Plan de Negocio para una empresa de producción de néctar de Tuna

DIAGNÓSTICO

MERCADO ACTUAL DE LA TUNA Históricamente los departamentos de Ayacucho (aprox. 20%), Arequipa (aprox. 15%), Huancavelica (aprox. 15%) y Lima (aprox. 14%), son los mayores productores de tuna en el Perú, aportando aproximadamente el 65 % del total de la producción a nivel nacional. Con excepción de los productores de Lima y Ayacucho que venden en el mercado limeño y marginalmente en el exterior, la mayoría produce para el consumo regional.

A partir del año 2000, la producción de tuna fruta a nivel nacional se ha incrementado notablemente con respecto a la década de 1990 (aprox. 44,000 toneladas). Sin embargo, experimenta una ligera caída durante el periodo 2001-2007 (< 70,000 toneladas), recuperándose a partir del año 2009 (77,630 toneladas) y alcanzando su pico más alto el año 2010 (89,465 toneladas).

Cada departamento productor consume parte de su oferta. El principal demandante de tuna fruta es Lima, el año 2006 consumió 13,745 toneladas, cantidad que se ha venido incrementando con respecto a los años anteriores. El 41% de consumidores limeños prefiere la tuna blanca, el 35% la amarilla y el 24% la morada. Ayacucho vende al mercado limeño principalmente tuna amarilla (aprox. 39%), Lima vende tuna morada y blanca (aprox. 60%), Ica desde hace unos pocos años vende tuna amarilla (< 1%).

EXPORTACIÓN DE TUNA PERUANA  2010 2011 2012 2013 2014Estados Unidos 277,32 96 551,48 54 274,25 121 577,41 129 646,00Bolivia 0,00 0,00 0,00 0,00 3 249,82Francia 262,61 714,12 2 872,72 2 536,58 2 618,85República Checa 0,00 0,00 0,00 0,00 1 800,57Chile 0,00 348,90 645,50 0,00 1 174,30Alemania 1 935,66 817,38 609,19 1 216,63 540,58Curazao 0,00 0,00 0,00 0,00 20,40Países Bajos (Holanda) 18 905,92 21 784,00 425,25 0,00 2,00Japón 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00Noruega 111,64 0,00 0,00 0,00 0,00El Salvador 0,00 50,00 0,00 82,50 0,00México 0,00 5,10 0,00 0,00 0,00Italia 0,00 0,00 5 650,82 0,00 0,00Hong Kong 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00Canadá 66,77 0,00 263,50 342,96 0,00España 0,00 1 600,00 0,00 0,00 0,00Suiza 0,00 0,00 185,87 0,00 0,00Costa Rica 687,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total 22 246,92 121 870,98 65 027,10 125 756,08 139 054,52

Fuente: SUNATElaborado por PROMPERU

LA TUNA EN EL MUNDO Con respecto al mercado mundial, la producción de tuna se lleva a cabo aproximadamente en 32 países. Entre los países que están desarrollando el cultivo de tuna destacan México, Chile, Argentina, Bolivia, Perú, Colombia, Estados Unidos, Sudáfrica, Marruecos, Argelia, Túnez, Egipto, Jordania, Pakistán, Israel, Grecia, Italia, España y Portugal. Para el comercio internacional producen México, Italia, Sudáfrica, Chile, Israel y Estados Unidos.

México se encuentra en primer lugar en cuanto a producción (aprox. 490,000 toneladas) y a consumo per cápita (aprox. 4 kg). La producción de tuna en México se caracteriza por una gran riqueza varietal, sin embargo los rendimientos son sustancialmente bajos. Esto se debe al manejo extensivo realizado por productores con escasos recursos, en áreas sin riego y suelos muy pobres. La exportación representa sólo el 1.5% de lo producido (aprox. 7,500 toneladas) y se destina principalmente a los Estados Unidos y en menor proporción a Canadá.

FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

En la actualidad, el Mercado Peruano es liderado si hablamos de néctares frutales por los néctares de durazno y mango, y si hablamos de bebidas en general también tendríamos que hablar de las gaseosas, que son muy demandados por las persosnas el problema está en que estos contienen saborizantes colorantes y otros químicos que a la larga pueden traerles problemas de salud.

