nota 1 - entidad y objeto social clÍnica antioquia s.a. …€¦ · las ventas y retiros de tales...

CLINICA ANTIOQUIA S.A. - CASA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Años que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y de 2015 (Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto donde se diga lo contrario)

NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL CLÍNICA ANTIOQUIA S.A. – CASA., fue constituida el 25 de febrero de 1993 mediante escritura pública No. 538 otorgada en la Notaria 16 del circuito de Medellín, inscrita el 26 de Marzo de 1993 bajo el No. 00021095. El término de duración de la sociedad es hasta el 31 de diciembre de 2050, y tiene su domicilio principal en el Municipio de Itagüí, Antioquia, en la Carrera 45 No. 49-02. Clínica Antioquia S.A., posee un establecimiento de comercio en el Municipio de Bello, Antioquia, y funciona como una sede de ésta, con su mismo objeto social principal. Habilitada mediante código 053600210701 por la Dirección Seccional de Salud de Antioquia, renovada el 17 de mayo de 2012 de acuerdo con lo establecido en la Resolución 1998 de 2010. Igualmente mediante el código 050880210702 del 12 de marzo de 2012 Dirección Seccional de Salud de Antioquia – se habilito la CLÍNICA ANTIOQUIA SEDE NORTE, la cual funciona como establecimiento de comercio en el Municipio de Bello. El objeto social de la Compañía lo constituye la Inversión de todo tipo de proyectos y actividades que estén directamente relacionados con la prestación de servicios profesionales en el campo de la salud en todas sus ramas y especialidades, de acuerdo con los Estatutos de la sociedad. Negocio en marcha Con base en el artículo 7 del decreto 2649 de 1993, en lo referente a la continuidad, tanto los recursos y hechos económicos fueron contabilizados oportunamente y revelados ampliamente, lo cual presume que el ente económico continua como negocio en marcha. Capital

El capital suscrito y pagado de la Compañía es la suma de $5.497,35 equivalentes a (ocho mil doscientos cinco) 8.205 acciones, a valor nominal de $670,0 cada una. Período contable La Clínica Antioquia S.A. hace corte de sus cuentas para preparar y difundir estados financieros de propósito general al 31 de diciembre de cada año.



Proyecto Clínica Central del Quindío En febrero de 2015, la asamblea general de accionistas aprobó la adquisición de esta clínica, la cual fue adquirida bajo la razón social de Clínica Antioquia S.A., para esta transacción, la Clínica Antioquia adquirió obligaciones financieras durante el 2015 por valor de $17.711 millones para cubrir costo del inmueble y adquisición de equipos; posteriormente, la misma junta directiva decide que, por facilidad de maniobra y estrategia de mercado, esta Clínica Central del Quindío debe funcionar con una razón social independiente y así inicia sus labores. Basados en esta decisión, se inician los trámites necesarios para trasladar todas las obligaciones y transacciones que se registraron en Clínica Antioquia para que queden bajo la nueva empresa, estos traslados se hicieron efectivos, en su mayoría, durante el año 2016. NOTA 2 - PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLÍTICAS CONTABLES Bases de Preparación y Presentación Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, CLÍNICA ANTIOQUIA S.A. Aplica los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos por la Superintendencia Nacional de Salud de Colombia y por otras normas legales; dichos principios pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado. Criterio de Materialidad o Importancia Relativa Los hechos económicos se reconocen y presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación de los estados financieros, la materialidad se determinó con relación al total de los activos y pasivos, al capital de trabajo, al patrimonio, o a los resultados del ejercicio, según el caso. Como regla general se siguió el criterio del 5% del activo total, pasivo total y de los ingresos operacionales, según corresponda. Uso de Estimaciones Para la preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, la administración requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada período y el resultado final puede diferir de estas estimaciones.



