plan de negocios para la estructuracion de la …
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PLAN DE NEGOCIO Y PUESTA EN MARCHA DE LA FINCA “LA CASCADA” EN EL MUNICIPIO DE GUTIERREZ CUNDINAMARCA COMO EMPRESA AGROINDUSTRIAL
RAFAEL ORLANDO MARTINEZ VELA
TRABAJO DE GRADO
DIRECTOR
NESTOR CAMILO MERCHAN
INGENIERO INDUSTRIAL
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE INGENIERÍA
INGENIERÍA INDUSTRIAL
BOGOTÁ D.C.
JULIO
2011
2
Tabla de contenido
1. INTRODUCCIÓN ...........................................................................................................................8
2. RESÚMEN EJECUTIVO ..................................................................................................................9
3. NOTA INTRODUCTORIA .............................................................................................................10
4. ALCANCE DEL PROYECTO ...........................................................................................................11
5. JUSTIFICACIÓN PARA LA FINCA “LA CASCADA” ..........................................................................11
6. OBJETIVOS .................................................................................................................................12
6.1. OBJETIVO GENERAL .............................................................................................................12
6.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ......................................................................................................12
7. ANTECEDENTES ..........................................................................................................................13
7.1. GERENCIAL ..........................................................................................................................15
7.2. MERCADEO ..........................................................................................................................15
7.3. DISTRIBUCIÓN DE POTREROS ..............................................................................................15
7.4. PRODUCCIÓN DE CARNE .....................................................................................................15
7.5. DESECHOS ...........................................................................................................................16
7.6. CALIDAD ..............................................................................................................................16
7.7. CONDICIONES DE TRABAJO .................................................................................................16
7.8. INVENTARIOS ......................................................................................................................17
7.9. TRAZABILIDAD .....................................................................................................................17
7.10. BEBEDEROS Y SALADEROS ...................................................................................................17
7.11. ABASTECIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS ...........................................................................17
7.12. PERSONAL ...........................................................................................................................18
7.13. FINANZAS ............................................................................................................................18
8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ...............................................................................................20
8.1. PLANEACION ESTRATÉGICA .................................................................................................20
8.1.1. MISIÓN ................................................................................................................................20
8.1.2. VISIÓN .................................................................................................................................20
8.1.3. VALORES ..............................................................................................................................20
8.1.4. POLÍTICAS ORGANIZACIONALES DE LA FINCA .....................................................................21
8.1.5. IMAGEN ...............................................................................................................................21
8.1.6. ANALISIS DOFA ....................................................................................................................23
8.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PROPUESTA .....................................................................24
8.3. OBJETIVOS ORGANIZACIONALES .........................................................................................25
3
8.4. MAPA DE PROCESO .............................................................................................................27
8.5. ORGANIGRAMA PROPUESTO ..............................................................................................28
8.6. MANUAL DE CARGOS Y FUNCIONES ....................................................................................29
8.6.1. ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL ............................................................................................29
8.6.2. MANUALES DE CARGOS Y FUNCIONES ................................................................................29
9. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS .................................................................................................30
9.1. OBJETIVO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO..................................................................30
9.2. METODOLOGÍA....................................................................................................................30
9.3. FASE EXPLORATIVA ..............................................................................................................31
9.3.1. ANÁLISIS DEL SECTOR ...................................................................................................31
9.3.2. DISTRIBUCION DE ACTIVIDADES EN PRODUCCION DE CARNE BOVINA EN HATOS .......35
9.3.3. CONSUMO DE CARNE DE RES EN COLOMBIA ...............................................................36
9.3.4. ANÁLISIS DE LAS PROCESADORAS DE CARNE ...............................................................37
9.4. FASE CUANTITATIVA ............................................................................................................38
9.4.1. SEGMENTACIÓN ...........................................................................................................39
9.4.2. ENCUESTA MERCADO POTENCIAL ................................................................................40
9.4.2.1. RESULTADOS DEL ESTUDIO...........................................................................................41
9.4.2.2. CONCLUSIONES ESTUDIO DE MERCADOS .....................................................................43
9.4.3. ENCUESTA MERCADO REAL .................................................................................................43
9.4.3.1. RESULTADOS DEL ESTUDIO...........................................................................................44
9.4.4. COMPETENCIA .....................................................................................................................45
9.4.4.1. CONCLUSIONES ESTUDIO DE MERCADOS .....................................................................46
9.4.5. DIMENSIONAMIENTO DE LA DEMANDA DEL MERCADO OBJETIVO ....................................47
9.5. ANÁLISIS DEL MERCADO (4P´S) Y ESTRATEGIAS DE MERCADO ...........................................47
9.5.1. PRODUCTO ...................................................................................................................48
9.5.2. PRECIO ..........................................................................................................................49
9.5.3. PLAZA ...........................................................................................................................49
9.5.4. PUBLICIDAD ..................................................................................................................50
9.5.5. POLÍTICAS DE VENTAS ..................................................................................................50
10.PRODUCCIÓN ...........................................................................................................................51
10.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN ....................................................................51
10.2. DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA LA PRODUCCIÓN DE NOVILLOS DE 300 A 524 KG ......53
10.3. ANÁLISIS DE PRODUCIÓN ....................................................................................................54
10.3.1. ANÁLISIS DE DIMENSIONAMIENTO DEL REBAÑO Y CAPACIDAD INSTALADA...............54
10.3.2. ANÁLISIS DE DESECHOS ...............................................................................................56
4
10.3.3. ANÁLISIS CONTROL DE CALIDAD...................................................................................58
10.3.4. ANÁLISIS CONDICIONES DE TRABAJO ...........................................................................60
10.3.4.1. CONDICIONES DE CARGA ..........................................................................................60
10.3.4.2. CONDICIONES DE ILUMINACIÓN ..............................................................................60
10.3.4.3. EQUIPOS DOTACIÓN PERSONAL ...............................................................................61
10.3.4.4. ESTRÉS POR FRIO ......................................................................................................62
10.3.4.5. ANÁLISIS MAPA DE RIESGOS .....................................................................................63
10.3.5. ANÁLISIS MANEJO INVENTARIOS..................................................................................64
10.3.6. ANÁLISIS DE TRAZABILIDAD ..........................................................................................65
10.3.7. ANÁLISIS BEBEDERO Y SALEROS ...................................................................................66
10.3.8. ANÁLISIS MRP Y PLAN DE COMPRAS ............................................................................68
10.3.9. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO ...................................................................................72
11.PLANTA DE PRODUCCIÓN ........................................................................................................74
11.1. PLANO DE DISTRIBUCIÓN DE PLANTA .................................................................................75
11.2. MAQUINARIA Y EQUIPO ......................................................................................................76
11.3. DIAGRAMA DE RECORRIDO PARA LA CEBA DE NOVILLOS ...................................................77
11.4. CUMPLIMIENTO NORMA SANITARIA ..................................................................................78
11.4.1. PREVENCIÓN DE ENFERMEDADES ................................................................................79
12. LOGÍSTICA ...............................................................................................................................80
12.1. ANÁLISIS DE LA UBICACIÓN DE LA FINCA ............................................................................80
12.1.1. ESTUDIO DE PROVEEDORES..........................................................................................82
12.1.1.1. POLÍTICAS PROVEEDORES .........................................................................................82
13.EVALUACION Y PROYECCIÓN FINANCIERA. ..............................................................................83
13.1. ANÁLISIS DE COSTOS E INVERSIÓN ...................................................................................83
13.2. PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................................................83
13.2.1. ESTRUCTURA DE COSTOS .............................................................................................85
13.2.2. COSTOS MAQUINARIA Y EQUIPO .................................................................................86
13.3. PROYECCION DE VENTAS ..................................................................................................86
13.4. ESTADOS FINANCIEROS .....................................................................................................87
13.4.1. BALANCE GENERAL HISTÓRICO Y PROYECCIÓN ............................................................89
13.4.2. PÉRDIDAS Y GANANCIAS HISTÓRICO Y PROYECCIÓN ...................................................90
13.4.3. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Y PROYECCIÓN ............................................................91
13.5. INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD ...............................................................92
13.6. ESCENARIOS POSIBLES ......................................................................................................92
13.7. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO .......................................................................93
5
14.IMPACTO SOCIAL .....................................................................................................................93
15.ANÁLISIS DEL RIESGO DEL PROYECTO ......................................................................................94
16.ASPECTOS LEGALES ..................................................................................................................95
16.1. RÉGIMEN Y RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS ...............................................................95
17.CONCLUSIONES ........................................................................................................................97
18.BIBLIOGRAFÍA Y CONSULTAS ..................................................................................................100
19.ANEXOS ..................................................................................................................................101
6
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 Localización finca “La cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS .......................................................... 13 Ilustración 2 Logo Marcebú. Fuente : AUTOR ................................................................................................ 22 Ilustración 3 CEBÚ BRAHMAN. Fuente: GOOGLE ........................................................................................... 22 Ilustración 4 Niveles de Flujo de Información. Fuente: AUTOR....................................................................... 24 Ilustración 5 Mapa de procesos de la finca “La Cascada”. Fuente: AUTOR ................................................... 27 Ilustración 6 Organigrama. Fuente: AUTOR .................................................................................................. 28 Ilustración 7 Tasa de extracción y consumo aparente. Fuente: FEDEGAN ...................................................... 31 Ilustración 8 Consumo aparente carne bovina. [Ton]. Fuente: DANE ............................................................. 32 Ilustración 9 Potrero-Bascula. Fuente: AUTOR .............................................................................................. 33 Ilustración 10 Subasta Ganadera. Fuente: GOOGLE ...................................................................................... 33 Ilustración 11 Feria Ganadera. Fuente: AUTOR ............................................................................................. 34 Ilustración 12 Carne en canal. Fuente: FINAGRO ........................................................................................... 34 Ilustración 13 Distribución de actividades producción de carne bovina en hatos. Fuente: FEDEGAN ............. 35 Ilustración 14 Consumo (Kg/per capita). Fuente: FENAVI, FEDEGAN ............................................................. 36 Ilustración 15 Ubicación geografica finca “La Cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS .......................................... 37 Ilustración 16 Ubicación geografica municipios aledaños a la finca. Fuente: GOOGLE MAPS ........................ 39 Ilustración 17 Característica primordial para la compra de un novillo .......................................................... 41 Ilustración 18 Rango de peso compra novillos. Fuente: AUTOR ..................................................................... 41 Ilustración 19 Preferencias en el peso. Fuente: AUTOR .................................................................................. 42 Ilustración 20 Lugar de compra. Fuente: AUTOR ........................................................................................... 42 Ilustración 21 Plaza. Gutiérrez – Cundinamarca Finca la Cascada. Fuente: GOOGLE MAPS ........................... 50 Ilustración 22 Diagrama operaciones. Fuente: AUTOR .................................................................................. 53 Ilustración 23. Recolección materia orgánica. Fuente: AUTOR ...................................................................... 58 Ilustración 24 Control estadístico peso. Fuente: GOOGLE .............................................................................. 59 Ilustración 25 Curva de crecimiento ganado de ceba. Fuente: SOMEX NUTRICION ........................................ 59 Ilustración 26 “Zorra” Fuente: GOOGLE ........................................................................................................ 60 Ilustración 27 Dotación personal. Fuente GOOGLE ........................................................................................ 61 Ilustración 28. Dotación botas. Fuente: GOOGLE .......................................................................................... 62 Ilustración 29. Dotación guantes. Fuente: GOOGLE ....................................................................................... 62 Ilustración 30 Calculo del análisis de riesgo. Fuente: NIEBEL ......................................................................... 63 Ilustración 31. Corral finca “La Cascada”. Fuente: AUTOR ............................................................................. 64 Ilustración 32. Dispositivo para control de inventarios. Fuente: AGROCAMPO .............................................. 64 Ilustración 33. Bebedero. Fuente: AUTOR ..................................................................................................... 67 Ilustración 34. Saleros. Fuente: AUTOR ......................................................................................................... 67 Ilustración 35 Distribución de planta. Fuente: AUTOR ................................................................................... 75 Ilustración 36 Diagrama recorrido novillos. Fuente: AUTOR ......................................................................... 77 Ilustración 37 Ubicación geográfica finca “La Cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS ........................................ 80 Ilustración 38 Ubicación municipios aledaños a la finca “La Cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS .................... 81 Ilustración 39 Ubicación finca “La Cascada” en Gutiérrez Cundinamarca. Fuente: GOOGLE MAPS ............... 81 Ilustración 40 Ubicación finca “La Cascada” en Gutiérrez Cundinamarca curvas de nivel. Fuente: MAPS-FOR-FREE ............................................................................................................................................................. 94
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ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 “Diagnostico microempresarial”.Fuente: AUTOR ________________________________________ 14 Tabla 2 “Costos de producción, costos totales, ingresos brutos, disminución de ingresos en la finca “La Cascada” cifras de mantenimiento de novillo/mes”. Fuente: AUTOR _______________________________ 19 Tabla 3 Analisis DOFA. Fuente: AUTOR _______________________________________________________ 23 Tabla 4 Metodología inv. de mercados. Fuente: AUTOR _________________________________________ 39 Tabla 5 Encuesta requerimientos específicos de cliente. Fuente: AUTOR ____________________________ 44 Tabla 6 Tabulación encuestas. Fuente: AUTOR ________________________________________________ 44 Tabla 7 Competencia directa. Fuente: AUTOR _________________________________________________ 45 Tabla 8 Principal competidor. Fuente: AUTOR _________________________________________________ 45 Tabla 9 Dimensionamiento mercado específico. Fuente: AUTOR___________________________________ 47 Tabla 10 Razas a ofrecer. Fuente: AUTOR ____________________________________________________ 48 Tabla 11 Cálculo aforo potreros. Fuente: AUTOR ______________________________________________ 54 Tabla 12 Producción proyectada. Fuente: AUTOR ______________________________________________ 55 Tabla 13 Inventario mensual es en la finca “La Cascada”. Fuente: AUTOR___________________________ 68 Tabla 14 MRP Sal marina. Fuente: AUTOR __________________________________________________ 68 Tabla 15 MRP Melaza. Fuente: AUTOR ______________________________________________________ 69 Tabla 16 MRP Agrosal super leche. Fuente: AUTOR ____________________________________________ 69 Tabla 17 MRP Carretón. Fuente: AUTOR ____________________________________________________ 70 Tabla 18 MRP Palmiste. Fuente: AUTOR _____________________________________________________ 70 Tabla 19 Días ferias ganaderas. Fuente: AUTOR _______________________________________________ 71 Tabla 20 Volumen ferias novillos 300 Kg. Fuente: AUTOR ________________________________________ 71 Tabla 21 Ficha técnica novillo Cebú. Fuente: AUTOR ____________________________________________ 72 Tabla 22 Ficha técnica novillo Pardosuizo. Fuente: AUTOR _______________________________________ 72 Tabla 23 Ficha técnica novillo Normando. Fuente: AUTOR _______________________________________ 73 Tabla 24 Ficha técnica novillo Cebú-Pardosuizo. Fuente: AUTOR __________________________________ 73 Tabla 25 Maquinaria y equipo. Fuente: AUTOR ________________________________________________ 76 Tabla 26 Suplementos medicina. Fuente: AUTOR_______________________________________________ 79 Tabla 27. Costo de ventas. Fuente. Autor _____________________________________________________ 83 Tabla 28. Gastos de operación y administración. Fuente AUTOR __________________________________ 84 Tabla 29. Punto de equilibrio. Fuente: AUTOR _________________________________________________ 84 Tabla 30. Estructura de costos. Fuente: AUTOR ________________________________________________ 85 Tabla 31 Costos maquinaria. Fuente: AUTOR __________________________________________________ 86 Tabla 32 Costos Equipo. Fuente: AUTOR _____________________________________________________ 86 Tabla 33 Proyeccion de ventas. Fuente: AUTOR _______________________________________________ 86 Tabla 34 Proyección ventas mes. Fuente: AUTOR ______________________________________________ 87 Tabla 35 Balance general histórico y proyección. Fuente: AUTOR __________________________________ 89 Tabla 36 Pérdidas y ganancias. Fuente: AUTOR ________________________________________________ 90 Tabla 37 Flujo de caja. Fuente: AUTOR _______________________________________________________ 91 Tabla 38 Indicadores rentabilidad. Fuente: AUTOR _____________________________________________ 92 Tabla 39 Escenario optimista. Fuente: AUTOR _________________________________________________ 92 Tabla 40 Escenario pesimista. Fuente: AUTOR _________________________________________________ 93 Tabla 41. Impuesto a las ventas. Fuente AUTOR _______________________________________________ 95
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1. INTRODUCCIÓN
Colombia con el paso de los años ha mostrado una fortaleza económica en la explotación del
campo, a raíz de esto, los gobernantes se han preocupado por promover proyectos que incentiven
el desarrollo del mismo, iniciando con enfoques agrícolas y ganaderos, proporcionando recursos y
oportunidades de crecimiento para las personas emprendedoras con conocimientos de
explotación del sector.
En el presente trabajo se desarrollarán los temas necesarios para el plan de negocios y la puesta
en marcha de una empresa agroindustrial cuyo objeto social será la producción y comercialización
de novillos en Gutiérrez Cundinamarca, lugar en donde se establecerá la producción sobre terreno
de propiedad del padre del autor
El desarrollo e implementación de los objetivos propuestos para el plan de negocios y la puesta en
marcha de una empresa agroindustrial se tendrá desarrollo técnico y gerencial basado en las
herramientas de Ingeniería Industrial fundamentalmente con bases en técnicas de zootecnia y
ganadería que aseguren un crecimiento rentable y sostenible del negocio en el tiempo,
permitiendo optimizar los recursos y aumentar la productividad del mismo.
Este desarrollo se compone de un estudio de mercados, estudio de producción y planta, análisis
logístico, estructura organizacional, evaluación financiera y finalizando con los aspectos legales
necesarios para la conformación de una empresa en Colombia.
9
2. RESÚMEN EJECUTIVO
Para lograr la realización del actual proyecto, se recurrieron a varias herramientas de ingeniería
industrial así como al apoyo de médicos veterinarios y al trabajo de campo, que definitivamente
permitió terminar de apropiarse del funcionamiento del negocio del ganado bovino, todo esto sin
dejar de lado las ganas de salir adelante afrontando un nuevo reto de ser empresario.
El primer paso fue plantear los objetivos a llevar a cabo, teniendo en cuenta las herramientas con
las cuales se disponía y ubicando el proyecto desde el planear para después ejecutar. Siempre
contando con las limitaciones e identificando el mejor escenario para los recursos disponibles.
Se continuó con la definición de la estructura organizacional, identificando el punto en que se
encuentra actualmente la finca y a donde se quiere llegar, evidenciando las herramientas por
medio de las cuales se buscará alcanzar el objetivo.
Luego se inició por conocer el mercado realizando un análisis exhaustivo para continuar con un
estudio de mercados específico que buscó ampliar el conocimiento acerca del qué, cómo, dónde, y
cuanto quieren y necesitan los clientes potenciales en cuanto a la compra de ganado bovino para
la venta en píe en la región de Cundinamarca. Además, se definió la intención de compra y las
estrategias de mercado a llevar a cabo para consolidar la venta.
Después se continúa con un análisis de producción en donde se profundiza en el proceso de
producción, evidenciando qué materias primas son necesarias, y de la misma forma proyectando
tanto el crecimiento del lote de ganado bovino, como la planeación de compras. En cuanto a la
planta de producción, se realiza todo el diseño de planta, evidenciando igualmente materias
primas e insumos. Se presenta de manera gráfica los recorridos del lote de ganado bovino dentro
de la finca, abriendo posibilidades a oportunidades de mejora para toma de medidas en el
presente y en el futuro, para productividad, seguridad industrial y cumplimiento de normas
sanitarias.
En cuanto a la parte logística, se aborda el tema desde la ubicación de la finca, hasta la venta del
producto, teniendo en cuenta distancias, proveedores, y clientes.
Como parte de la etapa final se evalúan todos los costos operativos, y administrativos, que junto
con la planeación de producción y de compras, permite generar flujos de caja futuros, para fines
de evaluar la viabilidad del proyecto y comenzar con la estructura contable de la compañía,
estableciendo control de la misma y cumpliendo con la normatividad exigida para la constitución y
operación de empresas en Colombia.
Finalmente se exponen los aspectos legales de la empresa, mostrando los parámetros esenciales
de la constitución legal en Cámara y Comercio y Dian. Terminando con las conclusiones que se
podían obtener desde el inicio del proyecto, hasta la puesta en marcha de la empresa, resaltando
las oportunidades de mejora encontradas.
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3. NOTA INTRODUCTORIA
Para el desarrollo y puesta en marcha de la finca “La Cascada”, se realizaron adecuaciones y se
rediseñaron procesos que permitirán el éxito del desarrollo del proceso de ceba de novillos,
objetivo del plan de negocios. Iniciando por el rediseño de estrategias de mercadeo, redefiniendo
el mercado potencial, precio, producto, plaza y promoción de los novillos de ceba. Se realizó la
adecuación de “planta” o potreros de la finca haciendo uso de técnicas de pastoreo y
programación de tiempos de pastoreo de los novillos en cada uno de los lotes establecidos por la
finca. Se define una estructura organizacional sólida que permitirá a la finca establecer objetivos a
corto, mediano y largo plazo para el cumplimiento del objetivo de la ceba de novillos, además de
ello se definen políticas de negociación con los clientes y proveedores obteniendo así los insumos
y materias primas a tiempo para la ceba de novillos y por último se define una estructura
financiera que permite al gerente de la finca la toma de decisiones para el adecuado desarrollo
económico y financiero de la finca.
