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Estudio de factibilidad de proyecto de cucarachicidaTRANSCRIPT
Universidad de San Carlos de GuatemalaFacultad de AgronomíaÁrea TecnológicaSubárea de Administración y comercializaciónModulo Empresarial Ing. Mario Alberto Méndez
Proyecto de inversión a nivel de Factibilidad “Producción y Comercialización de Súper Roach en gel, en el campus central de la
Universidad de San Carlos de Guatemala”
Integrantes del proyectoMiguel Alfredo, Cifuentes Ovalle 200916099
Antonia, Vásquez Quiñonez 200915943Diego Pineda Barrientos 200718091
Félix Eduardo Khan Cifuentes 200817554Estuardo Efraín García López 200614514
Guatemala, viernes 1 de agosto de 2014
Índice
Contenido Página
Índice........................................................................................................................................................... Ii
Índice De Cuadros....................................................................................................................................... Iv
Resumen Ejecutivo......................................................................................................................................V
1. Introducción........................................................................................................................................1
2. Antecedentes Del Proyecto.................................................................................................................1
3. Justificación.........................................................................................................................................2
4. Objetivos.............................................................................................................................................3
4.1 Objetivo General..........................................................................................................................3
4.2 Objetivos Especificos...................................................................................................................3
5 Estudio De Mercado............................................................................................................................4
5.1 Producto......................................................................................................................................4
5.2 Demanda.....................................................................................................................................4
5.3 Oferta...............................................................................................................................................9
5.4 Precios............................................................................................................................................10
5.5 Comercialización.............................................................................................................................11
6 Estudio Técnico..................................................................................................................................13
6.1 Tamaño Del Proyecto.................................................................................................................13
6.2 Localizacion................................................................................................................................13
6.3 Proceso Productivo....................................................................................................................16
6.4 Costos E Inversiones..................................................................................................................16
6.5 Cronograma De Actividades.......................................................................................................18
7 Estudio Administrativo Legal.............................................................................................................19
7.1 Estructura Organizacional Del Proyecto.....................................................................................19
7.2 Funciones De Puestos De Trabajo..............................................................................................20
7.3 Tipo De Empresa........................................................................................................................20
7.4 Restricciones Legales Del Proyecto............................................................................................21
7.5 Incentivos Para La Realización Del Proyecto..............................................................................22
7.7 Implicaciones De Legislación Tributaria.....................................................................................24
8 Estudio Ambiental.............................................................................................................................25
9 Estudio Financiero.............................................................................................................................28
9.1 Horizonte Económico.................................................................................................................28
9.2 Inversiones A Realizar................................................................................................................28
9.2.1 Inversiones Fijas.................................................................................................................28
9.2.2 Inversiones Diferidas..........................................................................................................28
9.3 Capital De Trabajo.....................................................................................................................29
9.4 Financiamiento Del Proyecto.....................................................................................................29
9.5 Balance General Inicial...............................................................................................................29
9.6 Estado De Resultados Proyectado.............................................................................................30
9.7 Valor De Desecho O De Rescate................................................................................................30
9.7.1 Valor En Libros De Los Activos...........................................................................................30
9.7.2 El Valor De Mercado De Los Activos..................................................................................30
9.7.3 El Valor Actual De Los Benéficos Futuros...........................................................................30
9.8 Tasa De Descuento....................................................................................................................31
9.9 Flujo Neto De Efectivo...............................................................................................................31
9.9.1 Indicadores Financieros.....................................................................................................32
9.9.2 Valor Actual Neto (Van).....................................................................................................32
9.10 Tasa Interna De Retorno (Tir)....................................................................................................32
9.11 Relacion Beneficio/Costo (R (B/C))............................................................................................32
10. Conclusiones..................................................................................................................................34
11. Fuentes Bibliográficas....................................................................................................................35
11. Anexos...........................................................................................................................................36
11. Determinación Del Tamaño De La Muestra...............................................................................36
11.2 Proyección De La Inflación.........................................................................................................36
11.3 Presentaciones De Comercializacion De Cucarachicidas En Supermercados.............................38
11.4 Formato De Encuesta Realizada.................................................................................................39
Índice de FigurasNo. Titulo PáginaFigura 1. Sexo de las personas entrevistadas..............................................................................................4Figura 2. Contacto de los entrevistados con las cucarachas en el hogar.....................................................4Figura 3. Contacto de los entrevistados con cucarachas en el trabajo........................................................5Figura 4. Empleo de exterminadores de cucarachas...................................................................................5Figura 5. Marcas preferidas por los entrevistados......................................................................................6Figura 6: Porcentaje de interesados en comprar cucarachicida en Gel.......................................................6Figura 7. Canal de distribución actual..........................................................................................................9Figura 8. Canal de comercialización al mayorista........................................................................................9Figura 9.Propuesta de comercialización....................................................................................................10Figura 10. Macrolocalización del proyecto................................................................................................11Figura 11. Microlocalización......................................................................................................................12Figura 12. Organigrama de la empresa.....................................................................................................17Figura 13. Comportamiento de la inflación de 1980 - 2007.......................................................................31Figura 14. Inflación proyectada con el método de las medias ponderadas...............................................31
Índice de Cuadros
No. Titulo PáginaCuadro 1. Comparación de precios por presentación y marca a 2014........................................................8Cuadro 2. Proyección de precios 2019........................................................................................................8Cuadro 3. Ponderación relativa de cada evaluado para la elección de la ubicación del lugar donde se guardaran los Jeringa en escala de 0 a 100...............................................................................................13Cuadro 4. Equipo para la elabroacion del producto..................................................................................14Cuadro 5. . Gastos de promoción para la comercialización......................................................................15Cuadro 6. Costos de mantenimiento.........................................................................................................15Cuadro 7. Cronograma de actividades para los primeros tres meses........................................................16Cuadro 8. Clasificación de impactos.........................................................................................................21Cuadro 9. Valoración de impactos. Impacto total= C*(P+I+O+E+D+R).....................................................21Cuadro 10. Impactos en los procesos de la empresa.................................................................................22Cuadro 11. Inversión inicial de equipo......................................................................................................23Cuadro 12. Inversiones diferidas...............................................................................................................23Cuadro 13: Balance general inicial.............................................................................................................24Cuadro 14. Estado de resultados proyectados..........................................................................................25Cuadro 15. Determinación de tasa de descuento......................................................................................25Cuadro 16: Flujo neto de efectivo.............................................................................................................26Cuadro 17. Calculo de la relación beneficio sobre costo...........................................................................27Cuadro 18. Inflación en porcentaje desde 1980 a 2007............................................................................30Cuadro 19. Precio de productos................................................................................................................32
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo trata sobre el estudio de Factibilidad del proyecto sobre producción y comercialización de cucarachicida en gel en el campus central de la Universidad de San Carlos de Guatemala. Con la implementación del presente proyecto se pretende ofrecer un nuevo producto para competir con las marcas ya establecidas en el mercado iniciando con la oferta del cucarachicida en gel.
En el estudio de mercado se puede ver que existe una demanda insatisfecha de 14,676.45 gr de cucarachicida en gel durante un año en la población de la universidad, por lo que la producción inicial será de 1,400 Jeringas de 60 gr. al mes, con lo que se abarcará un 10% de la demanda potencial, lo cual está dentro de las recomendaciones de Baca (2006). Dicha demanda es parcialmente satisfecha por empresas comercializadoras de cucarachicidas nacionales y extranjeras lo cual es una oportunidad competir contra ellas utilizando las diferentes técnicas de mercadeo y comercialización para Guatemala.
Una de las partes difíciles del proyecto será competir contra empresas industrializadas por lo que se tendrá que reducir en gran manera los costos de producción y comercialización. Para poder competir contra los precios del mercado, se utilizará la estrategia mayor cantidad del producto a precio más bajo que los precios del mercado, ya que los precios promedio de las presentaciones comerciales de 30 y 90 gr. oscilan entre los Q.38.45 y Q47.95 según el estudio de mercado.
El costo de producir una unidad artesanalmente es de Q. 3.98, por lo que colocando nuestro producto a un precio de Q.15.00 se podrá competir con los productos cucarachicidas que se encuentran en el mercado, para que sea un producto muy atractivo a nuestro consumidor final.
