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Responsabilidad contributiva:
Balance de contribución a pagar (Si la línea 1(f) es mayor que lalínea 2(h), anote la diferencia aquí, de lo contrario, en la línea 5) ............
Adición a la Contribución por Falta de Pago de la Contribución Estimada (Anejo T Incentivos, Parte II, línea 21) ........................................Exceso de contribución retenida o pagada (Véanse instrucciones) ....................................................................................................Cantidad pagada con esta planilla (Sume líneas 3(d) y 4 menos línea 5) .........................................................................................Contribución pagada en exceso para acreditar a la contribución estimada del año 2016 ....................................................................Aportación al Fondo Especial para el Estuario de la Bahía de San Juan .........................................................................................Aportación al Fondo Especial para la Universidad de Puerto Rico .................................................................................................Contribución a reintegrar ..........................................................................................................................................................
Sí No Lugar de IncorporaciónDía _____/ Mes _____/ Año _____
NMRFecha ______/ ______/ ______
Número de Identificación Patronal
Cod. MunicipalClave Industrial
Núm. Registro del Departamento de Estado
Número de Teléfono - Extensión
( ) -Fecha de Incorporación
Naturaleza de la Industria o Negocio Principal
Planilla de Contribución sobre Ingresos para NegociosExentos bajo el Programa de Incentivos de Puerto Rico
Desarrollo Industrial
Investigado por:
AÑO CONTRIBUTIVO COMENZADO EL____ de_________________ de ____ Y TERMINADO EL ____ de ________________ de ____
ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICODEPARTAMENTO DE HACIENDA
Número de Serie
Sello de Pago
20____
PLANILLA ENMENDADA
Contratos con Organismos GubernamentalesEspañol Inglés
Formulario 480.3(II)DI Rev. 03.16
Cambio de Dirección
Planilla 2016
20____Revisor:Liquidador:
Número de Recibo:Importe:
Sí NoCorreo Electrónico de Persona Contacto (E-mail)
Dirección Postal
Nombre del Contribuyente
Localización de la Industria o Negocio Principal - Número, Calle y Pueblo Código Postal
Número de Registro de Comerciante
Ingreso parcialmente exento bajo:
Anejo N Incentivos, Parte II, línea 9 ...........................................................Anejo V Incentivos, Parte III, línea 5 ...........................................Anejo X Incentivos, Parte IV, línea 11 ..........................................Anejo AA Incentivos, Parte III, línea 5 .........................................Anejo P Incentivos, Parte II, línea 15 ...........................................Total (Sume líneas 1(a) a la 1(e)) ...........................................................................................
Contribución retenida en el origen ...............................................................................Pagos de contribución estimada del año corriente ..........................................................Exceso de años anteriores no incluido en la línea 2(b) ...................................................Contribución retenida sobre la participación distribuible a socios oaccionistas de sociedades especiales .........................................................................Cantidad pagada con prórroga automática o con planilla original ......................................Contribución retenida por servicios profesionales (Formulario 480.6B) ...........................Contribución retenida en el origen sobre intereses elegibles .........................................Total de pagos (Sume líneas 2(a) a la 2(g)) ................................................................................................................
Contribución ............Intereses .................Recargos ................Total (Sume líneas 3(a) a la 3(c)) ............................ (3d)
(4)(5)(6)(7)(8)(9)
(10)
(1a)(1b)(1c)(1d)(1e)
(2a)(2b)(2c)
(2d)(2e)(2f)(2g)
(3a)(3b)(3c)
Parte
I
(a)(b)(c)(d)
a) b)
c)d)
e)f)
g)h)
Menos:(1f)
a)b)c)d)e)f)
1.
2.
3.
4.5.
6. 7.
8.9.
10.
000000
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0000000000
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(2h)
00
00
Período de Conservación: Diez (10) años
0000000000000000
Tipo de Entidad
Indique si es miembro de un grupo de entidades relacionadasSí No
Número de grupo
20
Declaro bajo penalidad de perjurio que esta planilla (incluyendo los anejos y estados adjuntos) ha sido examinada por mí, y a mi mejor conocimiento y creencia, los datos en la misma son ciertos, correctos y constituyen en conjuntouna planilla exacta y completa. La declaración de la persona que prepara esta planilla es con relación a la información recibida y ésta puede ser verificada.