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4. ALCANCE DEL PROYECTO
Desarrollo técnico y gerencial basado en las herramientas de Ingeniería Industrial
fundamentalmente con bases en técnicas de zootecnia y ganadería con el fin de incrementar la
productividad y rentabilidad así como su desarrollo e implementación de una estructura
administrativa eficiente en la producción de carne.
5. JUSTIFICACIÓN PARA LA FINCA “LA CASCADA”
El reciente estudio hecho por Fedegan1 muestra como la cadena reproductiva bovina requiere
disminuir los costos de producción implementando técnicas más eficientes de tal forma que se
superen las debilidades en la cadena de reproducción. Es así que la finca “La Cascada” evidencia
que, los altos costos de producción (Ver Tabla 2) son bastante altos debido a que no se percibe o
no hay ganancia respecto a lo invertido2, por lo tanto no se genera rentabilidad. El propósito del
presente plan de negocios es reducir costos por medio del desarrollo de técnicas eficientes en la
producción de carne para lograr que este negocio sea rentable y de esta manera el negocio genere
liquidez, así mismo como su contribución al desarrollo social, contribuyendo a la generación de
empleo, ya que alrededor de esta finca vive aún gran población (4.150 Hab) que tiene mayores
porcentajes de pobreza y bajos índices de calidad de vida3.
Este proyecto también se realiza con el objeto de dar la oportunidad de hacer empresario al autor,
además de ayudarlo a obtener el título de Ingeniero Industrial, y con esto a ayudar al desarrollo y
crecimiento de nuestro país, por último éste proyecto se realizará con el fin de llevar a la práctica
los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera de Ingeniería Industrial.
Es así, que sumado a la trayectoria familiar del autor en el sector ganadero, se muestra como una
oportunidad la elaboración del presente estudio mediante la formulación del plan de negocios
desarrollo de técnicas aplicables a la cadena productiva de la finca “La Cascada”, dentro de un
contexto de productividad y rentabilidad.
1 FEDEGAN. Plan Estratégico de la Ganadería Colombiana 2019. Bogotá. 2006. 2 Entrevista al propietario, Rafael Antonio Martínez Mayorga 3 ..”Sobre una Población Económicamente Activa (PEA) de casi 4.200 de habitantes, la tasa de desempleo
total bordea 20%. El subempleo total afecta a alrededor de 20%. El desempleo urbano es más crítico. Frente a una representatividad estable y un mayor peso en el área rural de la Población Económicamente Activa masculina, la tasa de participación económica de las mujeres se ha duplicado entré 1994/2000, (Sisben) llegando a 41%, predominando su inserción en el mercado laboral urbano y en el sector informal.”.. Tomado de: http://gutierrez-cundinamarca.gov.co/apc-aa-files/62623539333936653234386436376438/GUTIERREZ.pdf
12
6. OBJETIVOS
6.1. OBJETIVO GENERAL
Realizar un plan de negocio, implementación y puesta en marcha de la finca “La Cascada”
en el municipio de Gutiérrez Cundinamarca como empresa agroindustrial.
6.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Elaborar el estudio de mercados para determinar con buen nivel de confiabilidad, las
oportunidades del sector, el perfil y características de los clientes, los requerimientos
del producto, las características de la competencia y de los proveedores.
• Diseñar plan de producción que permita definir los parámetros que definan la
requisición de materias primas, manejo de inventarios, manejo de controles e
indicadores de producción y distribución de planta.
• Elaborar el análisis administrativo para definir la estructura administrativa; la
estructura de la organización, la visión y misión guía, los mecanismos de control,
políticas de administración de personal y de participación del grupo empresarial en la
gestión de los resultados
• Diseñar el plan económico-financiero que soportara la amortización, financiación y
viabilidad de los recursos necesarios para la puesta en marcha de la organización.
• Formalizar la empresa de acuerdo a los lineamientos de esta actividad económica
sujeto a las normas y leyes que regulen la actividad ganadera.
• Implementación y puesta en marcha de la empresa agroindustrial
13
7. ANTECEDENTES
La finca “La Cascada” se caracterizaba principalmente por la venta de leche y quesos elaborados
artesanalmente, pero además se dedicaba a la cría, levante y engorde de ganado bovino dentro de
los cuales se pueden encontrar razas Normado, cruzados Cebú-Pardosuizo, Pardo suizo y cebú en
donde estos son distribuidos en los potreros de la finca a su libre pastoreo.
Es así que esta metodología usada desde los años 80’s es el manejo de ganadería extensiva en
donde los novillos pastorean a lo largo del potrero, consumiendo el forraje a su libre disposición
subutilizando la capacidad instalada de producción de cada uno de los potreros.
Para evaluar el estado actual de la finca se realizó un diagnostico microempresarial (Ver Tabla 1),
para poder hallar las posibles acciones que permitan incrementar el nivel de producción de
novillos de ceba maximizando los recursos con los que cuenta actualmente la finca obteniendo
mayores ganancias de peso vivo de los novillos y por ende generar utilidades para la finca.
Ilustración 1 Localización finca “La cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS
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DIAGNOSTICO MICROEMPRESARIAL
Empresa:
Dirección:
Sector Económico:
Representante Legal:
Telefono:
Nit:
Año: Semestre: 3
PRESENTACION GRAFICA DEL DIAGNOSTICO
22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 1.1.Fijación de Políticas,Objetivos y Estrategias
71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 1.2. Adecuación de la Organización
95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 1.3. Liderazgo y Ejercución de la Autoridad
78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 1.4. Planeación
67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 1.5. Control y Evaluación de resultados
61% 61% 61% 61% 61% 61% 61% 61% 61% 61% 61% 61% TOTAL GERENCIA
52% 52% 52% 52% 52% 52% 52% 52% 52% 52% 52% 52% 2.1. Conocimiento del Mercado
76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 2.2. Planeamiento del Producto
57% 57% 57% 57% 57% 57% 57% 57% 57% 57% 57% 57% 2.3. Canales de Distribución
78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 2.4. Dirección de la Fuerza de Venta
31% 31% 31% 31% 31% 31% 31% 31% 31% 31% 31% 31% 2.5. Relación con Clientes y Servicio Post-Venta
53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 2.6. Precio
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 2.7. Posibilidades de Exportación
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 2.8. Desarrollo de las Exportaciones
48% 48% 48% 48% 48% 48% 48% 48% 48% 48% 48% 48% TOTAL MERCADEO
24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 3.1. Organización Administrativa de Producción
38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 3.2. Planeación y Control de la Producción
58% 58% 58% 58% 58% 58% 58% 58% 58% 58% 58% 58% 3.3. Almacenamiento de materiales
50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 3.4. Manejo de materiales
43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 3.5. Control de Inventarios
22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 3.6. Proveedores
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 3.7.Control de Calidad
11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 3.8. Métodos de Producción
56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 3.9. Localización de la Planta
50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 3.10. Distribución de la Planta
44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 3.11. Seguridad Industrial
78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 3.12. Ergonomía
71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 71% 3.13. Mantenimiento
46% 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46% 3.14. Tratamiento de Desechos
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 3.15. Sistema de Producción
38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% TOTAL PRODUCCIÓN
87% 87% 87% 87% 87% 87% 87% 87% 87% 87% 87% 87% 4.1. Gestión de Personal
89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 4.2. Comunicaciones
67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 4.3. Salarios
73% 73% 73% 73% 73% 73% 73% 73% 73% 73% 73% 73% 4.4. Productividad Laboral
78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 4.5. Relaciones Humanas
80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% TOTAL PERSONAL
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5.1. Registros y Libros
54% 54% 54% 54% 54% 54% 54% 54% 54% 54% 54% 54% 5.2. Créditos
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5.3. Costos
67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 5.4. Fijación de Precios
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5.5. Presupuesto y Control
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5.6. Análisis Financiero
67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 5.7. Sistema de Papelería y Oficina
17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% TOTAL CONTABILIDAD Y FINANZAS
56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 56% 6.1. Fuentes de Información
78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 78% 6.2. Flujo de Información Técnica
44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 44% 6.3. Uso de la Información
59% 59% 59% 59% 59% 59% 59% 59% 59% 59% 59% 59% TOTAL SISTEMAS DE INFORMACIÓN
76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 76% 7.1 Relación con el cliente.
67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 67% 7.2 Conceptos asociados al Servicio
75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 7.3 Flexibilidad del Servicio
74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% 74% TOTAL SERVICIO
47% 47% 47% 47% 47% 47% 47% 47% 47% 47% 47% 47% TOTAL EMPRESA
Finca La Cascada
Gutierrez Cundinamarca
AR
EA
S
%
Agropecuario
2010
PRINCIPIO BASICO
0% 80% 90% 100%60% 70%10% 20% 30% 40% 50%
GE
RE
NC
IAM
ER
CA
DE
OP
RO
DU
CC
IÓN
PE
RS
ON
AL
CO
NT
AB
ILID
AD
Y
FIN
AN
ZA
SS
ER
VIC
IOIN
FO
RM
AC
IÓN
Tabla 1 “Diagnostico microempresarial”.Fuente: AUTOR
15
Según el diagnóstico anterior se tiene que a nivel:
7.1. GERENCIAL
La finca “La Cascada” aún no tiene definida sus objetivos organizacionales como visión y misión,
estrategias a corto, mediano y largo plazo, estructura organizacional, políticas e imagen que
permitan proyectar, definir y cumplir metas y objetivos.
7.2. MERCADEO
La finca “La Cascada” no tiene estrategias de mercado definidas para la promoción y venta de lotes
de novillos.
La finca “La Cascada” tiene conocimiento del mercado al cual orienta su producto, pero se debe
rediseñar las estrategias de ventas permitiendo así penetrar nuevos mercado ofreciendo
productos de excelente calidad proporcionando ventajas sobre otros productores.
7.3. DISTRIBUCIÓN DE POTREROS
En la finca se maneja una distribución de potreros deficiente y no optimo, ya que el potrero que
este pastado (que el pasto se encuentre en su estado de madurez), a juzgar por el dueño, decide si
es conveniente programar los novillos o no en él. Es así que se maneja una metodología sin
fundamentación técnica debido a que no se tiene establecido un procedimiento eficiente para la
distribución óptima de los potreros.
7.4. PRODUCCIÓN DE CARNE
La producción de carne es una actividad de prioridad en la finca “La Cascada”, la cual se realiza
desde la década de los 80´s. Este sistema de producción no tiene fundamentación técnica ya que
no se tiene establecido un método eficiente de producción debido a que hay que esperar un
tiempo aproximado de 1.5 años para obtener pesos de 450Kg/novillo4.
El sistema de producción que se usa actualmente se basa en la experiencia del dueño mas no en la
técnica, por tanto es de vital importancia atacar este rubro implementando técnicas de
4 Información proporcionada por el dueño
16
producción eficientes aprovechando al máximo la capacidad instalada de la finca. La metodología
utilizada actualmente consiste en hacer uso del pasto nativo como el kikuyo5 y suplementos como
sal, melaza, palmiste y sal mineralizada, para la ceba de los novillos.
Por tanto es importante para la finca establecer cual es la metodología de aprovechamiento
eficiente de pastos para la ceba de novillos.
7.5. DESECHOS
En el aspecto de desechos, la finca no hace uso de este material que son los excrementos del
animal dejando así el desperdicio de este teniendo la posibilidad de orientarlo hacia otros
productos.
7.6. CALIDAD
Actualmente no se lleva un control que permita al gerente de la finca la toma de decisiones
respecto a la ganancia de peso (Kg/animal) en el proceso de ceba.
7.7. CONDICIONES DE TRABAJO
La manipulación de las materias e insumos por parte del operario no se hace en debida
forma.
La finca “La Cascada” no tiene los lineamientos básicos de los riesgos de seguridad
industrial al momento de interacción por parte del operario con los animales y las
actividades que este desempeña en la finca.
Los esfuerzos físicos por parte del operario son de alto riesgo ya que expone su salud e
integridad.
5 Su nombre viene de los Kikuyu, una etnia del este de África, de la región donde el kikuyo es originario. Este
pasto fue introducido en Colombia alrededor de 1930, con el fin de mejorar los potreros para la cría de ganado. Ha demostrado ser una de las plantas más invasoras que han llegado al país, donde se ha propagado por casi todos los potreros y campos fértiles, desplazando a la mayor parte de las hierbas que crecen en estos lugares. Tomado de: http://publimvz.galeon.com/, consultado el día 22/08/10
17
7.8. INVENTARIOS
Dentro de la finca no se lleva un control exacto del inventario de ganado, ya que este municipio
fue abatido por la guerrilla de las FARC (1999-2009) y por lo tanto impedía el acceso al propietario,
lo que originaba que el ganado que estaba en la finca fuera robado por parte de estos, es así que
se requiere de sistema de control y registros sobre el ganado.
7.9. TRAZABILIDAD
En la finca no existen soportes que permitan identificar y/o analizar un histórico de enfermedades,
vacunas y peso del inventario de la finca, el cual son de gran importancia para la toma de
decisiones para el Gerente y así mismo genera valor agregado para la finca ya que es un soporte
que será entregado en el momento de la venta donde proporcionará mayor confianza al cliente en
el momento de negociación.
7.10. BEBEDEROS Y SALADEROS
Los novillos de la finca no consumen agua potable y por tanto esto deteriora su estado de
salud provocando intoxicaciones e infecciones en algunos órganos vitales para su
supervivencia.
Los saladeros de la finca son piedras expuestas al medio ambiente sin ningún tipo de
protección contra la lluvia o agentes externos que puedan reposar en esta.
7.11. ABASTECIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
Actualmente no se tiene un plan de abastecimiento de los suplementos fundamentales en el
proceso de ceba de novillos y el método de solicitud se basaba en el momento en que se acaba los
suplementos se hace la orden de pedido. Por lo tanto los animales estaban en riesgo de
desabastecimiento de insumos.
18
7.12. PERSONAL
El personal de la finca presenta resistencia al cambio para su vinculación al régimen laboral,
puesto el operario se encuentra afiliado al Sisben y este no quiere cambiarse de régimen, es así
que no cuenta con los requisitos básicos de vinculación tal como ARP, EPS y aportes a pensión, lo
que origina un riesgo para la finca la eventualidad de un accidente al operario y la no adecuada
atención de este en un centro asistencial. (Ver Anexo 14 Afiliación Empleado Régimen Laboral).
7.13. FINANZAS
A continuación se ilustrara en la Tabla 2 los costos mensuales por novillo en la finca, estos costos
fueron estimados bajo la apreciación contable del dueño de la finca, dado que no se lleva una
contabilidad adecuada se estimaron los costos bajo un modelo de administración ganadera6
6 La administración en la empresa de ganado de carne, Delgado Uricoechea, J.;Rincón, M,; Samper Alum R, Instituto Colombiano Agropecuario (ICA)
19
Concepto Valor
Costos de producción
Vacunas (Aftosa) $1.000
Drogas $27.750
Pastaje $30.000
Gastos de vaquería $40.000
Gastos de administración $550.000
Alimentacion
Sal comúm $1.250
Sal mineralizada $650
Melaza $750
Potreros
Cercas $12.000
zanjas $20.000
Desmatona $490.000
Costos de venta
Derecho feria $4.500
Transporte a Subachoque $50.000
Costos de capital
Intereses del 1.2% mensual sobre el capital
invertido $13.500
Costo total $1.241.400
Ingresos
Monto venta novillos $1.125.000
Disminucion de ingresos
Disminucion por muerte y caida durante
trasnporte de ganado $0
Mortalidad del 0.16% del ganado de ceba $67.500
Total disminución de ingresos $67.500
Total Ingresos $1.057.500
Beneficio -$183.900
Costos de la Finca "La Cascada" [novillo/mes]
Tabla 2 “Costos de producción, costos totales, ingresos brutos, disminución de ingresos en la finca “La Cascada” cifras de mantenimiento de novillo/mes”. Fuente: AUTOR
Según la Tabla 2 se puede decir que los costos de operación son superiores a los ingresos de venta,
es así que se corrobora lo dicho por el dueño. Por tanto el negocio tiene un margen de utilidad
negativo (15%) dado que este márgen está dado por el beneficio sobre los costos en que se
incurre, lo que quiere decir que los ingresos de venta no son suficientes para cubrir la
administración y el mantenimiento de la finca.
Por otro lado no se realizan proyecciones financieras de costos y gastos de la finca a fin de llevar
un control sobre la estructura financiera.
20
8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
En el análisis organizacional, el plan de negocios y su puesta en marcha busca expresar el norte de
la finca “La Cascada” sus productos, su estado actual y su reflejo en el futuro.
8.1. PLANEACION ESTRATÉGICA
En la planeación estratégica proporcionará las herramientas necesarias para hacer proyecciones a
corto mediano y largo plazo de acuerdo a la capacidad de la finca, en un entorno cambiante y su
posterior toma de decisiones.
8.1.1. MISIÓN
La finca “La Cascada” es una finca dedicada a la producción y comercialización de novillos que
busca brindar productos de excelente calidad con altos estándares en producción, planeación y
control para el sector agrícola, con mano de obra altamente calificada satisfaciendo las
necesidades de los clientes y generando valor a la compañía, entregando utilidades para sus socios
y estabilidad para sus colaboradores.
8.1.2. VISIÓN
Ser en el 2017 una finca con los más altos estándares en la producción de carne tecnificada en
Cundinamarca, incrementando año tras año su capacidad instalada, generando confianza a sus
clientes aumentando participación en el mercado local y supliendo la oferta de la región.
8.1.3. VALORES
Valores por los cuales se rige la compañía son:
Compromiso
Respeto
Amabilidad
Honestidad
21
8.1.4. POLÍTICAS ORGANIZACIONALES DE LA FINCA
Las políticas de la finca buscan satisfacer en primera instancia los requerimientos del cliente,
optimizando el ciclo productivo, haciendo uso eficiente de los recursos, generando valor agregado,
motivando al personal con capacitación y finalmente aumentando la productividad de la compañía
en busca de mayor utilidad, pero para esto se debe hacer uso de lo siguiente:
Mejoramiento de procesos continuo
Establecer control de materias primas e insumos
Poseer mano de obra calificada
Ciclos de capacitación constante a los operarios
Evaluación y mejora de los estándares de planes de vacunación y control de peso
8.1.5. IMAGEN
Una imagen bien realizada no es un simple logotipo; un logotipo bien realizado no es simplemente
un dibujo con letras. Es necesario mantener una coherencia visual en todas las comunicaciones
que una empresa realiza; folletos, papelería, páginas Web, etc. La imagen corporativa de una
empresa es su carta de presentación, su cara frente al público y forma parte de su identidad; de
esta identidad dependerá la imagen que se formará de la organización.7
Así pues, la finca “La Cascada” adoptará el siguiente logotipo en el cual se identifica la cara de un
novillo con su lengua extendida queriendo informar al cliente de la compra o adquisición del
producto, maneja tonos verdes y negros con el fin de relacionar al logotipo con su habitad y
además va acompañado de un distintivo 100% natural en donde se da a conocer que es un
producto alimentado con fuentes forrajeras naturales y minerales.
7 http://www.tecnosheep.com/2010/12/27/%C2%BFque-es-y-para-que-sirve-la-imagen-corporativa/ consultado el día 25 de mayo de 2011
22
Ilustración 2 Logo Marcebú. Fuente : AUTOR
El significado de Marcebú se deduce de lo siguiente
Mar: Proviene del apellido del autor (Martínez)
Cebú: Raza caracteristica de los llanos orientales y regiones inferiores a 1500 m.s.n.m.
Ilustración 3 CEBÚ BRAHMAN. Fuente: GOOGLE
Aunque actualmente el inventario (no en su totalidad) de la finca no es de esta raza, a largo plazo
se proyecta contar con solo este tipo de novillos, debido a que son razas genéticamente
comprobadas en el rendimiento de carne y su adaptabilidad en diferentes pisos térmicos de
Colombia.8
8 http://asocebu.com/Inicio/Comunidad/Razas/Brahman.aspx consultado el día 25 de mayo de 2011
23
8.1.6. ANALISIS DOFA
DEBILIDADES FORTALEZAS- La capacidad de producción de “La Cascada” no está
en su máximo potencial - El producto que se ofrece es 100% natural
- Los recursos con los que se cuenta actualmente no
permite tecnificar de manera inmediata a la finca “La
Cascada”
- Los productos con Los cuales Los novillos son
alimentados en la finca “La Cascada” son de excelente
calidad.OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS-DO ESTRATEGIAS-FO
- Mercados emergentes.
- Combinando el ítem de negocio con mercados
emergentes, “La Cascada” entenderá las necesidades
de estos clientes potenciales con el fin de ofrecer
productos que les interesen."
