plan de cuentas modelo

EMPRESA D EMO S.A. P L A N G E N E R A LCTPLAN06

CUENTA DESCRIPCION TIP NIV ANECTA SAL

-------- -------------------------------------------------- --- --- ---

10 CAJA Y BANCOS-- -------------

101 CAJA--- ----

10101 CAJA - SOLES A 110102 CAJA - DOLARES A 1

102 FONDOS FIJOS--- ------------

10201 CAJA CHICA SOLES A 2103 REMESAS EN TRANSITO

--- -------------------10301 REMESAS EN TRANSITO - SOLES A 2

104 CUENTAS CORRIENTES--- ------------------

10401 BANCO DE CREDITO SOLES A 2 010402 BANCO DE CREDITO DOLARES A 2 0

105 CERTIFICADOS BANCARIOS--- ----------------------

10501 BANCO CREDITO A 2109 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION

--- ----------------------------10901 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION A 2

12 CLIENTES-- --------

121 FACTURAS POR COBRAR--- -------------------

12101 FACTURAS POR COBRAR - SOLES A 3 C12102 FACTURAS POR COBRAR - DOLARES A 3 C

122 ANTICIPOS RECIBIDOS--- -------------------

12201 ANTICIPOS RECIBIDOS - SOLES A 3 C12202 ANTICIPOS RECIBIDOS - DOLARES A 3

123 LETRAS (O EFECTOS) POR COBRAR--- -----------------------------

12301 LETRAS POR COBRAR - SOLES A 3 C12302 LETRAS POR COBRAR - DOLARES A 3 C

124 CHEQUE DEVUELTOS--- ----------------

12401 CHEQUES DEVUELTOS M.N. A 3 C12402 CHEQUE DEVUELTOS M.E. A 3 C

129 COBRANZA DUDOSA--- ---------------

12901 FACTURAS COBRANZA DUDOSA - M.N. A 3 C12902 FACTURAS COBRANZA DUDOSA - U.S. A 3 C12903 LETRAS COBRANZA DUDOSA - M.N. A 3 C12904 LETRAS COBRANZA DUDOSA - U.S. A 3 C



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL

-- -----------------------------------------141 PRESTAMOS AL PERSONAL

--- ---------------------14101 PRESTAMOS EMPLEADOS A 2 T14102 PRESTAMOS OBREROS A 2 T

142 PRESTAMOS A ACCIONISTAS (O SOCIOS)--- ----------------------------------

14201 PRESTAMOS SOCIOS PARTICIPACIONES A 2 V143 PRESTAMOS A DIRECTORES

--- ----------------------14301 PRESTAMOS A DIRECTORES A 2 A

144 ACCIONIST.(O SOCIOS) SUSCRIP.PENDIENTES DE CANCEL.--- --------------------------------------------------

14401 ACCIONISTAS SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE CANCELAC. A 214402 SOCIOS SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE CANCELACION A 2

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-- ---------------------------

161 PRESTAMOS A TERCEROS--- --------------------

16101 PRESTAMOS A TERCEROS A 2 V162 RECLAMACIONES A TERCEROS

--- ------------------------16201 RECLAMACIONES A TERCEROS A 2 V

163 INTERESES POR COBRAR--- --------------------

16301 INTERESES POR COBRAR A 2 V164 DEPOSITOS EN GARANTIA

--- ---------------------16401 DEPOSITOS EN GARANTIA A 2 V

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS--- ----------------------------------

16801 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MN. A 3 V16802 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS US. A 3 V

169 COBRANZA DUDOSA--- ---------------

16901 CTAS POR COBRAR DIVERSAS COBRANZA DUDOSA A 2

19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA-- -----------------------------------------

192 CLIENTES--- --------

19201 FACTURAS POR COBRAR A 2 C19202 LETRAS POR COBRAR A 2 C

196 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

--- ---------------------------19601 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A 2 V



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---20 MERCADERIAS

-- -----------20101 MERCADERIAS A 220808 MERCADERIAS A.C.M. A 2

21 PRODUCTOS TERMINADOS-- --------------------

21101 PRODUCTOS TERMINADOS A 221808 PRODUCTOS TERMINADOS A.C.M. A 1

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS-- -------------------------------------

22101 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS A 222808 SUBPRODUCTOS,DESECHOS,DESPERDICIOS A.C.M. A 1

23 PRODUCTOS EN PROCESO-- --------------------

23101 PRODUCTOS EN PROCESO A 223808 PRODUCTOS EN PROCESO A.C.M. A 1

24 MATERIAS PRIMA Y AUXILIARES-- ---------------------------

24101 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES A 224808 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES A.C.M. A 1