Equivalentes de Efectivo Para propósitos de preparación del estado de flujos de efectivo, los saldos en caja y bancos y las inversiones de alta liquidez con vencimiento inferior a tres meses, son considerados como efectivo y equivalentes de efectivo. Transacciones con socios o accionistas Las transacciones realizadas con socios o accionistas se registran, por conceptos tales como préstamos o transacciones en dinero, así como los pagos que se realizan por cuenta de éstos. Disponible Representa los fondos fijos de caja menor en moneda nacional y dineros depositados en bancos, para ser utilizados en forma inmediata con fines generales o específicos. A la fecha de cierre no existe restricción o impedimento legal para su libre uso operativo. Las cuentas corrientes y de ahorro fueron conciliadas en debida forma. Deudores Refleja el saldo por cobrar a clientes y EPS, otros anticipos, anticipo impuestos y contribuciones, trabajadores y deudores varios; se clasifican como corrientes cuando existe expectativa de recuperación en un término inferior a un año. Los anticipos recibidos corresponden a cartera comercial de los clientes de las EPS pendientes de legalizar, los cuales son aplicados a la cartera de cada tercero en la medida que se obtienen las legalizaciones de sus pagos por parte de las EPS. Provisión cartera La provisión para deudas de difícil cobro por concepto de glosas de las EPS se revisa y actualiza en cada uno de los meses del ejercicio, con base en evaluaciones de la cobrabilidad de las cuentas individuales efectuadas por la administración y Cuentas médicas. Periódicamente, se carga a las provisiones las sumas que son consideradas incobrables. Las causas de las glosas corresponden a: Pertinencia médica, tarifa, falta de autorización, soportes, y falta de autorización no POS.



Inventarios Los inventarios, se contabilizan al costo histórico o de adquisición, el costo se determina con base en el método de costos promedios y al cierre del ejercicio es reducido a su valor de mercado si este es menor. Para el control de los inventarios se utiliza el sistema de inventarios permanente. Propiedad, planta y equipo y depreciación La propiedad, planta y equipo se contabiliza al costo, que en lo pertinente incluye: (a) el costo de adquisición, mejoras y adiciones, construcción y puesta en marcha del activo, (b) gastos de financiación y la diferencia en cambio por financiación en moneda extranjera hasta la puesta en servicio del activo.

La depreciación se calcula sobre el costo, por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para edificios, 10% para maquinaria y equipo de oficina y médico científico, y 20% para vehículos y equipo de cómputo.

La vida útil probable de los activos a las tasas anuales, es:

CONCEPTO AÑOS

Edificios

Equipo de oficina

Equipo Médico científico

20

10

10

Equipo de cómputo 5

Vehículo 5

Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto ajustado respectivo, y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados. Las erogaciones por concepto de mejoras y adiciones cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos se capitalizan, en tanto que las erogaciones que se realizan para atender su reparación y mantenimiento se cargan a diferidos o resultados en el ejercicio en que se producen, según su materialidad.



Intangibles Comprende derechos en Fideicomiso de garantía del Edificio donde funciona la CLÍNICA ANTIOQUIA en el Municipio de Itagüí, Antioquia, los cuales se encuentran valorados por peritos técnicos independientes. Se amortizan de acuerdo a la misma tasa de depreciación calculada por el método de línea recta para construcciones y edificaciones. Contratos de Leasing Los derechos y obligaciones relacionados con los bienes adquiridos en leasing se reconocen de conformidad con la naturaleza del contrato como leasing financiero, mediante el cual, el valor presente de los cánones de arrendamiento y de la opción de compra, calculado a la fecha del contrato, constituyen el costo del activo, que se reconoce como activo, con abono a una obligación financiera. Durante la vigencia del contrato, el componente de los cánones de arrendamiento que corresponda a abono a capital se carga como un menor valor del pasivo; la parte correspondiente a intereses se registra como un gasto financiero en el estado de resultados. La amortización de los intangibles se calcula por el método de línea recta durante la vida útil del bien y se registra en el estado de resultados. Diferidos Los activos diferidos comprenden gastos pagados por anticipado y los cargos diferidos. a) Gastos pagados por anticipado como seguros, mantenimientos y otros, se amortizan

conforme se van utilizando los servicios. b) Cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera

obtener beneficios económicos en otros períodos. Estos cargos diferidos incluyen Software y licencias, Instrumental médico quirúrgico, remodelaciones, ropería y lencerìa y otros, los cuales se amortizan gradualmente.