En el estudio técnico se determinó que para la comercialización del primer lote de jeringas se requerirá de un espacio físico de 2 x 3 m2 de área, ventilado e iluminado. La localización de la bodega será en la casa de habitación de Estuardo García, en la colonia reformita zona 12 de la ciudad de Guatemala. Dicho lugar tuvo el mayor punteo en el análisis correspondiente.
En el estudio administrativo legal se determinó que la organización de la empresa estará integrada por 7 personas y estarán distribuidas de la siguiente manera: un gerente general, un gerente financiero, una gerente de ventas, dos supervisores de comercialización, y dos vendedores de producto.
En el estudio ambiental se determinó que el proyecto influye en a la contaminación de fuentes de agua y en la producción de basura, pero lo hace en proporciones muy bajas, ya que en un ciclo de un mes produce cantidades pequeñas comparadas a las que produce una familia de 5 personas promedio en la capital en un día de actividades normales.
En el estudio financiero se determinó la rentabilidad para los cinco años en los que está siendo evaluado el proyecto. Se obtuvo los indicadores financieros siguientes: un VAN de Q6.365.49, una Tasa Interna de Retorno de 40%, que es mayor a la tasa de descuento de 16.45%, y una relación beneficio costo de 1.43. Tomando como base para la decisión de poner a funcionar el proyecto los indicadores anteriores se considera que el proyecto es rentable.
1. INTRODUCCIÓN
Este proyecto se realizó como práctica para el correcto adiestramiento de los ingenieros agrónomos egresados de la Facultad de Agronomía de la Universidad de San Carlos de Guatemala, en el cual se integran una gran cantidad de conocimientos, haciendo énfasis en la administración, y comercialización y producción de productos agroindustriales.
Este proyecto nació como respuesta a la necesidad de erradicar la alta contaminación, que provoca la presencia de cucarachas, que sufren los hogares y áreas de trabajo, que mientras las personas duermen se alimentan de cualquier sustancia orgánica que se utiliza para la alimentación, producción, almacenamiento, o que se desecha.
En la actualidad existen más de cuatro productos cucarachicidas en gel en el país. Entre los más importantes están Baygon, Combat y Cuckol, que se comercializan a precios demasiado altos para el bolsillo del consumidor universitario.
Super Roach es un producto elaborado a base de productos naturales, de bajo costo, de fácil utilización para un ritmo de vida que se lleva en la ciudad, que puede utilizarse en el hogar, así como en bodegas y anaqueles en los que se guardan productos de alimentación. Además es un producto que se puede almacenar durante mucho tiempo, ya que el periodo de deterioro es mucho más largo que la mayoría de productos agroindustriales.
El presente documento contiene el estudio de factibilidad del proyecto para la producción y comercialización del cucarachicida Super Roach, dentro del campus central de la Universidad de San Carlos de Agronomía, con el fin de conocer la demanda del producto, los canales de comercialización, las limitaciones legales y ambientales del proyecto, así como su rentabilidad financiera.
2. ANTECEDENTES DEL PROYECTO
En la actualidad existen varias empresas de carácter nacional y extranjero que se especializan en la producción de cucarachicidas en gel para la exterminación de cucarachas. La mayoría de estos productos son importados desde países como Salvador, México y Estados Unidos, lo que aumenta el precio final del producto al consumidor.
La elaboración del producto de forma artesanalmente con productos naturales, y la comercialización de forma directa con el consumidor en el campus universitario, es una oportunidad de negocio, ya que permite reducir los costos de producción y comercialización, lo que reduce el precio de venta y es una alternativa llamativa para el consumidor ya que no tiene que salir del campus universitario, para comprar el producto en una tienda de agro servicios o centro comercial.
La estrategia de comercialización será la de vender el producto directamente, de persona a persona, realizando diferentes promociones que dar a conocer el producto al cliente, logrando que el producto llegue hasta el consumidor final sin pasar por intermediarios, logrando colocar en el mercado un producto de alta calidad al menor precio.
3. JUSTIFICACIÓN
a) Situación sin proyecto
Las cucarachas se alimentan de cualquier sustancia orgánica de las viviendas y áreas de trabajo. Altas poblaciones de cualquier especie de cucaracha puede afectar adversamente la salud humana en varias formas. Estas incluyen contaminación de alimentos con sus excrementos, diseminación de patógenos, inducir de alergias, estrés psicológico y mordeduras.
Según la Encuesta Nacional de Condiciones de Vida (ENCOVI 2006), el 51% de la población guatemalteca vive en condiciones de pobreza. El 35.8% corresponde a pobres y el 15.2% a pobres extremos. Por grupo étnico, la pobreza afecta al 74.8% de la población indígena (47.6% en pobreza 27.2% en pobreza extrema) y al 36.2% de no indígenas (28.5% en pobreza, 7.7% en pobreza extrema.
En la actualidad no existe un producto cucarachicida, que erradique estos insectos que esté al alcance de los bolsillos de todos los guatemaltecos.
b) Situación con proyecto
Este producto propone satisfacer a un segmento de la población que posee una baja capacidad como es el ejemplo de la gran mayoría de estudiantes universitarios, y proporcionará benéficos para el comprador, ya que los compradores podrán obtener el obtener el producto de una forma personalizada sin tener que visitar un agroservicio y supermercado.
4. OBJETIVOS
4.1OBJETIVO GENERAL
Evaluar la factibilidad de la producción y de la comercialización de cucarachicida en gel de 60 gr. Súper Roach en el campus central de la Universidad de San Carlos de Guatemala.
4.2OBJETIVOS ESPECIFICOS
4.2.1 Determinar el mercado para el cucarachicida en Jeringa presentación en gel.
4.2.2 Determinar la ubicación y tamaño de la empresa de producción y comercialización del Súper Roach.
4.2.3 Determinar la estructura organizativa para el proyecto.
4.2.4 Determinar los impactos ambientales que conlleva la implementación de este proyecto.
4.2.5 Determinar la rentabilidad del proyecto por medio de los indicadores financieros.
5 ESTUDIO DE MERCADO
5.1 PRODUCTO
El producto que se comercializara es un cucarachicida en presentación de gel dentro de jeringas, con el nombre de Súper Roach. El término cucarachicida se refiere a la eliminación de estos insectos que son transmisores de enfermedades y muy molestas ya que contaminen los alimentos y utensilios de cocina en los hogares del mundo. Para mejorar el control de esta plaga se puede utilizar este producto que es a base de ácido bórico, con leche condensada, colocándola en los lugares donde existe mucha presencia de este insecto para poder contaminarla, y a su vez contaminará la colonia dejando el área libre de cucarachas.
Frecuentemente se usan productos cucarachicidas en otras formas de presentación, por lo que la presentación en jeringas con gel, se hace acomodado a un uso práctico y sencillo. Los lugares en los que se debe hacer aplicaciones; en esquinas de estufas, debajo de las sillas, debajo de las mesas y en muebles que presenten condiciones adecuadas para que el insecto habite.
Este producto puede clasificarse como un bien de consumo final, no duradero. En este proyecto el destino de este producto es venderlo al consumidor final. Las jeringas de gel cucarachicida son bienes no necesarios o de gusto. Su demanda es continua debido a que siempre hay presencia de este insecto durante todo el año debido al alto nivel de reproducción.
La presentación sugerida para este producto es en forma de gel con características atractivas para que el insecto lo consuma, en una jeringa de 60 gramos. En una cajita colorida, atractiva y una etiqueta que proporcione la información necesaria sobre el producto.
5.2DEMANDA
Para el análisis de la demanda se utilizaron tanto fuente secundarias como primarias, las secundarias se utilizaron para conocer el comportamiento de la demanda de los últimos años (1994 al 2013) y las fuentes primarias; las cuales se obtuvieron mediante encuestas realizadas a 239, se utilizaron para determinar la cantidad de producto que el mercado objetivo demanda .
5.2.1 Realización de la encuesta para determinar los datos de la demanda
Se encuesta se realizó en el mes de abril y se entrevistaron a 86 persona, el formato de la encuesta y el cuadro resumen de las respuestas se pueden ver en los anexos, que laboran dentro del campus central de la Universidad de San Carlos tratando de abarcar todos los niveles económicos.