PARA USO DEL ESPECIALISTA SOLAMENTE
Nombre de la firma
Nombre del especialista (Letra de molde)
Firma del especialista
Nosotros, los suscribientes, presidente (o vicepresidente u otro oficial principal) y tesorero (o tesorero auxiliar) o agente del negocio exento a nombre del cual se hace esta planilla de contribución sobreingresos, cada uno por sí, bajo el más solemne juramento y so pena de perjurio, declaramos que hemos examinado la misma (incluyendo anejos y estados que la acompañan) y que según nuestro mejorconocimiento y creencia es una planilla exacta, correcta y completa, hecha de buena fe y de acuerdo con el Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 2011, según enmendado, y sus Reglamentos.
Núm. de registro Fecha
Marque si es especialista por cuenta propia
JURAMENTO
Dirección Código postal
NOTA AL CONTRIBUYENTEIndique si hizo pagos por la preparación de su planilla: Sí No. Si contestó "Sí", exija la firma y el número de registro del Especialista.
_______________________________________________________Firma del presidente o vicepresidente
______________________________________________ Firma del tesorero o tesorero auxiliar
Ley 8 de 1987 (Anejo N Incentivos) Caso Núm: ________________________________Ley 135-1997 (Anejo V Incentivos) Caso Núm: ________________________________Ley 73-2008 (Anejo X Incentivos) Caso Núm: ________________________________Ley 20-2012 (Anejo AA Incentivos) Caso Núm: ________________________________
_______________________________________________________Agente
Efectivo en caja y bancos ...........................Cuentas a cobrar .......................................Menos: Reserva para cuentas incobrables .....Inventarios ...............................................Otros activos corrientes ..............................Obligaciones a cobrar .................................Inversiones ..............................................Activos depreciables .................................Menos: Reserva para depreciación ..............Terrenos ..................................................Otros activos a largo plazo .........................Total de Activos ...................................
Cuentas a pagar ........................................Gastos incurridos y no pagados ..................Otros pasivos corrientes .............................Obligaciones a pagar a largo plazo ...............Otras obligaciones a largo plazo ...................Total de Pasivos .....................................
Capital en acciones(a) Acciones preferidas ..............................(b) Acciones comunes ...............................Sobrante de capital ....................................Sobrante de operaciones ............................Reserva de sobrantes ...............................Total de Capital ......................................Total Pasivos y Capital ...........................
Parte
II
Total
00
0000000000
00000000
00
0000
0000000000
00
Distribuciones:
Otras rebajas (Use anejo si es necesario) ..............Total (Sume líneas 5 y 6) ......................................Balance al finalizar el año (Línea 4menos línea 7) ....................................................
0000
0000
0000000000
0000000000
Efectivo ...........................Propiedad ........................Acciones .........................
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)
(13)(14)(15)(16)(17)(18)
(19a)(19b)(20)(21)(22)(23)(24)
Balance al comenzar el año ..........................Ingreso neto según libros .............................Otros aumentos (Detalle, use anejo si esnecesario) ____________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 1, 2 y 3) ..........................
Ingreso neto (o pérdida) según libros ..............Contribución sobre ingresos según libros...........Exceso de pérdidas de capital sobre gananciasde capital ....................................................Ingreso tributable no registrado en los libros esteaño (Detalle, use anejo si es necesario)(a) ____________________________________(b) ____________________________________(c) ____________________________________Total ............................................................Gastos registrados en los libros este año noreclamados en esta planilla (Detalle, use anejo sies necesario)(a) Comida y entretenimiento (porción no reclamada)_________________________(b) Depreciación _________________________(c) Vehículos de motor (en exceso del límite) __________________________________(d) Embarcaciones, aeronaves y propiedad localizada fuera de P.R.______________ __________________________________(e) Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas ________________________(f) __________________________________Total ............................................................Total (Sume líneas 1 a la 5) .............................