Valorizaciones Corresponden a las diferencias entre el costo neto en libros y el valor de mercado para los bienes determinado por peritos inscritos en la lonja. . Los avalúos tienen antigüedad inferior a tres años y fueron actualizados en 2014. Los Edificios poseen avalúos técnicos practicados por peritos independientes en el año 2014, donde se indica su valor y la vida útil. Dichos avalúos fueron realizados bajo los



parámetros requeridos para la implementación de las normas internacionales de información financiera NIIF. Obligaciones Financieras Comprende el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico mediante la obtención de recursos provenientes de establecimientos de crédito u otras, que generan intereses por virtud de créditos otorgados, los cuales afectaron los resultados del ejercicio. Cuentas y costos y gastos por Pagar Representan obligaciones a cargo de la Compañía originadas en bienes o servicios recibidos. Las cuentas por pagar se contabilizan bajo el método del costo, el cual cuando sea del caso se ajusta de acuerdo con la medida o moneda funcional pactada para su pago. Impuesto sobre la renta Representa el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Compañía, determinados con base en las liquidaciones privadas generadas en el respectivo período fiscal. El impuesto sobre la renta y del CREE por pagar se determina con base en estimaciones de la renta líquida o de la renta presuntiva, la que fuere mayor. Obligaciones laborales Desde el inicio de actividades todos los empleados están bajo la ley 50 de 1990 y las prestaciones a que tienen derecho están estipuladas por el Código Sustantivo de Trabajo. Su valor corresponde a los pasivos a cargo de la Compañía y a favor de los trabajadores, durante el período se registran estimaciones globales que son ajustadas al final del ejercicio, determinando el monto a favor de cada empleado, de conformidad con las disposiciones legales. Durante el año 2016 la Compañía liquidó correctamente y pagó en forma oportuna los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 25 de la Ley 1607 del 2012, se consagra no sólo la exoneración de aportes parafiscales al Sena y al ICBF sino que además se establece la retención en la fuente como sistema de recaudo del impuesto Cree. Esta obligación está a cargo de las sociedades y personas jurídicas contribuyentes declarantes del impuesto de renta y sus complementarios, contribuyentes a los cuales también se les concede la exoneración de los citados aportes respecto de trabajadores, individualmente considerados, que devenguen hasta diez salarios mínimos legales mensuales vigentes.



En esta misma disposición se señala que la exoneración de aportes aplicaría a partir del momento en que el Gobierno Nacional implementara el sistema de retención del impuesto CREE, lo cual se realizó a partir del 1° de mayo de 2013, mediante el Decreto 862 del 2013. Esta norma, a su vez fue modificada por el Decreto 1828 del pasado 27 de agosto. Así mismo, es determinante señalar que la exoneración de los aportes a la seguridad social en salud aplicará a partir del 1° de enero del 2014. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos, costos y gastos se registran con base en la causación. Ingresos Estimados por Acostados Al corte de cada mes y al final del ejercicio los pacientes que quedan acostados son valorizados al precio de venta y se causan como ingresos estimados, esto con la finalidad de que exista una relación de causalidad entre el ingreso y el costo. Al mes siguiente en la medida que son dados de alta, se factura y causan los ingresos reales. Cuentas de orden Se registra en cuentas de orden los hechos, circunstancias, compromisos o contratos de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que, por tanto, puedan afectar la estructura financiera de la compañía. También incluye la mercancía en consignación y los contratos de comodato. Por otra parte, se utiliza cuentas de orden denominadas fiscales para registrar diferencias entre datos contables y datos para efectos tributarios. Estado De Cambios En El Patrimonio Refleja los movimientos de las cuentas del patrimonio, tales como las ocasionadas por el aporte de capital por parte de los accionistas, y el resultado del ejercicio. Estado De Cambios En La Situación Financiera Refleja el monto acumulado de los recursos provistos a lo largo del período y su utilización, sin importar si el efectivo y otros componentes del capital de trabajo están directamente afectados, así como la generación y utilización de otros recursos diferentes a los de las operaciones. Estado De Flujos De Efectivo Presenta un detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del período, clasificado por actividades de operación, de inversión y de financiación. El efectivo y equivalente



