789012345

09 Guía de Remisión Remitente

Física 0001-123456789012345

31 Guía de Remisión

Transportista Física G001-123456789012345

60 Guía de Remisión Remitente

de Bienes Fiscalizados. G001-123456789012345

61

Guía de Remisión Remitente

Complementaria de Bienes

Fiscalizados.

G001-123456789012345

62

Guía de

Remisión Transportista de

Bienes Fiscalizados.

G001-123456789012345

63

Guía de

Remisión Transportista

Complementaria de Bienes

Fiscalizados.

G001-123456789012345

I Autorización de Ingreso 2T2000-I-2013-0000001

S Autorización de Salida 2T2000-S-2013-0000001

20 Orden de Producción

30 Orden de Pedido

40 Denuncia Policial

99 Otros

Código Tipo de documento de

personas

1 Documento Nacional de

Identidad

4 Carne de Extranjería

6 RUC

7 Pasaporte

A Cédula Diplomática

99 Otro

3 : Catalogo de tipo de documento asociado a la transacción

4 : Catalogo del tipo de

documento de Persona

5 : Catalogo de tipo de registro de operaciones por actividad aprobada en el

registro

Actividades por usuario

en el RBF

Tipos de Registros de Operaciones

Ingreso Egreso Producción Uso Almacenami

ento Transporte

Producción X

Consumo X

Manipulación X

Compra Local X

Venta Local X

Importación X

Exportación X

Almacenamiento X

Transporte X

Servicio de Almacenamiento X

Servicio de Transporte X

Incidencias

Registro de Incidencias

• El usuario debe Informar perdidas, robos, derrames, excedentes y desmedros.

• Tiene carácter de DJ.

• Plazo para poner en conocimiento desde un día calendario contado desde el usuario tomo conocimiento del hecho.

• Se corresponder se deben referenciar el número de la incidencia en los registros de operaciones.

Catalogo de tipo de incidencias

Tipo de

Operación

Código Tipo de

Incidencia Descripción de la Incidencia

Incidencia

090 Perdida

091 Robo

092 Derrame

093 Excedente

094 Desmedro

Las incidencias se

registrara en

SUNAT Operaciones

en Línea - SOL