Oscar Díaz Méndez MBA, DrCP, CRMA

Cuenta con una demostrada capacidad y experiencia en el campo de, entre otros, el control interno, auditoría interna, auditoría externa, sistemas nacionales de control, investigaciones por enriquecimiento ilícito, adquisiciones púbicas y gestión de finanzas públicas.Su experiencia como auditor y como gestor de proyectos le ha permitido tener una visión empática desde ambas posiciones, lo cual resultó en una ventaja distintiva al momento de diseñar, desarrollar e implementar proyectos y procesos de mejora institucional mediante nuevos enfoques de auditoría y gestión con alto valor agregado.Se ha desempeñado como consultor internacional y capacitador para proyectos financiados por USAID, Cooperación Sueca, Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo, Cooperación Española, Comisión Europea y el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo en países tales como Argentina, Bolivia, Venezuela, Honduras, Nicaragua, Paraguay, Guatemala, México, El Salvador, Costa Rica, Panamá y República Dominicana. Anteriormente, ha sido gerente de la firma internacional de auditoría KPMG con sede en Buenos Aires - Argentina desarrollando auditorías, consultorías y due diligences.En el campo docente tiene una extensa trayectoria internacional, ha sido instructor internacional de la firma KPMG, docente de la Universidad de Buenos Aires, maestro de en el Harvard Institute for International Development, expositor en diferentes Congresos Internacionales, Simposios, Diplomados y Maestrías, así como conferencista en distintos foros nacionales e internacionales tal como la Organización Latinoamericana de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), Transparency International, y otras. Resalta su capacidad para la identificación de necesidades de formación y el desarrollo de Diplomados, así por ejemplo, contribuyó al diseño y ejecución del “Diplomado en Compras y Contrataciones Públicas” en Honduras y Nicaragua y al “Diplomado en Auditoría Interna” en Honduras.Es autor de diversos artículos publicados en revistas especializadas

y presentados en Congresos Internacionales. También es miembro activo de varias organizaciones nacionales e internacionales de reconocido prestigio en materia de auditoría, investigación, gestión, economía, adquisiciones públicas, etc. tal como: (i) Institute of Internal Auditors, (ii) Instituto de Desarrollo e Investigación en Auditoría y Gestión - IDIAG, Buenos Aires- Argentina, (iii) Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, (iv) Centro Latinoamericano de Información y Desarrollo – CLID, Venezuela y USA, (v) Instituto Latinoamericano de Contratación y Adquisiciones del Estado – ILCAE, Venezuela y Panamá, (vi) Red de Expertos de Latinoamérica y el Caribe en GpRD -Gestión para Resultados en el Desarrollo- del PRODEV-BID, (vii) Red de Conocimientos en Auditoría y Control Interno (Internacional con sede en Colombia), (viii) Red Latino Americana y del Caribe de Monitoreo y Evaluación.Entro otros logros, ha conceptualizado e implementado la “Auditoría Concurrente de Adquisiciones Públicas” en Centroamérica, el modelo de gestión y auditoría bajo el enfoque de “Aseguramiento de Objetivos Institucionales”. Elaboró las Normas de Auditoría Gubernamental de Bolivia. Formó parte del equipo de diseño e implementación de un innovador “Sistema Nacional de Control de los Recursos Públicos (SINACORP)” como modelo de Control Estatal para Honduras, incluyendo la normativa de control interno y auditoría, de conformidad con estándares internacionales. Asimismo, diseñó y desarrolló sistemas y procesos de “Declaraciones Juradas de Patrimonio” y el correspondiente proceso de investigación por enriquecimiento ilícito, “Mesas de diálogo entre las partes de los Sistemas de Administración Financiera y Control” y “Comités de coordinación estatal entre control interno y control externo”.Actualmente se desempeña como consultor internacional en áreas de su competencia para proyectos financiados por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo y la Unión Europea. Asimismo, es docente de Diplomados y Maestrías de primer nivel en Latinoamérica.

Oscar Díaz Méndez MBA, DrCP, CRMA

Introducción:Cada vez es mayor la omnipresencia e incidencia del fraude y sus distintas manifestaciones e impacto negativo en el desempeño organizacional, afectando no solo a sus finanzas sino también su imagen y aún más grave a los usuarios o beneficiarios de sus productos o servicios, los cuales se ven mermados o, en muchos casos, privados de los mismos, con las consecuencias que ello acarrea.Según estudios realizados por distintas organizaciones internacionales, tal como la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE, por sus siglas en inglés), se estima que entre el 5% y el 7% de los ingresos anuales de una organización son desviados o perdidos por causas de fraude, pero peor aún, el porcentaje de recuperación completa es solo del 14%, con lo cual existe muy poco resarcimiento económico y son casi incalculables las consecuencias humanas que se provocan por la comisión de fraude.En tal sentido, las organizaciones que interactúan con una población atomizada de usuarios/beneficiarios, así como aquellas que tienen un alto volumen de operaciones suelen ser las más vulnerables al fraude. De igual forma, las instituciones carentes de una cultura anti fraude y de mecanismos de prevención y detección apropiados, son afectadas mayormente sobre las áreas y procesos en donde convergen variables y factores proclives al fraude que, de conocerlos, podrían prevenirse o detectarse.A título de ejemplo, y de acuerdo con estadísticas de la ACFE, durante el año 2014 aproximadamente el 77% de los fraudes fueron cometidos por personas que trabajan en los departamentos de: contabilidad, operaciones, ventas, dirección ejecutiva o alta dirección, servicio al cliente, compras y finanzas.Finalmente, la necesidad de lograr resultados y/o rentabilidad, así como el permanente avance de la tecnología y otros macro factores, hacen necesario que las organizaciones incorporen en su cultura, estructura y funcionalidad mecanismos proactivos, preventivos, detectivos y correctivos en relación al fraude; todo lo cual es desarrollado en el presente Taller, en donde se abordan las mejores prácticas reconocidas en materia de prevención y detección de fraude.