reflejado al final del flujo, corresponde al grupo de disponible e inversiones. Se detalla a través de tres flujos: Actividades De Operación. Se parte de la utilidad ó pérdida neta, restando aquellas partidas que aunque la afectan, no generan incremento o disminución en el efectivo. Actividades de Inversión. Muestra cómo se generó o se utilizó el efectivo en actividades diferentes a las de operación, a través de adquisiciones o ventas de activos en general. Actividades de Financiación. Presenta la utilización o generación de efectivo a través de los préstamos de terceros o accionistas. Contingencias Ciertas condiciones contingentes pueden existir a la fecha que los estados financieros son emitidos, las cuales pueden resultar en una pérdida para la Compañía pero únicamente serán resueltas en el futuro cuando uno o más hechos sucedan o puedan ocurrir. Tales contingencias son estimadas por la administración de la Compañía y sus asesores legales. La estimación de las contingencias de pérdidas necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión. En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales que están pendientes contra la Compañía se evalúan, entre otros aspectos, los méritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Si la evaluación de la contingencia indica que es probable que una pérdida material ha ocurrido y el monto del pasivo puede ser estimado, entonces es registrado en los estados financieros. Si la evaluación indica que una pérdida potencial no es probable pero es incierto el resultado o es probable pero no puede ser estimado el monto de la pérdida, entonces la naturaleza de la contingencia es revelada en nota a los estados financieros con una estimación del rango probable de pérdida. Contingencias de pérdida estimadas como remotas generalmente no son reveladas. Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF o IFRS

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 3022 y 3024 de diciembre de 2013, la Compañía está obligada a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Dado que la Compañía pertenece al Grupo 2, inicialmente se había establecido que el período obligatorio de transición comenzaba con la preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF al 31 de diciembre de 2016; pero de acuerdo con lo



establecido en el decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 emitido por el ministerio de comercio, industria y turismo, y la circular externa número 000001 de enero 19 de 2016 emitida por la superintendencia nacional de salud, proponen la opción de aplazamiento para la aplicación e implementación de las NIIF con un nuevo cronograma opcional al cual nos acogimos y registramos ante la misma superintendencia a través del archivo tipo 191 denominado “Opción de Aplicación Cronograma de Implementación”. Quedando el nuevo cronograma de la siguiente forma: periodo de transición de enero 1 de 2016 a diciembre 31 de 2016 y el periodo de aplicación será a partir del primero de enero de 2017. Teniendo en cuenta el artículo 1° del Decreto 3022 de diciembre de 2013, la entidad pertenece al Grupo 2 de adopción de las NIIF. Después de efectuar los análisis y evaluar las implicaciones pertinentes, se decidió aplicar de manera voluntaria el marco técnico normativo establecido para el Grupo 1, para lo cual se sujetará al cronograma previsto para las entidades del Grupo 2, según lo indicado en el Decreto 3022 antes citado. La Compañía presentó en 2014 a la Superintendencia Nacional de Salud de Colombia un plan de implementación a NIIF, para lo cual se encuentra en el proceso de completar el estudio de convergencia y para la preparación del estado de situación financiera de apertura en la fecha que establezca la superintendencia durante el año 2017. Reclasificaciones en los Estados Financieros Ciertas cifras incluidas en los estados financieros a Diciembre 31 del año anterior, fueron reclasificadas para ser comparativas en la presentación de los estados financieros.

NOTA 3 - DISPONIBLE El disponible al 31 de diciembre comprendía lo siguiente:

(*): Al 31 de diciembre se efectuaron las respectivas conciliaciones bancarias y no

existen restricciones sobre las cuentas bancarias de la Compañía.

31/12/2016 31/12/2015

Caja 15.319 12.708

Bancos 504.261 * 457.801

Cuentas de Ahorro 3.787.933 * 386.379

TOTAL 4.307.513 856.888



NOTA 4 – DEUDORES El saldo de deudores, al 31 de diciembre comprendía:

En julio de 2013, la Superintendencia Nacional de Salud modifico la resolución 1474 de 2009, que emitió el plan único de cuentas para IPS de naturaleza privada, en donde incluyo cuentas para el registro de la cartera, asi:

(1) A continuación se detallan los principales clientes de la Clínica con corte a Diciembre de 2016 y sus vencimientos:

31/12/2016 31/12/2015

Clientes (1) 19.400.934 16.154.853

Provision de Cartera (1.643.760) (856.947)