25 ENVASES Y EMBALAJES-- -------------------

25101 ENVASES Y EMBALAJES A 225808 ENVASES Y EMBALAJES A.C.M. A 1

26 SUMINISTROS DIVERSOS-- --------------------

26101 SUMINISTROS DIVERSOS A 226808 SUMINISTROS DIVERSOS A.C.M. A 1

28 EXISTENCIAS X RECIBIR-- ---------------------

28101 EXISTENCIAS POR RECIBIR A 2 P28808 EXISTENCIAS POR RECIBIR A.C.M. A 1

29 PROVISION DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS-- ----------------------------------------

29101 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS A 2

31 VALORES-- -------

311 VALORES--- -------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---31101 ACCIONES A 2 V31102 OTROS TITULOS REPRESENTAT.DE DERECHO PATRIMONIAL A 2

319 PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES--- -------------------------------------

31901 PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES A 2

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO-- -----------------------------

3301 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO ACM---- ---------------------------------

33018 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO A.C.M. A 1331 TERRENOS

--- --------33101 TERRENOS A 2

332 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES--- --------------------------------

33201 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES A 2333 MAQUINARIA, EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACION

--- --------------------------------------------------33301 MAQUINARIA Y EQUIPO A 2

334 UNIDADES DE TRANSPORTE--- ----------------------

33401 UNIDADES DE TRANSPORTES A 2335 MUEBLES Y ENSERES

--- -----------------33501 MUEBLES Y ENSERES A 2

336 EQUIPOS DIVERSOS--- ----------------

33601 EQUIPOS DIVERSOS A 2337 UNIDADES DE REEMPLAZO

--- ---------------------33701 UNIDADES DE REEMPLAZO A 2

338 UNIDADES POR RECIBIR--- --------------------

33801 UNIDADES POR RECIBIR A 2339 TRABAJOS EN CURSO

--- -----------------33901 TRABAJOS EN CURSO A 2

34 INTANGIBLES-- -----------

34101 CONCESIONES Y DERECHOS A 234201 PATENTES Y MARCAS A 2

34301 GASTOS DE INVESTIGACION A 234401 GASTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO A 234501 GASTOS DE ESTUDIOS Y PROYECTOS A 234601 GASTOS DE PROMOCION Y PRE-OPERATIVOS A 2



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---38 CARGAS DIFERIDAS

-- ----------------38101 INTERSES POR DEVENGAR A 2 V38201 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO A 2 V38301 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO A 2 V38401 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A 2 T38501 ADELANTO DE REMUNERACION A 2 T38801 OTRAS CARGAS DIFERIDAS A 2 V38808 CARGAS DIFERIDAS A.C.M. A 2

389 IMPUESTO RENTA 3RA. CATEGORIA--- -----------------------------

38901 IMPUESTO RENTA 3RA. CATEGORIA A 2

39 DEPRECIACION AMORTIZACION ACUMULADA-- ------------------------------------

392 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES--- --------------------------

39201 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES A 239208 EDIFICIOS Y CONSTRUCIONES A.C.M. A 2

393 MAQUINARIA Y EQUIPO--- -------------------

39301 MAQUINARIA Y EQUIPO A 239308 MAQUINARIA Y EQUIPO A.C.M. A 2

394 UNIDADES DE TRANSPORTE--- ----------------------

39401 UNIDADES DE TRANSPORTE A 239408 UNIDADES DE TRANSPORTE A.C.M. A 2

395 MUEBLES Y ENSERES--- -----------------

39501 MUEBLES Y ENSERES A 239508 MUEBLES Y ENSERES A.C.M. A 2

396 EQUIPOS DIVERSOS--- ----------------

39601 EQUIPOS DIVERSOS A 239608 EQUIPOS DIVERSOS A.C.M. A 2

40 TRIBUTOS X PAGAR-- ----------------

401 GOBIERNO CENTRAL--- ----------------

40101 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS P 240102 I.G.V. OPERACIONES CONTADO P 2 P

40103 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO P 240104 CANONES P 240105 DERECHOS ADUANEROS P 240111 IGV NO DOMICILIADOS POR APLICAR P 2 P40112 IGV NO DOMICILIADOS POR PAGAR P 140173 IMPUESTO A LA RENTA 3ª CATEGORIA P 2