- Aumentar la participación de mercado del total de
clientes interesados en adquirir los productos de la
finca “La Cascada”.
- La finca “La Cascada: creará una página web con
excelente funcionalidad y diseño, con el fin de generar
confianza en posibles clientes potenciales que
navegan la red.
- Hacer uso de la página Web con el fin de dar a
conocer Los productos.
AMENAZAS ESTRATEGIAS-DA ESTRATEGIAS-FA
- Competencia.
- Algunos productores se pueden ver interesados en
montar un modelo de negocio similar al de la finca “La
Cascada”, por esta razón la estrategia es mantener los
clientes actuales, además capturar clientes nuevos.
- Mantener el apoyo o asesoría brindada al cliente,
acompañándolo en campañas de ahorro generando
valor agregado al servicio ofrecido.
- Utilizar internet para lograr encontrar y capturar
clientes con perfiles similares a los de los productos
ofrecidos por la finca “La Cascada”.
Tabla 3 Analisis DOFA. Fuente: AUTOR
24
8.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PROPUESTA
De acuerdo con flujo de información, así como del esquema de operación, se tiene la escala jerárquica de las áreas funcionales evidenciada en la ilustración 4.
Ilustración 4 Niveles de Flujo de Información. Fuente: AUTOR
Según la ilustración anterior, se puede observar que en el primer nivel se encuentra el área de Ventas al Cliente, la cual tiene una gran importancia puesto que la razón de ser de toda empresa y en especial de este plan de negocio en donde son los clientes a los cuales se le entrega el producto, de ellos viene tanto el ingreso como la retroalimentación que se suministra a los procesos internos para su posterior mejora y aumento de productividad.
Gerencia General: Se encarga de realizar y dar a conocer los parámetros estratégicos sobre
los cuales estará direccionada la empresa, vigilará la correcta utilización de recursos en los
procesos productivos, estará encargado de la organización, dirección y control de todo el
conjunto de la cadena de valor de la empresa.
Operaciones: Área encargada de mantener registros y realizar seguimientos a los procesos
internos de la empresa.
Comercial: Área especializada en el manejo comercial de la empresa, se encarga además
de la aplicación táctica de los lineamientos y estrategias de la mezcla de mercadeo.
Contabilidad y finanzas: Área encargada de realizar todos los registros financieros de la
compañía con el fin de realizar los balances, estados financieros y demás documentos
propios de su labor para rendir cuentas a la dirección administrativa.
25
Ventas al cliente: Área encargada del proceso de ventas, las relaciones con los clientes, la
aplicación de las estrategias relacionales, la facturación y toma de pedidos y alimentará la
información para compras y aprovisionamiento en el área de operaciones.
8.3. OBJETIVOS ORGANIZACIONALES
En la planeación y elaboración de los objetivos organizacionales se tiene en cuenta el siguiente
espacio temporal: los objetivos de corto plazo se ubican entre la fecha de arranque de operación y
seis meses posteriores, Mayo 2011 a Noviembre 2011, los objetivos de mediano plazo se ubican
entre Diciembre de 2011 y Junio de 2012, finalmente, los objetivos de largo plazo son concebidos
para cumplirse entre Julio de 2012 y Enero de 2013.
OBJETIVOS CORTO PLAZO
- Ubicar a la finca “La Cascada” como un referente alternativo a las tradicionales formas de
ceba de novillos, así como buscar un crecimiento significativo en el mercado de los
pueblos aledaños a la finca.
- Adecuación de la finca “La Cascada” para maximizar los recursos que se disponen con el fin
de generar rentabilidad y sostenibilidad de la finca.
- Elaboración de un brochure para dar a conocer el producto en cada uno de los clientes
OBJETIVOS MEDIANO PLAZO
- Implementar alianzas estratégicas con proveedores mayoristas con el fin de lograr
disminuciones sustanciales en los precios de venta teniendo como arma de negociación el
volumen de ventas de la finca.
- Buscar posibles líneas de negocio afines a la razón de ser de la finca e incorporarlas en el
portafolio de productos, en lo posible buscar alianzas estratégicas con ideas de negocio
emprendedoras.
- Manejar un servicio de ofertas virtuales dinámico y agradable a los clientes logrando la
penetración de mercado mensual proyectada, afianzar el uso de las herramientas
tecnológicas para tener una mejor inteligencia de mercados y así lograr un conocimiento
profundo de nuevos clientes para ofrecer mejoras en el producto ofrecido.
26
- Fomentar el desarrollo intelectual de los colaboradores de la finca por medio de asistencia
presencial a cursos de desarrollo rural.
- Certificar a la finca “La Cascada” como productora de novillos 100% natural bajos los
parámetros establecidos por el Reglamento para la producción primaria, procesamiento,
empacado, etiquetado, almacenamiento, certificación, importación, comercialización de
Productos Agropecuarios Ecológicos, Articulo 17.
OBJETIVOS LARGO PLAZO
- Ingresar al mercado de los frigoríficos brindando un producto de excelente calidad
mediante el esquema de 100% natural.
- Establecer manejo logístico adecuado para la entrega de novillos en los frigoríficos, así
como un departamento completo encargado de la contratación de empleados buscando
las cualidades idóneas para ello y estableciendo el componente social como base de
selección.
- Adquirir nueva indumentaria (herramientas y equipo) de última generación para que la
consecución de la misión y visón de la finca sea lo más eficiente.
- Desarrollar al Gerente intelectualmente para la adquisición de conocimientos en
veterinaria y zootecnia.
- Desarrollar nuevas aplicaciones de sistemas de producción intensivo en la finca haciendo
uso de las últimas actualizaciones tecnológicas referentes a la actividad económica.
- Contratar a nuevos Gerentes como el de Producción y el Comercial para establecer una
estructura organizacional y operativa más robusta para responder a las exigencias del
mercado y a la ves crecimiento para la finca
- Proyectar el desarrollo y mejora de genética de los novillos, esto se logrará seleccionando
a proveedores que ofrezcan respaldo por parte de entidades encargadas de certificar la
procedencia de los novillos, esto se realizara en el momento de la compra en donde se les
exigirá a los vendedores del lote la expedición de certificados de calidad genética.
- Proyectar la apertura de nuevos mercados haciendo uso de una página Web en donde se
dará promoción y venta a los novillos ofertados esto con el fin de ampliar el mercado al
cual va dirigido el producto.
27
8.4. MAPA DE PROCESO
Para dar cumplimiento a las actividades que van enfocadas al aseguramiento de la calidad, todos
los procesos realizados se enfocaran desde y hacia el cliente, por lo tanto a fin de dar
cumplimiento a los requerimientos y a la satisfacción del cliente se procederá de la siguiente
manera:
Ilustración 5 Mapa de procesos de la finca “La Cascada”. Fuente: AUTOR
Los procesos se dividieron en estratégicos, operativos y de apoyo donde:
Estratégicos: Son los procesos enfocados a la planeación control y ejecución de la
compañía.
Operativos: Son los procesos que soportan la productividad de la compañía.
Apoyo: Son los procesos que le dan soporte a los demás procesos de la compañía y ayudan
a que se dé continuidad al proceso productivo.
28
8.5. ORGANIGRAMA PROPUESTO
A continuación se ilustra el organigrama propuesto junto con una breve descripción de los cargos que hacen parte del mismo:
Ilustración 6 Organigrama. Fuente: AUTOR
Gerente General: Es la máxima autoridad en la empresa, encargado de la planificación,
dirección, control y supervisión de todos los procesos de la empresa así como el adecuado
manejo de los recursos de la misma, su principal función es velar por el cumplimiento de
las metas y objetivos a largo plazo establecidos.
Contador Externo: Tiene a cargo el deber de organizar y registrar los movimientos
contables de la empresa por medio de la realización de estados y balances financieros,
siendo esto un recurso de alta fidelidad para la toma de decisiones del Gerente General.
Gerente Comercial: Su principal misión está el llevar a cabo una exitosa relación con los
clientes, así como realizar el presupuesto, establecer el lineamiento del plan de mercadeo,
supervisar y gestionar el proceso de ventas, precios y condiciones comerciales,
seguimiento y retroalimentación de los servicios y/o productos ofrecidos.
Gerente de Producción: Tiene la función de mantener en un correcto orden y sincronía las
operaciones realizadas por la empresa así como el control de las actividades diarias, tiene
como misión principal el manejo y planificación de los procesos de producción, relaciones
con proveedores.
29
Operario Finca: Encargado de realizar todas las labores asignadas de acuerdo a las
directivas.
Veterinario: Persona que tiene a cargo la revisión periódica y control sanitario de los
novillos.
Los manuales de cargos y el organigrama serán modificados a futuro para poder dar cabida a un
área que se requiera para la adecuada gestión del negocio de ceba de novillos así como
actividades pertinentes que se considere necesario anexar a esta sección, ésta modificación se
realizará en el momento en el cual la junta directiva y los gerentes de la empresa así lo
determinen.
8.6. MANUAL DE CARGOS Y FUNCIONES
En manual de cargos y funciones ofrece a la compañía una herramienta importante en su proceso
productivo, debido a que es vital manejar los lineamientos básicos para la contratación del recurso
humano, es aquí donde se estipula las características de los cargos, perfil y sus funciones. Además
de contener razones de tipo organizacional y requisitos adicionales que contribuyan al alcance de
la razón social de la compañía.
En este manual de funciones se podrá encontrar diferentes cargos, a partir de ellos poder
interpretarlos y conocerlos con sus características y poder entender la diferencia que existe entre
un cargo y otro. Lo anterior es muy importante dentro de la finca porque facilita la organización o
jerarquización de la misma. Para la creación de este manual se basó en 6 ítems globales en los
cuales se reúnen el por qué, el para qué y el donde para cada uno de los cargos en la finca “La
Cascada” (Ver Anexo 1)
8.6.1. ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL
Actualmente las organizaciones se destacan por su estabilidad en el mercado cambiante y están
preparadas para ello y así logran un crecimiento rentable y sostenible, es por ello que en las
organizaciones una vez se crea o se modifica un cargo se lleva a cabo una reorganización a nivel
jerárquico.
Es así que sujeto a las actualizaciones y/o modificaciones se replantea perfil, funciones y
responsabilidades del cargo, todo esto conlleva a hacer un documento que contenga el nombre
del cargo, motivo, y fechas a cambiar y/o actualizar.
8.6.2. MANUALES DE CARGOS Y FUNCIONES
(Ver Anexo 2)
30
9. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
Con la realización de una investigación de mercados se busca recolectar información primaria y
secundaria que permita hacer un análisis profundo del mercado, con el fin de conocer la situación
actual del mismo, las preferencias y otras variables que den fundamentos para definir las
estrategias que se deben desarrollar para lograr una adecuada penetración en el mercado.
9.1. OBJETIVO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO
Objetivo general
Establecer las características de compra del mercado potencial para la compra de novillos en pie
Objetivo específico
Establecer el perfil del cliente objetivo.
Definir la mejor presentación y distribución del producto.
Realizar un análisis de las 4 P´s.
Establecer las cantidades de productos a vender en un periodo determinado.
9.2. METODOLOGÍA
La investigación de mercado que se llevó a cabo, se realizó en dos fases. La primera fase, es la
explorativa, en donde por medio de la recopilación de información de fuentes secundarias se
encontró información del consumo y producción del sector ganadero, logrando identificar
variables relevantes para la toma de decisiones. La segunda fase, es la cuantitativa, en donde se
busca identificar las preferencias de los clientes potenciales por medio de la aplicación de
encuestas.
31
9.3. FASE EXPLORATIVA
9.3.1. ANÁLISIS DEL SECTOR
El sector bovino colombiano a raíz de las crisis sanitarias, como la fiebre aftosa, la enfermedad de
las vacas locas, entre otras, llegó a experimentar fuerte deterioro en la confianza del consumidor,
llevando al sector a una disminución de la demanda mundial de los productos bovinos. En
consecuencia a ello, el sector ganadero junto con el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural -
MADR-, vieron la necesidad de desarrollar herramientas orientadas a recuperar la confianza del
consumidor, dando inicio al proceso de normalización de la trazabilidad de los bovinos en el país,
formulando la Ley 914 de octubre 21 de 2004 por la cual se crea el Sistema Nacional de
Identificación e Información del Ganado Bovino SINIGAN. Así mismo, con la expedición del
decreto 3149 de 2006, se formaliza el sistema nacional de sacrificio en Colombia y se regula la
comercialización, transporte, sacrificio de ganado bovino y bufalino y expendio de carne en el
territorio nacional, abriendo camino para la instalación de modernas plantas de sacrificio. (MADR,
Boletín análisis por producto, 2010)9
Ilustración 7 Tasa de extracción y consumo aparente. Fuente: FEDEGAN
La gráfica anterior indica que el consumo de la carne bovina en Kg por habitante anual desde el
2002 al 2009 maneja una tendencia al alza para el 2010 y 2011. 10
9 MARD. Boletín de análisis por producto, boletín No 5, Dirección de política sectorial – Grupo de análisis sectorial, Febrero de 2010 10 Ibíd.1.
32
Ilustración 8 Consumo aparente carne bovina. [Ton]. Fuente: DANE11
La demanda doméstica de carne bovina en el país paso de 637.623 toneladas en 2002, a 840.643
toneladas en 2009, mostrando un crecimiento de 31.8% en este período. Esto se refleja en un
aumento de 3.3Kg en el consumo per cápita en los últimos siete años, al pasar de 15.4Kg/año en
2002 a 18.7Kg/año en 2009.12
Aún cuando el consumo de carne bovina en Colombia es significativo, desde 2005 los hogares
han realizado un proceso de sustitución por carne de pollo, al alcanzar un consumo per cápita en
2009 de 22.6Kg/año. El diferencial en consumo se explica por los mayores costos en que incurre
la producción cárnica-bovina, que se refleja en mayores precios al consumidor. Sin embargo, la
carne bovina tiene un alto nivel de preferencia entre los hogares. De acuerdo con el DANE, en
2008 los colombianos gastaron en alimentación en 28.2% de su ingreso y este gasto total el 4.7%
tiene como destino las carnes y derivados de la carne, siendo un 2.5% correspondiente a la carne
de res.13
11 Ibíd.1. 12 Ibíd.1. 13 Ibíd.1.
33
Sistemas de comercialización de ganado
Potrero - Báscula: Como su nombre lo indica, consiste en la venta del ganado gordo en el sitio de
producción. Es una transacción entre ganadero y comprador, previo el establecimiento de un
precio por kilo en pie.
Ilustración 9 Potrero-Bascula. Fuente: AUTOR
Subasta Ganadera: Es el sistema más moderno de comercialización y nació como una necesidad
sentida de los ganaderos para negociar en forma transparente sus ganados. Este sistema trae
consigo la introducción del concepto de valor por kilo, como parámetro productivo.
Ilustración 10 Subasta Ganadera. Fuente: GOOGLE
34
Feria Ganadera: Bajo esta modalidad, es la oferta y la demanda de ganado, la que determina el
precio al productor. Opera bajo un mecanismo de comisionistas, quienes compran al ganadero y
venden al carnicero o vendedor al detal.
Ilustración 11 Feria Ganadera. Fuente: AUTOR
Carne en canal: Es el sistema más eficiente desde el punto de vista de la cadena cárnica. Acarrea
ventajas como las economías de escala en fletes (14 novillos por camión vs 40 canales) Sin
embargo, la garantía en la conservación del frío, desde el frigorífico hasta el consumidor, es un
problema frecuente.14
Ilustración 12 Carne en canal. Fuente: FINAGRO
Es así que en Colombia estos sistemas de comercialización representan las diferentes modalidades
de comercio que se realizan actualmente en el sector ganadero, proporcionando diferentes
metodologías a aplicar.
14 FINAGRO, http://www.finagro.com.co/html/i_portals/index.php?p_origin=internal&p_name=content&p_id=MI-183&p_options=#PRODUCCION1, consultada el 10 de enero de 2011.
35
9.3.2. DISTRIBUCION DE ACTIVIDADES EN PRODUCCION DE CARNE BOVINA EN
HATOS
En los hatos colombianos se encuentran tres actividades de producción de carne diferenciando la
etapa en la cual se tome el animal, ya sea para cría, levante y ceba o el ciclo completo donde cada
uno es respectivamente:
Reproducción y venta de terneros.
Compra de novillos de 300 Kg y su posterior venta de novillo gordo.
Todo el ciclo reproductivo desde el nacimiento del ternero hasta su posterior venta.
Ilustración 13 Distribución de actividades producción de carne bovina en hatos. Fuente: FEDEGAN
Es asi que el 59% de la actividad de ceba representa el mayor porcentaje en la produccion de
carne en los hatos colombianos, por lo tanto la cria y levante de novillos son actividades que no se
pueden dejar de lado ya que son parte fundamental dentro del proceso de produccion de carne.
Para 2009 se estima que la población bovina nacional registro 27.359.290 cabezas, presentando
un crecimiento de 10,1% frente a 2002 (24.765.294). Este crecimiento está sustentado en una
mayor productividad ganadera, y en mayores eficiencias en el proceso de sacrificio. De acuerdo a
la Encuesta Nacional Agropecuaria –ENA-, del total del hato ganadero (27.358.290 cabezas), el
70% corresponde a ganadería de carne (19.026.750 cabezas) y el 28% a producción doble
propósito (7.741.010 cabezas). El departamento del Meta posee mayor inventario bovino con el
10,2% del total nacional, seguido por Antioquia (9,4%) Casanare (8,6%) y Córdoba (8,5%).15
15 Ibíd.1.
36
9.3.3. CONSUMO DE CARNE DE RES EN COLOMBIA
El consumo de carne de bovino se ha reducido en las últimas décadas. Hoy en día supera apenas el
50% del consumo de proteína animal y equivale a poco más del 60% del gasto del colombiano en
proteína animal. Iniciando la década de los noventa el consumo de carne de res por habitante se
ubicaba en 23 Kg/año (Gráfica 4), y en los últimos quince años presentó una tendencia decreciente
hasta llegar a 16.7 Kg/hab/año en 2005, en tanto que, como se puede apreciar en la gráfica, el
consumo de pollo presentaba, durante el mismo lapso, una tendencia con la misma intensidad
pero totalmente opuesta, pasando de apenas 4 kg/hab/año en la década de los ochenta, a 16 kg/
por habitante al año durante 2005, lo cual refleja una clara sustitución en el consumo de carne de
res por la carne de pollo, frente a la cual no ha habido una reacción consecuente por parte del
sector ganadero ni de la cadena cárnica como un todo.
Ilustración 14 Consumo (Kg/per capita). Fuente: FENAVI, FEDEGAN
En el 98% de los hogares se consume carne de res por lo menos una vez al mes. El lugar principal
de compra es la fama de barrio para el 45% de los hogares, lo cual ratifica la prevalencia de la
informalidad en la comercialización. Se encontró además, que la frecuencia de compra no coincide
con el resto de las compras de mercado, pues la carne se compra semanalmente en casi la mitad
de los hogares, y diariamente en la otra mitad.
37
9.3.4. ANÁLISIS DE LAS PROCESADORAS DE CARNE
El departamento de Cundinamarca se caracteriza por su producción de carne y leche, mas sin
embargo no se ha desarrollado ampliamente en negocio del procesamiento de carne, por lo que
se encuentran mataderos en la cuidad de Bogotá y el Meta principalmente. Estos mataderos son
considerados clientes potenciales de grandes productores ganaderos, ya que están en condiciones
de demandar un gran volumen de carne, es así que para el caso del plan de negocio y debido a la
ubicación de la finca “La Cascada” es importante tener en cuenta para cual de los dos mataderos
orientar el producto. Ya bien sea en Bogotá “Frigorífico Guadalupe” debido a que “semanalmente,
ingresan y se comercializan en promedio 6.500 vacunos que representan un 14% del sacrificio del
país y el 60% del sacrificio en la ciudad de Bogotá, provenientes de distintas zonas ganaderas,
especialmente de los llanos orientales, magdalena medio y costa atlántica.”16 de hecho por la
posición geográfica de la finca “La Cascada” resalta que es una buena posibilidad para ofertar el
producto.
Ilustración 15 Ubicación geografica finca “La Cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS
16FRIGORIFICO GUADALUPE, http://efege.com/sccs/secciones.php?id=5 consultado el 12 de enero de 2011
Finca La Cascada
Frigorífico Guadalupe
Frigorífico del Oriente
38
Por otro lado se tiene que en el departamento del Meta el “Frigorífico del Oriente” ahora
pertenece al grupo “Friogán” en donde “Esta nueva firma centraliza las labores gerenciales y
consolida el negocio como un todo, sin olvidar los diferentes polos y radios de acción de cada una
de las plantas, siempre con una visión clara de la segmentación del mercado cárnico, para lo cual
cuenta con la capacidad instalada de sacrificio de las cuatro plantas de 1.410 reses en un turno de
8 horas”17 en donde es otra buena opción para ofertar el producto a largo plazo.
9.4. FASE CUANTITATIVA
La fase cuantitativa de esta investigación de mercados se realizó por medio de una encuesta,
donde se obtuvo información del desempeño del mercado de carne en lugares aledaños a la finca
“La Cascada" en el municipio de Gutiérrez.