Cartera Neta 17.757.174 15.297.906

Retencion fuente cobrar (2) 47.433 1.284.079

Anticipo proveedores 10.500 9.972

Reclamaciones a EPS, ARS 78.897 57.440

Empleados 2.542 369

Deudores Varios (3) 7.097 1.037.171

Total Otros Deudores 99.036 1.104.952

Deudores Netos 17.903.643 17.686.937

31/12/2016 31/12/2015

CARTERA RADICADA 12.062.863 13.883.296

CARTERA GLOSADA 993.534 363.509

CARTERA RADICADA Y CONCILIADA 68.315 149.830

CARTERA DIFICIL COBRO 0 -

FACTURACION POR RADICAR 14.216.113 8.764.885

27.340.825 23.161.520

PAGOS POR APLICAR (7.939.891) (7.006.667)

TOTAL CARTERA 19.400.934 16.154.853

91 A 120 121 a 180 181 A 360 > A 360

NUEVA EPS S.A 1.839.888 983.084 1.838.401 0 1.116.385 221.145 5.998.903

SALUD TOTAL 3.905.609 155.503 0 0 0 139.674 4.200.786

EPS SURA 1.121.376 37.844 49.384 212.026 0 425.547 1.846.177

COOSALUD 494.377 259.341 364.841 124.731 16.586 102.657 1.362.533

SANITAS EPS 554.867 101.767 41.690 17.868 20.480 50.714 787.386

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS S.A.S 93.482 56.319 72.247 127.764 369.869 474 720.155

OTROS 1.403.476 464.941 329.699 724.272 1.025.638 536.968 4.484.994

TOTAL FACTURACION 9.413.075 2.058.799 2.696.262 1.206.661 2.548.958 1.477.179 19.400.934

VENCIMIENTO FACTURAS RADICADAS POR

RADICAR NOMBRE DE LA ENTIDAD

RADICADAS

NO

VENCIDAS

TOTAL

CARTERA



(2) Rete fuente por Cobrar

NOTA 5 – INVENTARIOS

NOTA 6 – PROPIEDADADES, PLANTA Y EQUIPO

31/12/2016 31/12/2015

Anticipo Renta 129.223 984.385

Autorretención CREE y Anticipo (81.790) 299.694

Total 47.433 1.284.079

(3) OTROS DEUDORES 31/12/2016 31/12/2015

Cartera Estimada 0 1.018.750

Otras Cuentas por Cobrar 7.097 18.421

7.097 1.037.171

OTROS ACTIVOS 31/12/2016 31/12/2015

Anticipos CCQ 1.230.645 1.229.038

1.230.645 1.229.038

31/12/2016 31/12/2015

Medicamentos 10.925 13.883

Material Médico Quirúrgico 19.335 26.406

Material Reactivo y Laboratorio - 14.509

Material para Imagenología 867 1.024

Materiales Repuestos y Accesorios 1.710 6.239

Elementos de Aseo y Lavandería 13.169 5.923

Total 46.006 67.984

31/12/2016 31/12/2015

Terrenos y Edificaciones 613.781 1.923.171

Maquinaria y Equipo 3.944.998 3.416.908

Equipo de Oficina 649.627 624.626

Equipo de Computo 640.772 609.990

Acuerducto, Planta y Redes 131.344 131.344

Equiipo de Restaurante 42.056 42.056

Depreciacion Acumulada (4.389.584) (3.864.108)

Total 1.632.994 2.883.987



NOTA 7 - INTANGIBLES El valor de los intangibles al 31 de diciembre comprendía lo siguiente

NOTA 8 - DIFERIDOS El saldo de gastos pagados por anticipado y cargos diferidos al 31 de diciembre comprendía:

NOTA 9 – Valorizaciones

Las valorizaciones a diciembre 31 son:

31/12/2016 31/12/2015

Bienes R. En Leasing 9.815.630 23.490.081

En Fideicomisos 3.533.156 3.533.156

Licencias de Software 12.969 14.457

Amortizacion Acumulada (4.474.840) (4.076.402)