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---40174 IMPUESTO A LA RENTA 4ª CATEGORIA P 2 H40175 IMPUESTO A LA RENTA 5ª CATEGORIA P 240191 IMPUESTO EXT. DE SOLIDADRIDAD - CTA PROPIA P 240192 IMPUESTO EXT. SOLIDARIDAD - RETENCIONES P 2 H

403 CONTRIBUCIONES A INSTITUCIONES PUBLICAS--- ---------------------------------------

40301 SEGURO SOCIAL DEL PERU P 240302 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES P 240303 ACCIDENTES DE TRABAJO P 240305 CONASEV P 2

405 GOBIERNO(S) LOCAL(S)--- --------------------

40501 IMPUESTO LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO P 240502 IMPUESTO PATRIMONIO PREDIAL NO EMPRESARIAL P 240503 ARBITRIOS P 2

408 TRIBUTOS, A.C.M.--- ----------------

40808 TRIBUTOS, A.C.M. P 1

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR-- ------------------------------------------

411 REMUNERACIONES POR PAGAR--- ------------------------

41101 SUELDOS P 241102 SALARIOS P 2

412 VACACIONES POR PAGAR--- --------------------

41201 VACACIONES POR PAGAR P 2413 PARTICIPACIONES POR PAGAR

--- -------------------------41301 PARTICIPACIONES POR PAGAR P 2

414 GRATIFICACIONES POR PAGAR--- -------------------------

41401 GRATIFICACIONES POR PAGAR P 2

42 PROVEEDORES-- -----------

421 FACTURAS POR PAGAR--- ------------------

42101 FACTURAS POR PAGAR - SOLES P 3 P42102 FACTURAS POR PAGAR - DOLARES P 3 P

42104 FACTURAS SERVICIOS NO DOMICILIADOS P 3 P422 ANTICIPOS OTORGADOS

--- -------------------42201 ANTICIPOS OTORGADOS - SOLES P 3 P42202 ANTICIPOS OTORGADOS - DOLARES P 3 P42203 ANTICIPOS POR DETRACCION P 3 P

423 LETRAS POR PAGAR--- ----------------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---42301 LETRAS POR PAGAR - SOLES P 3 P42302 LETRAS POR PAGAR - DOLARES P 3 P

424 IMPORTACIONES--- -------------

42401 FACTURAS POR PAGAR IMPORTACIONES P 3 P425 IMPORTACIONES

--- -------------42501 GASTOS BANCO IMPORTACION COMISIONES P 3

428 A.C.M.--- ------

42808 ANTICIPOS OTORGADOS A.C.M. P 3 P

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-- --------------------------

461 PRESTAMOS DE TERCEROS--- ---------------------

46101 PRESTAMOS DE TERCEROS P 2 V462 RECLAMACIONES DE TERCEROS

--- -------------------------46201 RECLAMACIONES DE TERCEROS P 2

463 PRESTAMOS DE SOCIOS--- -------------------

46301 PRESTAMOS DE ACCIONISTAS (O SOCIOS) P 2 V465 BONOS U OBLIGACIONES

--- --------------------46503 PAGARES M.N. P 3 B46504 PAGARES U.S. P 3 B

466 INTERESES POR PAGAR--- -------------------

46601 INTERESES POR PAGAR P 2 V467 DEPOSITOS EN GARANTIA

--- ---------------------46701 DEPOSITOS EN GARANTIA P 2

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS--- --------------------------------

46901 HONARARIOS POR PAGAR M.N. P 3 H46902 HONORARIOS POR PAGAR U.S. P 3 H46903 CUENTAS POR PAGAR VARIOS MN. P 2 V46904 CUENTAS POR PAGAR VARIOS US. P 3 V

46905 DEPOSITO PENDIENTE CTS. MN. P 2 T46906 DEPOSITO PENDIENTE CTS. US. P 2 T46908 SITEMA PRIVADO DE PENSIONES P 2 V

47 BENEFICIOS SOCIALES TRABAJADORES-- --------------------------------

471 COMPENSACION POR TIEMPO SERVICIOS--- ---------------------------------

47101 C.T.S. EMPLEADOS P 2



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---47102 C.T.S. OBREROS P 2

472 ADELANTO COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS--- ---------------------------------------------

47201 C.T.S. EMPLEADOS P 2 T47202 C.T.S. OBREROS P 2 T

50 CAPITAL-- -------

50101 CAPITAL SOCIAL P 2 N50808 CAPITAL SOCIAL A.C.M. P 2 N

58 RESERVAS-- --------

58201 RESERVA LEGAL P 2 N58808 RESERVA LEGAL A.C.M. P 2 N

59 RESULTADOS ACUMULADOS-- ---------------------

59101 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS P 2 N59201 PERDIDAS ACUMULADAS P 2 N59808 RESULTADOS ACUMULADOS A.C.M. P 2 N