Los principales resultados de la encuesta se presentan a continuación:
5.2.1.1 Sexo de los encuestadosLa proporción de los entrevistados es aproximadamente del 1:1 tal como se muestra en la figura No. 1 se entrevistaron principalmente a madres y padres de familia, ya que son ellos los que regularmente adquieren los productos en el mercado y conocen del tema.
Figura 1. Sexo de las personas entrevistadas.
5.2.1.2 Presencia de cucarachas en el hogar
Lo siguiente fue determinar si las personas entrevistadas han observado la presencia de cucarachas en sus hogares y en su trabajo, de las 86 personas entrevistadas 75 personas indicaron si han cucarachas en sus hogares, en el figura No. 2 se muestran en porcentajes los resultados de esta pregunta.
Figura 2. Contacto de los entrevistados con las cucarachas en el hogar
5.2.1.3 Presencia de cucarachas en su area de trabajo
En el figura No. 3 se observa que existen una proporcion alta de las personas que han observado presencia de cucarachas en su área de trabajo o lugar de trabajo .
Figura 3. Contacto de los entrevistados con cucarachas en el trabajo
5.2.1.3 ¿Ha utilizado algún cucarachicida para la eliminación de cucarachas?
Los resultados indican que aproximadamente el 97% de las personas aseguraron que sí utilizan, mientras que un 3% respondieron que no, por lo que la mayoría de las personas utilizan cucarachicida como se muestra en la figura No. 4 lo que indica que es un buen producto para la comercialización.
Figura 4. Empleo de exterminadores de cucarachas
5.2.1.4 Marcas de cucarachicidas preferidas por los entrevistados
Los cucarachicidas preferidos o de mayor consumo por parte de la población que los usan, se presenta en la figura No. 5
Figura 5. Marcas preferidas por los entrevistados
Se observa que la población utiliza en mayor proporción los cucarachicidas baygon, seguido por Combat, Cuckol y otros cucarachicidas.
5.2.1.5 ¿Le gustaría comprar cucarachicida en Gel?
De las personas que compran cucarachicida, el 75% manifestó que sí le interesaría adquirir cucarachicida en gel. Varias personas mencionaron que es debido a que les gusta mucho su efectividad, y otras solamente lo utilizan. Las personas que respondieron no, lo hicieron debido a que nos le ponen importancia al daño que causan las cucarachas. La grafica No.6 muestra el mercado potencial que posee la gran efectividad, por lo que se pretende la comercialización de un producto en gel para cucarachas.
Figura 6: Porcentaje de interesados en comprar cucarachicida en Gel
5.2.3 Análisis de los resultados obtenidos a partir de las encuestasEn la mayoría de los casos las personas están en la capacidad de comprar este tipo de producto, según la encuesta aproximadamente el 30% pertenecen al grupo que recibe salarios mensuales bajos, pero a pesar de eso las personas utilizan cucarachicida en gel en sus actividades normales.
El cuadro 6, se realiza una comparación de precios y productos cucarachicidas de otras marcas ya que la empresa comercializara únicamente cucarachicida en gel, por la demanda en el mercado seguida de aerosoles, esto para asegurar que nuestro producto sea aceptado por el consumidor final
5.2.2 Análisis histórico de la demanda
El comportamiento histórico de insecticidas fungicidas ha ido en aumento en los últimos años. En la figura 7 se puede observar que las importaciones han sido mayores que las exportaciones lo que indica un alto consumo en el país, y por lo tanto una aceptación de nuestro producto.
Figura 7.Comportamiento histórico importaciones y exportaciones de insecticidas, fungicidas y desinfectantes.
Fuente: Banco de Guatemala 2013
5.22 Demanda insatisfecha
La demanda insatisfecha de mermelada se obtiene a partir de la diferencia entre el consumo aparente y la producción nacional. El producto que se clasifica en la categoría de insecticidas, fungicidas y desinfectantes presenta la demanda insatisfecha siguiente:
DI =44,768,240- 30,091,791=14,676.449 kg.
5.3 OFERTALa oferta de cucarachicidas en el mercado guatemalteco es competitiva o de mercado libre. Esta se caracteriza porque generalmente Bayer domina el mercado. Es necesario tener en cuenta que al entrar a este mercado, se debe competir en calidad, precio y el servicio ofrecido al consumidor.
Las cantidades anuales de plaguicidas e insecticidas producidas en Guatemala se muestran en la figura No.8 en donde se observa un incremento en la producción de estos insumos.
Figura 8. Cantidades anuales producidas de plagicidas e insecticidas.
Fuente: Ministerio de economia 20135.3.1 Marcas en el mercado guatemaltecoActualmente en el mercado de Guatemala se comercializa una gran variedad de productos que logran satisfacer la demanda de la población, entre esta gama de ofertas de cucarachicidas en gel se presentan marcas nacionales y extranjeras. Entre las nacionales se pueden mencionar Bayer. Entre las marcas extranjeras más importantes tenemos a Cuckol®, Combat®, entre otras.
5.3.2 Presentaciones que se comercializanLas principales presentaciones en el marcado son los siguientes:
- Polvos solubles- Polvos- Sprays
- Sólidos- Trampas- Geles
De las marcas mencionadas anteriormente, es la más común es la Bayer mata cucas es el que en la mayoría de casos se encuentran las presentaciones de Aerosol y gel.
Hay una gran variedad de presentaciones, desde 30 gr. Hasta 90 gr. Etc. en Jeringas y envases plástico. Las presentaciones varían un poco de forma, y también se pueden encontrar diversas formas de los de plástico. Algunos ejemplos de estas presentaciones se pueden ver en los anexos de este documento.
5.4 PRECIOSEl producto está destinado al consumidor final, por ese motivo hay que utilizar los precios existentes en el mercado. En la Cuadro No. 1 que se presenta a continuación se presentan los precios de las diferentes presentaciones:
Cuadro 1. Comparación de precios por presentación y marca a 2014.
Origen Producto Presentación gr.
Precio al público (Q)
Supermercados de Guatemala Híper, la torre, maxi bodegas
Combat 30 39.4590 44.85
Cuckol 30 33.2590 48.99
Baygon, mata cuca
90 33.85
Promedio 30 gr. 36.3590 gr 42.56
En la Cuadro anterior se hizo un promedio de los precios de las presentaciones de 30 gr. y 90 gr. de las distintas marcas. En base a la proyección de la inflación y los precios a 2014, se proyectaron los precios a finales del año 2019. Los resultados fueron obtenidos usando el método de las medias ponderadas y se muestran en la Cuadro 2.
Cuadro 2. Análisis históricos de preciosAño Inflación (%) Precio 30 gr Precio 90 gr.1999 4.92 36.4 422000 5.09 36.57 42.172001 8.91 40.39 45.992002 6.33 37.81 43.412003 5.85 37.33 42.932004 9.23 40.71 46.312005 8.57 40.05 45.652006 5.79 37.27 42.872007 8.75 40.23 45.832008 9.4 40.88 46.482009 -0.28 31.2 36.8
2010 5.39 36.87 42.472011 6.2 37.68 43.282012 3.45 34.93 40.532013 5.69 37.17 42.772014 5.48 36.96 42.56
Fuente: Datos del INE 2014
5.5 COMERCIALIZACIÓNLos comercializadores de insecticidas nacionales adquieren la materia prima o la procesan en sus industrias, para venderla ya sea a mercados detallistas, o a mayoristas. Por último, los detallistas venden al consumidor final, en las presentaciones descritas anteriormente.
5.5.1 Canales de comercializaciónPara los productos guatemaltecos, los canales de distribución son como se muestran en la figura No. 9: Las empresas producen el insecticida, lo vende al detallista, como lo son los supermercados, los cuales venden al consumidor final.
Figura 9. Canal de distribución actual
Se puede dar el caso también que el productor del insecticida, vende a un mayorista, el cual posteriormente se vende al detallista y finalmente llega al consumidor final.
Para el caso de los cucarachicidas en gel es importan, el canal de comercialización puede ser cualquiera de las formas que se presentan en la figura No. 10: El vendedor de cucarachicidas del país, vende al importador de Guatemala el cual la puede vender directamente al detallista o al mayorista. Por último el mayorista vende el producto al detallista el cual se encarga de venderla al consumidor final.
Figura 10. Canal de comercialización al mayorista
Para el caso de nuestra empresa, el producto será vendido directamente al consumidor final el esquema se presenta en la figura a continuación.