Total 8.886.915 22.961.292

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

31/12/2016 31/12/2015

Póliza seguro 0 152.859

Total Gastos Pagados por Anticipado - 152.859

CARGOS DIFERIDOS

31/12/2016 31/12/2015

Organización y Preoperativos 0 41.079

Total Cargos Diferidos 0 41.079

Total General Diferidos 0 193.938

31/12/2016 31/12/2015

Acciones 11.045 11.045

Edificios en Fideicomiso 13.043.460 13.043.460

Maquinaria y Equipo 1.081.700 1.081.700

Total 14.136.205 14.136.205



Los Edificios contabilizados en intangibles (en Fideicomiso), poseen avalúos técnicos practicados por peritos independientes en el año 2014. Se realizó avalúo de Propiedad Planta y Equipo con base en la información del 2014 y su resultado se registró en la respectiva cuenta de valorizaciones; este avalúo fue realizado por la firma Avalúos e Inventarios Ltda, representada por el señor Rodrigo Echeverri, miembros de la lonja de propiedad raíz para Medellín y Antioquia.

NOTA 10 - OBLIGACIONES FINANCIERAS

31/12/2016 31/12/2015

Sobregiros bancarios 0 0

Banco de Bogotà 517.254 551.000

Banco de Occidente 182.439 1.350.000

Bancolombia 171.708 551.291

Leasing Bancolombia 436.683 398.790

Leasing de Occidente 949.912 954.721

Leasing Banco de Bogotá 407.674 126.080

Sub total a corto plazo 2.665.670 3.931.882

Banco de Bogotà 41.568 469.444

Banco de Occidente 0 182.439

Bancolombia 2.024.840 2.083.067

Leasing Bancolombia 301.962 12.322.401

Leasing de Occidente 519.207 1.458.146

Leasing Banco de Bogotá 1.291.801 514.604

Particulares 0 0

Subtotal largo plazo 4.179.378 17.030.101

Total 6.845.048 20.961.983



NOTA 11 – PROVEEDORES POR PAGAR El saldo y las principales cuentas por pagar a proveedores se detallan a continuación:

NOTA 12 – COSTOS Y GASTOS POR PAGAR El saldo y los principales costos y gastos se detallan a continuación:

31/12/2016 31/12/2015

Hospitalarte s.a.s 1.985.366 1.721.532

Prolab s.a.s. 489.561 1.010.675

Meditecx SAS 171.796 0

Osteomedical SAS 120.552 0

Comercializadora Insuaseo 75.737 94.062

Innovaciones Médicas 67.803 67.803

Industrias Medicas Sampedro 68.307 52.177

Biotronitech Colombia S.A. 63.650 0

Audifarma s a 61.011 61.333

Bayer 57.277 32.466

RP Médicas S.A. 49.027 0

Gases Industriales de Colombia 44.674 43.744

Mix Supplier 0 37.592

Ortomed E.U. 0 33.294

Otros 227.389 187.355

TOTAL 3.482.150 3.342.033

31/12/2016 31/12/2015

Gastos Financieros 0 19.253

Honorarios 2.802.804 2.394.853

Servicios Generales 623.406 606.539

Seguros 121.815 86.274

Acreedores Varios 1.218.340 3.567.759

Anticipos EPS y Copagos 583.524 303.961

Ingresos Recibidos para Terceros 564.053 517.770

Otras Cuentas por Pagar 839.855 629.961

TOTAL 6.753.797 8.126.370



NOTA 13 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS El saldo de impuestos, gravámenes y tasas al 31 de diciembre comprendía:

Los impuestos de renta y complementarios y el CREE se trasladan a la cuenta de anticipos de impuestos en el activo para cruzarlas con las retenciones que nos efectuaron y dar como resultado el saldo a favor que se reflejará cuando presentemos la declaración de renta por y CREE por el año gravable 2016. Las siguientes son las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía en materia de impuesto sobre la renta: a) El Impuesto sobre la renta para el año 2016 y 2015 se gravaron a una tarifa del

25%.

b) La base para determinar el impuesto sobre la renta y el CREE no puede ser inferior al 3% del patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.

c) La Ley 1607 de 2012 creó, a partir del 1 de enero de 2013, el Impuesto sobre la Renta para la Equidad – CREE, el cual se consagra como el aporte con el que contribuyen las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes y declarantes del Impuesto sobre la Renta, nacionales y extranjeras en beneficio de los trabajadores, la generación de empleo y la inversión social y se liquida sobre la renta líquida gravable a una tasa del 9% para el 2015 y 2016. Adicionalmente para el año 2016 se registra el anticipo a la sobretasa del CREE a una tasa del 6%.

