Lavado de activos Evidencias investigativas

Oscar Díaz MéndezDr, CP, MBA, CRMA

Organiza:

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l Cuenta con una demostrada capacidad y experiencia en el campo de, entre otros, el control interno, auditoría interna, auditoría externa, sistemas nacionales de control, adquisiciones púbicas y gestión de finanzas públicas.

Su experiencia como auditor y como gestor de proyectos le ha permitido tener una visión empática con ambas posiciones, lo cual resultó en una ventaja distintiva al momento de diseñar, desarrollar e implementar proyectos y procesos de mejora relacionados con el control interno, nuevos enfoques de auditoría y gestión de finanzas con alto valor agregado.

Se ha desempeñado como consultor internacional y capacitador para proyectos financiados por USAID, Cooperación Sueca, Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo, Cooperación Española, Comisión Europea y el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo en países tales como Argentina, Bolivia, Venezuela, Honduras, Nicaragua, Paraguay, Guatemala, México, El Salvador, Costa Rica, Panamá y República Dominicana. Anteriormente, ha sido gerente de la firma internacional de auditoría KPMG con sede en Buenos Aires – Argentina desarrollando auditorías, consultorías y due diligence.

En el campo docente tiene una extensa trayectoria internacional, ha sido instructor internacional de la firma KPMG, docente de la Universidad de Buenos Aires y en distintas maestrías en Latinoamérica como la del Harvard Institute for International Development, expositor en diferentes Congresos Internacionales, Simposios, Diplomados y Maestrías, así como conferencista en distintos foros nacionales e internacionales tal como la Organización Latinoamericana de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), Transparency International, y otras. Resalta su capacidad para la identificación de necesidades de formación y el desarrollo de Diplomados, así por ejemplo, contribuyó al diseño y ejecución del “Diplomado en Compras y Contrataciones Públicas” en Honduras y Nicaragua y al “Diplomado en Auditoría Interna” en Honduras.

Es autor de diversos artículos publicados en revistas

especializadas y presentados en Congresos Internacionales. También es miembro activo de varias organizaciones nacionales e internacionales de reconocido prestigio en materia de auditoría, investigación, gestión, economía, adquisiciones públicas, etc. tal como: (i) Institute of Internal Auditors, (ii) Instituto de Desarrollo e Investigación en Auditoría y Gestión - IDIAG, Buenos Aires- Argentina, (iii) Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, (iv) Centro Latinoamericano de Información y Desarrollo – CLID, Venezuela y USA, (v) Instituto Latinoamericano de Contratación y Adquisiciones del Estado – ILCAE, Venezuela y Panamá, (vi) Red de Expertos de Latinoamérica y el Caribe en GpRD -Gestión para Resultados en el Desarrollo- del PRODEV-BID, (vii) Red de Conocimientos en Auditoría y Control Interno (Internacional con sede en Colombia), (viii) Red Latino Americana y del Caribe de Monitoreo y Evaluación.

Entro otros logros, ha conceptualizado e implementado la “Auditoría Concurrente de Adquisiciones Públicas” en Centroamérica, el modelo de gestión y auditoría bajo el enfoque de “Aseguramiento de Objetivos Institucionales”. Elaboró las Normas de Auditoría Gubernamental de Bolivia. Formó parte del equipo de diseño e implementación de un innovador “Sistema Nacional de Control de los Recursos Públicos (SINACORP)” como modelo de Control Estatal para Honduras, incluyendo la normativa de control interno y auditoría relacionada, de conformidad con estándares internacionales. Asimismo, participó activamente del diseño y desarrollo de sistemas y procesos de “Declaraciones Juradas de Patrimonio”, “Mesas de diálogo entre las partes de los Sistemas de Administración Financiera y Control” y “Comités de coordinación estatal entre control interno y control externo”.

Actualmente se desempeña como consultor internacional en áreas de su competencia para proyectos financiados por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo y la Unión Europea. Asimismo, es docente de Diplomados y Maestrías de primer nivel en Latinoamérica.

Oscar Díaz Méndez

Introducción

Es notable y elocuente que en las últimas décadas el management y la auditoría han procurado desarrollar mejores prácticas para alcanzar sus propósitos genéticos y así mejorar el logro de los objetivos institucionales, o bien minimizar las posibilidades y probabilidades de que dichos objetivos no se alcancen.

Esa mejora es posible si, de manera consciente, se visualiza a la institución como un “sistema” integrado por un conjunto de “partes” que interactúan armónicamente entre sí para el logro de objetivos preestablecidos, en donde esas “partes” contienen “procesos” (ciclos transaccionales) lo cuales, a través de la metodología abordada en el Taller, son desagregados en “etapas” y cada una de ellas en “fases” secuencialmente lógicas y asociadas a “objetivos” claros y precisos, los cuales se convierten en el centro de atención de amenazas o “causas de riesgos” y que es necesario identificar analíticamente para luego, y sobre la base de los mismos, desarrollar eficaces y eficientes procedimientos de gestión o auditoría “a la medida” de esos riesgos, con el propósito de verificar el adecuado diseño y cumplimiento de los procedimientos existentes para gestionar y mitigar dichos riesgos y abandonar la práctica de ejecutar procedimientos por herencia o por inercia.