Figura 11.Propuesta de comercialización
Los detallistas en Guatemala son los supermercados como Wall Mart, La torre, Maxi Despensa y otros. También se encuentran las pequeñas abarroterías, misceláneas y tiendas.Para el presente proyecto, luego de la compra del producto se almacenará en condiciones ventiladas a temperaturas bajas con el fin conservar el producto fresco, se procurará que ningún producto permanezca más de 30 días en almacenamiento para que al momento de la comercialización el consumidor final pueda obtener un producto de calidad.Para el transporte se usaran cajas de cartón las mismas en que vienen los Jeringa que contienen el producto para evitar que se dañen en el trayecto.
Para la promoción de nuestro producto se utilizarán tarjetas de presentación para las personas que visitemos con el fin de que en caso de necesitar nuestro producto puedan solicitarlo por teléfono o e-mail, también se realizará manta promocional, se propondrá ofertas que atraiga el interés del consumidor para que compre nuestro producto.Debido a que se está tratando de introducir un producto totalmente desconocido para el consumidor final, vamos a utilizar únicamente la presentación de 40 gr pues es la que según la encuesta realizada, esta es la presentación disponible que más se aproxima a la más demandada por los consumidores.
6 ESTUDIO TÉCNICO
6.1TAMAÑO DEL PROYECTOPara comercializar el producto, es necesario tomar en cuenta algunos factores importantes tales como la demanda potencial insatisfecha, los productos competidores, la disponibilidad de capital y la organización. Estos factores se analizan a continuación.
Según el estudio de mercado de este proyecto, la demanda potencial insatisfecha aproximada, es de 14,676.45 gr de cucarachicida en gel durante un año, en el campus central de la Universidad de San Carlos de Guatemala. Según Baca (2006) se debe producir como máximo un 10% de la demanda potencial insatisfecha esto sería 14,676.45. gr de cucarachicida al año, con lo que se tendrían que vender 1,400 Jeringa de 40 gr. mensualmente por lo que este no es un factor limitante para el tamaño del proyecto.
6.2LOCALIZACION
6.2.1 Macrolocalización
En la figura No.10 se presenta el mapa de la Zona 12 de la ciudad de Guatemala es una de las 25 zonas en las que se divide la ciudad de Guatemala. La zona 12 colinda con la zonas 8 y 10 de Mixco, así como con las zonas 5, 11, 13, 14, 21 de la ciudad capital abarca desde El Trébol hasta la 55 calle y de la calzada Raúl Aguilar Batres a la colonia Villa Lobos y Ciudad Real.
Figura 12. Macrolocalización del proyecto
6.2.2 Microlocalización
En la figura No. 11 se muestra el mapa de la microlocalización de las instalaciones de elaboración del producto Súper Roach que es la ubicación del domicilio de Estuardo García en la 14 avenida, 24-38, zona 12, colonia la Reformita.
Figura 13. Microlocalización
Ciudad Universitaria
Localización proyecto
Para encontrar la mejor ubicación de la bodega de almacenamiento del producto, se tomaron en cuenta siete opciones principales para elegir: los domicilios de algunos integrantes del proyecto y las instalaciones de instituciones:
a) Instalaciones del Departamento de Servicios (USAC)b) Instalaciones de la Facultad de agronomía (USAC)c) Domicilio de Félix Khan ciudad de Guatemala, 4ta.calle, 12-48, zona 7, colonia 5ta.
Samayoa.d) División de servicios generales (USAC)e) Domicilio de Estuardo García, ciudad de Guatemala, 14 avenida, 24-38, zona 12,
colonia la Reformita. f) Comisión del medio ambiente (USAC)g) Departamento de urbanización de la Universidad de San Carlos (USAC)
Para la elección de la ubicación optima del proyecto se utilizó el método cualitativos de punto en donde se dio una ponderación en una escala de 0 a 100, a los aspectos evaluados dándole 100 puntos al que tenga las mejores condiciones y con relación a ese dale ponderación a los demás.Los aspectos o factores más relevantes que se tomaron en cuenta para elegir el mejor sitio de producción fueron los siguientes:
- Distancia: Este es uno de los principales factores, pues depende de este la reducción de transporte y tiempo lo cual se resume en costos. Además al aumentar la distancia de las planta de producción con el lugar de comercialización, se aumente el riesgo a daños así como el deterioro del producto por condiciones ambientales adversas durante el transporte del producto. Por lo anterior se le dará un 30% de peso en la relación a la importancia con los demás aspectos.
- Disposición: Es otro de los factores con mucha relevancia pues luego de tomar en cuenta la distancia es importante considerar la disposición del dueño o administradores del sitio a permitir que se lleve a cabo la producción en su residencia por motivos de disponibilidad de espacio físico y reglamentos internos. A este factor se le dará un 30% de peso en relación de la importancia.
- Salubridad: Este aspecto también es bastante importante ya que en cada lugar existe cierto grado de limpieza debido a las instalaciones y las normas de cada lugar. Pero hay que tomar en cuenta que la inocuidad del alimento procesado va a depender más que todo de las buenas prácticas de manufactura que se realicen al momento de la elaboración de la jalea. Por lo anterior se le dio un 20% del peso en relación de la importancia de la salubridad.
- Capacidad de almacenamiento: Este es un aspecto importante también, pues el tamaño del local, materiales de distribución de allí que a este aspecto se le asignará 10% del peso de importancia relativa.
- Por último se evaluaron los costos de renta, pues para la elaboración de un proyecto inicial a pequeña escala, no se considera conveniente comprar los implementos necesarios para la producción. A este factor se le asignó un peso relativo de 10%.
Cuadro 3. Ponderación relativa de cada evaluado para la elección de la ubicación del lugar donde elaborará el producto en escala de 0 a 100
Lugar evaluado
Distancia(30%)
Disposición(30%)
Salubridad(20%)
CapacidadProd. (10%)
Renta(10%)
Totales
a 3 30 20 10 1 64b 19.5 9 15 8.5 3 55c 28.5 22.5 8 4 10 73d 21 15 15 4 10 65e 24 22.5 15 8.5 10 80f 25.5 12 10 5 10 62.5
Dónde:a) Instalaciones del Departamento de Servicios (USAC)b) Instalaciones de la Facultad de agronomía (USAC)c) Domicilio de Domicilio de Félix khan ciudad de Guatemala, 4ta.calle, 12-48, zona 7, colonia 5ta. Samayoa.d) División de servicios generales (USAC)e) Domicilio de Estuardo García, ciudad de Guatemala, 14 avenida, 24-38, zona 12, colonia la Reformita. f) Comisión del medio ambiente (USAC)g) Departamento de urbanización de la Universidad de San Carlos (USAC)
La venta y comercialización se realizará en el campus universitario de la zona 12, motivo por el cual es conveniente encontrar un sitio cercano a este para reducir costos de transporte y tiempo.
6.3PROCESO PRODUCTIVO
Para la preparación de la mezcla que servirá para producir 25 Jeringas se realizará el siguiente procedimiento:
a) Se mide un litro de agua pura.b) En una balanza se pesa 70 gramos de ácido bórico y mezclarlo con el agua.c) Se agrega a la mezcla 250 gramos de azúcar comercial, y 200 mililitros de leche
condensada.d) Se agregan 8 gramos de goma espesante gellan Yumpu.e) Y se calientan la mezcla en una estufa durante 25 minutos.f) Se pone a secar a temperatura ambiente durante dos duras.g) Se rellenan las jeringas con 20 gramos de la mezcla.
6.4COSTOS E INVERSIONES
6.4.1 Alquiler
Para la producción de las unidades del producto Súper Roach se utilizará la propiedad de Estuardo García integrante del grupo, inmueble ubicado en ciudad de Guatemala, 14 avenida, 24-38, zona 12, colonia la Reformita, por el cual no habrá que pagar alquiler.
6.4.2 Inversión inicial
Es necesario realizar la compra de materiales para la producción de las unidades de producto en la Cuadro No. 4 se muestra la cantidad y precios de los productos que se compraran.