60 COMPRAS-- -------

601 COMPRAS--- -------

60101 MERCADERIAS V 1604 MATERIAS PRIMAS

--- ---------------60401 MATERIAS PRIMAS V 1

605 EMVASES Y EMBALAJES--- -------------------

60501 ENVASES Y EMBALAJES V 1606 COMPRAS SUMINISTROS DIVERSOS

--- ----------------------------60601 COMPRAS SUMINISTROS DIVERSOS V 1

609 GASTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS--- -------------------------------

60901 GASTOS VINCULADOS A LAS COMPRA V 160902 AD VALOREM V 160909 GASTOS INAFECTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS V 1

61 VARIACION DE EXISTENCIAS-- ------------------------

611 VARIACION DE MERCADERIAS--- ------------------------

61101 VARIACION DE MERCADERIAS (COMPRAS) V 161102 VARIACION DE MERCADERIAS (CONSUMO) V 1

614 VARIACION DE MATERIAS PRIMAS--- ----------------------------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---61401 VARIACION DE MATERIAS PRIMAS (COMPRAS) V 161402 VARIACION DE MATERIAS PRIMAS (CONSUMO) V 1

615 VARIACION DE EMBASES Y EMBALAJES--- --------------------------------

61501 VARIACION DE EMBASES Y EMBALAJES (COMPRAS) V 161502 VARIACION DE EMBASES Y EMBALAJES (CONSUMO) V 1

616 VARIACION DE SUMINISTROS DIVERSOS--- ---------------------------------

61601 VARIACION DE SUMINISTROS (COMPRAS) V 161602 VARIACION DE SUMINISTROS (CONSUMO) V 1

62 CARGAS DE PERSONAL-- ------------------

621 SUELDOS--- -------

62101 SUELDOS V 162102 INCREMENTO AFP 10.23% V 162103 INCREMENTO AFP 3% V 1

622 SALARIOS--- --------

62201 SALARIOS V 162202 INCREMENTO AFP 10.23% V 162203 INCREMENTO AFP 3% V 1

623 COMISIONES--- ----------

62301 COMISIONES V 1624 REMUNERACIONES EN ESPECIE

--- -------------------------62401 REMUNERACIONES EN ESPECIE V 1

625 GRATIFICACIONES--- ---------------

62501 GRATIFICACIONES V 1626 VACACIONES

--- ----------62601 VACACIONES V 1

627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL--- ----------------------------

62701 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD V 162702 REGIMEN DE PENSIONES V 162703 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES V 162704 SEGURO DE VIDA V 162709 OTROS V 1

628 CARGAS DE PERSONAL ACM--- ----------------------

62888 CARGAS DE PERSONAL ACM V 1629 CARGAS DE PERSONAL DIVERSAS

--- ---------------------------62901 REFRIGERIOS V 1



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---62902 BOTIQUIN, MEDICINAS, CONSULTAS V 162903 UNIFORMES DEL PERSONAL V 162909 OTRAS CARGAS PERSONAL DIVERSAS V 1

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS-- --------------------------------

630 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO--- ---------------------------

63001 FLETES Y TRANSPORTES V 163002 ALMACENAMIENTO V 1

631 CORREOS Y COMUNICACIONES--- ------------------------

63101 TELEFONO V 163102 FAX,TELEX. V 163103 CORRESPONDENCIAS V 163104 CABLE V 163105 INTERNET V 1

632 HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES--- -----------------------------------

63201 HONORARIOS PROFESIONALES V 1633 PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS

--- -------------------------------63301 PERSONAL DE SEGURIDAD V 163302 PERSONAL DE PLANTA V 1

634 MANTENIMIENTO Y REPARACION--- --------------------------

63401 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ACTIVO FIJO V 163402 MANTENIMIENTO DE OFICINA V 163403 MANTENIMIENTO DE ALMACEN V 163404 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS V 163405 MANTENIMIENTO Y REPARACION PLANTA INDUSTRIAL V 1

635 ALQUILERES--- ----------

63501 ALQUILER DE LOCAL V 1

63502 ALQUILER DE VEHICULO V 1636 ELECTRICUDAD Y AGUA

--- -------------------63601 ELECTRICIDAD V 163602 AGUA V 1

637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS--- ----------------------------------------------