Es una herramienta necesaria debido a que con base a esta se tomaran decisiones que afectará
directamente el desempeño financiero y operativo de la finca “La Cascada” y además
proporcionará información vital para establecer de manera acertada la definición del mercado
meta y la segmentación de mercado. La investigación de mercados ayudara a determinar variables
del negocio como precio a ofertar, volúmenes de compra y lugares donde se realizaría la
adquisición del producto. En la siguiente tabla se describirá el quien, que, cómo, cuando, donde,
porqué de los clientes potenciales.
Quien El cliente potencial son los dueños de carnicerías de la región del oriente de
Cundinamarca.
Qué Cuál es el beneficio que busca el cliente cuando compra un novillo
Precio de compra
Lugar de la compra
Si compraría el producto a ofrecer
Peso de compra
Cantidad de compra
Periodicidad de compra
Cómo Por medio de entrevistas diseñadas previamente realizadas de manera presencial o
telefónica.
17 FRIOGAN, http://www.friogan.com/contenido/categoria.aspx?catID=19 consultado el 12 de enero de 2011
39
Cuando La obtención de la información se realizará en tres días hábiles de jornada diurna.
Dónde La obtención de información se realizará de manera presencial en los municipios
cercanos a la Finca “La Cascada”.
Porqué Conocimiento del mercado, mostrar intención de penetrar en el mercado frente a los
clientes potenciales, conocer los precios de compra.
Tabla 4 Metodología inv. de mercados. Fuente: AUTOR
9.4.1. SEGMENTACIÓN
La segmentación del mercado de novillos en pie en el departamento del oriente de Cundinamarca
se realizó teniendo en cuenta los siguientes criterios:
Geográfica: En este criterio se tiene en cuenta los compradores de novillos en pie de los
municipios aledaños a la Finca “La Cascada” Fosca, Une, Cáqueza.
Ilustración 16 Ubicación geografica municipios aledaños a la finca. Fuente: GOOGLE MAPS
Beneficios: En este criterio se tiene en cuenta los beneficios que ofrecen los productos
para ser elegidos por los demás, dentro de estos tenemos a aquellas personas que buscan
en el producto ciertos beneficios como raza, peso, alimentación, sanidad etc. Debido a la
ubicación geográfica y capacidad de producción de la finca “La Cascada” se trata de
40
obtener participación importante en el mercado de carne para el consumo humano, por lo
tanto la cobertura del marketing es concentrado y se han definido los siguientes
segmentos.
Peso: Los novillos producidos en la finca “La Cascada”, son novillos entre 436 kg y
524 Kg debido a que en este rango de peso es el rango ideal para la venta de
novillos. Es decir los compradores buscan rendimiento en la obtención de la carne.
Alimentación 100% natural: Los clientes son dueños de carnicerías que ofrecen a
su público carne 100% natural.
Sanidad: Los novillos producidos en la finca “La Cascada”, son novillos que
cumplirán con los parámetros exigidos por la ley en cuanto a condiciones
sanitarias se refiere.
9.4.2. ENCUESTA MERCADO POTENCIAL
La población del mercado potencial serán todos aquellos dueños de carnicerías en los municipios
aledaños a la finca “La Cascada” en donde se establece un total de 10 carnicerías18. En la siguiente
tabla se puede observar las preguntas de la encuesta (Ver Anexo 3) que se le realizo a clientes
potenciales, que dará información de producto, precios, plaza y promoción.
ENCUESTA DE PRODUCCION DE NOVILLOS DE CEBA FECHA:
CARNICERIA: MUNICIPIO:
1. ¿Qué tipo de característica es primordial para usted en la compra de un novillo? Raza Peso Costo Sanidad Alimentación
2. ¿Cuál es el rango de precio en el cual usted prefiere comprar novillos? 200-300Kg 300-400Kg 400-500Kg 500-600Kg
3. ¿A la hora de evaluar la compra de novillos en el peso usted prefiere? Costo Calidad Estado del animal Propósitos diferentes a la venta de carne
4. ¿Dónde compra los novillos? En las ferias ganaderas En las fincas A pedido
Tabla 5 Encuesta de producción de novillos de ceba
18AUTOR, Censo en los municipios de Fosca, Une y Cáqueza
41
9.4.2.1. RESULTADOS DEL ESTUDIO
A continuación se presentarán los resultados de las encuestas realizadas, con un análisis de las
mismas que permitan obtener un mayor entendimiento del comportamiento observado en el
estudio.
¿Qué tipo de característica es primordial para usted en la compra de un novillo?
0%
55%27%
18%
0%
Raza
Peso
Costo
Sanidad
Alimentación
Ilustración 17 Característica primordial para la compra de un novillo
El 55% de los encuestados mostraron que la principal característica de interés en la intención de
compra es el peso y el 27% en el costo y 18% en sanidad, es así que de los encuestados prefieren
al momento de hacer la compra de un novillo que el animal tenga más peso pero sin dejar de lado
el costo al cual se adquiere y el buen estado del animal
¿Cuál es el rango de peso en el cual usted prefiere comprar novillos?
0%
30%
70%
0%
200-300Kg
300-400Kg
400-500Kg
500-600Kg
Ilustración 18 Rango de peso compra novillos. Fuente: AUTOR
42
El 70 % de los encuestados mostraron que el rango en el cual prefiere comprar los novillos esta
entre 400 y 500 Kg lo cual indica que en la región sería mejor ofertar novillos de este peso
¿A la hora de evaluar la compra de novillos en el peso usted prefiere?
20%
70%
10%
Costo
Calidad
Estado del animal
Ilustración 19 Preferencias en el peso. Fuente: AUTOR
La razón de mayor influencia en el momento de evaluar la compra de novillos predomina la
calidad con un 80%, ya que los compradores se inclinan más por un novillo robusto, bien
alimentado y que proporcione la mayor ganancia en carne
¿Dónde compra los novillos?
10%
20%
70%
En las ferias ganaderas
En las fincas
A pedido
Ilustración 20 Lugar de compra. Fuente: AUTOR
El lugar o la opción de compra de novillos es a pedido con un 70% y un menor porcentaje de 20% y
10% en las fincas y en las ferias ganaderas respectivamente, siendo bueno para el productor en la
disminución de costos de transporte
43
9.4.2.2. CONCLUSIONES ESTUDIO DE MERCADOS
De acuerdo a las encuestas realizadas para los compradores es importante:
El peso, costo y sanidad de los novillos ya que lo que estos buscan es la mayor
ganancia de carne por cada uno de los animales, además de adquirir los novillos en el
sitio de producción y esperando que el proveedor cuente con condiciones de higiene
aptas y cercanía a su lugar de venta.
Los encuestados prefieren novillos entre 400 y 500 Kg buscando la mayor ganancia en
carne.
Para los encuestados no es tan importante la raza del novillo, pero que este no sea un
novillo basto y sin clase.
Por último 5 personas de las 10 encuestadas están interesadas en adquirir el producto, brindando
la posibilidad de incursionar en el mercado de novillos de 400-500Kg con un 50% de aprobación.
9.4.3. ENCUESTA MERCADO REAL
Del mercado potencial solo 5 de 10 personas encuestadas tienen la capacidad de comprar novillos
a la finca “La Cascada” de contado, que es el requisito que tiene la finca para negociar.
Esta encuesta ayudará a determinar el plan de producción, dimensionamiento y proyección
basado en el estudio de mercado con los potenciales clientes obtenidos en la encuesta anterior, es
así que:
En el municipio de Une el señor Wilson Rodríguez está interesado.
En el municipio de Fosca los señores Jorge Cruz, Juan Amaya, Jorge Bejarano están
interesados.
En el municipio de Cáqueza el señor Alberto Pabón está interesado.
44
Las preguntas de la encuesta al mercado real (Ver Anexo 4) se pueden ver a continuación.
ENCUESTA DE REQUERIMIENTOS ESPECIFICOS DEL CLIENTE FECHA:
CARNICERIA: MUNICIPIO:
1. ¿Si la Finca “La Cascada” fuera proveedor suyo para su
negocio, se encuentra interesado en repetir la compra
continuamente (mensual)?
1. Si
2. No
2. ¿Cuál es su peso usual de compra de novillos?
1. 300-400Kg
2. 400-500Kg
3. ¿Dónde prefiere la compra los novillos?
1. En las Fincas
2. A pedido
4. ¿Qué precio/kg esta dispuesto a pagar por el novillo?
1. $2.500/kg
2. $2.700/Kg
3. $2.900/Kg
4. $3.000/Kg
5. ¿Qué cantidad de novillos/mes estaría dispuesto a adquirir de
la Finca “La Cascada”?
1. 1 - 2
2. 5 -10
3. 10 – 15
6. ¿Estaría usted interesado que los novillos se encuentren en
buen estado?
1. Si
2. No
7. ¿Estaría usted en capacidad de pagar los novillos de contado?
1. Si 2. No
Tabla 5 Encuesta requerimientos específicos de cliente. Fuente: AUTOR
9.4.3.1. RESULTADOS DEL ESTUDIO
Tabla 6 Tabulación encuestas. Fuente: AUTOR
45
9.4.4. COMPETENCIA
Dentro de la primera fase de puesta en marcha, se analizó la competencia de la finca
estableciendo los proveedores directos de cada uno de los clientes potenciales, en los municipios
aledaños a la finca (Une, Fosca y Cáqueza), siendo estos competencia directa para el producto
ofrecido por la finca teniendo como resultado la siguiente tabla.
[novillos/mes]
Cliente/Proveedor Finca La Maria Finca Los Helechos Finca Guillermo Galvis Finca Roberto Latorre Finca Leonel Garcia
Wilson Rodriguez 1 - - 1 -
Jorge Cruz - 2 - 2 -
Juan Amaya - - 3 - 2
Jorge Bejarano 1 - 2 - 2
Alberto Pabon 1 - 2 2 -
Total 3 2 7 5 4 Tabla 7 Competencia directa. Fuente: AUTOR
Es así que el señor Wilson Rodríguez compra por mes (1) un novillo a la finca “La María” y (1) un
novillo a la finca de “Roberto Latorre” y así para cada uno de los clientes; así bien la finca “La
Cascada” tiene como competencia directa a estas cinco fincas dentro de los municipios más
cercanos, por tanto la Finca de “Guillermo Galvis” es la finca que genera una competencia directa
puesto es la que más produce novillos por mes y además de ello abarca tres de los principales
clientes de la finca “La Cascada” seguido de la finca de “Roberto Latorre” con una capacidad de
producción de cinco (5) novillos.
Es así que se analizará las características de producto ofrecido por la finca de “Guillermo Galvis”, que es el principal competidor de la finca “La Cascada” en donde se tiene:
Peso de venta Trazabilidad Certificados sanitarios Edad novillos Alimentación
400 Kg No A veces 3 años Forraje-anabolicosFinca Guillermo Galvis
Tabla 8 Principal competidor. Fuente: AUTOR
Es así que la finca “La Cascada” tiene una ventaja competitiva alta debido a que esta vende
novillos entre 436 Kg-524 Kg, entrega trazabilidad de los novillos con los registros cada vez que se
efectúa una venta, entrega certificados de sanidad cada vez que se efectúa la venta, edad de los
novillos es de 2,5 años y además de ello la alimentación en natural; es por esto que la finca “La
Cascada” tiene ventaja un poco mayor que la finca de “Guillermo Galvis”.
Aun así con estas ventajas que ofrece la finca “La Cascada” la finca de “Guillermo Galvis” ofrece
una mayor capacidad de producción eligiendo a este como mejor proveedor, es así que la finca “La
Cascada” dentro de sus objetivos a mediano y largo plazo es incrementar la capacidad instalada
generando mayor atracción a los clientes cumpliendo todas las expectativas de estos.
46
Con la investigación primaria llevada a cabo se observó las siguientes carencias en la competencia:
Algunos productores le dan al ganado suplementación de concentrado y anabólicos, que
hace que el ganado a la vista sea corpulento, pero a la hora de pesarlo no es proporcional
a su físico, ya que lo que hacen estos anabólicos en inflar el ganado y engañar al cliente.
No les ofrecen a los clientes trazabilidad de su producto.
Los productores no garantizan la disponibilidad de ganado durante todo el año a los
clientes, lo que hace que este tenga varios proveedores, generando relaciones no
redituables entre proveedor y cliente.
Estas carencias encontradas en la competencia da un buen criterio para determinar cuál es la
mejor forma de llegar al cliente en un mediano y corto plazo.
9.4.4.1. CONCLUSIONES ESTUDIO DE MERCADOS
Los 5 clientes potenciales manifiestan el deseo de adquirir el producto de la Finca “La Cascada”,
manteniendo el criterio de compra de novillos de peso entre 400-500Kg, en donde se encuentran
los siguientes parámetros para la planeación de la producción y financiera.
Es claro algunos clientes compran novillos entre $2.900/Kg - $3.000/Kg y entre 1-10
novillos/mes, lo que le da oportunidad a la finca “La Cascada” de poder suplir la necesidad
por parte de estos
Se evidencia que a clientes como Juan Amaya y Alberto Pabón se puede planear la
producción para cumplir con la demanda requerida por estos y precios por Kg superiores
a los ofertados por los demás, lo que genera allí más flujo para la finca “La Cascada” a su
vez esta no incurriría en costos de transporte puesto que este gasto es a cargo del
comprador
Es así que para este plan de negocios es conveniente fidelizar a estos clientes debido a que la finca
“La Cascada” está en condiciones óptimas iniciales de producción y a la vez le genera rentabilidad
a esta por la venta de los novillos.
47
9.4.5. DIMENSIONAMIENTO DE LA DEMANDA DEL MERCADO OBJETIVO
Según el estudio de mercado específico, en donde se obtuvo información de los clientes
potenciales, se tiene la siguiente demanda:
¿Qué cantidad de novillos/mes
estaría dispuesto a adquirir de
la Finca “La Cascada”
Wilson Rodríguez 1--2
Jorge Cruz 1--2
Juan Amaya 5--10
Jorge Bejarano 1--2
Alberto Pabón 5--10
Tabla 9 Dimensionamiento mercado específico. Fuente: AUTOR
La anterior tabla proporciona información de la demanda de cada uno de los clientes potenciales
de la Finca “La Cascada”, lo que suministra información vital para el plan de producción y
financiero
9.5. ANÁLISIS DEL MERCADO (4P´S) Y ESTRATEGIAS DE MERCADO
La mezcla de mercadeo, son estrategias propuestas para trabajarlas sobre variables de decisión en
las que se tiene un mayor control (producto, precio, plaza y promoción), adicionalmente se incluye
estrategias en cuanto al servicio que la empresa ofrecerá a sus futuros clientes.19
Para el plan de negocios y su puesta en marcha lo que se busca es penetrar un mercado existente
con un producto tradicional, en donde se tendrá mayor atención en las variables: producto, plaza
y publicidad; ya que se destacarán las características del producto generando un valor agregado
enfocándose en una plaza cercana que permita conocer el mercado que se quiere penetrar y
además aumentar las ventas por medio de publicidad.
19 FERNANDEZ VALIÑAS RICARDO, Manual para elaborar un plan de Mercadotecnia, McGraw Hill, 2003
48
9.5.1. PRODUCTO
El producto que se ofrece son novillos de raza Normando, Pardo Suizo, Cebú y cruzado Cebú-Pardo
Suizo, que se encuentran entre 2 y 3 años de edad con pesos promedio entre 436-524 Kg.
Al vender los novillos estos contaran con la certificación de la AFTOSA y un formato de trazabilidad
del novillo, en cual estos formatos muestran las vacunas aplicadas, sistema de alimentación,
enfermedades, tratamientos veterinarios y ranking de peso.
La información de trazabilidad se garantizará con formatos de controles semanales que serán
entregados al operario el cual este debe diligenciar. (Ver Anexo 15 Formatos de Control) y (Ver
10.3.6 Análisis de trazabilidad).
En la siguiente tabla se puede ver fotos de las razas a ofrecer.
NORMANDO PARDO SUIZO
CRUZADO CEBU-PARDO SUIZO CEBÚ
Tabla 10 Razas a ofrecer. Fuente: AUTOR
49
Como estrategia de producto se utilizará penetracion de mercados, donde se penetrará a un
mercado existente ofreciendoles trazabilidad de los novillos logrando generar la confianza
suficiente que lo motíve a orientar su decisión de compra.
9.5.2. PRECIO
Un factor para determinar el precio de venta serán las consultas periódicas semanales a las
estadísticas de la cotización de los precios por kilogramo de venta,20 en donde se obtiene una
percepción de que es lo que sucede en el mercado de cotización mayorista y por ende
proporcionar información al Gerente de la finca “La Cascada” para la toma de decisiones en el
$/Kg más adecuado para negociar.
Por otro lado se obtendrá información de los mercados existentes en los pueblos aledaños en
donde esta información contribuirá a la toma de decisiones.
Para determinar el precio de venta se manejarán los siguientes parámetros
Mantener el punto de equilibrio (Ver 13.2 Punto de Equilibrio).
Generar la mayor utilidad a la finca buscando un $/Kg de venta alto en la negociación
Cumplir con las políticas organizacionales y de ventas.
Dado lo anterior, en promedio un novillo pesa 495.2 Kg y el kilogramo/mes de venta es de $2.700
para un precio total de $1.337.040, cumpliendo proyecciones de ventas para el 2011 (VER EXCEL
FINCA.XLS (HOJA ERR)).
9.5.3. PLAZA
El producto se ofrecerá en las instalaciones de los clientes en donde se dará a conocer el producto
disponible en la finca “La Cascada” y se invitará al cliente a una visita programada para la oferta
del producto.
20 http://www.efege.com/sccs/indicadores.php consultado el día 25 de mayo de 2011 ; http://portal.fedegan.org.co/pls/portal/docs/PAGE/FNG_PORTAL/ESTADISTICAS1/CIFRAS%20DE%20REFERNCIA/2011_CIFRAS%20REFERENCIA%20SECTOR%20GANADERO.PDF consultado el día 25 de mayo de 2011
50
Ilustración 21 Plaza. Gutiérrez – Cundinamarca Finca la Cascada. Fuente: GOOGLE MAPS
9.5.4. PUBLICIDAD
Una de las estrategias a manejar en el momento de hacer publicidad es ofrecer directamente el
producto en las instalaciones del cliente, en donde el Gerente se dirigirá y comunicará con claridad
las características del producto ofreciéndole al cliente los beneficios que este obtendrá al
momento de la adquisición del producto por medio de un video o fotografías digitales de los
novillos de la finca.
Sin embargo a corto plazo se proyectará la elaboración de un brochure donde se dará a conocer el
producto en cada uno de los clientes
Por otro lado una estrategia a largo plazo, con objetivos de ampliar el mercado es la promoción de
los productos de la finca haciendo uso de una página Web en donde se dará a conocer el
producto, descripción y beneficios de adquisición de productos de la finca “La Cascada”.
9.5.5. POLÍTICAS DE VENTAS
Dentro de las políticas para llevar a cabo una venta de la finca “La Cascada” se debe cumplir lo siguiente:
La entrega del producto se realizará en la finca.
Los costos de transporte estarán a cargo del comprador del lote de novillos de la
finca.
El pago debe ser de contado.
Una vez efectuada la venta la entrega del lote se realizara inmediatamente.
El cliente recibirá todos los documentos de acreditación de calidad genética,
trazabilidad y certificación de vacunación.
51
10. PRODUCCIÓN
10.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
El producto que se va a vender son “Novillos entre 436Kg y 524Kg”, a continuación se explicará los
procesos que deben suceder desde el momento de la compra de novillos de 300 Kg hasta la venta,
mostrando con esto todas y cada una de las actividades que este plan de negocio debe realizar
para obtener el producto final en las condiciones óptimas para la venta.
Compra: En este proceso se llevará a cabo la selección de lote de novillos de 300 Kg para su
compra donde se evaluará las siguientes condiciones para su compra:
1. Homogeneidad de la genética y peso en el lote de novillos
2. Ancho, largo y alto del novillo.
3. Estado sanitario.
4. Menor tiempo de transporte del lote de novillos desde el lugar de compra hasta la finca
“La Cascada”.
Baño: Luego que los animales hayan descendido del camión son llevados al corral para baño
sanitario
Liberar a potrero: Luego que los animales hayan sido bañados son liberados en el potrero
seleccionado para que empiecen a pastar.
Nota: Es importante en este proceso conducir al lote de novillos al bebedero, para que
conozcan donde es su ubicación, debido a que el lote de novillos aún no ha recorrido el
potrero y es importante que el lote tenga la impresión de donde queda el bebedero.
Alimentación del lote de novillos: Este proceso tiene gran impacto sobre la calidad del producto
final que se venderá, por lo tanto se tendrán en cuenta los siguientes procedimientos.
Estadía del lote de novillos en potrero: En este proceso se manejará el sistema de pastoreo
por franja, en donde se subdividirá el potrero con franja eléctrica (una adelante y la otra
atrás) para que permita el rebrote del pasto, esto de acuerdo al periodo de descanso del
Kikuyo pasto nativo de la Finca, en donde este periodo oscila entre 35 y 60 días.21
Suplemento mineral: Este proceso se realizara con periodicidad semanal, con un bloque
nutricional de sal marina, melaza, sal mineralizada, palmiste y carretón.