Cuadro 4. Equipo para la elaboración del producto
Equipo Características Cantidad Precio Por unidad (Q)
Precio total (Q)
Olla de 35 cm de profundidad
Capacidad 4 Kg. 2 225 450
Set de paletas de cocina
Mangos de acero inoxidable
1 35 35
Cuchara medidora Acero inoxidable 1 30 30
Balanza de cocina Digital, resistente a suciedad
1 60 60
Tazas medidora de líquidos
Resistente altas temperaturas, una
taza, vidrio.
1 77 77
TOTAL 652
Para la introducción del producto es necesario darlo a conocer a las personas que son nuestros compradores potenciales, por lo que hay que llevar a cabo un proceso de promoción en el cual es necesario hacer gastos de publicidad, los cuales se detallan en la Cuadro No.5
Cuadro 5. Gastos de promoción para la comercialización
Descripción Cantidad Precio Unitario Q Precio total QMantas vinílicas 2 90.00 180.00Tarjetas de presentación
400 0.35 140.00
Total 320
6.4.3 Costos de mantenimiento
La elaboración del Súper Roach se realizará bajo estrictas normas de higiene ya que se espera elaborar un producto de calidad, además se desea preservar la salud de las personas que elaboraran el producto, por lo que es necesaria la compra de los productos de limpieza y protección que se muestran en la Cuadro No. 6
Cuadro 6. Costos de mantenimiento
Descripción Cantidad Costo por unidad Costo total
Desinfectante para pisos 1 litro 8.00 8.00Cloro 1 litro 12.50 12.50Jabón líquido para manos
1 litro 17.00 17.00
Guantes 10 pares 1.20 12.00Mascarillas 10 unidades 2.00 20.00
Total 69.50
6.5 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
En la Cuadro No. 7 que se presenta a continuación se presenta el diagrama de Gantt para describir las actividades de los primeros tres meses de la producción, y comercialización de la empresa.
Cuadro 7. Cronograma de actividades para los primeros tres meses
FechaActividades
Mes
Septiembre Octubre Noviembre
s3 s4 s1 s2 s3 s4 s1 s2 s3 s4
Compra de materiales
Elaboración de productos
Compra de artículos para promoción
Campaña de promoción
Lanzamiento del producto
Comercialización de cucarachicida
7 ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL
7.1ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL PROYECTO La empresa será bastante pequeña, limitada principalmente por la poca mano de obra y el tiempo con que se contará. En la empresa se dispone solamente de 5 personas, las cuales estarán encargadas tanto de las labores administrativas, como de las productivas.
Los puestos de administración en que la empresa será dividida serán: El Gerente general, El gerente financiero, los que se encargaran de las ventas. Estos puestos tienen a su cargo una amplia gama de actividades que se menciona funciones de puesto de trabajo.
Cuando el proyecto esté en marcha, cada uno desempeñará con responsabilidad su puesto siendo auxiliado por el compañero integrante de la empresa, pero el que se encuentre en el puesto será el principal encargado. Por ejemplo, los integrantes de la empresa ayudarán a la venta. Ambos están en la capacidad de vender el producto según la capacidad de cada persona y la cantidad que debe vender cada uno.
El organigrama de los puestos necesarios para hacer funcionar la empresa se encuentran a continuación:
Figura 14. Organigrama de la empresa
7.2FUNCIONES DE PUESTOS DE TRABAJO
7.2.1 El gerente general (Diego Pineda)
Entre sus responsabilidades se encargará principalmente de velar por que toda la empresa esté funcionando correctamente. Además en este caso el gerente participara en todas las demás actividades, es decir las técnicas de mercadeo que utilizara la empresa, de la misma manera el otro socio.
7.2.2 El gerente financiero (Félix Khan)- Será el principal encargado de las finanzas de la empresa. Este guardará el dinero y se
encargará de disponerlo de una manera adecuada.- Llevará las cuentas de la empresa, presentara los estados actuales cuando se le soliciten y
reportará cualquier anomalía que se dé dentro del campo de las finanzas.- Contará con los documentos necesarios para registro de las compras o pagos que se
realicen.
7.2.3 Gerente de ventas (Antonia Vásquez)- Será el encargado de la promoción del producto para que el producto sea aceptado y
demandado por los consumidores.- Se encargara de llevar reportes de las ventas que se realicen.
7.2.4 Supervisores de Comercialización (Miguel Cifuentes y Estuardo García)
GERENTE GENERALDiego Pineda
GERENTE DE FINANZASFélix Khan
GERENTE DE VENTASANTONIA VAZQUEZ
SUPERVISOR DE COMERCIALIZACION
Estuardo García
SUPERVISOR DE COMERCIALIZACONMIGUEL CIFUENTES
Ayudante de ventas y promoción
Ayudante de ventas y promoción
- Serán encargados de la comercialización del producto para que este sea aceptado y demandado por los consumidores.
- Serán encargados de presentar reportes de la comercialización que sea realizada.- Estarán atentos a las preferencias del consumidor, respecto al producto.- Estarán atentos para conocer nuevas alternativas de venta.
7.3 TIPO DE EMPRESA
La organización decidió seleccionar como persona jurídica a una de las formas mercantiles que establece el Código De Comercio de Guatemala en el Artículo 10 y la más adecuada es la Sociedad anónima por ser de carácter capitalista, en la cual el código antes mencionado, en el CAPÍTULO VI, SECCIÓN PRIMERA, ARTÍCULO 86 dice que: Sociedad anónima es la que tiene el capital dividido y representado por acciones. La responsabilidad de cada accionista está limitada al pago de las acciones que hubiere suscrito. En dicha sociedad es permisible que los socios aporten un capital pagado inicial de por lo menos de Q5, 000.00 para constituir la sociedad. Es importante mencionar que los órganos de esta sociedad funcionan independiente y cada uno tiene delimitadas legalmente sus funciones y se gobierna democráticamente, porque la voluntad de la mayoría es la que da fundamento a los acuerdos sociales, sin perjuicio de los derechos de los minoristas.
Así mismo se estableció que según el código de comercio de Guatemala, en su capítulo VI, SECCIÓN PRIMERA, el Artículo 87 cita lo siguiente: La sociedad anónima se identifica con una denominación, la que podrá formarse libremente, con el agregado obligatorio de la leyenda: Sociedad Anónima, que podrá abreviarse S.A. y en base al LIBRO II De las obligaciones profesionales de los comerciantes TÍTULO I Del registro mercantil en su CAPITULO I de Registradores, forma y materia de la inscripción en el ARTICULO 337. Por tanto la sociedad anónima se identificó bajo la denominación de “Super Roach S.A.”, y su objeto principal lucrar y obtener un beneficio económico de los productos ofrecidos.
De acuerdo con los ARTICULOS 88 Y 90 del código de comercio de Guatemala, en su CAPÍTULO VI, SECCIÓN PRIMERA, el capital con el que la empresa iniciara sus labores será de Q 5,000.00 el cual fue aportado por los accionistas del proyecto dividido en partes iguales, del mismo modo que se hizo con las responsabilidades y obligaciones que se adquieren como socios.
7.4 RESTRICCIONES LEGALES DEL PROYECTO
El marco legal de Guatemala garantiza en la Constitución Política de la República reconoce el derecho de libre asociación, así como el propósito de financiar programas de desarrollo económico y social que realizan las organizaciones no lucrativas del sector privado reconocidas legalmente en el país.
La organización deberá incorporar en su escritura de constitución los estatutos que serán las reglas de funcionamiento, operación y extinción, las cuales deberán contemplar por lo menos:
a) Denominación, objeto, naturaleza, domicilio, plazo y fines. b) De los miembros, requisitos de ingreso, derechos y obligaciones. c) De la asamblea general: integración, sesiones, convocatoria, resoluciones, quórum y
atribuciones.
d) De la junta directiva: integración, elección de los miembros, toma de posesión y duración en los cargos, resoluciones y atribuciones o funciones.
e) Del patrimonio y régimen económico: integración, destino y fiscalización. f) Del régimen disciplinario: faltas, sanciones, procedimiento y recursos.
Para obtener su personalidad jurídica deberá inscribirse en el Registro Civil de la cabecera municipal del lugar en que constituyan su domicilio.
Tendrá la obligación de inscribirse en la Contraloría General de Cuentas de la Nación y la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT- para su registro y control, y de llevar contabilidad completa, en forma organizada, así como los registros que sean necesarios, de acuerdo con el sistema de partida doble, aplicando principios de contabilidad generalmente aceptados, y apegada a lo que disponen las leyes del país a ese respecto.
