Organiza:

Armando VillacortaCIA, CGAP, CCSA, CFSA, CRMA

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Armando Villacorta

Es un experto en auditoria interna y gestión de riesgo; conferencista y consultor con una trayectoria avalada de mas de veinte y cinco años de experiencia. Ha asesorado a Departamentos de Auditoria Interna de diversos tipos de industrias en la preparación de manuales de políticas y procedimientos, implementación de un enfoque de auditoria interna basado en riesgos, mejora en diseño y redacción de informes, desarrollo de programas de mejoramiento de la calidad, uso de sistema de auto-evaluación de riesgos, y revisión de procesos operativos del departamento para incrementar la eficiencia y efectividad.

Experiencia docente y de capacitación

Es un reconocido conferencista internacional especializado en temas sobre auditoria interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, implementación de NIIF, y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoria interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación sobre mejores prácticas. Ha desarrollado conferencias, entrenamientos y talleres en Chile, Argentina, Perú, Uruguay, Panamá, Costa Rica, Venezuela, México, Ecuador, Cuba, Nicaragua, Colombia, Paraguay, Bolivia, Brasil, Honduras y República Dominicana.

Es Catedrático de la Asignatura de Auditoria Interna en el Programa Internacional de Maestría en Auditoria de la Universidad Pacifico.

Experiencia en Auditoria Interna

Actualmente es Socio de RSM Internacional en la División Risk Advisory Services Durante su trabajo ha contribuido de forma sustancial en la mejora de los procesos de gestión de riesgos y gobierno corporativo; reducción de tiempo y

costos; implementación de sistema de eficiencia y control, con un enfoque basado en cadena de valor; asesoría en el desarrollo de reingeniería de procesos e implementación de nuevos sistemas; entre otros.

Formación Académica

• Master Philosophy de la Universidad de Maastrichdt de Holanda.

• Postgrado en Contabilidad Impositiva de la Universidad Autonoma de Santo Domingo (UASD).

• Contador Público Colegiado (CPC) egresado de la Pontificia Universidad Católica del Perú.

Certificaciones profesionales

Posee las siguientes designaciones profesionales por The Institute of Internal Auditors.

• Certified Internal Auditor (CIA) - Auditor Interno Certificado.

• Certified Government Auditing Professional (CGAP) – Certificación en Auditoria Gubernamental.

• Certification in Control Self-Assessment (CCSA) - Certificación Auto-Evaluacion Control.

• Certified Financial Services Auditor (CFSA) – Cerificación en auditoría de servicios financieros.

• Certification in Risk Management Asurance (CRMA) - Certificacion en Aseguramiento de Riesgos.

Adicionalmente es Certificado en Normas internacionales de Información Financiera por el ICAEW (Escocia).

Introducción:

Durante la Revolución Industrial a medida que el tamaño de las empresas aumentaba sus propietarios empezaron a utilizar servicios de gerentes contratados. Con la separación de propiedad y gerencia, los ausentes propietarios acudieron a los auditores para detectar errores operativos y posibles fraudes. Los bancos fueron los principales usuarios externos de los informes financieros. Antes del 1900 la auditoría tenía como objetivo principal detectar errores y fraudes, con frecuencia incluían el estudio de todas o casi todas las transacciones registradas.

A mediados del siglo XX, el enfoque del trabajo de auditoría tendió a alejarse de la detección de fraude y se dirigió hacia la determinación de si los estados financieros presentaban razonablemente la posición financiera y los resultados de las operaciones. A medida que las entidades corporativas se expandían los auditores comenzaron a trabajar sobre la base de muestras de transacciones seleccionadas y en adición tomaron conciencia de la efectividad del control interno. La profesión reconoció que las auditorías para descubrir fraudes serían muy costosas, por esto el control interno fue reconocido como mejor técnica.

En estos tiempos de cambios en el mundo, Los distintos tipos de auditorías son importantes porque proveen confiabilidad en la información financiera lo que permite a las entidades la asignación de forma eficiente de los recursos, la contribución del auditor es proporcionar credibilidad a la información, para los Accionistas, Acreedores, Clientes, Reguladores Gubernamentales, entre otros.