21 Rafael Antonio Martínez , propietario de la finca; Carlos Castro, operario de la finca y Juan Carlos Sarmiento; Zootecnista U. Bosque
52
Pesaje: En este proceso se llevará a cabo el pesaje con intervalos de 15 días para evaluar su
rendimiento de la ganancia de peso
Adecuación sanitaria: Este proceso se realizara con una periodicidad de 2022 días ya que en este se
efectuaran actividades como baño y vacunación parasitaria interna y externa de cada uno de los
novillos para prevención de enfermedades.
Salida de lote a venta: Este proceso consiste en desplazar al lote de novillos para ser entregados al
cliente
22 Ibid 13
53
10.2. DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA LA PRODUCCIÓN DE NOVILLOS DE 300 A
524 KG
Ilustración 22 Diagrama operaciones. Fuente: AUTOR
54
10.3. ANÁLISIS DE PRODUCIÓN
10.3.1. ANÁLISIS DE DIMENSIONAMIENTO DEL REBAÑO Y CAPACIDAD INSTALADA
Para la producción de novillos entre 300 y 524 Kg el método de manejo de pastoreo será
pastoreo por franja en donde se manejará una carga máxima por hectárea de 2 novillos.
Aforo Ponderado 1.5 Kg/m2
Area total de la finca 100,000 M2
Producción total de forraje 149,000 Kg
Disponibilidad total de forraje 74,500 Kg 50% menos por el desperdicion debido al pisoteo (remanente)
Disponibilidad de forraje diario 1,242 Kg/diario 60 Número de días en que se demora en retoñar el potrero
Consumo de forraje diario
Peso de una UGG 300 Kg 12% consume 12 Kg de pasto fresco por cada 100Kg de peso corporal
Consumo esperado de una UGG 36 Kg Pasto fresco diarios
Carga animal máxima 34 UGG
Potreros
Tamaño de los potreros 2,483 Kg/día 30 tiempo de permanencia de los novillos en el potrero
74,500 Kg Cantidad de forraje necesario para mantenerlos
50,000 M2
5.0 Ha
10 Ha que se disponen en la finca
Potreros necesarios 2.0 100,000 m2
Tabla 11 Cálculo aforo potreros. Fuente: AUTOR
Es así que en primera instancia se realizó la toma de muestras para calcular los Kg/m2 de aforo
ponderado en 10 Hectáreas de la finca “La Cascada” de donde se puede sacar la disponibilidad
total de forraje y a su vez calcular el forraje diario proporcionado por el potrero teniendo en
cuenta el número de días de rebrote del potrero (60), a su vez permite determinar cual es la
carga animal máxima en función del peso de un novillo y calcular el número de potreros
necesarios para mantener los novillos dependiendo del número de días de permanencia del lote
en el potrero (VER ARCHIVO EXCEL FINCA.XLS, HOJA CALCULOS FORRAJERA (10) y HOJA
CALCULOS FORRAJERA (18)).
Teniendo en cuenta el inventario a mano que se maneja en la finca “La Cascada” se procede a
programar la producción de los próximos tres años sujeto a la demanda del estudio de
mercados.
Por tanto el método de producción es el siguiente: (VER ARCHIVO EXCEL FINCA.XLS, HOJA
MRPC&G)
55
2011 Abril
300
28 328 356 384 412 328 356 384 412 328
Mes 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos/Mes 10 11
Inventario a mano [Kg] 10 10 10 - 11 11 11 - 11
Disponibilidad [Kg] 10 - 11 - - - 11
Requerimientos netos [Kg] 10 11 11
412
28 440 468 496 524 440 468 496 524 440
Mes 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos/Mes 10
Inventario a mano [Kg] 10 10 10 - 11
Disponibilidad [Kg] 10 - - - 11
Requerimientos netos [Kg] 10 11
300
28 328 356 384 328 356 384 328
Mes 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos/Mes 10 11
Inventario a mano [Kg] 10 10 - - 11 11 - - 11
Disponibilidad [Kg] 10 - - - 11 - - - 11
Requerimientos netos [Kg] 10 11 11
384
28 412 440 468 496 412 440
Mes 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos/Mes 2 2 6 2
Inventario a mano [Kg] 10 8 6 - 11 9
Disponibilidad [Kg] 10 - - - 11 -
Requerimientos netos [Kg] 10 11
Linea 1
Linea 2
2.012
356 384 412 328 356 384 412 328 356 384 412 328
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11 11 12
11 11 - 11 11 11 - 12 12 12 - 12
- - - 11 - - - 12 - - - 12
11 12 12
468 496 524 440 468 496 524 440 468 496 524 440
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11 11 11
11 11 - 11 11 11 - 11 11 11 - 12
- - - 11 - - - 11 - - - 12
11 11 12
356 384 328 356 384 328 356 384 328
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11 11 12
11 - - 11 11 - - 12 12 - - 12
- - - 11 - - - 12 - - - 12
11 12 12
468 496 412 440 468 496 412 440 468 496 412 440
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2 7 2 2 7 2 2 7 2
7 - 11 9 7 - 11 9 7 - 12 10
- - 11 - - - 11 - - - 12 -
11 11 12
Linea 1
Linea 2
Tabla 12 Producción proyectada. Fuente: AUTOR
56
Con datos proporcionados por el dueño de la finca y el operario se concluye que la ganancia diaria
en Kg/novillo es de 28 Kg/mes lo que da una restricción del aumento mensual en Kg por novillo en
1 mes, es con esto que se procede a programar la producción, así bien se dispuso de dos lotes de
novillos iniciales de 300 Kg (Línea 1 y Línea 2), en tanto son dispuestos en el potrero el primer lote
(Línea 1) aumenta para el mes 7; 412 Kg, es así que estos novillos pasan a la línea potrero de peso
inicial de 412 Kg para obtener peso de 524 Kg en el mes 11, así mismo el segundo lote (Línea 2) de
300 Kg es dispuesto en el potrero hasta la obtención de 384 Kg y pasan a la línea potrero de peso
inicial 384 Kg hasta obtener pesos variables entre 440 Kg – 496 Kg, es así que periódicamente se
programaran lotes de 300 Kg para su posterior venta en un tiempo no superior a 8 meses para su
salida.
Es de aclarar que la distribución de potreros varía de acuerdo a la carga animal máxima y el peso
de cada novillo, a mayor área mayor capacidad forrajera y mayor carga animal.
10.3.2. ANÁLISIS DE DESECHOS
Dentro del proceso de ceba de novillos, existe una materia prima fundamental para el abono del
potrero que es el estiércol, esta materia prima es un abono orgánico que es una fuente de
nitrógenos adecuados para fertilizar el potrero ya que no contiene químicos y es a un costo nulo
debido a que lo produce el mismo lote.
Un bovino adulto produce por día 22 kg de estiércol, existen varias opciones para su manejo:
tanques sépticos, tanques de separación de sólidos, lagunas de oxidación, biodigestores y
producción de abonos orgánicos. Considérese que si se debe incurrir en un gasto para tratar el
remanente, lo más recomendable es tener un beneficio o uso productivo de los mismos; tal es el
caso del biogás o la producción de abonos orgánicos para los cultivos, entre ellos los forrajes de
piso o de corte23
23 http://www.mag.go.cr/biblioteca_virtual_animal/estabulacion.pdf consultado el dia 19 de mayo de 2011
57
PROPIEDADES DE LOS ABONOS ORGÁNICOS.
Los abonos orgánicos tienen unas propiedades, que ejercen unos determinados efectos sobre el
suelo, que hacen aumentar la fertilidad de este. Básicamente, actúan en el suelo sobre tres tipos
de propiedades:
- Propiedades físicas.
• El abono orgánico por su color oscuro, absorbe más las radiaciones solares, con lo que el suelo adquiere más temperatura y se pueden absorber con mayor facilidad los nutrientes.
• El abono orgánico mejora la estructura y textura del suelo, haciendo más ligeros a los suelos arcillosos y más compactos a los arenosos.
• Mejoran la permeabilidad del suelo, ya que influyen en el drenaje y aireación de éste.
• Disminuyen la erosión del suelo, tanto de agua como de viento.
• Aumentan la retención de agua en el suelo, por lo que se absorbe más el agua cuando llueve o se riega, y retienen durante mucho tiempo, el agua en el suelo durante el verano.
- Propiedades químicas.
• Los abonos orgánicos aumentan el poder tampón del suelo, y en consecuencia reducen las oscilaciones de pH de éste.
• Aumentan también la capacidad de intercambio catiónico del suelo, con lo que aumentamos la fertilidad.
- Propiedades biológicas.
• Los abonos orgánicos favorecen la aireación y oxigenación del suelo, por lo que hay mayor actividad radicular y mayor actividad de los microorganismos aerobios.
• Los abonos orgánicos constituyen una fuente de energía para los microorganismos, por lo que se multiplican rápidamente.24
El propósito de este, es la recolección por parte del operario de esta materia prima, una vez, el
lote de novillos haya abandonado la franja del potrero en el cual se encontraba en pastoreo, de
manera que, este abono será almacenado en bolsas plásticas de 25 kg debidamente selladas y
almacenadas para su deshidratación ya que debe estar totalmente maduro (seco) para su uso en
los potreros.
La recolección de materia orgánica se realizará con el fin de devolverle al potrero los nutrientes
aportados para la producción de forraje, así pues a continuación se ilustrará el proceso de
recolección y reutilización:
24 http://www.infoagro.com/abonos/abonos_organicos.htm consultado el día 19 de mayo de 2011
58
Ilustración 23. Recolección materia orgánica. Fuente: AUTOR
10.3.3. ANÁLISIS CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad de la finca se basará específicamente en la ganancia del peso por animal y
esta ganancia será evaluada en intervalos de 15 días, debido a que en este tiempo es más
notoria la variación de peso, la metodología para el control es la siguiente:
1. Se hará uso de la báscula para el peso del lote de novillos
2. Se llevará un registro para cada uno de los novillos
3. Se llevará una estadística del peso de cada uno de los novillos (Ver Anexo 15
Formatos de Control).
El propósito de este control es con el fin de evaluar si la alimentación ofrecida al animal es la
suficiente para cumplir con la meta que mensualmente el lote de novillos aumente en
promedio 28 Kg, en donde cada novillo aumentará diariamente 0.9 Kg (Ver 10.3.1 Análisis de
dimensionamiento del rebaño y capacidad instalada).
Es así que se calculará el promedio de los pesos del lote de novillos y se calculará la desviación
del peso del lotes de novillos respecto a la media, en donde se asegurara que el peso de los
novillos este a ±3σ lo que quiere decir que el 99,7% del peso de los animales este en este
rango.
59
Ilustración 24 Control estadístico peso. Fuente: GOOGLE
Por tanto si se llegára a presentar la situación que hayan puntos por fuera de los limites de
control se procederá a relizar un seguimiento exhaustivo, empezando por:
Estado de salud del novillo
Esta es la razón fundamental por la cual un novillo deje de consumir alimento,
debido a que puede contener microorganismos que deterioren el estado de salud
del novillo; es por esto que en el caso que suceda se procedera a llamar
inmediatamente al medico veterinario para tomar acciones correctivas.
Es asi que el esquema de control estadistico de calidad se basará fundamentalmente en el
comportamiento y la ganancia en peso de cada uno de los novillos en donde se espera que la
tendencia de estos datos sea de forma creciente positiva (Ver Ilustracion 21) ya que el
obejtivo es que los novillos ganen peso a medida que aumenta la edad.
Ilustración 255 Curva de crecimiento ganado de ceba. Fuente: SOMEX NUTRICION
60
10.3.4. ANÁLISIS CONDICIONES DE TRABAJO
En toda operación es necesario proporcionar condiciones de trabajo cómodas y seguras para el propio operario.
10.3.4.1. CONDICIONES DE CARGA
Establecer estas condiciones por lo común, aumenta el desempeño del operario,
aumentando también productividad y mejorando las condiciones de seguridad,
reduce retrasos, etc. Dentro de las funciones del operario está expuesto a lesiones
corporales ya que este “se echa al hombro” los bultos de sal, melaza y sal
mineralizada generando así una disminución en su rendimiento.
Así bien se propone el uso de una carreta o “zorra” para que el operario la use para el
cargue y desplazamiento de las materias primas.
Ilustración 26 “Zorra” Fuente: GOOGLE
10.3.4.2. CONDICIONES DE ILUMINACIÓN
Dentro de las condiciones de iluminación, en la finca se considera que son
condiciones de iluminación natural ya que el operario desempeñará sus labores en
espacio abierto y por tanto la fuente de luz es suficiente para el desarrollo de sus
actividades, lo que generará los siguientes beneficios:
1. Reducción de accidentes
2. Trabajos más exactos, lo que mejora la calidad de la operación
3. Aumento del rendimiento
61
4. Menor fatiga ocular
5. Mayor alegría al trabajar
Debido a que el operario estará expuesto diariamente a la radiación solar se le
otorgará al operario kits mensuales de bloqueadores solares para evitar cáncer de
piel en el operario, así mismo en necesario proporcionarle un sombrero en donde
este elemento es de uso a diario ya que mitiga la posibilidad del operario de ser
afectado directamente por los rayos solares y afectar su rendimiento dentro de la
finca “La Cascada”.
10.3.4.3. EQUIPOS DOTACIÓN PERSONAL
Algunos factores detectados con respecto a la dotación de implementos de
protección y aseo para los operarios, no están siendo suficientes y en otros casos, no
están siendo eficientes.
El operario trabaja con diferentes químicos, uno de ellos es la medicina
veterinaria para el control de mosca y de garrapatas y los trata sin protección
en las manos, sin tapabocas, sin lentes industriales de protección y sin
overol. Con la implementación de estos se mejora notablemente la eficiencia
de la operación del operario y a su vez asegurar la comodidad de este.
Ilustración 27 Dotación personal. Fuente GOOGLE
Debido a que los potreros de la finca son potreros con pendientes variables el
coeficiente de fricción entre la suela de las botas de caucho y el césped es
mínimo, es así que el operario hará uso de botas antideslizantes con el fin de
mitigar un posible accidente y mantener la integridad del operario.
62
Ilustración 28. Dotación botas. Fuente: GOOGLE
10.3.4.4. ESTRÉS POR FRIO
Teniendo en cuenta que la temperatura promedio en Gutiérrez oscilan entre los 12 y
18 C° con temperaturas promedio de 16 C°25 el factor de estrés por frío en horas de la
mañana donde se registran las temperaturas más bajas, el operario presenta un baja
eficiencia en la operación debido a que está expuesto a condiciones al aire libre y esto
puede provocar una disminución en la destreza manual debida a la vasodilatación y un
decremento en el flujo de sangre hacia las manos, por lo tanto el desempeño manual
puede reducirse hasta 50% debido a que la temperatura de la piel en las manos
disminuye.
Por consiguiente el operario llevara un arreglo que proteja las manos y que afecte en
una proporción mínima el desempeño el uso de guantes sin dedos.
Ilustración 29. Dotación guantes. Fuente: GOOGLE
25 http://gutierrez-cundinamarca.gov.co/apc-aa-files/37393864333838356534643331663737/PLAN_DESARROLLO_2008_2011_el_progreso_sigue_su_marcha.pdf consultado el dia 21 de mayo de 2011
63
10.3.4.5. ANÁLISIS MAPA DE RIESGOS
Dentro de la finca se presentan diferentes riesgos que pueden afectar el rendimiento
del operario, es así que el gráfico siguiente calcula la probabilidad de ocurrencia de la
lesión, el tiempo al cual está expuesto y las posibles consecuencias arrojando el índice
de riesgo para cada actividad, es así que el análisis se basa en la premisa de que el
riesgo de lesión o perdida no puede eliminarse por completo donde solamente se
puede lograr una reducción del riesgo o perdida potencial.
Ilustración 30 Calculo del análisis de riesgo. Fuente: NIEBEL
Manipulación de novillos
Probabilidad: No usual, pero posible
Exposición: Ocasional
Posibles consecuencias: Severo
Índice de riesgo: 65
Por tanto es un riesgo sustancial y requiere atención
Lo que arroja como resultado que la forma de manipulación de los novillos es en el
corral (embudo), a fin de evitar que el operario sea lesionado por una patada o una
corneada ya que el corral es un área específicamente destinada a la manipulación de
novillos. Por tanto el corral contara con un embudo rígido para que el novillo con su
fuerza no lo destruya, el operario deberá seguir los procedimientos correctos para la
manipulación de novillos y seguir estrictamente las reglas y usar el equipo de
protección personal.
64
Ilustración 31. Corral finca “La Cascada”. Fuente: AUTOR
Caida
Probabilidad: No usual, pero posible
Exposición: Ocasional
Posibles consecuencias: Severo
Índice de riesgo: 65
Por tanto es un riesgo sustancial y requiere atención
Lo que arroja como resultado que el operario debe usar diariamente las botas
antideslizantes con el fin de evitar lesiones y/o fracturas.
10.3.5. ANÁLISIS MANEJO INVENTARIOS
Los factores para el control de inventarios de novillos en la finca no son suficientes o
son deficientes en su efectividad a la hora de ejercer un control sobre estos, por lo
tanto se propone colocar en la oreja un distintivo con un número consecutivo
iniciando con una letra y continúa con un número consecutivo como se ilustra a
continuación:
Ilustración 32. Dispositivo para control de inventarios. Fuente: AGROCAMPO
A-1101
65
En donde la letra corresponde a la fecha de compra de los novillos y los cuatro
espacios siguientes al consecutivo numérico dos para el año de la compra de novillos y
los otros dos para la enumeración de los novillos.
Un método adicional de control es la toma de una foto digital del novillo portando el
distintivo.
Es así que periódicamente se ejercerán controles sobre el número de animales dentro
de la finca para mantener un control exacto del inventario de novillos.
Así mismo este distintivo en cada uno de los novillos servirá como herramienta para
poder llevar acabo la trazabilidad que será descrita en el punto siguiente.
10.3.6. ANÁLISIS DE TRAZABILIDAD
La trazabilidad es un conjunto de acciones, medidas y procedimientos técnicos que
permiten identificar y registrar cada producto desde su nacimiento hasta el final de la
cadena de comercialización. La trazabilidad permite rastrear la cadena de producción
y otorga a los productores la posibilidad de colocar sus productos en mercados
específicos más rentables, que exigen la certeza del origen y de las distintas etapas del
proceso productivo.
En Colombia, gracias a la Ley 914 de 2004 se crea el Sistema Nacional de Identificación
e Información de Ganado Bovino, un programa a través del cual, se dispondrá de la
información de un bovino y sus productos, desde el nacimiento de éste, como inicio
de la cadena alimenticia, hasta llegar al consumidor final. Este sistema está a cargo del
Gobierno Nacional a través del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y la
Federación Colombiana de Ganaderos, Fedegán, como entidad administradora.
Dentro de los objetivos más significativos de este programa, podemos encontrar los
siguientes:
Lograr la identificación plena del ganado bovino, por medio de la creación de
una base de datos nacional
Servir de herramienta para el desarrollo de las políticas de salud pública, que
permitan garantizarle al consumidor el origen y calidad de los productos
ofrecidos
Servir de punto de apoyo para el desarrollo de la producción, distribución y
comercialización interna y externa de la ganadería bovina
Servir como soporte para el desarrollo de programas en materia de salud
animal en el subsector bovino
66
Servir como base de información para el mejoramiento genético de la
ganadería bovina colombiana
Dar valor agregado al producto de origen bovino nacional, haciéndolo más
competitivo frente a otros productos alternativos26
Trazabilidad en la finca “La Cascada”
Esta estrategia que implementará y actualizará oportunamente la finca, permitirá
mantener un control a lo largo de la cadena alimenticia desde su ingreso hasta su
venta, como componente fundamental de mecanismos de garantía sanitaria.
Es así que la finca identificará de manera individual, por medio de una asignación alfa
numérica los novillos, desde que ingresan a la finca hasta su venta (Ver 10.3.5 Análisis
de Inventarios).
Esta estrategia responde a las exigencias internacionales por parte de los países
consumidores, potencialmente importadores de la carne bovina colombiana y en aras
de ofrecer un producto seguro, inocuo y generar confianza hacia el consumidor
nacional, así como cumplir con los requerimientos de orden zoosanitario27.
10.3.7. ANÁLISIS BEBEDERO Y SALEROS
Bebedero
En la finca el lote de novillos no consume agua potable ya que son aguas con altos
índices de sales y contenido de sulfato28, puesto que los novillos consumen el agua
directamente de las quebradas. Es así que se diseña el siguiente sistema para el
abastecimiento de agua potable, puesto la finca cuenta con recursos hídricos propios
por el cual no están siendo aprovechados en su máximo potencial para el consumo de
líquidos a los novillos.
Se tomara el agua directamente de las fuentes hídricas (nacederos) se enviara a través
de una manguera a un tanque de agua de 250 lts en donde será dispuesto en los
potreros.
26 http://www.friogan.com/contenido/contenido.aspx?catID=21&conID=59 consultado el día 25 de mayo de 2011 27 http://www.infocarne.com/noticias/2009/7/1776_$10600_millones_trazabilidad_ganado_bovino.asp consultado el día 25 de mayo de 2011 28 Estudio realizado por Dr Calderon Labs.