Negocio Exento - Estado de Situación ComparadoAl terminar el año
Pasivos y CapitalPasivos
Capital
1.2. 3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.
13.14.15.16.17.18.
19.
20.21.22.23.24.
Activos
0000000000
00000000
0000
0000
0000000000
0000000000
Reconciliación del Ingreso Neto (o Pérdida) según Libros con el Ingreso Neto Tributable (o Pérdida) según Planilla
7.
8.
9.10.
Ingreso registrado en los libros este año no incluido enesta planil la (Detalle, use anejo si esnecesario)(a) Intereses exentos __________________________(b) _________________________________________(c) _________________________________________(d) _________________________________________Total ..................................................................Deducciones en esta planilla no llevadas contra elingreso en los libros este año (Detalle, use anejo sies necesario)(a) Depreciación __________________________(b) ______________________________________(c) ______________________________________(d) ______________________________________Total ...................................................................Total (Sume líneas 7 y 8) ......................................Ingreso neto tributable (o pérdida) según planilla(Línea 6 menos línea 9) .........................................
0000
00
00
0000
00
0000
00
1.2.3.
4.
0000
0000
5.
6.7.8.
(1)(2)
(3)
(4)
(5)(6)
(7)
(8)(9)
(10)
(5a)(5b)(5c)
(6)(7)
(8)
(1)(2)
(3)(4)
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)
(10)(11)(12)
(13)(14)(15)(16)(17)(18)
(19a)(19b)(20)(21)(22)(23)(24)
(a)(b)(c)
(
( )
(
(
)
Al comenzar el añoTotal
Formulario 480.3(II)DI Rev. 03.16 Incentivos Desarrollo Industrial - Página 2
)
)
00
00
00
00
Análisis del Sobrante según Libros
Período de Conservación: Diez (10) años
Parte
III
Parte
IV
1. 2. 3.
4.
5.
6.
10.
11.
12.
13.
14.
15.16.
17.
18.
19.20.
21.
¿Ha sido auditado por el Servicio de Rentas Internas Federal (IRS)?¿Qué años? _________________________________________________Durante el año contributivo, ¿distribuyó el negocio exento dividendosque no fueran en acciones o en liquidación, en exceso de la gananciacorriente y acumulada? ..................................................................¿Es el negocio exento socio de una sociedad especial? (Si es más deuna, someta detalle) ....................................................................Nombre de la Sociedad Especial _________________________________Número de identificación patronal ________________________________Al finalizar el año contributivo, ¿poseía la corporación, directa oindirectamente, 50% o más de las acciones con derecho al voto de unacorporación dedicada a industria o negocio en Puerto Rico? ...................Si contestó "Sí", incluya un anejo detallando: (a) nombre y número deidentificación patronal, (b) por ciento que le pertenece, e (c) ingresotributable (o pérdida) antes de la pérdida neta en operaciones y de lasdeducciones especiales de la corporación para el año contributivo(aunque dicho año contributivo no coincida con el de la corporación osociedad por la cual se rinde esta planilla).¿Poseía, directa o indirectamente, algún individuo, sociedad, corporación,sucesión o fideicomiso al terminar el año contributivo, el 50% o más delas acciones con derecho al voto de la corporación? Si contestó "Sí",incluya un anejo detallando el nombre y número de identificación patronal.Anote el por ciento que posee:Anote la cantidad de intereses exentos: ___________________________¿Tiene el negocio exento otras actividades exentas no cubiertas bajo lasLeyes de Incentivos Industriales? (Incluya anejo) ...............................................¿Bajo cuál ley? ______________________________________________Optó por la exención contributiva flexible bajo la:
Anote el total de los donativos a municipios reclamadosdurante el año contributivo: ___________________________________________Indique si sus libros reflejan primas pagadas por aseguradores no autorizadosIndique el método utilizado para prorratear gastos: Profit - Split Cost Sharing Otros __________________Número de patrono otorgado por el Departamento del Trabajoy Recursos Humanos __________________________________________
Sección 3(f) Ley Núm. 8 de 1987 Sección 6(f) Ley Núm. 135-1997 Sección 10(b) Ley Núm. 73-2008
Sí No Sí No(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(16)
(17)
(19)
CuestionarioIncentivos Desarrollo Industrial - Página 3
%
Período de Conservación: Diez (10) años
Si es una corporación extranjera, indique si la industria o negocio operócomo sucursal ..................................................................................Si es una sucursal, indique el por ciento que representa el ingreso defuentes de Puerto Rico del total de ingreso del negocio exento: _______%¿Mantuvo el negocio exento durante este año parte de sus récords en unsistema computadorizado? .................................................................Los libros del negocio exento están a cargo de:Nombre _____________________________________________________Dirección _________________________________________________________________________________________________________________Correo electrónico (e-mail) ______________________________________Teléfono ___________________________________Indique el método de contabilidad utilizado: Recibido y Pagado Acumulación
Otro (especifique): ___________________________________¿Rindió el negocio exento los siguientes documentos?