63701 PUBLICIDAD/AVISOS/PUBLICACIONES V 163702 OBSEQUIOS A CLIENTES V 163703 GASTOS DE REPRESENTACION V 1

638 SERVICIOS DE PERSONAL--- ---------------------

63801 PERSONAL EVENTUAL V 1639 OTROS SERVICIOS

--- ---------------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---63901 SUPERVISION DE IMPORTACIONES V 163902 ESTACIONAMIENTO,PEAJES V 163903 FUMIGACION DE LOCAL V 163904 GASTOS NOTARIALES V 163905 SERVICIOS VARIOS V 163988 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS ACM V 1

64 TRIBUTOS-- --------

644 GASTOS DE ADUANA--- ----------------

64401 DERECHOS ADUANEROS V 1646 TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES

--- ----------------------------64601 IMPUESTO PATRIMONIO PREDIAL NO EMPRESARIAL V 1

647 COTIZACIONES CON CARATER DE TRIBUTO--- -----------------------------------

64701 IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD V 1648 TRIBUTOS ACM

--- ------------64888 TRIBUTOS ACM V 1

649 OTROS TRIBUTOS--- --------------

64901 CONASEV V 1

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION-- --------------------------

651 SEGUROS--- -------

65101 SEGUROS DE IMPORTACIONES V 1653 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES

--- ----------------------------

65301 CONACO Y CAMARA DE COMERCIO V 1655 GASTOS DE REPRESENTACION

--- ------------------------65501 ATENCION CLIENTES Y PROVEEDORES V 1

656 VIATICOS--- --------

65601 VIATICOS V 1658 CARGAS DIVERSAS DE GESTION ACM

--- ------------------------------65888 CARGAS DIVERSAS DE GESTION ACM V 1

659 OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION--- --------------------------------

65901 UTILES DE OFICINA V 165902 FOTOSTATICAS,IMPRESIONES V 165903 GASTOS DE LIMPIEZA V 165904 DIARIOS,REVISTAS V 1



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---65905 MOVILIDAD V 165906 GASOLINA V 165907 PAPEL V 165909 GASTOS VARIOS V 1

66 CARGAS EXCEPCIONALES-- --------------------

662 COSTO NETO ENAJ.MAQ Y EQU--- -------------------------

66201 COSTO NETO ENAJ.MAQ.Y EQU G 1664 IMPUESTO ATRASADOS

--- ------------------66401 IMPUESTO ATRASADOS G 1

665 CARGAS DIVERSAS EJERCICIOS ANTERIORES--- -------------------------------------

66501 CARGAS DIVERSAS EJERCICIOS ANTERIORES G 1666 SANCIONES ADMISTRATIVAS FISCALES

--- --------------------------------66601 SANCIONES ADMISTRATIVAS FISCALES G 1

668 CARGAS EXCEPCIONALES ACM--- ------------------------

66888 CARGAS EXCEPCIONALES ACM G 1669 OTRAS CARGAS EXCEPCIONALES

--- --------------------------66901 OTRAS CARGAS EXCEPCIONALES G 1

67 CARGAS FINANCIERAS-- ------------------

671 INTERESES Y GASTOS DE PRESTAMOS--- -------------------------------

67101 INTERESES POR PRESTAMOS G 1

672 INTERESES Y GASTOS FACT/LTR X PAGAR--- -----------------------------------

67201 INTERESES Y GASTOS FACT/LET.X PAGAR V 1673 INTERESES PRESTAMO PAGARE ME,MN.

--- --------------------------------67301 INTERESES PRESTAMO PAGARE ME.MN. G 1

674 INTERESES GASTOS DOCUM. DESCONTADOS BANCOS--- ------------------------------------------

67401 INTERESES GASTOS DOCUM. DESCONTADOS BANCOS G 1675 GASTOS DE IMPORTACION

--- ---------------------67501 GASTOS DE IMPORTACION G 1

676 PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO--- --------------------------------

67601 PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO V 1678 CARGAS FINANCIERAS ACM

--- ----------------------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---67888 CARGAS FINANCIERAS ACM V 1

679 OTRAS CARGAS FINACIERAS--- -----------------------

67901 OTRAS GASTOS FINANCIEROS G 167902 COMISIONES MANTENIMIENTO CUENTAS BANCARIAS G 1

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO-- -------------------------

681 DEPRECIACION INM.,MAQ.Y EQUIPO.--- -------------------------------

68101 DEPRECIACION INM.,MAQ.Y EQUIPO V 1682 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO

--- -----------------------------------68201 C.T.S. V 1

683 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA--- --------------------------