67
Ilustración 33. Bebedero. Fuente: AUTOR
Saleros
En la finca los novillos consumen el alimento ofrecido sobre piedras dispuestas en los
potreros es así que no se mantiene una alimentación constante debido a que el
alimento está expuesto al ambiente y perdida, por lo tanto se propone implementar
saleros para el almacenamiento continuo de alimentos.
Ilustración 34. Saleros. Fuente: AUTOR
68
10.3.8. ANÁLISIS MRP Y PLAN DE COMPRAS
Para llevar a cabo el presente plan de negocios y puesta en marcha es necesario abastecer a la
finca ‘’La Cascada’’ de materias primas primordiales dentro del proceso de ceba, así como el
tiempo que le toma al proveedor en tener el volumen y tipo de alimento solicitado. Además es
de considerar que la preparación de la mezcla se realizara directamente en “La Cascada’’, lo que
indica que se debe tener en cuenta la cantidad necesaria29 a fin de establecer los
requerimientos brutos de cada ración, de acuerdo a la matriz de dimensionamiento de rebaño y
capacidad instalada. Cabe considerar que otras variables pueden convertirse en restricciones
como el almacenamiento de sales y melaza, puesto que otros roedores podrían consumirla.
Inventario mensual de animales en la Finca:
Mes 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Inventario a mano 20 20 20 20 31 38 38 32 22 42 40 33 22 42 40 33 22 44 42 35 24
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
44 24 12 46 44 24 12 48 46 25 13 50 48 26 13 50 48 26 13 52 50 27 14 54
Tabla 13 Inventario mensual es en la finca “La Cascada”. Fuente: AUTOR
Sal Marina
Sal marina 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos [kg]/mes 50 50 25 25 103 100 55 27.5 105 100 55 27.5 105 100 55 27.5 60 55 57.5 30 115
Disponibilidad [Kg] 0 0 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario a mano [Kg] 0 0 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Requerimientos netos [Kg] 50 50 50 0 103 100 55 27.5 105 100 55 27.5 105 100 55 27.5 60 55 57.5 30 115 110
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
110 60 30 115 110 60 30 120 115 62.5 32.5 125 120 65 32.5 125 120 65 32.5 130 125 67.5 35 135
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
60 30 115 110 60 30 120 115 62.5 32.5 125 120 65 32.5 125 120 65 32.5 130 125 67.5 35 135 0
Tabla 14 MRP Sal marina. Fuente: AUTOR
Puesto que un lote de 20 novillos consume 50 Kg de sal marina por mes, un solo animal está
consumiendo mensualmente 2,5 Kg de sal marina esta programación se hace sujeta al
inventario mensual en la finca.
29 Rafael Antonio Martínez, propietario de la finca; Carlos Castro operario de la finca y Arturo Mayorga ,representante del ICA en Gutiérrez, Cundinamarca
69
Melaza
Melaza 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos [kg]/mes 30 30 30 30 46.5 57 57 48 33 63 60 49.5 33 63 60 49.5 33 66 63 52.5 36
Disponibilidad [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario a mano [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Requerimientos netos [Kg] 30 30 30 30 46.5 57 57 48 33 63 60 49.5 33 63 60 49.5 33 66 63 52.5 36 66
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
66 36 18 69 66 36 18 72 69 37.5 19.5 75 72 39 19.5 75 72 39 19.5 78 75 40.5 21 81
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
36 18 69 66 36 18 72 69 37.5 19.5 75 72 39 19.5 75 72 39 19.5 78 75 40.5 21 81 0
Tabla 15 MRP Melaza. Fuente: AUTOR
Puesto que un lote de 20 novillos consume 30 Kg de melaza por mes, un solo animal está
consumiendo mensualmente 1,5 Kg de melaza esta programación se hace sujeta al inventario
mensual en la finca
Agrosal super leche
Agrosal superleche 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos [kg]/mes 10 10 10 10 15.5 19 19 16 11 21 20 16.5 11 21 20 16.5 11 22 21 17.5 12
Disponibilidad [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario a mano [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Requerimientos netos [Kg] 10 10 10 10 15.5 19 19 16 11 21 20 16.5 11 21 20 16.5 11 22 21 17.5 12 22
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
22 12 6 23 22 12 6 24 23 12.5 6.5 25 24 13 6.5 25 24 13 6.5 26 25 13.5 7 27
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 6 23 22 12 6 24 23 12.5 6.5 25 24 13 6.5 25 24 13 6.5 26 25 13.5 7 27 0
Tabla 16 MRP Agrosal super leche. Fuente: AUTOR
Puesto que un lote de 20 novillos consume 10 Kg de agrosal super leche por mes, un solo animal
está consumiendo mensualmente 0,5 Kg de agrosal super leche esta programación se hace
sujeta al inventario mensual en la finca
70
Carretón
Carreton 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos [kg]/mes 10 10 10 10 15.5 19 19 16 11 21 20 16.5 11 21 20 16.5 11 22 21 17.5 12
Disponibilidad [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario a mano [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Requerimientos netos [Kg] 10 10 10 10 15.5 19 19 16 11 21 20 16.5 11 21 20 16.5 11 22 21 17.5 12 22
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
22 12 6 23 22 12 6 24 23 12.5 6.5 25 24 13 6.5 25 24 13 6.5 26 25 13.5 7 27
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 6 23 22 12 6 24 23 12.5 6.5 25 24 13 6.5 25 24 13 6.5 26 25 13.5 7 27 0
Tabla 17 MRP Carretón. Fuente: AUTOR
Puesto que un lote de 20 novillos consume 10 Kg de carretón por mes, un solo animal está
consumiendo mensualmente 0,5 Kg de carretón esta programación se hace sujeta al inventario
mensual en la finca.
Palmiste
Palmiste 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Req brutos [kg]/mes 50 50 50 50 77.5 95 95 80 55 105 100 82.5 55 105 100 82.5 55 110 105 87.5 60
Disponibilidad [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario a mano [Kg] 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Requerimientos netos [Kg] 50 50 50 50 77.5 95 95 80 55 105 100 82.5 55 105 100 82.5 55 110 105 87.5 60 110
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
110 60 30 115 110 60 30 120 115 62.5 32.5 125 120 65 32.5 125 120 65 32.5 130 125 67.5 35 135
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
60 30 115 110 60 30 120 115 62.5 32.5 125 120 65 32.5 125 120 65 32.5 130 125 67.5 35 135 0
Tabla 18 MRP Palmiste. Fuente: AUTOR
Puesto que un lote de 20 novillos consume 50 Kg de palmiste por mes, un solo animal está
consumiendo mensualmente 2,5 Kg de palmiste esta programación se hace sujeta al inventario
mensual en la finca
Para cada una de las materias primas se evidencia que la necesidad neta específica, teniendo:
Para todos los insumos se realizaran pedidos de acuerdo al inventario a mano en la Finca
Para todos los insumos, se busca pactar con el proveedor precios con descuento, pero con
la salvedad de no tener insuficiencia de insumos, puesto que son esenciales para la
nutrición de los animales
La planeación de requisición de materiales descrita anteriormente sirve para establecer los costos
futuros por materia prima para verlos dimensionados en el flujo de caja, aun así es necesario
71
actualizar la planeación debido a imprevistos o cambios que surjan a lo largo del periodo de
producción, tales como desabastecimiento, incumplimiento por parte del proveedor (lead time).
Estas requisiciones se realizaran a un único proveedor en el municipio de Gutiérrez
(Cundinamarca) ya que el propósito de este plan de negocios es también incentivar la economía
de sus habitantes.
Por otro lado la finca “La Cascada” debe hacer requisiciones para el abastecimiento de materias
primas como lo son el lote de novillos de 300 Kg, es así que estas compras se realizaran de manera
periódica en las ferias ganaderas efectuadas en los municipios aledaños a la finca. Estas ferias se
efectúan de la siguiente manera.
Municipio Días
Fosca Martes
Une Viernes
Cáqueza Sábados
Tabla 19 Días ferias ganaderas. Fuente: AUTOR
Es así que el volumen de novillos de 300 Kg en las ferias es el siguiente:
Feria Volumen Mensual [novillos]Fosca 60Une 50Caqueza 45
Tabla 20 Volumen ferias novillos 300 Kg. Fuente: AUTOR
Por lo tanto la finca “La Cascada” cuenta con disponibilidad mensual de movimiento de novillos en
cada una de estas ferias para su abastecimiento de materia primas como lo son los novillos.
72
10.3.9. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
NOVILLO
Raza: Cebú
Peso: 495,2 kg promedio
Edad: 2,5 anos
Características:
Macizo
Desparasitado
Corpulento
Precio venta: $1.340.000**
**Este precio varía depende del peso del novillo y del precio por Kg en el mercado
Tabla 21 Ficha técnica novillo Cebú. Fuente: AUTOR
NOVILLO
Raza: Pardosuizo
Peso: 495,2 kg promedio
Edad: 2,5 anos
Características:
Macizo
Desparasitado
Corpulento
Precio venta: $1.340.000**
**Este precio varía depende del peso del novillo y del precio por Kg en el mercado
Tabla 22 Ficha técnica novillo Pardosuizo. Fuente: AUTOR
73
NOVILLO
Raza: Normado
Peso: 495,2 kg promedio
Edad: 2,5 anos
Características:
Macizo
Desparasitado
Corpulento
Precio venta: $1.340.000**
**Este precio varía depende del peso del novillo y del precio por Kg en el mercado
Tabla 23 Ficha técnica novillo Normando. Fuente: AUTOR
NOVILLO
Raza: Cebú-Pardosuizo,
Peso: 495,2 kg promedio
Edad: 2,5 anos
Características:
Macizo
Desparasitado
Corpulento
Precio venta: $1.340.000**
**Este precio varía depende del peso del novillo y del precio por Kg en el mercado
Tabla 24 Ficha técnica novillo Cebú-Pardosuizo. Fuente: AUTOR
74
11. PLANTA DE PRODUCCIÓN
Para el diseño de la planta de producción se tuvo en cuenta el tiempo de rebrote del pasto kikuyo,
la disponibilidad en hectáreas de la finca y la producción total de forraje por m2. Se lleva a
consideración las hectáreas disponibles ya que con base a esto se programara la producción y la
carga animal máxima por unidad de área.
Se tuvo en cuenta el consumo diario de forraje por cada novillo para su programación y rotación
para cada uno de los potreros a fin de optimizar el recurso forrajero se instalara un franja eléctrica
para que el lote de novillos no se coma el rebrote, esta franja ira siempre detrás del lote de
novillos y a medida que esos van avanzando se va corriendo la franja con intervalos de un día, es
decir por cada lote habrá 30 intervalos de 30 franjas.
Para el caso general se programa la producción con base a los días de permanencia del lote de
novillos en los potreros y también de acuerdo a los kilogramos obtenidos diariamente.
75
11.1. PLANO DE DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Ilustración 35 Distribución de planta. Fuente: AUTOR
76
11.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
Los equipos necesarios para el desarrollo de este plan de negocios y su puesta en marcha y
directamente implicados en el proceso de producción son:
Equipo/Material Unidad Electrificador de alambrado 1
Alambre calibre 6 AWG 1
Báscula 1
Jeringa 1
Agujas 1
Perforador orejas 1
Navaja 1
Máquina de baño 1
Dosificador de medicina (Baño) 1
Martillo 1
Guadañadora 1
Alicate tensor de alambre 1
Aisladores de Energía 100
Machete 1
Tabla 25 Maquinaria y equipo. Fuente: AUTOR
Funciones:
Electrificador de alambrado: Fuente de energía para la cerca eléctrica en el potrero
Alambre 6 AWG: Conductor de energía suministrada por el electrificador
Báscula: Instrumento de medición para cálculos semanales de ganancia de peso por
novillo
Jeringa: Instrumento de dosificación de productos médicos veterinarios
Agujas: Instrumento médico para el suministro de medicina veterinaria
Perforador de orejas: Instrumento para efectuar el control de inventarios de los novillos
bajo una identificación física en la oreja
Navaja: Instrumento usado esporádicamente pera efectos del corte de la empaquetadura
de la materia prima
Máquina de baño: Instrumento utilizado como aspersor de medicina veterinaria
Dosificador de medicina: Instrumento utilizado para medir la cantidad exacta en (ml) en la
dosificación de medicina veterinaria en la máquina de baño
Martillo: Instrumento utilizado por el operario para resolver los problemas eventuales
ocurridos en la finca
Guadañadora: Equipo, motor, utilizado por el operario para adecuación de potreros
Alicate tensor de alambre: Instrumento para efectuar arreglos locativos en las cercas de la
finca
Aisladores de Energía: Para aislar la corriente proporcionada por el electrificador de los
postes de soporte
Machete: Instrumento para actividades cotidianas del operario de corte
77
11.3. DIAGRAMA DE RECORRIDO PARA LA CEBA DE NOVILLOS
Ilustración 36 Diagrama recorrido novillos. Fuente: AUTOR
78
Para el diagrama de recorrido se muestra la rotación del lote de novillos en cada uno de los
potreros en el diagrama se evidencia en inicio del proceso del lote de novillos desde el momento
de su descargue del camión hasta su posicionamiento en el potrero.
Es así que el proceso inicia con un periodo de ocupación del primer potrero asignado (esto debido
a que es tiempo suficiente para que el lote de novillos consuma la capacidad forrajera ofrecida
por el terreno sin generar sobrepastoreo) para generar el rebrote del pasto de 60 días de la
semilla. De acuerdo a la capacidad forrajera calculada, la metodología del proceso será la misma
para cada uno de los potreros.
11.4. CUMPLIMIENTO NORMA SANITARIA
Dentro del cuidado sanitario y fitosanitario que se debe manejar en la finca “La Cascada”, es
necesario establecer los controles decretados por el ICA (Instituto Colombiano Agropecuario), para
la prevención de enfermedades.
Con el fin de mantener y mejorar el estatus sanitario, la producción pecuaria y contribuir con la
seguridad alimentaria, el ICA diseña y ejecuta programas oficiales para el control y erradicación de
las enfermedades endémicas de prioridad nacional que comprometan las especies animales
económicamente explotables.
Así mismo, diseña estrategias para declarar y mantener zonas libres de estas enfermedades y
planes de contingencia para las enfermedades endémicas de control oficial.
Adicionalmente el instituto ha desarrollado un sistema de autorización para llevar a cabo, a través
de terceros, actividades de los programas de control oficial de las enfermedades endémicas. 30
Entre el tipo de enfermedades decretadas por el ICA existen controles periódicos preventivos
debido a la proliferación de enfermedades, por lo tanto “La Cascada”, manejará un programa de
vacunación de acuerdo a los ciclos establecidos por el ICA.
Los controles establecidos por el ICA es decretar a las fincas libres de Aftosa y Brucelosis,
principales enfermedades sanitarias que afectan a los bovinos.
30 ICA, http://www.ica.gov.co/getdoc/58fda97c-49f5-493e-891f-ce74546c62da/Enfermedades-Animales.aspx consultado el día 02 de marzo de 2011
79
11.4.1. PREVENCIÓN DE ENFERMEDADES
Los controles para la prevención de enfermedades son efectuados por el ICA en cada una de sus
seccionales sin embargo la aplicación de la medicina es efectuada por parte de personal vinculado
directamente con la entidad, las enfermedades a prevenir son:
Fiebre Aftosa: La principal acción para la prevención se hace mediante la vacunación cíclica y
masiva de todos los bovinos cada 6 meses31
Brucelosis: Los predios en esta etapa del programa deben demostrar mediante por los menos dos
pruebas serológicas negativas que todos los animales del mismo son libres de la enfermedad, de
acuerdo a lo establecido en la legislación nacional.32
Medicina:
Medicina Veterinaria Frecuencia Descripcion
Vermectin ATOM X500 Ml 20 diasCobertura en parasitos interno y
externos, control garrapata y nuche
Fentrizol 20 diasControl parasitos pulmonares y
gastrointestinales
Ganaseg 20 dias
Para la fiebre de garrapatas o ranilla
roja, trasmitida por garrapatas.
Babesiosis y tripanosomosis en
vacunos y equinos
Novavit Depende diagnostico animal Antianemico y reconstituyente
Mosgabano 20 dias Baño garrapaticida / mosquicida
Sulfantipestina Depende diagnostico animalInfecciones respiratorias,
gastrointestinales
Aftosa Anual Combatir enfermidad viral mortal
Carbon Entre 6 meses y 2 anos Combatir la fiebre
Tabla 26 Suplementos medicina. Fuente: AUTOR
31 FEDEGAN, http://portal.fedegan.org.co/pls/portal/docs/PAGE/FNG_PORTLETS/PROGRAMAS/SANIDADANIMAL/FIEBREAFTOSA2/MENUFIEBREAFTOSA/MEDIDAS.PDF consultado el día 02 de marzo de 2011 32 FEDEGAN, http://portal.fedegan.org.co/pls/portal/docs/PAGE/FNG_PORTLETS/PROGRAMAS/SANIDADANIMAL/BRUSELOSISBOVINA2/MASINFORMACION/SIGNOS%20CL%CDNICOS.PDF consultado el día 02 de marzo de 2011
80
Las medicinas descritas anteriormente son suministradas a los novillos bajo un programa de
manejo sanitario con el propósito de prever enfermedades y a su vez mortandades de los
animales.
12. LOGÍSTICA
Esta área dentro del plan de negocios y puesta en marcha es de vital importancia, puesto que para
llevar con éxito el plan se debe analizar la ubicación geográfica de la finca, proveedores y destino
del producto.
12.1. ANÁLISIS DE LA UBICACIÓN DE LA FINCA
La finca “La Cascada” es una finca localizada en el municipio de Gutiérrez (Cundinamarca) ubicada
en la provincia de oriente, se encuentra a una distancia de 75 Km de Bogotá, su temperatura
promedio es de 16°C, con una altitud de 2350 m.s.n.m. con una extensión aproximada de 280
hectáreas, 180 de las cuales se encuentran en estado productivo.
Su ubicación puede considerarse estratégica ya que queda en medio de los dos puntos
comerciales de novillos (Bogotá y Villavicencio) que son los de mayor volumen en transacciones,
destacándose Bogotá que figura como mayor consumidor per cápita de carne y a su vez
Villavicencio como principal receptor de carne en la zona.
Ilustración 37 Ubicación geográfica finca “La Cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS
81
Los municipios cercanos se encuentran a una hora de camino en transporte terrestre los cuales
son: Une, Fosca y Cáqueza
Ilustración 38 Ubicación municipios aledaños a la finca “La Cascada”. Fuente: GOOGLE MAPS
La distancia comprendida entre la finca “La Cascada” y el casco urbano es de 20 Km esta distancia
no supera 25 min de camino terrestre, ya que es importante para efectos de control por parte de
la gerencia si se presenta algún imprevisto que ponga en riesgo los novillos
Ilustración 39 Ubicación finca “La Cascada” en Gutiérrez Cundinamarca. Fuente: GOOGLE MAPS
82
12.1.1. ESTUDIO DE PROVEEDORES
La finca “La Cascada” dispondrá de un proveedor localizado en el casco urbano, ya que este será
el que proveerá de todas las materias primas necesarias para la ejecución del proceso. Es así que
se seleccionó el establecimiento de Pedro Pablo Diaz Moreno lo cual brinda la oportunidad de una
asistencia inmediata en el momento de presentarse alguna emergencia en cuanto al suministro de
medicina veterinaria o desabastecimiento de alimento. Además se caracteriza por tener un amplia
trayectoria en el abastecimiento de concentrados, drogas e insumos, lo cual brinda confianza
acerca de la calidad de los productos. Por éste mismo motivo, ya se ha tenido contacto como
cliente con él, en la compra de alimento y medicina para, lo que permitió obtener una financiación
en el pago a 30 días, siendo una excelente opción pensando en la baja liquidez del negocio al
comienzo de la operación.
Adicionalmente, en el caso en el que el proveedor no supla la necesidad, el proveedor avisará con
anterioridad al gerente y este tomará las medidas necesarias para cumplir con los requerimientos
de materias primas, así mismo buscará las opciones de contactar a otros proveedores de la zona o
en su defecto se trasladara la materia prima desde Bogotá para suplir la necesidad.
12.1.1.1. POLÍTICAS PROVEEDORES
Las políticas establecidas con los proveedores a la hora de llevar a cabo una compra de la finca “La Cascada” son las siguientes:
La entrega del producto se realizará en la finca “La Cascada"
Se mantendrá comunicación constante con el proveedor para que este garantice la
disponibilidad de los insumos o materias primas requeridas en el tiempo deseado.
Los costos de transporte estarán a cargo del vendedor del lote de novillos así
mismo como para el proveedor de insumos y materias primas.