Declaración Informativa (Formularios 480.5, 480.6A, 480.6B) ....................Comprobante de Retención (Formulario 499R-2/W-2PR) ...................
Si su ingreso bruto excede de $3,000,000, ¿sometió estados financierosauditados por un CPA con licencia en Puerto Rico?.................................Indique el número de empleados durante el año: _____________________
Producción: _________ (b) No Producción: ____________________¿Reclamó la corporación gastos relacionados con la titularidad, uso,
mantenimiento y depreciación de: Automóviles ............………………………………….............….....….... Embarcaciones ...........…...…………...............................................
(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con la pesca o transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? ...
Aeronaves …………......................……………………………....………. (1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de los ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? .......................................................
Propiedad residencial fuera de Puerto Rico .……………………............ (1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente a alquiler de propiedades a personas no relacionadas? …................………................…………......……
Alojamiento? (excepto empleados del negocio) …………………….. Empleados que asistieron a convenciones fuera de Puerto Rico o los Estados Unidos? …..................………………….............…......…..
(1)
(3)
(6a)(6b)
(7)
(9a)(9b)
(9b1)(9c)
(9c1)(9d)
(9d1)(9e)
(9f)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Parte
VFormulario 480.3(II)DI Rev. 03.16
(a)(b)
(a)
(a)(b)
(c)
(d)
(e)(f)
00
00
00
00
00
00
00
Compensación a oficiales
Nombre del oficial Número de seguro socialPor ciento de tiempodedicado al negocio
Por ciento de las accionesposeídas
Comunes PreferidasCompensación
Total de compensación a oficiales ...................................................................................................................................................
Parte
VI
Ingreso neto sujeto a contribución normal (Igual a la línea 12, Parte I) …………………………………....................................Menos: deducción para fines de la contribución adicional (Marque aquí si viene del Modelo SC 2652 ) ...............….Ingreso neto sujeto a contribución adicional ....………………………………………………...........................…….……Contribución normal (Multiplique la línea 1 por 20% o 22%) ...……………………………...........................……….........Contribución adicional (Véanse instrucciones) .........................................................................................................................Contribución determinada (Sume líneas 4 y 5) .....................................................................................................…............Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Incentivos, Parte I, línea 3) .…….................................……………….……..Créditos contributivos (Anejo B Incentivos, Parte II, línea 24) ………………………………...............................……….…....Responsabilidad contributiva (Suma de las líneas 6 y 7 menos línea 8. Traslade al Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(a))
00000000(6e)
(9)(10)
(1)(2)
(3)(4)(5)
(7)(8)
Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VII, línea 42) .............................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones,no continúe. Anote cero (-0-) aquí y en la línea 12) .....................................................................................................................Pérdida neta de operaciones del año anterior (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Línea 3 menos línea 4) ........................................................Deducciones especiales para negocios exentos (Véanse instrucciones Anejo N1 Incentivos):
Deducción por nómina ..................................................................................................................Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos .......................Deducción por gastos de investigación y desarrollo ........................................................................Deducción por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ..........................................Total de deducciones (Sume líneas 6(a) a la 6(d)) ....................................................................................................................