Objetivo Generales:

Que los participantes estén en condiciones de identificar áreas, variables y factores de riesgo de fraude institucional y ocupacional para luego desarrollar e implementar procedimientos de gestión y/o auditoría bajo un programa antifraude integral; todo ello bajo estándares internacionales reconocidos en la materia.

DirigidoEntre otros:

• Gestores, administradores, auditores internos y externos, tanto del sector público como privado, interesados en aumentar sus competencias en materia de prevención y detección de fraude.

• Personal que integre comités de ética o de conducta.• Profesionales que llevan a cabo actividades relacionadas con

administración supervisión, auditoría, control interno o gestión de riesgos.

• Catedráticos y profesores en áreas relacionadas con la temática del Taller y el fortalecimiento institucional.

• Personal relacionado con las áreas de dirección, planificación, organización o mejoramiento de procesos y capacidades institucionales.

Metodología El Taller se desarrollará bajo la metodología de “aprender haciendo”, estimando una carga horaria de casos prácticos no inferior al 50%.Los temas serán presentados bajo el sistema de “exposición interactiva” basando los ejemplos a citar en casos reales y concretos.

Descripción del Curso

Implementando prácticas para la prevención y detección de fraudes bajo estándares internacionale

El Taller contempla la siguiente temática mínima:

• La definición y misión de la auditoría interna según el nuevo MIPP.

• La necesidad de entender lo que es el fraude para poder prevenirlo y detectarlo.

• Otros actos impropios asociados al fraude. Su consideración en programas anti fraude.

• Consecuencias del fraude.

• Estadísticas internacionales sobre fraude que derriban la creencia de que … “aquí no va a suceder”.

• Normativa internacional de control interno y auditoría vinculada a la temática.

• El triángulo del fraude. Desarrollo y ejemplos de sus componentes.

• Áreas y factores de vulnerabilidad….las “tentaciones ilegales”. Alertas e indicadores.

• Caso Práctico I.

• Comportamiento humano a tener en cuenta en relación al fraude, ”buenos, malos y … más o menos”.

• La ética como vacuna indispensable contra el fraude.

• Componentes de un programa anti fraude.

• Política antifraude. Contenido. Ejemplos.

• El Código de Ética y la Gestión de Ética. Contenido y actividades.

• El control interno y su importancia en la prevención del fraude.

• Manejo efectivo del riesgo de fraude frente a las vulnerabilidades. Análisis de causas.

• Caso Práctico II.

• Mejores prácticas de prevención y detección de fraude. Importancia de las Tecnologías de la Información.

• Roles y responsabilidades frente al fraude.

• Reflexiones y conclusiones.

Temariodel Curso

Implementando prácticas para la prevención y detección de fraudes bajo estándares internacionale

Día: 23 de julio

Horario: 8 a 5 pm

Lugar: Hotel Radisson, Santo Domingo, República Dominicana

Costo: USD 350.00 + IMP

Incluye: - Asistencia al curso

- Material de apoyo

- Alimentación

- Certificado de Participación

- Acceso al aula virtual

Pago del Curso: Transferencias BancariasBanco intermediario Swift: CITIUS33. ABA: 021000089Nombre: CITIBANK N.A.Dirección: 111 Wall Street, New York, New York 10043Transferir a Cuenta: 36026966. Swift: BSNJCRSJ.Nombre: BAC San José (formerly Banco San José, S.A.)Dirección: Calle 0 Avenidas 3 y 5, San José Costa RicaBeneficiario Capacita Int S.A. Cuenta Cliente: 10200009301147801IMPORTANTE: LA TRANSFERENCIA DEBE SER ENVIADA EN FORMATO MT103.Cedula jurídica: 3-101-663566IMPORTANTE:Favor remitir comprobante del deposito bancario escaneado al e-mail: info10@capacita.co

Inversión y Formas de Pago

ContáctenosTel: (506) 2253-7636 / 2253-7631 / (506) 2234-0068 / info10@capacita.co / www.capacita.co

Implementando prácticas para la prevención y detección de fraudes bajo estándares internacionale