El pago por parte de la finca será de contado
Para efectuar la compra los proveedores deben suministrar los documentos y
certificaciones que acrediten el estado de salud de los novillos
Certificación de la calidad genética de los novillos
83
13. EVALUACION Y PROYECCIÓN FINANCIERA.
13.1. ANÁLISIS DE COSTOS E INVERSIÓN
La inversión del proyecto está dada por aporte del socio con un capital de $28.000.000 obtenidos
por la venta de un activo fijo de su propiedad y un aporte de crédito de $34.980.000 por un
préstamo del Banco Agrario a una tasa de DTF+4 tasa fija, este préstamo se logró por medio de un
plan propuesto por el gobierno a medianos productores.
13.2. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es definido como el volumen de ventas a realizar para poder cumplir con los
costos y gastos involucrados en la operación, siendo la utilidad neta nula, en el caso de la finca “La
Cascada” se calcula el punto de equilibrio como el número de novillos a vender para alcanzar el
total de gastos incurridos en la operación, por tanto se procede a calcular:
Calculo costo de ventas:
2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Inv Inicial 15.600.000 45.604.350 53.829.716 63.097.399 73.475.149
Compras 34.980.000 38.822.160 45.658.236 53.354.388 61.885.541
Inv Final 45.604.350 53.829.716 63.097.399 73.523.031 85.018.991
Costo de Ventas 4.975.650 30.596.794 36.390.553 42.928.756 50.341.698
Tabla 27. Costo de ventas. Fuente. Autor
El inventario inicial para el año 2011 serán los novillos aportados por los socios y para los
siguientes años serán el inventario final del año inmediatamente anterior, las compras son
todas aquellas compras que se realizaron durante el año para la producción y el inventario
final es aquel inventario que tiene la finca a cierre de año, por tanto se obtiene el costo de
ventas. (VER EXCEL FINCA.XLS (JUEGO INV))
84
Calculo Gastos de Operación, Administración y Financieros
2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Gastos operacion - 21.348.332 31.926.571 32.863.180 33.769.767 34.989.069
Alimentacion 1.228.650 1.950.099 1.996.189 1.956.418 2.201.966
Mantenimiento potrero 120.000 259.680 280.974 304.014 328.943
Vacunas (Aftosa) 54.600 83.276 63.495 71.137 76.816
Drogas 1.200.000 1.236.000 1.273.080 1.311.272 1.350.611
Servicios 300.000 309.000 318.270 327.818 337.653
Nomina 16.915.482 27.080.559 27.892.976 28.729.765 29.591.658
Arrendamiento 900.000 927.000 954.810 983.454 1.012.958
Dotación 78.600 80.958 83.387 85.888 88.465
Equipo 551.000
Gastos de administracion - 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Depreciacion 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Gastos financieros - 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Intereses 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Tabla 28. Gastos de operación y administración. Fuente AUTOR
Dentro de los gastos de operación son todos aquellos gastos relacionados con la operación de la finca, los gastos de administración va directamente a la depreciación de la maquinaria, y los gastos financieros son todas aquellas responsabilidades que tiene la finca por préstamos bancarios. Es así que, teniendo el total de los gastos se procede a calcular el punto de equilibrio
Punto Equilibrio 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Ingreso 29.441.340 96.790.072 114.391.793 134.229.380 156.408.204
Costo de ventas 4.975.650 30.596.794 36.390.553 42.928.756 50.341.698
Gastos 23.148.869 33.524.030 34.249.772 34.937.405 35.929.358
Operacion 21.348.332 31.926.571 32.863.180 33.769.767 34.989.069
Administracion 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Financieros 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Total Gastos 28.124.519 64.120.823 70.640.325 77.866.162 86.271.056
Equilibrio (Novillos) 21,0 43,7 44,5 45,2 46,3
PESOS COLOMBIANOS 1 2 3 4 5
2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Peso medio de venta 496 502 503 503 503
Precio FOB [Col$/kg] 2.700 2.921 3.161 3.420 3.701
Tabla 29. Punto de equilibrio. Fuente: AUTOR
El punto de equilibrio fue calculado de la siguiente manera: Del total de gastos se divide entre el
valor proyectado de venta por año ($/Kg) y este divido entre el precio promedio de venta por año
arroja como resultado el número de novillos a vender para el punto de equilibrio
85
El número de novillos para el punto de equilibrio en el año 2011 es diferente para los
cuatro años siguientes puesto la producción en el año 2011 solo contempla ocho meses
del año (mayo 2011 a diciembre 2011), además de ello los costos de ventas, el total de
gastos de operación no afectan severamente como en los años siguientes.
Para el año 2012 el punto de equilibrio son 43,7 novillos puesto el total de los gastos
incrementan del año 2011 a 2012 debido a que la finca incurre en mayores gastos en su
operación.
Es así que para el año 2013 en adelante el punto de equilibrio tiene una tendencia positiva
puesto para esos años los gastos totales y el costo de ventas aumentan, por lo tanto la
finca debe vender más novillos para poder suplir estos costos y gastos. De manera paralela
la finca habrá amortizado la deuda que adquirió en años anteriores dejando así de afectar
el punto de equilibrio, es decir el punto de equilibrio va directamente proporcional al total
de costos de ventas y gastos totales además de ello si la gerencia de la finca opta por
adquirir una obligación financiera y/o realizar alguna inversión el punto de equilibrio se
verá afectado.
13.2.1. ESTRUCTURA DE COSTOS
La estructura de costos de la finca, estará dada por aquellos costos fijos y variables en el cual incurre la finca para su operación como se puede ver en la siguiente tabla:
2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Costos Fijos
Mantenimiento potrero 120.000 259.680 280.974 304.014 328.943
Servicios 300.000 309.000 318.270 327.818 337.653
Nomina 16.915.482 27.080.559 27.892.976 28.729.765 29.591.658
Arrendamiento 900.000 927.000 954.810 983.454 1.012.958
Dotación 78.600 80.958 83.387 85.888 88.465
Equipo 551.000 - - - -
Total 18.865.082 28.657.197 29.530.416 30.430.939 31.359.676
Costos Variables
Costo de ventas 4.975.650 30.596.794 36.390.553 42.928.756 50.341.698
Alimentacion 1.228.650 1.950.099 1.996.189 1.956.418 2.201.966
Vacunas (Aftosa) 54.600 83.276 63.495 71.137 76.816
Drogas 1.200.000 1.236.000 1.273.080 1.311.272 1.350.611
Total 7.458.900 33.866.168 39.723.317 46.267.584 53.971.091
Tabla 30. Estructura de costos. Fuente: AUTOR
Es así que tanto los costos fijos como los costos variables tienen una tendencia al alza, pero con el
paso del tiempo son mayores los costos variables respecto a los costos fijos esto es debido a que el
costo de variable está afectado por los costos de ventas en donde tienen un impacto alto debido a
86
que año tras año hay que efectuar compras de nuevos lotes de novillos por tanto el costo de
ventas afecta sustancialmente los costos variables.
13.2.2. COSTOS MAQUINARIA Y EQUIPO
Para una fase inicial del proyecto se contempla la adquisición de una guadañadora y una báscula
para la operación de la finca además de ellos se adquirirá equipo para el acondicionamiento de la
finca.
Maquinaria 4.517.999
Báscula 3.000.000
Guadañadora 849.999
Tabla 31 Costos maquinaria. Fuente: AUTOR
Equipo 551.000
Electrificador de alambrado 60.000
Alambre 6 AWG X 1000Mts 130.000
Tanque bajito 250 Lts 93.000
Zorra 45.000
Maquina baño ganado 150.000
Aisladores de energia X100 20.000
30 Mts Maguera 0.5" 30.000
Caneca 20.000
Orejeras 3.000
Libra puntillas X100 5.500
Tabla 32 Costos Equipo. Fuente: AUTOR
13.3. PROYECCION DE VENTAS
Las proyecciones de ventas se basaron directamente en el estudio de mercados y en la proyección
de la producción, ya que este nos arroja información de los requerimientos de los clientes
2011 May 2012 2013 2014 2015
Novillos Vendidos 22 66 72 78 84
Tabla 33 Proyeccion de ventas. Fuente: AUTOR
Es así que para el año 2011 se tiene proyectado la venta de 22 novillos y así sucesivamente, esta
proyección resulta de las ventas realizadas a lo largo del ejercicio del año, en donde se venderán
10 novillos de 523 Kg en el mes 8 y 2 novillos de 440 Kg en el mes 12 para el año 2011. (VER
ARCHIVO DE EXCEL FINCA.XLS (HOJA TABLA NOVILLOS)
87
La proyección de ventas del año 2011 está dada debido a que el inicio de la producción es en el
mes de mayo de 2011 en donde son cinco meses del año en cual la finca está en estado de
producción y por lo tanto no se ejecuta venta alguna.
Novillos Vendidos Ene-Jul Ago-Dic Total Año
2.011 - 22 22
2.012 42 24 66
2.013 46 26 72
2.014 50 28 78
2.015 54 30 84
Tabla 34 Proyección ventas mes. Fuente: AUTOR
Según la tabla anterior se observa que entre el mes de enero y julio del año 2011 la finca “La
Cascada” no realiza venta alguna ya que se encuentra en la etapa de acondicionamiento y
producción.
13.4. ESTADOS FINANCIEROS
Para la elaboración de los estados financieros se contó con toda la información necesaria para la
consolidación de los mismos, es así que:
Se proyectaron los volúmenes de venta de novillos respecto a la programación de la
producción y la demanda
Se proyectó el peso promedio de venta respecto a la totalidad de producción de novillos
por año
Se proyectó un precio de venta respecto al Índice de Precios a Productor de novillos de
ceba (IPP) [8,2%]33
Los gastos de operación asociados a la actividad fueron proyectados con la tasa de
inflación dad por el DANE de 3%
Se establecieron todos los gastos de operación para la producción del lote de novillos por
año, en estos teniendo en cuenta los gastos de insumos (alimentación) los gastos de
drogas (sanidad), y los gastos de administración, todos estos datos fueron suministrados
por el dueño de la finca y fueron plasmados en los estados financieros que se verán a
continuación. Es así que el dueño de la finca no lleva una contabilidad de lo que gasta por
lo tanto era imposible establecer unos precios de cotización, pero por otro lado el autor
cotizo vía telefónica precios de los insumos a comprar y con base a estos se establecieron
los precios para la proyección.
33 OBSERVATORIO DE PRECIOS Y COSTOS AGRARIOS ,Boletín informativo número 14
88
Se cuenta con una inversión inicial por aporte de los socios para el primer año de
operación y durante el año el desembolso de un crédito otorgado por el Banco
Agrario.(Ver anexo 9 amortización crédito)
Los escenarios a modelar se pueden realizar en el siguiente archivo Excel finca.xls (HOJA
ERR) y (HOJA COSTOS)
89
13.4.1. BALANCE GENERAL HISTÓRICO Y PROYECCIÓN
BALANCE 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Activo 71.928.332 67.949.567 95.120.152 132.315.914 180.098.752 238.184.834
Activo Corriente 67.337.333 63.817.668 91.447.353 129.102.215 177.344.152 235.889.334
Disponible 67.337.333 33.813.318 53.217.636 81.604.815 119.421.121 166.422.461
Inventarios 30.004.350 38.229.716 47.497.399 57.923.031 69.466.873
Cuentas por Cobrar
Activos Fijos 4.590.999 4.131.899 3.672.799 3.213.699 2.754.599 2.295.500
Maquinaria 4.590.999 4.590.999 4.131.899 3.672.799 3.213.699 2.754.599
Depreciacion - 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Activo Intangible - - - - - -
- - - - - -
Pasivo 34.980.000 29.684.414 25.031.925 21.128.116 18.442.967 13.555.408
Pasivo Corriente 5.295.586 5.498.664 6.555.706 8.580.381 12.051.065 7.644.696
Impuesto Renta - - 846.175 2.651.897 5.895.232 7.163.506
Financieras 5.295.586 5.498.664 5.709.531 5.928.484 6.155.834 481.189
Pasivo No Corriente 29.684.414 24.185.750 18.476.219 12.547.735 6.391.902 5.910.712
Financieras 29.684.414 24.185.750 18.476.219 12.547.735 6.391.902 5.910.712
Patrimonio 36.948.332 38.265.153 70.088.227 111.187.798 161.655.784 224.629.426
Capital 36.948.332 36.948.332 36.948.332 36.948.332 36.948.332 36.948.332
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio - 1.316.821 31.823.074 41.099.571 50.467.987 62.973.641
Utilidad acumulada 1.316.821 33.139.895 74.239.466 124.707.453 187.681.094
Tabla 35 Balance general histórico y proyección. Fuente: AUTOR
90
13.4.2. PÉRDIDAS Y GANANCIAS HISTÓRICO Y PROYECCIÓN
PYG 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Ventas 29.441.340 96.790.072 114.391.793 134.229.380 156.408.204
Costo de ventas 4.975.650 30.596.794 36.390.553 42.928.756 50.341.698
Utilidad Bruta - 24.465.690 66.193.278 78.001.240 91.300.624 106.066.506
Gastos operacion - 21.348.332 31.926.571 32.863.180 33.769.767 34.989.069
Alimentacion 1.228.650 1.950.099 1.996.189 1.956.418 2.201.966
Mantenimiento potrero 120.000 259.680 280.974 304.014 328.943
Vacunas (Aftosa) 54.600 83.276 63.495 71.137 76.816
Drogas 1.200.000 1.236.000 1.273.080 1.311.272 1.350.611
Servicios 300.000 309.000 318.270 327.818 337.653
Nomina 16.915.482 27.080.559 27.892.976 28.729.765 29.591.658
Arrendamiento 900.000 927.000 954.810 983.454 1.012.958
Dotación 78.600 80.958 83.387 85.888 88.465
Equipo 551.000
Utilidad Operacional - 3.117.358 34.266.707 45.138.060 57.530.857 71.077.437
Gastos de administracion - 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Depreciacion 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Gastos financieros - 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Intereses 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Utilidad Antes de Impuestos - 1.316.821 32.669.249 43.751.468 56.363.219 70.137.148
Provision impuestos [UVT] - - 846.175 2.651.897 5.895.232 7.163.506
Utilidad Neta - 1.316.821 31.823.074 41.099.571 50.467.987 62.973.641
Tabla 36 Pérdidas y ganancias. Fuente: AUTOR
Para calcular la provisión de impuestos, se tuvo soporte en los beneficios tributarios otorgados por la DIAN al pertenecer al régimen simplificado persona natural (VER ARCHIVO EXCEL FINCA.XLS (HOJAUVT) y Anexo 5 Tabla Impuesto sobre la Renta).
91
13.4.3. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Y PROYECCIÓN
FLUJO DE CAJA 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
OPERACION - (26.886.992) 26.041.341 35.024.202 44.453.328 53.638.363
Ingresos - 29.441.340 96.790.072 114.391.793 134.229.380 156.408.204
Ventas 29.441.340 96.790.072 114.391.793 134.229.380 156.408.204
Egresos - 56.328.332 70.748.731 79.367.591 89.776.052 102.769.841
Compras 34.980.000 38.822.160 45.658.236 53.354.388 61.885.541
Gastos - 21.348.332 31.926.571 33.709.355 36.421.664 40.884.301
Alimentacion 1.228.650 1.950.099 1.996.189 1.956.418 2.201.966
Mantenimiento potrero 120.000 259.680 280.974 304.014 328.943
Vacunas (Aftosa) 54.600 83.276 63.495 71.137 76.816
Drogas 1.200.000 1.236.000 1.273.080 1.311.272 1.350.611
Servicios 300.000 309.000 318.270 327.818 337.653
Nomina 16.915.482 27.080.559 27.892.976 28.729.765 29.591.658
Arrendamiento 900.000 927.000 954.810 983.454 1.012.958
Dotación 78.600 80.958 83.387 85.888 88.465
Equipo 551.000
Impuesto de renta - 846.175 2.651.897 5.895.232
INVERSION (4.590.999) - - - - -
Egresos 4.590.999 - - - - -
Maquinaria 4.590.999
Registro de marca -
FINANCIACION 71.928.332 (6.637.023) (6.637.023) (6.637.023) (6.637.023) (6.637.023)
Ingresos 71.928.332 - - - - -
Aportes de los socios 36.948.332
Desembolso del credito 34.980.000
Egresos - 6.637.023 6.637.023 6.637.023 6.637.023 6.637.023
Abono a capital 5.295.586 5.498.664 5.709.531 5.928.484 6.155.834
Intereses 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Saldo del periodo 67.337.333 (33.524.015) 19.404.318 28.387.179 37.816.306 47.001.340
Saldo acumulado 67.337.333 33.813.318 53.217.636 81.604.815 119.421.121 166.422.461
Tabla 37 Flujo de caja. Fuente: AUTOR
92
13.5. INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD
TIR 8%
VPN 3.813.874
Tasa oportunidad 7%
Tabla 38 Indicadores rentabilidad. Fuente: AUTOR
13.6. ESCENARIOS POSIBLES
Para la elaboración de los escenarios se consideró un aumento del 25% en las ventas por año
obteniendo la siguiente tabla, definido como el escenario optimista en el cual los ingresos son
superiores a los gastos de la finca superando así las expectativas en las ventas.
Escenario 1
Incremento 25% 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Ingreso 36.801.675 120.987.590 142.989.742 167.786.726 195.510.255
Costo de ventas 6.219.563 38.245.992 45.488.191 53.660.946 62.927.123
Gastos 23.148.869 33.524.030 34.249.772 34.937.405 35.929.358
Operacion 21.348.332 31.926.571 32.863.180 33.769.767 34.989.069
Administracion 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Financieros 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Total Gastos 29.368.431 71.770.022 79.737.964 88.598.351 98.856.481
Total 7.433.244 49.217.568 63.251.778 79.188.375 96.653.774
Tabla 39 Escenario optimista. Fuente: AUTOR
Acciones a realizar
- Incrementar los salarios de los gerentes y demás trabajadores de la empresa a fin de motivar sus rendimientos y aumentar su compromiso con la labor.
- Utilizar la base de clientes y los históricos de ventas en aumento para mejorar los términos de negociación con proveedores a fin de disminuir los costos de ventas y aumentar las utilidades sin castigar el precio de venta final.
- Evaluar la posibilidad de compra o alquiler de lotes (potreros) que serían utilizados para aumentar la capacidad instalada de la finca aumentando utilidad.
93
Escenario 2
Decremento 25% 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Ingreso 22.081.005 72.592.554 85.793.845 100.672.035 117.306.153
Costo de ventas 3.731.738 22.947.595 27.292.915 32.196.567 37.756.274
Gastos 23.148.869 33.524.030 34.249.772 34.937.405 35.929.358
Operacion 21.348.332 31.926.571 32.863.180 33.769.767 34.989.069
Administracion 459.100 459.100 459.100 459.100 459.100
Financieros 1.341.437 1.138.358 927.492 708.539 481.189
Total Gastos 26.880.606 56.471.625 61.542.687 67.133.973 73.685.632
Total (4.799.601) 16.120.929 24.251.158 33.538.063 43.620.521
Tabla 40 Escenario pesimista. Fuente: AUTOR
Para el escenario pesimista se establece con un decremento en las ventas en un 25% menos para
cada uno de los años.
Acciones a realizar
- Reducir el salario del gerente para el año 2011
Aun así aunque se reduzcan las ventas en un 25% la finca “La Cascada” siempre mantendrá una
situación económica favorable lo que le permitirá realizar inversiones que permitan incrementar la
rentabilidad y productividad.
13.7. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
El flujo de caja se ve afectado en el primer año debido a la fuerte inversión que demanda el
proyecto, sin embargo la TIR del proyecto es superior a la tasa de oportunidad y además tiene un
VPN positivo por lo cual se considera que el proyecto es viable.
El proyecto se ve afectado notablemente por las inversiones realizadas anualmente para la
compra de nuevos lotes de novillos de 300 Kg, lo que conlleva a considerar la producción propia
del lote de novillos para no incurrir en este costo.
14. IMPACTO SOCIAL
El plan de negocios y puesta en marcha socialmente tiene la labor con los habitantes de Gutiérrez
Cundinamarca en la generación de empleo, se tiene proyectado a manera de idea de poder
acceder a proyectos de capacitación para que los colaboradores de la finca “La Cascada”
aumenten sus conocimientos y competitividad, logrando obtener mejores ingresos y mejorando
calidad de vida. Igualmente, el autor se compromete con la alcaldía Municipal a dar clases sobre
nuevas técnicas de pastoreo y optimización de recursos, estas clases serán dictadas cada 15 días
94
en instalaciones de la escuela del municipio y además de ello brindar asesoría a fincas aledañas
sobre el proceso de ceba de novillos.
15. ANÁLISIS DEL RIESGO DEL PROYECTO
Inundaciones
Dentro de los factores de riesgo para la puesta en marcha de la finca se contempla una posible
inundación en los potreros ya que son estos el centro de producción de la ceba de novillos, a
continuación se ilustrará un mapa con la posición geográfica de la finca junto con sus curvas de
nivel.
Ilustración 40 Ubicación finca “La Cascada” en Gutiérrez Cundinamarca curvas de nivel. Fuente: MAPS-FOR-FREE
Dado la gráfica anterior se observa que en la finca existe suficiente drenaje de aguas ya que su
punto más alto esta en 2.800 m.s.n.m. y su punto más bajo es de 2.200 m.s.n.m. lo que quiere
decir que la finca tiene suficiente pendiente para drenar el agua.