OBJETIVOS

Objetivos PRINCIPAL:

Brindar a los clientes de un producto natural a base de tuna que pueda darle un beneficio nutritivo y un beneficio para su salud.

SECUNDARIOS:

Promover el consumo de tuna y néctar de tuna

Promover el cultivo de tuna

Promover el consumo de bebidas saludables

MARCO TEÓRICO

MARCO TEÓRICO ANALIZAREMOS EL CASO MEXICANO

México se encuentra en primer lugar en cuanto a producción (aprox. 490,000 toneladas) y a consumo per cápita (aprox. 4 kg). La producción de tuna en México se caracteriza por una gran riqueza varietal, sin embargo los rendimientos son sustancialmente bajos. Esto se debe al manejo extensivo realizado por productores con escasos recursos, en áreas sin riego y suelos muy pobres. La exportación representa sólo el 1.5% de lo producido (aprox. 7,500 toneladas) y se destina principalmente a los Estados Unidos y en menor proporción a Canadá.

INDUSTRIAS MEXICANAS A BASE DE TUNA

En el año 2005 había en México 276 agroindustrias de Tunal, de las cuales 26 % producían artículos medicinales, 17 % nopalitos en escabeche, 14 % nopalitos en salmuera y 12 % cosméticos. De estas empresas 26 % estaban en el Distrito Federal, 14 % en el estado de México y 9 % en Zacatecas. La mayoría de las empresas son de tipo semiartesanal, su capacidad utilizada es muy inferior a la instalada, tienen un bajo volumen de producción, deficiente abastecimiento, etiquetado inadecuado y emplean frascos reciclados; por tanto, incumplen con los requisitos para ser proveedores de las tiendas de autoservicio (Investigación de campo). Además, la ubicación de las agroindustrias del nopal en las zonas productoras permite el abastecimiento constante y a bajo precio.

UTILIZACIÓN POTENCIAL DE LA TUNA

Industria de alimentos y bebidas para consumo humano (producción de diversos alimentos, bebidas alcohólicas y sin alcohol de tunas y nopalitos);

Industria de alimentos para animales (suplementos y piensos de cladodios y de desechos de la industria procesadora de tuna, como las cáscaras y semillas.);

Industria farmacéutica(protectores gástricos de extractos de mucílagos, cápsulas y tabletas de polvo de nopal);

Industria cosmética (cremas, shampoos, lociones de cladodios);

Industria de suplementos alimenticios (fibra y harinas de cladodios);

Industria productora de aditivos naturales (gomas de cladodios, colorantes de la fruta);

Sector energético (producción de biogás a partir de las pencas;

Sector productor de insumos para la agricultura(productos del nopal como mejoradores del drenaje de suelos);

Industria textil(uso de colorantes naturales como el carmín de cochinilla).

HIPÓTESIS CON LA CREACIÓN DE ESTE NEGOCIO PODEMOS BRINDAR A LOS CLIENTES UNA ALTERNATIVA SALUDABLE A LOS CLIENTES Y ASI PROMOVER EL CONSUMO Y LA INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TUNA

METODOLOGÍA

EMPRESA DE NÉCTAR DE TUNA TUNAD EIRL

LOCALIZACIÓN

La localización de la planta de industrialización de tuna en el distrito de chincho, provincia de Angaraes, departamento de Huancavelica es principalmente porque en dicha zona la fruta se desperdicia en su totalidad debido a que los agricultores solo se dedican a la recolección de cochinilla y a la falta de tecnología adecuada para la transformación de la tuna en productos agroindustriales.

El otro factor importante para la ubicación de la planta en chincho es que, dicho distrito colinda con la provincia de Huanta y Huamanga, dichas provincias son las mayores productoras de tuna del departamento de Ayacucho, con lo cual estaría asegurado la disponibilidad de materia prima para la planta.

DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO La idea del negocio es brindar al público una alternativa saludable para que disfruten de un producto a base de tuna, que es bueno para la salud y entregarles un producto que reemplace a los tradicionales néctares de mango y durazno. El producto está pensado para que el público en general y debido a la multifuncionalidad de la tuna podemos aprovechar su pulpa así como su cáscara y sus pepas.