Así mismo para la comercialización del cucarachicida será necesario obtener siempre en el MAGA la licencia sanitaria y el registro de marca ante el Registro de la Propiedad Inmueble.
El resumen de los costos de la inscripción mercantil, registro de marca y patentes se muestran en el cuadro No.8.
Cuadro 8. Costos directos para el proyecto.
Concepto Costo totalRegistro mercantil Q766,00SAT Q2,00Habilitación de libros Q250,00Autorización de Libros Q75,00Registro de Marca y Patente por inscripción de Nombre comercial Q90,00Registro Sanitario Q190,00Patentes Patente de comercio Q50,00Patente de Sociedad Q50,00Total Q2.573,00
7.5 INCENTIVOS PARA LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO
Se puede incentivar otorgando franquicias para obtener un desarrollo tanto en la comunidad y en el área donde se va a realizar como un desarrollo del producto, para un posicionamiento en el mercado.
Prestaciones constitucionales a las cuales tienen derecho los trabajadores:
7.6.1Salario mensual, quincenal o semanal, por la actividad que realice.
En el cuadro 9 se presentan los salarios e incentivos de los puestos dentro de la empresa. Cuadro 9.Sueldos y Prestaciones de ley según su Rango a corto plazo.
Puesto Sueldo Base
Cuota IGSS
Bono 14
Aguinado
Indemnizacion
Vacaciones
Totales
Gerente General
1.500.00 190.05
125.00
125.00
125.00
62.50
2.127.55
Gerente Financiero 1.500.00
190.05
125.00
125.00
125.00
62.50
2.127.55
Gerente de Ventas 1.500.00
190.05
125.00
125.00
125.00
62.50
2.127.55
Supervisores de comercializacion
1.400.00
177.38
116.67
116.67
116.67
58.33
1.985.71
Supervisores de comercializacion
1.400.00
177.38
116.67
116.67
116.67
58.33
1.985.71
Vendedor 400.00
-
-
-
-
-
400.00
Vendedor 400.00
-
-
-
-
-
400.00
Subtotal
8.100.00 924.91
608.33
608.33
608.33
304.17
11.154.07
Total 11.154.07
7.6.2 Aguinaldo:En el artículo 102, inciso g de la constitución política de la república y artículo 1º. Del decreto número 76-78 del congreso de la república, ley reguladora de la prestación del aguinaldo, para los trabajadores del sector privado indican: El aguinaldo deben hacer anualmente los empleadores a sus trabajadores al 100% del sueldo o salario ordinario mensual que los trabajadores devenguen por un año de servicios continuos, a los trabajadores que tuvieren menos del año de servicios, tal aguinaldo les será cubierto proporcionalmente al tiempo laborado. La forma que debe pagarse es: El 50% en la primera quincena de diciembre y el otro 50% en la segunda quincena de enero del año siguiente.
Dejar constancia escrita (firma o impresión digital del trabajador de lo contrario, se toma como que el aguinaldo no ha sido pagado)
No acumulable de año en año.
7.6.3 Indemnización:El artículo 82 del código de trabajo, establece: “Si el contrato de trabajo por tiempo indeterminado concluye, una vez finalizado el periodo de prueba por razón de despido injustificado del trabajador, el patrono debe pagar a éste último una indemnización por tiempo servido equivalente
a un mes de salario por cada año de servicios continuos y si el periodo es menor de un año el pago se hará en forma proporcional al plazo trabajado.
7.6.4 Vacaciones:Como derecho que la ley reconoce a todos los trabajadores para que no trabajen por un número determinado de días de cada año, mayor o menor según la actividad o empleo, sin dejar de percibir su retribución integra durante el plazo de descanso, permitir al trabajador compensar el desgaste de energía que se produce después de varios periodos de actividad. El artículo 130 del código de trabajo, el cual fue reformado por el artículo 6 del decreto número 64-92 del congreso de la república, dice:“Todo trabajador sin excepción, tiene derecho a un periodo de vacaciones remuneradas después de cada año de servicio continuo al servicio de un mismo patrono cuya duración mínima es de quince días hábiles”.
7.6.5 Bono 14Decreto 42-92 Es la bonificación anual. Es una prestación laboral que todo empleador debe pagar a sus trabajadores adicional e independiente del aguinaldo, igual al 100% del salario o sueldo ordinario mensual del trabajador, siempre que hubiere laborado al servicio del empleador durante un año ininterrumpido y anterior a la fecha de pago. Si la duración de la relación laboral fuere menor de un año, la prestación será proporcional al tiempo laborado. Para el cálculo de dicha bonificación, se tomará como base el promedio de los sueldos o salarios ordinarios devengados por el trabajador en el período de 12 meses que termina en el mes de junio. Se debe pagar durante la primera quincena del mes de julio de cada año. Si la relación laboral terminare, por cualquier causa, el empleador deberá pagar al trabajador la parte proporcional correspondiente al tiempo corrido entre el uno de julio inmediato anterior y la fecha de terminación.
7.7 IMPLICACIONES DE LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
Por ser una empresa que está iniciando se realizará la inscripción como pequeño contribuyente.
Por definición, el pequeño contribuyente es el que vende a lo máximo Q 60,000 en un año completo.Por ser el capital o activo total mayor de Q 20,000.00, el Gerente Financiero se hará cargo de la contabilidad y pago de tributos.
Súper Roach Cucarachicida S.A. se inscribirá al régimen simplificado del 5% (en la casilla de IVA). Esto quiere decir que solamente se pagará el 5% del total de las ventas.Por ser una empresa inscrita con el régimen del Pequeño Contribuyente se realizará un pago de impuestos del 5% de la utilidad bruta. (Código de comercio, 2014)
8 ESTUDIO AMBIENTAL
8.6 ACTIVIDADES MÁS RELEVANTES
La evaluación del impacto ambiental es un proceso de advertencia temprana que verifica el cumplimiento de las políticas ambientales. Es una herramienta preventiva nos es necesario ya que evalúa los impactos negativos y positivos del mata cucas al medio ambiente, y se propone las medidas para ajustarlo a niveles aceptables.
A continuación se describe las actividades más relevantes a realizar en nuestro proyecto y la influencia que podrían tener sobre el ambiente al no dar un manejo adecuado en cada aplicación.
8.1.1 Adquisición del producto: debe de existir un control en la cantidad de los productos a comprar por su tiempo de almacenamiento y afectar al medio social y área de trabajo. 8.1.2 Descarte de las jeringas: el recurso puede ser afectado al no seleccionar de manera correcta de descarte de las jeringas utilizadas.
8.2 MATRIZ DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
8.2.1 Valoración de los impactos ambientales 8.2.1.1 Carácter: positivo, negativo y neutro, considerando a estos últimos como aquel que se encuentra por debajo de los umbrales de aceptabilidad contenidos en las regulaciones ambientales.
8.2.1.2 Grado de perturbación: en el medio ambiente clasificado como: importante, regular y escasa.
8.2.1.3 Importancia: desde el punto de vista de los recursos naturales y la calidad ambiental clasificado como: alto, medio, bajo.
8.2.1.4 Riesgo de ocurrencia: expresado como la probabilidad que los impactos estén presentes, clasificado como: muy probable, probable, poco probable.
8.2.1.5 Extensión: es el territorio involucrado, clasificado como: regional, local y puntual.
8.2.1.6 Duración: a largo tiempo, clasificado como: “permanente” o duradera en toda la vida del proyecto, “parcial” si requiere ayuda humana es “irreversible” si se debe generar una nueva condición ambiental.
En las Cuadros 10 y 11 se presenta la clasificación y la valorización de los impactos sobre el ambiente respectivamente.