A partir del año gravable 2017, este Impuesto sobre la Renta para la Equidad – CREE, no es aplicable según lo establecido en la reforma tributaria mediante la ley 1819 de diciembre 29 de 2016 y se adiciona dicho porcentaje al impuesto de renta.

31/12/2016 31/12/2015

Impuesto de Renta y Complementarios 769.680

Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE 413.807

Impuesto IVA 1.236 4.278

Retención en la fuente y Retención ICA 256.906 219.368

Impueto a las ventas retenido 701 844

1.442.330 224.490



d) Las declaraciones tributarias de IVA, Retención en la Fuente y CREE del año 2016 y 2015 están sujetas a aceptación y revisión por parte de las autoridades tributarias. Los directivos de la Compañía y sus asesores legales consideran que lo contabilizado y pagado es suficiente para atender cualquier pasivo adicional que se pueda establecer con respecto a tal año.

e) Las declaraciones de renta de los 2011 a 2014 están sujetas a revisión y aceptación por parte de las autoridades tributarias. Los directivos de la Compañía y sus asesores legales consideran que lo contabilizado y pagado es suficiente para atender cualquier pasivo adicional que se pueda establecer con respecto a tales años.

f) Cuando los contribuyentes compensen o determinen pérdidas fiscales, el término de firmeza de la declaración será de cinco años, contador a partir de la fecha de vencimiento del plazo para declarar o de la fecha de presentación en los casos en que las declaraciones se presentes extemporáneamente.

g) Las pérdidas fiscales sufridas por los contribuyentes en los periodos gravables

2007 y posteriores pueden ser compensadas con la renta líquida de los periodos gravables posteriores al periodo en que se obtuvieron, reajustadas fiscalmente. No existe límite en el monto que se puede compensar en cada periodo ni existe límite en el tiempo.

h) Los excesos de renta presuntiva sobre renta líquida ordinaria podrán

compensarse con las rentas liquidas ordinarias dentro de los 5 años siguientes a los de su origen, reajustadas fiscalmente.

NOTA 14 – OBLIGACIONES LABORALES El saldo de obligaciones laborales al 31 de diciembre comprendía:

31/12/2016 31/12/2015

Cesantías Consolidadas 778.935 638.656

Vacaciones Consolidadas 337.978 285.028

Intereses sobre Cesantías 88.645 70.888

Nomina por pagar - -

Retenciones y Aportes de nómina 501.241 280.458

1.706.799 1.275.030



NOTA 15 – PATRIMONIO Capital social El capital suscrito y pagado de la Compañía es la suma de $ 5.497.350, representado (ocho mil doscientas cinco) 8.205 acciones de un valor nominal de $670 cada una. Superávit De Capital Comprende el valor que refleja el incremento patrimonial ocasionado por prima en colocación de acciones la cual asciende a $ 6.430.316.

Con el fin de fortalecer el patrimonio de la sociedad y poder iniciar el plan de

inversiones en 2015, en la Asamblea Extraordinaria de Accionistas, celebrada el

23 de febrero de 2015 se capitalizó la sociedad en $3.001.918. Dicha

capitalización fue así:

Concepto Valor

Capital 736.330

Prima en acciones 2.265.588

Total 3.001.918

En virtud de la anterior capitalización, el capital suscrito y pagado quedo así:

CAPITAL SUSCRITO: $5.497.350.000 que corresponden a 8.205 acciones, a un

valor nominal de $670.000 cada una.

CAPITAL PAGADO: $5.497.350.000 que corresponden a 8.205 acciones, a un

valor nominal de $670.000 cada una.