Por otro lado la cuenca hídrica más cercana a la finca es la “Quebrada Honda” y esta se encuentra
a una altitud de 1.800 m.s.n.m. lo que da seguridad en el momento de la puesta en marcha y es allí
donde desembocan todas aquellas quebradas.
Es así que el factor de inundación es irrelevante en el momento de la puesta en marcha y para su
operación futura.
95
Orden público
Un factor a analizar es la presencia de la guerrilla de las FARC34 lo que genera temor para el
gerente la visita frecuente a la finca, pero éste va hacer uso de medios de comunicación como el
celular e Internet para que el operario informe semanalmente los avances realizados
semanalmente del proceso de ceba.
16. ASPECTOS LEGALES
16.1. RÉGIMEN Y RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS
Es así que, el día 02 de Abril de 2011 Rafael Orlando Martínez Vela (autor) formalizo su actividad
económica, actividad mixta agrícola y pecuaria con código CIIU 01130 con capital de $1.500.000,
bajo la modalidad de persona natural perteneciente al régimen simplificado. Esto con el objetivo
de poder desempeñar la actividad comercial de compra y venta de ganado y tiene por obligación
las siguientes responsabilidades: (Ver Anexo 11 Formalización en Cámara de Comercio):
Pagos de impuesto a las ventas
Debido a que el régimen por el cual el autor se desempeña en su actividad no está obligado a
declarar este impuesto para el año 2011, 2012 ya que cumple con las condiciones establecidas en
el paquete tributario 201135 en donde los ingresos brutos totales para el plan de negocios no
superan los topes y condiciones establecidas por la DIAN y está dado por la siguiente tabla:
Impuesto a las Ventas 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
Valor proyectado UVT 25.132 25.886 26.663 27.462 28.286
Tope maximo 4000 UVT 100.528.000 103.543.840 106.650.155 109.849.660 113.145.150
Ingresos brutos 29.441.340 96.790.072 114.391.793 134.229.380 156.408.204
Tabla 41. Impuesto a las ventas. Fuente AUTOR
En el caso que se superen los topes como sucede el año 2013, 2014 y 2015, se solicitará a la DIAN
el cambio del régimen simplificado a régimen común. Como perteneciente a este régimen estará
obligado a la expedición de facturas con los requisitos establecidos en el Artículo 617 de Estatuto
Tributario y está obligado a solicitar la resolución de enumeración de facturación ante la DIAN. Al
estar obligado a expedir factura no efectuara el cobro del impuesto sobre las ventas debido a que
esta actividad económica está excluida de este impuesto36, de otra parte estará obligado a
registrar ante la cámara de comercio respectiva los libros oficiales de contabilidad a saber: libro
diario, libro mayor y balance, libro de inventario y balances.
34 Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia 35 http://www.dian.gov.co/descargas/normatividad/2011/Paquete_Tributario_2011.pdf consultado el día 18 de mayo de 201, página 13 36 Articulo 424 del Estatuto Tributario
96
Responsable de impuesto de renta.
Para el caso como responsable de régimen simplificado o régimen común este impuesto
sobre la renta será cancelado de acuerdo a la renta líquida gravable expresada en UVT
(Ver Anexo 6 Tabla impuesto sobre la renta), en los formularios que para tal efecto
establezca la DIAN o a través de medio electrónicos.
Inicialmente para desempeñar esta actividad no es necesaria la expedición de facturas ya que
según lo establecido por el Articulo 616-2 del Estatuto Tributario no se requerirá la expedición de
facturas en las ventas efectuadas por los responsables del régimen simplificado y cuando se trate
de actividad agrícola o ganadera por parte de personas naturales. Como responsable del régimen
simplificado, se deberá llevar el libro fiscal de registro de operaciones diarias donde se anoten
diariamente en forma global o discriminada las operaciones realizadas según el Artículo 616 del
Estatuto Tributario.
Es así que el autor siendo responsable del régimen simplificado no está obligado a expedir factura,
pero si a llevar el libro fiscal de registro operaciones diarias.
8.1 REGISTRO ANTE LA CAMARA DE COMERCIO
(Ver anexo 10 Formalización en Cámara de Comercio)
97
17. CONCLUSIONES
Según objetivos definidos:
Objetivo Conclusión
Elaborar el estudio de mercados
para determinar con buen nivel de
confiabilidad, las oportunidades del
sector, el perfil y características de
los clientes, los requerimientos del
producto, las características de la
competencia y de los proveedores.
Con el estudio de la competencia se observó las debilidades de la competencia la cual le da herramientas a la finca para determinar la mejor forma de llegar al cliente.
Se definieron estrategias de mercadeo que generaran una relación redituable con sus clientes, ofreciendo beneficios que la competencia no ofrece como trazabilidad del producto en el cual el cliente recibirá información respecto a vacunas aplicadas, sistema de alimentación, enfermedades, tratamientos veterinarios y ranking de peso durante su estadía en la finca, logrando así generar confianza en la adquisición del producto.
Debido a las dificultades de transporte se seleccionó un único proveedor para el suministro de materias primas e insumos requeridos por la finca para su operación, con este se establecieron políticas de negociación, entrega e incumplimiento tales como: formas de pago, tiempos de respuesta.
Diseñar plan de producción que
permita definir los parámetros que
definan la requisición de materias
primas, manejo de inventarios,
manejo de controles e indicadores
de producción y distribución de
planta.
Se diseñó un plan de producción para la reducción de tiempos de ceba de 1,5 años a 8 meses, optimizando la capacidad instalada de la finca.
Se diseñó una herramienta que permite controlar el inventario de los novillos y trazabilidad de los mismos por medio de un distintivo en la oreja
Se elaboraron indicadores de producción en donde se permite simular la carga máxima por potrero en la finca manteniendo unos parámetros mínimos de operación
Adquisición de herramientas de control y de gestión de calidad de la producción de la finca como la báscula bajo un esquema de control estadístico
Se desarrolló un mapa de riesgos al cual está expuesto el operario y se determinaron los requerimientos básicos de seguridad industrial
98
Se optimizaron condiciones de suministro de agua potable disminuyendo índices de sales y consumos de sulfato por parte de los novillos
Se diseñó un plan de requisición de materiales para abastecer a la finca “La Cascada”
Se elaboraron fichas de producto para cada una de las razas ofreciendo así un control sobre el inventario de novillos
Elaborar el análisis administrativo
para definir la estructura
administrativa; la estructura de la
organización, la visión y misión guía,
los mecanismos de control, políticas
de administración de personal y de
participación del grupo empresarial
en la gestión de los resultados
Se definieron objetivos organizacionales que ayudaran a la finca “La Cascada” a la toma de mejores decisiones respecto sus estrategias de corto, mediano y largo plazo, logrando definir:
Políticas de ventas donde se establecieron los
parámetros de negociación con los clientes,
dentro de los cuales esta forma de pago,
presentación del producto y entrega.
Políticas con proveedores donde se establecieron
formas de pago, entrega de productos, tiempos de
entrega, entrega de certificaciones sanitarias y de
procedencia genética.
El operario presentaba resistencia al cambio a la vinculación laboral, es así que se generó una estrategia de mostrar los beneficios obtenidos al cambiarse de régimen de cotización laboral.
Diseñar el plan económico-
financiero que soportara la
amortización, financiación y
viabilidad de los recursos necesarios
para la puesta en marcha de la
organización.
Se elaboraron proyecciones financieras que permitieron determinar la viabilidad del proyecto.
Se estableció el punto de equilibrio en cantidad de ventas a realizar para que la finca se mantenga financieramente y cubra a totalidad sus costos de ventas y gastos totales de operación
Se determinó la estructura de costos de la finca en donde los costos variables van afectados directamente por el número de novillos mantenidos en la finca
99
Formalizar la empresa de acuerdo a
los lineamientos de esta actividad
económica sujeto a las normas y
leyes que regulen la actividad
ganadera.
Para la constitución se recurrió a asesoría legal para poder desempeñar la actividad económica bajo las responsabilidades y obligaciones que le competen, tales como el pago del impuesto sobre las ventas así como responsable del impuesto a la renta
Implementación y puesta en marcha
de la empresa agroindustrial
El proyecto ya se encuentra en marcha desde el 1 de mayo de 2011, sin embargo aún se define como la etapa pre-operativa de la finca dejar de un lado las obligaciones legales que se tienen, a partir de enero de 2012 la finca empezará a funcionar de forma completamente normal.
100
18. BIBLIOGRAFÍA Y CONSULTAS
1. LAFAURIE, Rivera José Félix. El pensamiento económico y social de Fedegan 2004-2006. Primera Edición. FEDEGAN. Bogotá D.C, 2005
2. FEDEGAN. Plan Estratégico de la Ganadería Colombiana 2019. Bogotá. 2006.
3. MINISTERIO DE DESARROLLO ECONÓMICO, Dirección de Industria. Política nacional para el fomento del espíritu empresarial y la creación de empresas. Bogotá. Uricoechea, Edición segunda. 2001
4. Manejo de Buenas Practicas Ganaderas, Organización de productores y gestión empresarial. Manual de asistencia técnica. San Juan de Pasto. Julio de 2005
5. PRESTON, T.R. 1981. Sistemas de Producción Bovina para los Trópicos. Memorias Primer Curso Panamericano sobre Producción de Ganado de Carne en Zonas Tropicales. Colveza Pág. 32
6. CORPOICA, Producción de carne bovina de alta calidad en Colombia, Octubre 2002
7. Producción y manejo del ganado vacuno para carne, Goodwin, D. H. N.D.A., S.C.D.A., cert. ed. (birmingham), 1978
8. FEDEGAN. Productividad y calidad: retos de la ganadería de carne. Primera edición. Bogotá D.C, 2006.
9. FEDEGAN. Manual práctico ganadero establecimiento y manejo de praderas.
10. AUTOR, Curso ganadería doble propósito, Sena, actualmente.
11. BOVINOS DE CARNE. Manuales para educación agropecuaria. Editorial Trillas. Junio 2000.
12. DINAMICA DE LOS PASTOS -2ª edición, André Voisin, 1967
13. PRODUCTIVIDAD DE LA HIERBA, André Voisin, 1964
14. ESTATUTO TRIBUTARIO
15. Juan Carlos Sarmiento, Zootecnista U. Bosque
16. Arturo Mayorga, Representante ICA (Gutiérrez)
17. Mauricio Palacios Pena, Coordinador TECNIGAN
18. DAVID CAMILO GUTIERREZ Y MIGUEL DEL CRISTO FARAH. Creación De Una Empresa Comercializadora de Carnes de Calidad En La Ciudad De Villavicencio CASA MAGRA –Bogotá 2010- Biblioteca General Pontificia Universidad Javeriana. Ingeniería Industrial.
101
19. ANEXOS
ANEXO 1.
Para poder entender el análisis completo y la forma como está organizado el manual, a
continuación se describe como está constituido el diseño de cada descripción de cargo para que
su búsqueda sea rápida y efectiva:
1. Identificación del cargo:
En él puede encontrar el nombre del cargo a describir, y otros datos respecto a la ficha técnica
del cargo.
2. Descripción del cargo:
En la descripción se encuentra una síntesis de las funciones y objetivos del cargo en cuestión.
3. Experiencia y educación:
En esta sección se analizara de acuerdo a la información recolectada el nivel de educación del
cargo y el nivel de experiencia para poder desempeñarlo.
4. Responsabilidades por bienes y valores:
En esta sección encontraremos la responsabilidad que tiene cada cargo y su importancia
dependiendo del bien o servicio que manejen. Además, en esta sección se localizara las
condiciones que tiene dicho cargo dentro o fuera de la empresa.
5. Condiciones de trabajo:
Finalmente en esta sección se localizaran las condiciones que tiene dicho cargo dentro o fuera
de la empresa. En él podemos saber si existen problemas que afecten en el buen desarrollo
del trabajo.
102
ANEXO 2 MANUAL DE CARGOS
1. Identificación del cargo
Nombre del cargo: Gerente
Cargo genérico: Gerente
2. Descripción del cargo
Los objetivos principales del cargo son sustanciar los procesos a cargo y emitir los fallos
correspondientes. Para ello, las funciones a las cual se encarga este trabajador es en resolver
las diferentes peticiones que se generan al interior de cada proceso con una periodicidad
diaria según el flujo de procesos asignados. Este se encargara de visitar de manera periódica a
la finca realizar toda la parte de gestión administrativa y ventas para la consecución de
rentabilidad y estabilidad de los procesos
3. Experiencia y educación
El nivel minino de educación para desempeñar este cargo es universitario con fines de
administración e ingeniería
4. Responsabilidades por bienes y valores
Este cargo tiene bajo su responsabilidad bienes físicos como el computador teléfono y demás
elementos. Tiene la responsabilidad de entenderse con los clientes a fin de que este a gusto
con el producto
5. Condiciones del trabajo
Las condiciones de trabajo son relativamente buenas, donde no hay una exigencia física y las
condiciones son buenas. Los riesgos a los que está expuesto este cargo son los comunes,
definiendo ello como un riesgo profesional bajo para el cargo. El cargo requiere de esfuerzo
mental en el diseño de estrategias de ventas y de procesos. No obstante, no hay ninguna
adversidad de talla que justifique el mal desarrollo de las funciones de dicho cargo.
103
1. Identificación del cargo
Nombre del cargo: Veterinario
Cargo genérico: Veterinario
2. Descripción del cargo
Este cargo tiene un manejo diario, notificaciones, traslados y movimientos. Las actividades
que se realizan son apoyar el diseño, organización, ejecución y control de: planes, programas
y proyectos. Brindar asistencia técnica u operativa. Estudiar, evaluar y conceptuar sobre
materias técnicas de competencia del área de trabajo.
3. Experiencia y educación
El nivel minino de educación para desempeñar este cargo es universitario con fines de
medicina veterinaria y/o zootecnista
4. Responsabilidades por bienes y valores
Este cargo no tiene bajo su responsabilidad bienes físicos. Tiene la responsabilidad de
entenderse con el gerente y con el operario
5. Condiciones del trabajo
Las condiciones de trabajo son relativamente buenas, donde no hay una exigencia física y las
condiciones son buenas. Los riesgos a los que esta expuesto este cargo son los comunes,
definiendo ello como un riesgo profesional bajo para el cargo. No obstante, no hay ninguna
adversidad de talla que justifique el mal desarrollo de las funciones de dicho cargo.
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1. Identificación del cargo
Nombre del cargo: Operario
Cargo genérico: Operario
2. Descripción del cargo
Este cargo tiene un manejo diario del lote de novillos trasladado la franja de cerca eléctrica
para que el lote se alimente, dosificación de cada dos días de sal y melaza y otros
concentrados que en su momento el gerente le hará saber, mantenimiento de cercas y
broches, baño periódico veterinario bajo la supervisión del medico veterinario y/o gerente.
Realizar procesos de cambio de potreros para el lote de novillos, recolección de materia
orgánica y su almacenamiento, supervisión diaria del lote de novillos para registrar alguna
anomalía en el lote e informar oportunamente, diligenciar los formatos propuestos por el
Gerente para el control de la producción
3. Experiencia y educación
El nivel minino de educación es mínimo, se requiere mínimo 3 anos en manejo y
administración de fincas
4. Responsabilidades por bienes y valores
Este cargo tiene bajo su responsabilidad bienes físicos como lo son los utensilios para la
debida operación de la finca. Tiene la responsabilidad de entenderse con el gerente y con el
veterinario
5. Condiciones del trabajo
Las condiciones de trabajo son relativamente buenas, donde hay una exigencia física y las
condiciones son buenas. Los riesgos a los que esta expuesto este cargo son los comunes,
definiendo ello como un riesgo profesional bajo para el cargo. No obstante, no hay ninguna
adversidad de talla que justifique el mal desarrollo de las funciones de dicho cargo.
105
ANEXO 3
ENCUESTA DE PRODUCCION DE NOVILLOS DE CEBA
FECHA: CARNICERIA:
MUNICIPIO:
1. ¿Qué tipo de característica es primordial para usted en la compra de un novillo?
2. Raza
3. Peso
4. Costo
5. Sanidad
6. Alimentación
2. ¿Cuál es el rango de precio en el cual usted prefiere comprar novillos?
1. 200-300Kg
2. 300-400Kg
3. 400-500Kg
4. 500-600Kg
3. ¿A la hora de evaluar la compra de novillos en el peso usted prefiere?
1. Costo
2. Calidad
3. Estado del animal
4. Propósitos diferentes a la venta de carne
4. ¿Donde compra los novillos?
1. En las ferias ganaderas
2. En las fincas
3. A pedido
MUCHAS GRACIAS POR SU COLABORACION
106
ANEXO 4
ENCUESTA DE REQUERIMIENTOS ESPECIFICOS DEL CLIENTE
FECHA: CARNICERIA:
MUNICIPIO:
1. ¿Si la Finca “La Cascada” fuera proveedor suyo para su negocio, se encuentra interesado en
repetir la compra continuamente (mensual)?
3. Si
4. No
2. ¿Cuál es su peso usual de compra de novillos?
5. 300-400Kg
6. 400-500Kg
3. ¿Dónde prefiere la compra los novillos?
3. En las Fincas
4. A pedido
4. ¿Qué precio/kg esta dispuesto a pagar por el novillo?
1. $2.500/kg
2. $2.700/Kg
3. $2.900/Kg
4. $3.000/Kg
5. ¿Qué cantidad de novillos/mes estaría dispuesto a adquirir de la Finca “La Cascada”?
4. 1 - 2
5. 5 -10
6. 10 – 15
6. ¿Estaría usted interesado que los novillos se encuentren en buen estado?
3. Si
4. No
107
7. ¿Estaría usted en capacidad de pagar los novillos de contado?
2. Si
3. No
MUCHAS GRACIAS POR SU COLABORACION
108
ANEXO 5 TABLA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
109
ANEXO 7 COTIZACIÓN BASCULA
110
ANEXO 8 COTIZACIÓN GUADANADADORA
111
ANEXO 9 COTIZACIÓN DOTACIÓN Y EQUIPO
112
113
114
ANEXO 10 TABLA AMORTIZACIÓN CREDITO
Período Saldo inicial Amortización K Intereses Cuota Saldo final
0 34,980,000.00$ 34,980,000.00$
1 34,980,000.00$ 5,295,585.58$ 1,341,437.14$ 6,637,022.73$ 29,684,414.42$
2 29,684,414.42$ 5,498,664.35$ 1,138,358.38$ 6,637,022.73$ 24,185,750.07$
3 24,185,750.07$ 5,709,530.92$ 927,491.81$ 6,637,022.73$ 18,476,219.15$
4 18,476,219.15$ 5,928,483.94$ 708,538.78$ 6,637,022.73$ 12,547,735.21$
5 12,547,735.21$ 6,155,833.53$ 481,189.20$ 6,637,022.73$ 6,391,901.68$
6 6,391,901.68$ 6,391,901.68$ 245,121.05$ 6,637,022.73$ (0.00)$
115
ANEXO 11 FORMALIZACION EN CAMARA DE COMERCIO
116
ANEXO 12 COMPROBANTES DE VENTA
La suma de (letras)
Ciudad y fecha: Gutierrez - Cundinamarca VALOR $ 1,241,190
Rafael Orlando Martinez Vela Albeiro Orjuela Garcia
Por concepto de: Venta de novillo normando peso 459,7 Kg
RECIBO DE CAJA
Pagado a: Albeiro Orjuela Garcia C.C. No o NIT: 3.062.126
REVISADO RECIBIDO
Rafael Orlando Martinez Vela
APROBADO
Un millon doscientos cuarenta y un mil ciento noventa pesos
La suma de (letras)
REVISADO RECIBIDO
Rafael Orlando Martinez Vela Rafael Orlando Martinez Vela
Por concepto de: Venta de novillo normando peso 459,7 Kg
Un millon doscientos cuarenta y un mil ciento noventa pesos
Recibido de: Albeiro Orjuela Garcia C.C. No o NIT: 3.062.126
COMPROBANTE DE INGRESO No 1
Ciudad y fecha: Gutierrez - Cundinamarca VALOR $ 1,241,190
COMPROBANTE DE INGRESO
117
ANEXO 13 CONTRATO LABORAL
118
119
120
ANEXO 14 AFILIACION EMPLEADO REGIMEN LABORAL
121
122
123
ANEXO 15 FORMATOS DE CONTROL
CONTROL DE PESO DE LOS ANIMALES
FECHA DE PESAJE ANIMAL No PESO KGRS OBSERVACIONES
SUPLEMENTACION ALIMENTICIA
FECHA ANIMAL O LOTE
TIPO DE
SUPLEMENTO
CONSUMO
DIARIO [kg] OBSERVACIONES
CONTROL SANITARIO
FECHA ACTIVIDAD PRODUCTOS UTILIZADOS
CANTIDAD O
DOSIS No ANIMALES OBSERVACIONES
FECHA ANIMAL No OBSERVACIONES
CONTROL DE INVENTARIOS
FECHA MAQUINARIA Y/O EQUIPO CAPACIDAD CANTIDAD MARCA REFERENCIA OBSERVACIONES
INVENTARIO DE MAQUINARIA Y EQUIPO