El negocio estará conformado por un equipo profesional y especializado, que buscará satisfacer las necesidades de los clientes y garantizaremos un producto de calidad y lo principal es que será bueno para la salud.

MISIÓN Y VISIÓN◦ VISIÓN DEL NEGOCIO

"Satisfacer las necesidades de nuestros clientes, a través de un producto de calidad y así buscar continuamente la mejora del producto y así consolidarnos como líder en el negocio de néctares frutales en el Perú”

◦ MISIÓN DEL NEGOCIO

“Ser una empresa líder en el negocio de néctares frutales y ofrecer un producto de calidad a los clientes”

ORGANIGRAMA

PROCESO PARA LA OBTENCIÓN DE NECTAR DE TUNA

PESADO Y LAVADO

PELADO DE FRUTA

PULPEADO

FORMULACIÓN

ENVASADO

PASTEURIZADO

ETIQUETADO Y EMBALADO

DIAGRAMA DE PROCESO ELABORACIÓN DE NÉCTAR DE TUNA

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

INGRESOSItems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cantidad (en unidades) 350000,0 385000,0 404250,0 424462,5 445685,6

1,5 1,5

525000,0 577500,0 606375,0 636693,8 668528,4

Precio (SI.)

Ingreso Total

1,5 1,5 1,5

COSTOS COSTOS DE FABRICACIÓN

Items Unidad Cantidad Precio Unitario Costo TotalTUNA kg 6200 1,7 10540Azúcar kg 1050 1,4 1470Agua Lt 9000 0,05 450CMC Kg 120 10,5 1260Ácido Cítrico kg 250 5,4 1350Benzoato de Sodio kg 50 4,6 230Botellas de 296 ml unidad 300000 0,15 45000Costo Total 60300

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA y GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Cargos Cantidad Sueldo Bruto Aportes Gratificaciones Sueldo NetoOperarios de Máquinas 2 19200 100 19300Obreros 10 120000 500 120500Ingenieros 1 18000 150 18150Total 157950

ITEMS Unidad Cantidad Precio Unitario Costo TotalElectricidad KWh 3500 0,35 1225Gas Unid 30 40 1200Total 2425

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN y VENTAS

Cargo Cantidad Sueldo aportes Gratificación Sueldo netoGerente 1 45000 180 45180Contador 1 20000 90 20090total 65270

Jefe de Ventas 1 8400 - 90 8490Almacenero 1 8400 - 90 8490TOTAL (SI.) 16980

Grati. (SI.)Cargos Cantidad Sueldo bruto Aportes Sueldo

neto

INVERSIÓN

ACTIVO TANGIBLE493680

132000165000

1650066000

297005280019800

52806600

Local del NegocioTerrenoInfraestructuraConstrucciones Diversas

Inversión en Activos Tangibles

Vehículos de TransporteMaquinarias, Herramientas y Equipos(computo u Oficina)MaquinariasHerramientasEquipos de OficinaMuebles y Enseres DiversosMuebles de OficinaEquipos de Seguridad

Activo Intangible, Capital de trabajo e Inversión Total

2211029704290495049504950

Inversión en Activos IntangiblesCostos de ensayos,pruebasCapacitación y/o entrenamiento de personalEstudios previos del negocioConstitución de la empresacostos de investigación y organización

400000

49368022110

400000915790

INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO TANGIBLEINVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLEINVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJOINVERSIÓN TOTAL