NOTA 16 – CUENTAS DE ORDEN El saldo de cuentas de orden al 31 de diciembre comprendía:

31/12/2015 31/12/2014

Cuentas de Orden Deudoras

Bienes Entregados en Garantía - Construccioes y Edificaciones 6,371,822 6,371,822

Ajustes por Inflación Construcciones y Edificaciones 2,286,422 2,286,422

Beneficios Fiscales 1,488,732 1,488,732

Bienes Recibidos en Arrendamiento Financiero Leasing 1,093,243 1,093,243

Total Cuentas de Orden Deudoras 11,240,219 11,240,219

Cuentas de Orden Acreedoras

Responsabilidades Contingentes - Litigios y/o Demandas 11,440,000 11,440,000

Total Cuentas de Orden Deudoras 11,440,000 11,440,000



NOTA 17 – INGRESOS Y COSTOS El saldo de las cuentas de ingresos operacionales y costos de operación al 31 de diciembre comprendía:

NOTA 18 – GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS Los gastos operacionales de administración por el año terminado el 31 de diciembre comprendían:

31/12/2016 31/12/2015

Ingresos Operacionales

Prestación de Servicios de Salud 65.260.354 48.763.455

Costos por Prestación de Servicios de Salud

Personal 13.084.132 10.581.862

Honorarios 12.886.965 11.097.879

Costo mercancia Vendida 15.507.010 10.437.770

Laboratorio 3.057.927 2.479.064

Impuestos (predial ) 70.535 66.495

Arrendamient (Maquin. y equipo, muebles, inmuebles y software) 1.401.910 1.006.540

Afiliaciones y Contribuciones 0 0

Servicios(publicos, lavanderia,vigilancia, etc) 3.818.064 3.062.506

Mantenimiento 632.214 386.819

Depreciaciones 448.504 316.038

Amortizaciones 472.555 364.418

Diversos (papeleria, aseo, etc) 510.598 418.589

Total Costos por Prestación de Servicios de Salud 51.890.414 40.217.980

31/12/2016 31/12/2015

Personal 2.749.561 2.507.567

Honorarios 715.348 656.401

Impuestos 14.572 17.181

Arrendamiento (leasing sofware, servidor, fotocopiadora) 278.556 237.394

Contribuciones y Afiliaciones 15.335 14.745

Seguros 37.366 41.063

Servicios( vigilanica, públicos, alpopular,etc) 284.887 237.829

Legales 4.664 7.713

Mantenimiento 241.659 133.030

Viaje 41.035 39.511

Depreciaciones 213.275 481.596

Amortizaciones 921.121 393.193

Diversos 201.055 137.768

Provisión de Cartera 2.480.000 835.000

Total Gatos de Administración y Ventas 8.198.434 5.739.991



NOTA 19 – INGRESOS NO OPERACIONALES El saldo de otros ingresos por el año terminado el 31 de diciembre comprendía:

NOTA 20 – GASTOS NO OPERACIONALES El saldo de otros gastos por el año terminado el 31 de diciembre comprendía:

JOHANA GIRALDO MEJÍA RODRIGO EMILIO VELÁSQUEZ SALAZAR Representante Legal Contador

T P 94285 T

31/12/2016 31/12/2015

Ingresos No Operacionales

Rendimientos Financieros 57.845 3.259

Descuentos Comerciales Condicionados 1.563.034 443.403

Arrendamientos 10.901 120.000

Servicios ( Parqueaderos - Fotocopias) 28.802 28.153

Recuperaciones 149.756 107.149

Ingresos de Ejercicios Anteriores 58.236 30.962

Diversos 3.386 6.563

Total Ingresos No Operacionales 1.871.960 739.489

31/12/2016 31/12/2015

Gastos No Operacionales

Financieros (1) 1.260.111 2.086.080

Subtotal Gastos Financieros 1.260.111 2.086.080

Descuento Pronto Pago 797.937 435.986

Gastos Extraordinarios 107.357 160.986

Subtotal Otros Gastos No Operacionales 905.294 596.972

Total Gastos No Operacionales 2.165.405 2.683.052

Financieros (1) 31/12/2016 31/12/2015

Gastos y Comisiones Bancarias 71.352 67.895

Gravamen a los Movimientos Financieros 177.268 184.560

Intereses Corrientes 1.009.277 1.735.252

Intereses Moratorios 2.214 98.373

Total Gastos Financieros 1.260.111 2.086.080

nota 1 - entidad y objeto social clÍnica antioquia s.a. …€¦ · las ventas y retiros de tales...

Documents