Cuadro 10. Clasificación de impactos
Carácter – C Positivo 1 Negativo -1 Neutro 0Perturbación – P Importante 3 Regular 2 Escasa 1Importancia – I Alta 3 Media 2 Baja 1Ocurrencia – O Muy probable 3 Probable 2 Poco probable 1Extensión – E Regional 3 Local 2 Puntual 1Duración – D Permanente 3 Media 2 Corta 1Reversibilidad - R Irreversible 3 Parcial 2 Reversible 1TOTAL 18 12 6
Cuadro 11. Valoración de impactos. Impacto total= C*(P+I+O+E+D+R)
Negativo (-) Severo Mayor o igual -15Moderado -15 mayor o igual -9Compatible Menor o igual -9
Positivo (+) Alto Mayor o igual +15Mediano +15 mayor o igual +9Bajo Menor o igual +9
Como se muestra en la Cuadro No. 12, el proyecto no tiene perturbaciones severas en los componentes del ambiente, ya que la mayoría son de carácter ligeramente tóxico por su bajo contenido (33%) y su ocurrencia es poco probable.
Un impacto positivo es la diversificación de la actividad económica, ya que en su momento las personas del área podrán comprar nuestro producto, de una manera indirecta por no ser esta área a la que va dirigida el producto.
Cuadro 12. Impactos en los procesos de la empresa
Características del impacto Valoración del impacto Costos de mitigación
com
pone
nte
ambi
enta
l
identificación y descripción de impacto
cará
cter
pert
urba
ción
impo
rtan
cia
Ocu
rren
cia
Exte
nsió
n
dura
ción
reve
rsib
ilida
d impacto total
valor del impacto Quetzales
agua aguas subterráneas negativo escasa
alta Probable local
corta parcial -11 negativo moderadamente significativo
100
Suelo este componente no se perturbara
0
partículas neutro escasa
media
poco probable
puntual
corta reversibilidad
7 neutro no significativo 0
atmosfera
olores negativo escasa
alta Probable local corta reversibilidad
-10 0
gases neutro escasa
baja poco probable
puntual
corta reversibilidad
6 neutro no significativo 0
ruidos neutro escasa
baja poco probable
puntual
corta reversibilidad
6 neutro no significativo 0
fauna Elimina insectos que lo consuman
0
Flora este componente no se perturbara
0
Social diversificación de actividad económica
positivo regular
media
muy probable
local
medio reversibilidad
13+ positivo medianamente significativo
0
33
9 ESTUDIO FINANCIERO
9.1 HORIZONTE ECONÓMICO
El análisis de beneficio-costo para el proyecto de producción y comercialización de Súper Roach se realizó para un periodo de operaciones de 5 años.
Para el ejercicio a realizar como parte de las actividades del módulo empresarial el horizonte del proyecto será de 2 meses.
9.2 INVERSIONES A REALIZAR
9.2.1 INVERSIONES FIJAS
Actualmente la empresa no cuenta con inversiones fijas, tales como terrenos, edificios, recursos naturales renovables, construcciones, vehículos para trasportar el producto etc. La única inversión fija a realizar es la de la compra de equipo para la elaboración del producto que se muestra en la Cuadro No. 13 Cuadro 13. Inversión inicial de equipo.Equipo Características Cantidad Precio Por
unidad (Q)Precio total (Q)
Olla de 35 cm de profundidad
Capacidad 4 Kg. 2 225 450
Set de paletas de cocina
Mangos de acero inoxidable
1 35 35
Cuchara medidora Acero inoxidable 1 30 30Balanza de cocina Digital, resistente
a suciedad1 60 60
Tazas medidora de líquidos
Resistente altas temperaturas, una taza, vidrio.
1 77 77
Total 652
9.2.2 INVERSIONES DIFERIDAS
En este proyecto, las principales inversiones diferidas son los estudios que se han realizado para determinar que es factible la creación de la empresa y los gastos de constitución, siendo en total el costo total por este concepto de Q1,690.00 como lo muestra en la Cuadro No 14.
Cuadro 14. Inversiones diferidasConcepto Costo (Q)
Realización del estudio de mercado 200.00Realización del estudio técnico 200.00Realización del estudio financiero 200.00Realización del estudio de impacto ambiental 250.00Realización del estudio administrativo legal 300.00Constitución legal de la empresa 540.00Total 1,690.00
9.3 CAPITAL DE TRABAJO
El fondo económico necesario para la comenzar con las actividades de producción proyecto es de Q. 7000.00
9.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
El financiamiento de este proyecto depende del aporte inicial de Q 2000.00 de parte de cada socio, lo que le da a cada socio el 20% de participación dentro de la empresa.
9.5 BALANCE GENERAL INICIAL
En la Cuadro No. 15 se muestra el balance general inicial de la empresa Súper Roach, Cucarachicida S.A.
Cuadro 15: Balance general inicialNombre de la empresa: Súper Roach, Cucarachicida S.A.
Estado Financiero: Balance general inicialFecha: Al 15 de Septiembre del 2014
Activo PasivoActivo Circulante Pasivo Circulante Efectivo en caja Q7000 Proveedores Q1165 Bancos Q5000 Total de Pasivos Q1154inventarios Q1490 Capital Total de activos circulantes Q13490 Capital contable Q13028 Activos fijos Mobiliario y equipo Q692 Total de activos Fijos Q692 Total capital Q13028
Total de Activos Q14182Total Pasivos + Capital Q14182
9.6 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
De acuerdo con el horizonte económico establecido fueron proyectados los ingresos, los costos y utilidades del proyecto como puede observarse en la Cuadro No. 16.
Cuadro 16. Estado de resultados proyectadosNombre de la empresa Súper Roach, Cucarachicida S.A.Estado financiero Estado de resultados proyectadoPeriodo 1/10/2014 al 1/10/2018Años 1 2 3 4 5Ingresos (+) 15000 16200 17820 19602 21562Costos Variables (-) 3980 4190.94 4189.746 4181.786 4173.826Utilidades Brutas 11020 12009.06 13630.254 15420.214 17388.374Costos Fijos (-) 7862.92 7862.92 7862.92 7862.92 7862.92Utilidades Operativas 2942.180 3931.240 5552.434 7342.394 9310.554Impuestos (-) 147.11 196.56 277.62 367.12 465.53Utilidades netas 2795.071 3734.678 5274.812 6975.274 8845.026
9.7 VALOR DE DESECHO O DE RESCATESe estimó el valor de rescate por medio del método de valor de libros en activo.
9.7.1 Valor en libros de los activosEl valor de los activos fijos es de Q692 que corresponden a los utensilios comprados para la producción del cucarachicida, el valor de depreciación acumulado al final del proyecto será de Q692.00 por lo que el valor de rescate es 0.
9.7.2 El valor de mercado de los activos
Se determinó que el valor del mercado para todos los activos partiendo del presente, al momento de ser liquidado el proyecto será de Q70, 000, como se muestra en el cuadro 17.
Cuadro 17. Valor del mercado de los acctivos
Valor presente de activos Valor de los activos al momento de la liquidación
Q14.182 Q70,000
9.7.3 El valor actual de los benéficos futuros
9.8TASA DE DESCUENTO
La Tasa de Descuento fue calculada tomando en cuenta los porcentajes de inflación, tasa pasiva y riesgo país se muestran en la Cuadro No.18 ya que el financiamiento proviene exclusivamente de fondos de los dueños de la empresa. El valor de la tasa de descuento determinada fue la 16.45%.
Cuadro 18. Determinación de tasa de descuento
Concepto Porcentaje Fuente% inflación 3.25 Banco de Guatemala
% tasa pasiva 5.50 Banco de Guatemala% Riesgo país 7.70 Banco de Guatemala
Total tasa de descuento 16.45 %
9.9 FLUJO NETO DE EFECTIVO
En la Cuadro No. 19 se muestra el flujo neto de efectivo del proyecto para un horizonte de 5 años.
Cuadro 19: Flujo neto de efectivoNombre de la empresa: Súper Roach, Cucarachicida S.A.