En esta tendencia se ha empezado a implementar y desarrollar la Auditoria Forense como una metodología efectiva profundizando la lucha contra la corrupción y el fraude. La auditoría ha evolucionado para adaptarse a estos nuevos procesos y enfrentar las grandes

transformaciones en los diferentes ambientes, como son las iniciativas de fusiones, cambios tecnológicos, lanzamientos de nuevos productos, definición de nuevos servicios, entre otros. Dentro de esta evolución la auditoría forense surge como un nuevo apoyo técnico a la auditoría gubernamental, debido al incremento de la corrupción en este sector. Esta auditoría puede ser utilizada tanto, el sector público como en el privado.

Objetivos:

El curso presenta un análisis de los principales acuerdos internacionales, legislación vigente, resoluciones de cumplimiento, régimen de sanciones, prevención y evaluaciones internacionales relacionadas con gobierno corporativo, el delito, fraudes, lavado de activos, FATCA e investigación de delitos financieros.

Dirigido a:

Este seminario está dirigido a vicepresidentes de auditoria interna, directores, gerentes, encargados de riesgos, cumplimiento, profesionales y supervisores que lideren equipos de trabajo en sus respectivos departamentos de auditoría.

Metodología:

Para el logro de los objetivos previstos, se requiere del desarrollo conjunto entre los participantes y el profesor, de acuerdo a las siguientes actividades:

Presentación y discusión de los conceptos más importantes sobre el tema a tratar y su aplicación práctica.

Desarrollo y presentación de casos.

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Contenido

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PARTE II: Fraudes. Clasificación del fraude. Fraude y corrupción. Indicadores financieros y no financieros para detectar indicios de fraude potenciales. Programa antifraude.

PARTE IV: Auditoría interna y fraude• Proceso de investigación• El rol de auditoría interna en las investigaciones• Conduciendo la investigación• Reportando investigaciones de fraude• Resolución de incidentes de fraude• Comunicaciones de incidentes de fraude• Análisis de las lecciones aprendidas

PARTE I: Gobierno CorporativoGobierno Corporativo, Principios. Código de buen gobierno. Responsabilidad del Directorio y de la Gerencia. y ética. Concepto de ética, concepción de empresa; los principios de la vida pública, la relación entre ética y corrupción.

PARTE III: la Auditoría ForenseLa investigación de fraudes• Protocolos de investigación y de respuesta al fraude- Recibir la denuncia- Evaluar la denuncia- Protocolos de investigación• Conducción de la investigación- Entrevistas- Recolección de evidencia- Exámenes de computación forense- Análisis de evidencia• Reportando resultados• Acciones correctivas• Mediciones

PARTE V: Lavado de dinero• Normas Internacionales• Evaluación de riesgos de lavado• Reportes de lavado de dinero • FATCA

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Lugar: Hotel Wyndham Herradura. Costa Rica.

Duración: 16 horas

Horario: 8am a 5pm. 23 y 24 de noviembre, 2016

Curso: USD 525.00

Incluye: - Asistencia al curso

- Alimentación

- Certificado de Participación

- Material de apoyo

- Acceso al aula virtual

Forma de Pago:

Transferencias Bancarias

Banco intermediario Swift: CITIUS33. Nombre: CITIBANK N.A. Dirección: New York, Ny, USA. ABA: 021000089

Transferir a Cuenta: 36206721. Swift: BIMPCRSJ. Nombre: Banco Improsa S.A. Dirección: San José, Costa Rica

Beneficiario Capacita Int S.A. Cuenta Cliente: 12000102201576424

IMPORTANTE: LA TRANSFERENCIA DEBE SER ENVIADA EN FORMATO MT103.

Cedula jurídica: 3-101- 663566

Favor remitir comprobante del depósito bancario escaneado al e-mail: info2@capacita.co

ContáctenosTel: (506) 2234-0068 / (506) 2253-7636 / info2@capacita.co

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