presentación de powerpoint · correspondientes, como son: el sistema automatizado aduanero...
TRANSCRIPT
![Page 1: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/1.jpg)
Foro de Análisis sobre la Implementación
de la Ley Contra el Lavado de Dinero:
Experiencia de los Agentes Aduanales
11-noviembre-2014
![Page 2: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/2.jpg)
Artículo 17, fracción XIV, LFPIORPI
Son Actividades Vulnerables y objeto de identificación: Los servicios del Agente Aduanal respecto de las siguientes mercancías: a) Vehículos; b) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos; c) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago; d) Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos (485 VSMV) e) Obras de arte, (4,815 VSMV); f) Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos, cualquiera que sea el valor de los bienes. Las actividades anteriores serán objeto de Aviso.
![Page 3: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/3.jpg)
Obligaciones que impone la Ley:
• Registro de quien realiza la actividad vulnerable.
• Identificación de las mercancías de acuerdo a su fracción arancelaria.
• Identificación del Cliente o Usuario.
• Identificación Beneficiario y Dueño Beneficiario.
• Presentación de Avisos.
• Presentación de Informes.
• Reserva y Confidencialidad.
• Manual de lineamientos.
![Page 4: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/4.jpg)
Comparativo entre Ley Aduanera y LFPIORPI.
Ley Aduanera LFPIORPI
Los Agentes Aduanales obtienen una Patente y una Autorización Nacional (art. 159 y 161 de la LA)
Registro de la persona que realiza la Actividad Vulnerable
Formar un archivo electrónico. (art. 162, fracción VII de la LA)
Identificación del Cliente Usuario y del Dueño Beneficiario
1. Declarar, bajo protesta de decir verdad, el nombre, domicilio fiscal y RFC del destinatario o del remitente de las mercancías. (art. 162, fracción VI). 2. Contar con el encargo conferido (art. 59, fracción III y 162, fracción VII de la LA)
Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al cliente o usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes
![Page 5: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/5.jpg)
Comparativo entre Ley Aduanera y LFPIORPI.
Ley Aduanera LFPIORPI
Están obligados a transmitir, a través del sistema electrónico aduanero, en documento electrónico a las autoridades aduaneras, un pedimento. (art. 36 de la LA)
Presentación de Avisos. El Aviso se presenta a través de la transmisión del pedimento (art. 16 RLFPIORPI)
Presentación de Informes
El archivo deberá conservarse durante un plazo de cinco años (art. 162, fracción VII de la LA y 30 del CFF)
Custodiar, proteger, resguardar, evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación que soporte la Actividad
Las autoridades pueden practicar visitas domiciliarias en comercio exterior (artículo 155 de la LA y 42 del CFF)
Brindar facilidades para que se lleven a cabo visitas domiciliarias
![Page 6: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/6.jpg)
Algunas estadísticas:
• 12,493 Fracciones Arancelarias integran la TIGIE. • 214 Fracciones Arancelarias están relacionadas con Actividades
Vulnerables.
Las 214 Fracciones Arancelarias relacionadas con Actividades Vulnerables representan sólo el 1.71% del Total de las Fracciones Arancelarias previstas en la TIGIE.
Total de Operaciones
Total de Operaciones relacionadas con Actividades Vulnerables
![Page 7: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/7.jpg)
Algunas estadísticas:
• 46,583,453 operaciones a nivel fracción arancelaria se han realizado durante la vigencia de la LFPIORPI.
• 302,177 operaciones a nivel fracción arancelaria se han realizado respecto mercancía relacionada con Actividades Vulnerables, durante la vigencia de la LFPIORPI.
• Sólo el 0.65% del Total de las Operaciones realizadas a nivel fracción
arancelaria, corresponde a las Actividades Vulnerables respecto de las cuales le correspondió presentar Aviso mediante el Pedimento.
Total de Operaciones
Total de Operaciones relacionadas con Actividades Vulnerables
![Page 8: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/8.jpg)
El Agente Aduanal como Coadyuvante del Estado Mexicano
Los Agentes Aduanales ya cumplíamos con lo dispuesto en esta Ley, mucho antes de su publicación e implementación.
![Page 9: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/9.jpg)
Acciones realizadas por CAAAREM para apoyar
la implementación de esta Ley:
•Presentación del Aviso mediante la validación.
• Identificación de las mercancías por fracción arancelaria. Acercamiento con la UIF para para propuesta al Reglamento.
Colaboración en la determinación de las fracciones arancelarias sujetas a la LFPIORPI.
• Impartimos cursos en CAAAREM y en las Asociaciones que lo requirieron.
•Conferencias con las Autoridades.
Capacitación de los Agentes Aduanales.
Emisión de Recomendaciones para el cumplimiento de las obligaciones y Tutorial para el alta y registro de los
Agentes Aduanales.
![Page 10: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/10.jpg)
Acciones realizadas por CAAAREM para apoyar
la implementación de esta Ley:
Presentación de Consultas en cuanto a la interpretación de la LFPIORPI
• Alerta cuando se realiza una actividad considerada vulnerables, para efectos de verificar que se cuenta con el expediente debidamente integrado.
• Error cuando no se declara el Identificador OV y sus complementos. Alertas y Errores en el Prevalidador.
• Apoya a los Agentes Aduanales en el seguimiento y control de sus operaciones.
Generación del reporte de apoyo, en el cual se identifican las operaciones
prevalidadas por CAAAREM que pueda considerarse vulnerable.
• Se incluye un proyecto de Contrato de Prestación de Servicios.
• Se anexa la propuesta de Constancia de Dueño Beneficiario.
Manual de Políticas, Lineamientos y Criterios para la identificación de los
Clientes.
![Page 11: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/11.jpg)
Principales Conclusiones:
• La actividad desempeñada por los Agentes Aduanales es regulada por el SAT, a través de la AGA con anterioridad a la publicación de la LFPIORPI, su Reglamento y Reglas de Carácter General.
• Por ello se puede identificar claramente en los expedientes del Agente
Aduanal, a sus clientes Importadores/Exportadores, mercancías, valores, forma de pago, entre otra información, misma que incluso se transmite a la autoridad, a través de los medios electrónicos correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero.
![Page 12: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/12.jpg)
Principales Conclusiones:
• El régimen de prevención, identificación y
alerta establecido en la LFPIORPI, respecto a la prestación de servicios de comercio exterior como Agente Aduanal, duplica cargas, información y obligaciones para la autoridad y para quienes desarrollan dicha actividad, provocando que se vuelva a controlar una actividad plenamente regulada de acuerdo a las obligaciones establecidas en la legislación y normatividad aduanera.
• Debe evaluarse si éste es el mejor
procedimiento.
![Page 13: Presentación de PowerPoint · correspondientes, como son: el Sistema Automatizado Aduanero Integral, el Pago Electrónico Centralizado Aduanero y el Sistema Electrónico Aduanero](https://reader033.vdocumento.com/reader033/viewer/2022041821/5e5e13fb1a77624c9c58e70a/html5/thumbnails/13.jpg)
Lic. Rubén Darío Rodríguez Larios
Director General de CAAAREM