68301 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA V 1684 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

--- ------------------------------68401 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS V 1

688 PROVISIONES DEL EJERCICIO ACM--- -----------------------------

68888 PROVISIONES DEL EJERCICIO ACM V 1

69 COSTO DE VENTAS-- ---------------

691 MERCADERIAS--- -----------

69101 MERCADERIAS G 1692 PRODUCTOS TERMINADOS

--- --------------------69201 PRODUCTOS TERMINADOS G 1

693 SUBPRODUCTOS,DESECHOS Y DESPERDICIOS--- ------------------------------------

69301 SUBPRODUCTOS,DESECHOS Y DESPERDICIOS G 1694 PRODUCTOS EN PROCESO

--- --------------------69401 PRODUCTOS EN PROCESO G 1

70 VENTAS-- ------

701 MERCADERIAS--- -----------

70101 MERCADERIA G 1702 PRODUCTOS TERMINADOS

--- --------------------70201 PRODUCTOS TERMINADOS G 1

703 SUBPRODUCTOS,DESC., DESPERDICIOS--- --------------------------------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---70301 SUBPRODUCTOS,DESC., DESPERDICIOS G 1

707 PRESTACION DE SERVICIOS--- -----------------------

70701 PRESTACION DE SERVICIOS G 1708 A.C.M.

--- ------70808 PRESTACION DE SERVICIOS A.C.M. G 1

709 DEVOLUCION SOBRE VENTAS--- -----------------------

70901 DEVOLUCION SOBRE VENTAS G 1

71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA-- -------------------------------------

711 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS--- ---------------------------------

71101 VARIACION PRODUCTOS TERMINADOS V 1712 VARIACION SUBPRODUCTOS Y DESPERDICIOS

--- -------------------------------------71201 VARIACION SUBPRODUCTOS Y DESPERDICIOS V 1

713 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO--- ---------------------------------

71301 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO V 1715 VARIACION DE EMBASES Y EMBAL.

--- -----------------------------71501 VARIACION DE EMBASES Y EMBAL. V 1

72 PRODUCCION INMOVILIZADA-- -----------------------

721 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO--- -----------------------------

72101 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO G 1722 INTANGIBLES

--- -----------72201 INTANGIBLES G 1

74 DESCUENTOS, REBAJAS, BONIFICACIONES CONCEDIDOS-- ----------------------------------------------

741 DESCUENTOS, REBAJAS, BONIFICACIONES CONCEDIDOS--- ----------------------------------------------

74101 DESCUENTOS, REBAJAS, BONIFICACIONES CONCEDIDOS G 1748 A.C.M.

--- ------74808 DESCUENTOS, REBAJAS, BONIFICACIONES A.C.M. G 1

75 INGRESOS DIVERSOS-- -----------------

753 REGALIAS--- --------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---75301 REGALIAS G 1

754 ALQUILERES DIVERSOS--- -------------------

75401 ALQUILERES DIVERSOS G 1755 ALQUILER DE TERRENOS

--- --------------------75501 ALQUILER DE TERRENOS G 1

756 RECUPERACION DE IMPUESTOS--- -------------------------

75601 RECUPERACION DE IMPUESTOS G 1759 OTROS INGRESOS DIVERSOS

--- -----------------------75901 OTROS INGRESOS DIVERSOS G 1

76 INGRESOS EXCEPCIONALES-- ----------------------

762 ENAJENACION DE INM., MAQ.Y EQUIPO--- ---------------------------------

76201 ENAJENACION DE INMUEBLES MAQ.Y EQUIPO G 1764 RECUPERACION CUENTAS INCOBRABLES

--- --------------------------------76401 RECUPERACION CUENTAS INCOBRABLES G 1

765 DEVOLUCION PROVISION DE EJERCICIOS ANTERIORES--- ---------------------------------------------

76501 DEVOLUCION PROVISION DE EJERCICIOS ANTERIORES G 1766 DEVOLUCION DE IMPUESTOS

--- -----------------------

76601 DEVOLUCION DE IMPUESTOS G 1767 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

--- ---------------------------------76701 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES G 176708 INGRESOS EXCEPCIONALES A.C.M. G 1

768 INGRESOS EXTRAORDINARIOS--- ------------------------

76801 INGRESOS EXTRAORDINARIOS G 1769 OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES

--- ----------------------------76901 OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES G 1