Ingreso neto tributable de fomento industrial después de las deducciones especiales (Línea 5 menos línea 6(e)) ............................Deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .................................................Ingreso neto de fomento industrial después de la deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Línea7 menos línea 8) ..............................................................................................................................................................................Ingreso del período base bajo la Ley 135 o la Ley 73 (Anejo V Incentivos, Parte I, o Anejo X Incentivos, Parte I)Cantidad exenta: de la línea 9 (Véanse instrucciones) ...................................................................
de la línea 10 si es un caso renegociado bajo la Ley 135 o la Ley 73 ................Ingreso neto sujeto a contribución (Línea 9 menos línea 11(a) o línea 10 menos línea 11(b), la que aplique) ( Ley 185-2014)..
1.2.3.
4.5.6.
7.8.9.
10.11.
12.
Anejo N IncentivosRev. 03.16
Nombre del Contribuyente
Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI
20__
Número de Identificación Patronal
Parte I0000
000000
000000
0000
Tipo de Negocio Número de Caso
Ingreso Neto Sujeto a Contribución
Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____
Período de efectividad para ingresos:Comienza:Termina:
Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:Requerido por Decreto:
(a)(b)
%%
0000
(11a)
(11b)
a)b)c)d)e)
(6a)(6b)(6c)(6d)
(12)
INGRESO PARCIALMENTE EXENTOBAJO LA LEY 8 DE 1987
00
000000000000000000
Período de Conservación: Diez (10) años
Parte II1.2.3.4.5.6.7.8.9.
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)
Cómputo de la Contribución
00000000
0000
Anote la cantidad de la Parte VI, línea 14 (Si es mayor de $1,000,000) ..........................................................................................Anote la cantidad de la Parte VI, líneas 1, 9 y 10, las que apliquen ..........................................................Multiplique la línea 2 por .00075 ......................................................................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial (Parte I, línea 3 menos línea 4) .......................................................Multiplique la línea 4 por .005 ..........................................................................................................................................................Contribución adicional especial (Anote aquí la menor de la línea 3 o 5. En caso de decretos renegociados bajo laLey 135-1997, anote el promedio de la contribución adicional especial pagada en los años comprendidos en el períodobase) .........................................................................................................................................................................
Cantidad pagada con prórroga automática o con planilla original ...........................................Cantidad pagada en exceso durante el año anterior ...............................................................Créditos especiales otorgados (Véanse instrucciones) .............................................................Total de pagos (Sume líneas 7(a) a la 7(c)) ...........................................................................
Balance de contribución a pagar (Línea 6 menos línea 7(d)) .....................
Cantidad pagada con esta planilla ..........................................................................................................................................................Contribución pagada en exceso para acreditar a la contribución adicional especial del año 2016 .......................................................
Anejo N Incentivos - Página 2Rev. 03.16
(2)
(4)
1.2.3.4.5.6.
7.
8.
9.10.
Parte III Contribución Adicional Especial Sección 3(a) de la Ley 8 de 1987 (Véanse instrucciones)00
00
00
00
(1)
(3)
(5)
(6)
(7d)
(8d)(9)(10)
00
00
a)b)c)d)
Menos: (7a)(7b)(7c)
000000
Contribución .............Intereses ..................Recargos .................Total (Sume líneas 8(a) a la 8(c)) ......................
a)b)c)d)
000000
(8a)(8b)(8c)
a)b)c)d)
000000
(2c)
(3)
(4d)(5)(6)
(8)(9)
(10c)(11)(12)(13)
00
Cada negocio exento bajo la Ley Núm. 8 de 1987 está generalmente sujeto al pago por adelantado del impuesto sobre repatriación.