Estado financiero: Flujo neto de efectivo Periodo: 01/10/2014 Al 01/10/2018
Concepto/años 0 1 2 3 4 5Ingresos 15000 16200 17820 19602 21562Costos variables 3980 4190.94 4189.746 4181.786 4173.826Utilidades brutas 11020 12009.06 13630.254 15420.214 17388.374Costos fijos 7862.92 7862.92 7862.92 7862.92 7862.92Depreciaciones 130.4 130.4 130.4 130.4 130.4Amortizaciones 84.5 84.5 84.5 84.5 84.5Utilidad operativa 2942.180 3931.240 5552.434 7342.394 9310.554Impuestos 5% 147.11 196.56 277.62 367.12 465.53Utilidad neta despues de impuestos 2795.071 3734.678 5274.812 6975.274 8845.026Depreciaciones 130.4 130.4 130.4 130.4 130.4Amortizaciones 84.5 84.5 84.5 84.5 84.5inversion fija -1012Inversion diferida -1690Capital de trabajo -7000valor de Rescate 0FNE -9702 3009.971 3949.578 5489.712 7190.174 9059.93
9.9.1 INDICADORES FINANCIEROS
9.9.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN)
El Valor Actual Neto (VAN), se calculó utilizando la tasa de descuento con la siguiente ecuación, con los valores presentes del dinero que se muestran en el cuadro 20, de los primeros años del proyecto:
VAN= ∑ (Y – E) / [(1+Td) ⁿ - Io]
Cuadro 20. Valores actuales neto de los primeros 5 años del proyecto
Año 1 2 3 4 5Valor presente 3009.97 3949.58 5489.71 7190.17 9059.93
El Valor actualizado de los beneficios actualizados menos el valor actualizado de los costos futuros determinado para un horizonte de 5 años fue el de Q6.365.49 el cual es positivo, lo cual indica que los beneficios de la inversión superan la tasa de descuento del 16.45 % que representa la rentabilidad mínima aceptable.
9.10 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Utilizando los valores del flujo neto de efectivo que se presentan en el cuadro 21 se calculó por medio de las funciones financieras del software Excel, la tasa interna de retorno para el proyecto es del 36%, que indica que el proyecto es viable ya que produce una rentabilidad mayor a la mínima aceptada sin que se incurra en pérdidas que es 16.45%.
Cuadro 21. Flujo neto de efectivo para el cálculo de la tasa interna de retorno utilizando el software excel
Año 0 1 2 3 4 5Flujo neto de efectivo
-9702 3009.971 3949.578 5489.712 7190.174 9059.93
9.11 RELACION BENEFICIO/COSTO (R (B/C))
Para el cálculo de la relación beneficio sobre costo se tomaron los valores actualizados de ingresos y egresos de los cinco años para los que está proyectada la empresa como se muestra en la Cuadro No. 22 Con lo que se obtuvo una relación beneficio sobre costo de 1.27, lo que nos indica que el proyecto durante los cinco primeros años, nos devolverá Q.27 por cada Q.1.00 que invirtamos.
Cuadro 22. Calculo de la relación beneficio sobre costo
Ingresos actualizados: Q56.840.97 Relación (B/C)= 1.43
Egresos actualizados: Q39.726.35
10. CONCLUSIONES
10.1 Existe una demanda promedio de 14,676.45 gr por año de cucarachicida en gel dentro de la en la población de la universitaria. Dicha demanda es parcialmente satisfecha por empresas comercializadoras de cucarachicidas nacionales y extranjeras.
10.2 La localización del lugar de producción del producto Súper Roach será en el domicilio de Estuardo García, en la colonia reformita zona 12 de la ciudad de Guatemala. Dentro de su domicilio se utilizará un espacio de 2 x 3 m2. El lugar de la comercialización será la el complejo universitario de la Universidad De San Carlos De Guatemala.
10.3 La estructura organizacional del proyecto será integrado por un gerente general, un gerente financiero, un gerente de ventas, dos supervisores de comercialización y dos encargados de la venta y promoción del producto.
10.4 En el estudio ambiental se determinó que el proyecto influye en a la contaminación de fuentes de agua y a la producción de basura, pero lo hace en proporciones muy bajas, ya que en un ciclo de un mes produce cantidades pequeñas comparadas a las que produce una familia de 5 personas promedio en la capital en un día de actividades normales.
10.5 Tomando en cuenta los indicadores financieros para el proyecto Súper Roach para un horizonte económico de cinco años fueron los siguientes: Valor actual neto -VAN- de Q6.365.49, la tasa interna de retorno –TIR- fue del 40% superando la tasa de descuento de 16.45%, y una relación beneficio costo de 1.43, se considera que el proyecto es rentable.
11.FUENTES BIBLIOGRÁFICAS
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9. Reyes Ponce, Agustín. 1994. Administración moderna. México: Limusa. 480 p.
10. Velásquez Orellana, Edgar F. 2003. Registros contables en proyectos de inversión agrícola: una aplicación práctica. Centro de información Agro socioeconómica CIAGROS. Boletín informativo 1-03. Guatemala: Facultad de Agronomía, Universidad de San Carlos de Guatemala.
11.ANEXOS
11. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRASe entrevistaron 34 personas como muestra piloto para determinar el consumo de cucarachicidas en gel. A través de ésta encuesta, se determinó que cada familia consume un promedio de 60gr de cucarachicida al año, para el control de plagas de sus hogares, con una desviación estándar de 0.233gr. Esto quiere decir que quienes usaran el cucarachicida lo harán con la presentación de 40gr.
El tamaño de la muestra se determinó con el supuesto de una población infinita, utilizando la desviación estándar de 0.233gr, nivel de confianza del 95% (Z=1.96) y un máximo de error permitido del 5%.
11.2 PROYECCIÓN DE LA INFLACIÓNSegún el Instituto Nacional de Estadística de Guatemala, el ritmo inflacionario desde 1980 hasta 2007 se resume en el siguiente cuadro.
Cuadro 23 A. Inflación en porcentaje desde 1980 a 2007
AÑOS RITMO INFLACIONARIO AÑOS RITMO
INFLACIONARIO1980 9.01 1994 11.61981 8.8 1995 8.621982 -2.07 1996 10.851983 7.15 1997 7.121984 7.24 1998 7.481985 27.87 1999 4.921986 21.45 2000 5.091987 9.31 2001 8.911988 12.34 2002 6.331989 20.17 2003 5.851990 59.81 2004 9.231991 10.03 2005 8.571992 14.22 2006 5.791993 11.63 2007 8.75
Fuente: Instituto Nacional de Estadística -INE-, 2014
Figura 15 A. Comportamiento de la inflación de 1980 - 2007
Figura 16. Inflación proyectada con el método de las medias ponderadas.
Año Inflación Año Inflación1991 10.03 2003 5.851992 14.22 2004 9.231993 11.63 2005 8.571994 11.6 2006 5.791995 8.62 2007 8.751996 10.85 2008 6.281997 7.12 2009 5.691998 7.48 2010 4.861999 4.92 2011 4.172000 5.09 2012 3.492001 8.91 2013 2.982002 6.33 2014 2.34
11.3 PRESENTACIONES DE COMERCIALIZACION DE CUCARACHICIDAS EN SUPERMERCADOS
En la Cuadro No. 24 A se muestran los precios y Fotografía de las principales presentaciones de cucarachicidas en gel disponibles en los supermercados.
Cuadro 24 A. Precio de productos
11.4 FORMATO DE ENCUESTA REALIZADAFacultad de Agronomía
Universidad de San Carlos de Guatemala
Nombre ______________________________________________________________________________Fecha ________________________________________________________________________________Dirección _____________________________________________________________________________
1 ¿Sexo del entrevistado/entrevistada?
Masculino Femenino
2. ¿Se ha encontrado con la presencia de cucarachas en su hogar? Sí No
3. ¿Ha observado la presencia de cucarachas en su área de trabajo? Sí No
Marca Combat Marca Baygon Marca CuckolPeso neto(gr) 30 Peso neto(g) 40 Peso neto(g) 90Precio(Q) 45.95 Precio(Q) 33.65 Precio(Q) 46.80
4 ¿Ha empleado algún exterminador para cucarachas? Sí No
5. ¿Qué cucarachicida es de su preferencia? Cuckol Combat Baygon Otro__________________________________
6 ¿Le gustaría comprar cucarachicida en gel?
Sí No
Cuadro 25 A. Resumen de respuestas a las preguntas de la encuesta. Pregunta Variables de respuesta1. Sexo de los entrevistados Masculino Femenino
114 124
2. ¿Ha observado la presencia de cucarachas en su hogar?
Si No210 28
3. ¿Ha observado la presencia de cucarachas en su área de trabajo?
Si No195 43
4.¿Ha utilizado algún producto para la eliminación de cucaracachas
Si No
230 7
4. Marcas de cucarachicida de Baygon Combat Cuckol Otro
preferencia: 132 65 35 7
5. ¿Le gustaría comprar cucarachicida en gel?
Si No179 59