77 INGRESOS FINANCIEROS-- --------------------

771 INTERERES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS--- -----------------------------------

77101 INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS G 1772 INTERESES FINANCIEROS

--- ---------------------77202 INTERESES FINANCIEROS G 1

775 DESCUENTO POR PRONTO PAGO--- -------------------------



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---77501 DESCUENTO POR PRONTO PAGO G 1

776 GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO--- ---------------------------------

77601 GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO G 1778 A.C.M.

--- ------77808 INGRESOS FINANCIEROS A.C.M. G 1

779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS--- --------------------------

77901 OTROS INGRESOS FINANCIEROS G 1

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS COSTOS-- ----------------------------------

79888 CARGAS IMPUTABLES A CTAS COSTOS,ACM V 179901 CARGAS IMPUTABLES CUENTAS DE COSTOS V 1

80 MARGEN COMERCIAL-- ----------------

80101 MARGEN COMERCIAL V 1

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO-- ------------------------

81101 PRODUCCION DEL EJERCICIO V 1

82 VALOR AGREGADO

-- --------------82101 VALOR AGREGADO V 1

83 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO EXPLOTACION-- ------------------------------------

83101 EXCEDENTE O INSUF. BRUTO EXPLOTACION V 1

84 RESULTADO DE EXPLOTACION-- ------------------------

84101 RESULTADO DE EXPLOTACION V 1

85 RESULTADO ANTES PARTICIPACION E IMPUESTO-- ----------------------------------------

85101 RESULTADO ANTES PARTICIPACION E IMPUESTO V 1

86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA NETA-- -----------------------------

86101 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES V 186808 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA A.C.M. V 1

88 IMPUESTO A LA RENTA-- -------------------

88101 IMPUESTO A LA RENTA G 1



-------- -------------------------------------------------- --- --- ---88808 IMPUESTO A LA RENTA A.C.M. V 1

89 RESULTADO DEL EJERCICIO-- -----------------------

89101 RESULTADO DEL EJERCICIO V 189888 REI DEL EJERCICIO G 1

91 COSTO DE PRODUCCION-- -------------------

91101 COSTO DE PRODUCCION V 1

94 GASTOS DE ADMINISTRACION-- ------------------------

94101 GASTOS DE ADMINISTRACION G 194888 GASTOS ADMINISTRATIVOS ACM G 1

95 GASTOS DE VENTAS-- ----------------

95101 GASTOS DE VENTAS G 195888 GASTOS DE VENTAS ACM G 1

97 GASTOS FINANCIEROS-- ------------------

97101 GASTOS FINANCIEROS G 2

97601 PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO G 197888 GASTOS FINANCIEROS ACM G 1

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ANE CEN DOC FEC ARE REG MON CON CUENTA CUENTA ** FORMATOS **REF COS REF VEN CTA BAN CARGO ABONO BAL. GYP-LI COS.--- --- --- --- --- --- --- --- -------- -------- ---- ---- - ----

N S N S M MN N 1101N S N S M US N 1101

N S N S M MN N 1101

N S N S M MN N 1101

N S N S M MN S 1101N S N S M US S 1101

N S N N M US N 1101

N S N N M N 1101

N S N N M MN N 1102N S N N M US N 1102


N S S N M MN N 1102N S N N M US N 1102


N S N N M MN N 1102N S N N M US N 1102N S N N M MN N 1102N S N N M US N 1102

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N S N N M N 1103N S N N M N 1103

N S N N M N 1103

N S N N M N 1103

N S N N M N 1103N S N N M N 1103

N S N N M N 1104

N S N N M N 1104

N S N N M N 1104

N S N N M N 1104


N S N N M N 1104

N S N N M N 1102N S N N M N 1104

N S N N M N 1104

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N S N N M N 1108N S N N M N 1108

N S N N M N 1110N S N N M N 1110

N S N N M N 1113N S N N M N 1113

N S N N M N 1112N S N N M N 1112

N S N N M N 1114N S N N M N 1114

N S N N M N 1115N S N N M N 1115

N S N N M N 1118N S N N M N 1118

N S N N M N 1116N S N N M N 1116

N S N N M N 2111

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N S N N M N 1303N S N N M N 1303

N S N N M N 1303

N S N N M N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M MN N 1301

N S N N M N 1301

N S N N M N 1304N S N N M N 1304

N S N N M N 1304N S N N M N 1304N S N N M N 1304N S N N M N 1304

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N S N N M N 1120N S N N M N 1120N S N N M N 1120N S N N M N 1120N S N N M N 1120N S N N M N 1120N S N N M N 1120