Capital de TRABAJO

INVERSIÓN TOTAL

ESTADO DE RESULTADOSImpuesto a las ganancias: 30%Costo de oportunidad: 15% anual

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ingreso x ventas S/. 525 000,00 S/. 577 500,00 S/. 606 375,00 S/. 636 693,75 S/. 668 528,44(-) Costo de  ventas S/. 121 825,00 S/. 121 825,00 S/. 121 825,00 S/. 121 825,00 S/. 121 825,00Ganancia bruta S/. 403 175,00 S/. 455 675,00 S/. 484 550,00 S/. 514 868,75 S/. 546 703,44(-) Gastos operativos S/. 82 250,00 S/. 82 250,00 S/. 82 250,00 S/. 82 250,00 S/. 82 250,00Ganancia  Operativa S/. 320 925,00 S/. 373 425,00 S/. 402 300,00 S/. 432 618,75 S/. 464 453,44(-) Depreciación S/. 4 480,00 S/. 4 480,00 S/. 4 480,00 S/. 4 480,00 S/. 4 480,00Ganancia antes de IG S/. 316 445,00 S/. 368 945,00 S/. 397 820,00 S/. 428 138,75 S/. 459 973,44Utilidad Imponible S/. 316 445,00 S/. 368 945,00 S/. 397 820,00 S/. 428 138,75 S/. 459 973,44(-) IG (30%) S/. 94 933,50 S/. 110 683,50 S/. 119 346,00 S/. 128 441,63 S/. 137 992,03Ganancia Neta S/. 221 511,50 S/. 258 261,50 S/. 278 474,00 S/. 299 697,13 S/. 321 981,41Resultados acumulados S/. 221 511,50 S/. 479 773,00 S/. 758 247,00 S/. 1 057 944,13 S/. 1 379 925,53

FLUJO DE CAJA ECONÓMICAConcepto Año 0 1 2 3 4 5

Total de ingresos: S/. 0 S/. 525 000 S/. 577 500 S/. 606 375 S/. 636 694 S/. 1 140 528Ingresos x ventas S/. 525 000,00 S/. 577 500,00 S/. 606 375,00 S/. 636 693,75 S/. 668 528,44Valor residual de activos fijos S/. 72 000,00Valor residual de capital de trabajo S/. 400 000,00Total de egresos: S/. 915 790,00 S/. 299 008,50 S/. 314 758,50 S/. 323 421,00 S/. 332 516,63 S/. 342 067,03Pago costos fijos S/. 121 825,00 S/. 121 825,00 S/. 121 825,00 S/. 121 825,00 S/. 121 825,00Pago gastos operativos S/. 82 250,00 S/. 82 250,00 S/. 82 250,00 S/. 82 250,00 S/. 82 250,00Inversión en activos S/. 515 790,00Inversión en capital de trabajo S/. 400 000,00Pago de IG (30%) S/. 94 933,50 S/. 110 683,50 S/. 119 346,00 S/. 128 441,63 S/. 137 992,03Saldo neto de caja (I-E) -S/. 915 790,00 S/. 225 991,50 S/. 262 741,50 S/. 282 954,00 S/. 304 177,13 S/. 798 461,41

VanEconómica S/. 236 332,21TIR Económica 23,43%

PRÉSTAMOSS/. 915 790,00 Inversión

60% De inversión totalS/. 549 474,00 De deuda bancaria

Deuda Bancaria

AñoServicio de 

Deuda0 S/. 549 474,001 -S/. 148 036,102 -S/. 148 036,103 -S/. 148 036,104 -S/. 148 036,105 -S/. 148 036,10

P =  S/. 549 474,00

i =  11,24%

n =  5

R =  S/. 148 036,10

11.24% anual5 años

Tasa de interés:Período de pago:

FLUJO DE CAJA FINANCIEROFLUJO DE CAJA ECONÓMICO

Año 0 -915790,0Año 1 225991,5Año 2 262741,5Año 3 282954,0Año 4 304177,1Año 5 798461,4

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

Año Servicio de Deuda0 5494741 -148036,12 -148036,13 -148036,14 -148036,15 -148036,1

SERVICIO DE DEUDA

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5-915790 225991,5 262741,5 282954 304177,125 798461,406549474 -148036,1 -148036,1 -148036,1 -148036,1 -148036,1

-366316 77955,4034 114705,403 134917,903 156141,028 650425,31

FLUJO DE CAJA ECONÓMICOSERVICIO A LA DEUDASALDO

VanFinanciera 289 566,26 TirFInanciera 35,14%

APALANCAMIENTOECONOMICO

23,43%TIR ECONÓMICA

FINANCIERA

35,14%TIR FINANCIERA

TASA DE INTERÉS

10,83%TASA DE INTERES

Tasa de interés TIR Económica10,83% < 23,43%

TIR Financiera TIR Económica35,14% > 23,43%

Existe un apalancamiento positivo (+)

APALANCAMIENTO

CONCLUSIONES

El apalancamiento es positivo debido a que mi TIR Financiera es mayor a mi TIR económica por lo tanto me conviene endeudarme

Analizando mis indicadores van, tir podemos ver que el negocio es rentable