Dicha metodología y soluciones son abordadas y facilitadas a lo largo del presente Taller permitiendo al participante obtener destrezas distintivas sobre el manejo completo de los ciclos transaccionales, anticipándose de esta forma a situaciones no deseadas.

Objetivos

Que los participantes puedan planificar, diseñar y ejecutar, con alto grado de competencia, procedimientos de gestión o auditoría orientados a, independientemente de su propósito y objetivos, detectar y minimizar los riesgos propios de cada una de las fases y etapas que conforman los procesos o ciclos transaccionales, generando de esta forma, a través de la reingeniería o recomendaciones, un “valor agregado” concreto, oportuno y focalizado sobre la calidad de la gestión de los recursos; todo ello expresado en términos de cumplimiento normativo y legal, confiabilidad de la información utilizada

para la toma de decisiones, eficacia, eficiencia y economía de las operaciones, transparencia y rendición de cuentas.

Metodología

El Taller se desarrollará bajo la metodología de “aprender haciendo”, estimando una carga horaria de casos prácticos no inferior al 50%.

Los temas serán presentados bajo el sistema de “exposición interactiva” basando los ejemplos a citar en casos reales y concretos.

A quién está dirigido

Entre otros, a:

• Auditores internos y externos, tanto del sector público como privado, interesados en mejorar su desempeño laboral y el de la entidad a la que pertenece.

• Profesionales que llevan a cabo actividades relacionadas con supervisión, auditoría, control interno o gestión de riesgos.

• Catedráticos y profesores en áreas relacionadas con el fortalecimiento institucional.

• Personal relacionado con las áreas de planificación, organización o mejoramiento de procesos y capacidades institucionales.

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- Criterios pre-establecidos a tener en cuenta en los distintos tipos de auditoría basados en AOI.- La identificación de procesos o ciclos transaccionales.- Cómo reconocer las etapas de un proceso.

- Elaboración de procedimientos de auditoría “a la medida” de los objetivos y riesgos de cada fase. - Estructura y contenido de los programas de trabajo de la auditoría basada en AOI. Caso práctico en grupo IV: Elaboración de programas de trabajo y procedimientos de auditoría con base en riesgos causales.- Reflexiones y conclusiones.

- Introducción al Aseguramiento de Objetivos Institucionales (AOI).- El Control y el Control Interno, su relación con AOI.- La relación entre Control y Aseguramiento.

- Metodología y fuentes de información para la identificación de las “fases” que conforman cada etapa. Caso práctico en grupo I: Identificación de fases por etapa.- La identificación de “objetivos” normativos, financieros y operativos para cada fase. Caso práctico en grupo II: Identificación de objetivos por fases.- Metodología y detección de “riesgos causales” inherentes a cada objetivo. La clave para el éxito de los procedimientos de auditoría “a la medida” Caso práctico en grupo III: Identificación de riesgos causales.

El Taller contempla la siguiente temática:

Contenido

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Día: 29 y 30 de noviembreHorario: 8 a.m. a 5 p.m.Lugar: Hotel Excelsior, Asunción, ParaguayCurso: USD 525.00Incluye: - Asistencia al curso- Material de apoyo- Alimentación- Certificado de Participación- Acceso al aula virtual

Pago del Curso:Cuenta Moneda NacionalBanco: Continental Corriente en Guaranies PGY.Numero de cuenta: 66-781620-07Nombre de la Cuenta: Instituto de Auditores Internos Capitulo Paraguay.

Cuenta Moneda ExtranjeraBanco: ContinentalCaja de Ahorro en Dolares USDNumero de Cuenta: 66-117842-02

Nombre de la cuenta: Instituto de Auditores Internos

Datos para transferencia desde el exterior en moneda extrajera Dolares Americanos.Banco Intermediario: CITIBANK N.A Pais: USA Ciudad: New YorkSwif: Citius33xxxCuenta: 36005954Banco Beneficiario: ContinentalNombre de cuenta : Instituto de Auditores Internos Capitulo ParaguayNumero de cuenta: 66-117842-02Swif: BCNAPYPAPais: Paraguay Ciudad: Asunción

IMPORTANTE:La transferencia debe ser enviada en formato MT103.El participantes debe cubrir los costos de la transferencia ensu país de origen y pagar USD25,00 adicionales a la cuota deinscripción para cubrir los costos de transferencia locales en elpaís sede del evento. Favor remitir comprobante del depósitobancario escaneado al e-mail: info6@capacita.co

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