N S N N M N 1120

N S N N M N 1302N S N N M N 1302

N S N N M N 1302N S N N M N 1302

N S N N M N 1302N S N N M N 1302

N S N N M N 1302N S N N M N 1302

N S N N M N 1302N S N N M N 1302

N S N N M N 2106N S N N M N 2106

N S N N M N 2106N S N N M N 2106N S N N M N 2106N S N N M N 2106N S N N M N 2106N S N N M N 2106

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N S N N M N 2106N S N N M N 2106N S N N M N 2106

N S N N M N 2106

N S N N M N 2107N S N N M N 2107

N S N N M N 2107

N S N N M N 2107

N S N N M N 2107


N S N N M US N 2108

N S N N M MN N 2108N S N N M US N 2108N S N N M N 2108

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N S S N M MN N 2108N S S N M US N 2108

N S N N M N 2108

N S N N M N 2108

N S N N M N 2108

N S N N M N 2109

N S N N M N 2109

N S N N M N 2109

N S S N M MN N 2109N S S N M US N 2109

N S N N M N 2109

N S N N M N 2109

N S N N M MN N 2109N S N N M US N 2109N S N N M MN N 2109N S N N M US N 2109

N S N N M MN N 2109N S N N M US N 2109N S N N M N 2109

N S N N M N 2210

D E C U E N T A S P AG. 814/12/ 2006 3:48:59 p.m .


N S N N M N 2210

N S N N M N 2210N S N N M N 2210

N S N N M N 3105N S N N M N 3105

N S N N M N 3106N S N N M N 3106

N S N N M N 3109N S N N M N 3109N S N N M N 3109

N S N N M N 20101 61101

N S N N M N 24101 61401

N S N N M N 25101 61501

N S N N M N 26101 61601

N S N N M N 20101 61101N S N N M N 20101 61101N S N N M N 20101 61101

N S N N M NN S N N M N

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N S N N M NS S N N M N 230

N S N N M NS S N N M N 10

S S N N M N 50S S N N M N 50S S N N M N 50


S S N N M N 50

S S N N M N 50

S S N N M N 50

S S N N M N 50

S S N N M N 50S S N N M N 50S S N N M N 50S S N N M N 50S S N N M N 50

N S N N M MN N

S S N N M N 50

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S S N N M N 120S S N N M N 100


S S N N M N 113



S S N N M N 130

S S N N M N 130



S S N N M N 160

D E C U E N T A S P AG. 1114/12/ 2006 3:48:59 p.m .


S S N N M N 160S S N N M N 160S S N N M N 160S S N N M N 160S S N N M N 160N S N N M MN N

S S N N M N 500

S S N N M N 500

S S N N M N 500

N S N N M MN N

S S N N M N 500

S S N N M N 170

S S N N M N 190

S S N N M N 190

S S N N M N 190

N S N N M MN N

S S N N M N 190S S N N M N 190S S N N M N 190S S N N M N 190

D E C U E N T A S P AG. 1214/12/ 2006 3:48:59 p.m .


S S N N M N 190S S N N M N 190S S N N M N 190S S N N M N 190

N S N N M N 1623

N S N N M N 1623

N S N N M N 1623

N S N N M N 1623

N S N N M MN N 1623

N S N N M N 1623

N S N N M N 1413

S S N N M N 190

N S N N M N 1413

N S N N M N 1413

N S N N M N 1413

N S N N M N 97601 79901

D E C U E N T A S P AG. 1314/12/ 2006 3:48:59 p.m .


N S N N M MN N

N S N N M N 1413N S N N M N 1413

S S N N M N 210

S S N N M N 210

S S N N M N 210

S S N N M N 210

N S N N M MN N

N S N N M N 1203

N S N N M N 1203

N S N N M N 1203

N S N N M N 1203

N S N N M N 1101

N S N N M N 1101

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N S N N M N 1101

N S N N M N 1101

N S N N M N 1101

N S N N M N 1101

N S N N M N

N S N N M N

N S N N M N

N S N N M N

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1103

N S N N M N 1103

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N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1622

N S N N M N 1621

N S N N M N 1621

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N S N N M N 1621

N S N N M N 1621

N S N N M N 1621

N S N N M N 1621


N S N N M N

N S N N M N

N S N N M N

N S N N M N

N S N N M N

N S N N M N


N S N N M N 1651

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N S N N M N

N S N N M NN S N N M MN N 1622

N S N N M N

N S N N M N 1411N S N N M MN N 1411


N S N N M N 1413

plan de cuentas modelo

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