Ingreso neto en operaciones del año (Parte I, línea 1) ...................................................................................................................Ajustes:
Ingresos por concepto de intereses de ciertas inversiones 2(j) (Véanse instrucciones) .......................Otros ajustes (Véanse instrucciones) ......................................................................................Total ajustes (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial (IFI) después de los ajustes (Si la línea 1 es mayor que lalínea 2(c), anote la diferencia aquí. De lo contrario, no continúe con este formulario) ...............................................................Menos contribución determinada por el ingreso de fomento industrial:
Contribución total (Parte II, línea 9) ......................................................................................Contribución adicional especial (Parte III, línea 6) ..................................................................Otras contribuciones (Véanse instrucciones) ..........................................................................Total de contribuciones (Sume líneas 4(a) a la 4(c)) .............................................................................................................
IFI neto distribuible (Línea 3 menos línea 4(d)) .............................................................................................................................Determinación del pago por adelantado del impuesto sobre repatriación (5% o de la línea 5) (Véanse instrucciones).Dividendos declarados de ingresos corrientes ..............................................................................Pago por adelantado del impuesto sobre repatriación atribuible a ingresos corrientes (Multiplique línea 7 por 5% o ) ......Pago por adelantado del impuesto sobre repatriación antes de los créditos (Línea 6 menos línea 8) .....................................Menos créditos:
Crédito especial otorgado (No deberá exceder del 50% del total de la línea 9) ......................Otros créditos (Véanse instrucciones) ..................................................................................Total (Sume líneas 10(a) y 10(b)) ..................................................................................................................................
Total de pago por adelantado del impuesto sobre repatriación (Línea 9 menos línea 10(c)) ...........................................................Impuesto sobre repatriación aplicado contra la contribución retenida atribuible a distribución del año corriente ..................................Total de responsabilidad del prepago de impuesto de repatriación (Sume líneas 11 y 12) ................................................................
Pagos de impuesto sobre repatriación estimada del año corriente .........................................Exceso de años anteriores no incluido en la línea 14(a) ........................................................Cantidad pagada con prórroga automática o con planilla original .............................................Total (Sume líneas 14(a) a la 14(c)) .......................................................................................................................................
Balance pendiente de pago (Línea 13 menos línea 14(d)) ....................................
Cantidad pagada con esta planilla ........................................................................................................................................................Contribución pagada en exceso para acreditar a la estimada del impuesto sobre repatriación para el año 2016 .................
El negocio exento eligió la contribución opcional bajo la Sección 3A de la Ley 8 de 1987.El 50% o más de sus acciones en circulación están poseídas por individuos.Su ingreso neto anual de fomento industrial es menor de $1,000,000.Su ingreso de fomento industrial está exento de acuerdo a las disposiciones de las Secciones 2(e)(4), 2(e)(11) o 3(m) de la Ley 8 de 1987.El negocio exento está cubierto bajo la Sección 4(a)(8) de la Ley 8 de 1987 (Véanse instrucciones).
Si el negocio exento no está sujeto al pago por adelantado del impuesto sobre repatriación, indique cuál de las siguientes condiciones lo exonera de tal pago:
Si alguna porción del Ingreso Neto de Fomento Industrial del Negocio Exento no está exento del Pago por Adelantado del Impuesto sobreRepatriación, continúe con la Parte V.
1.2.
3.
4.
5.6.7.8.9.
10.
11.12.13.14.
15.
16.17.
Condiciones que Exoneran del Pago por Adelantado del Impuesto sobre Repatriación
(2a)(2b)
(4a)(4b)(4c)
(7)
(10a)(10b)
a)b)c)
a)b)c)d)
Cómputo del Pago por Adelantado del Impuesto sobre Repatriación
¿Está el negocio exento sujeto al pago por adelantado? Sí No
%00
00
00
000000
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00
%
a)b)c)
0000
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0000
Parte IV
Parte V
000000
(14a)(14b)(14c)
Contribución ...........Intereses .................Recargos ................Total (Sume líneas 15(a) a la 15(c)) .................
a)b)c)d)
000000
(15a)(15b)(15c)
00
000000
Menos:
(14d)
(15d)(16)(17)
Período de Conservación: Diez (10) años
Ventas netas ...................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año
Materiales ......................................................................................Artículos en proceso ......................................................................Artículos terminados o mercadería .................................................
Compra de materiales o mercadería .......................................................Jornales directos ....................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VIII) ...........................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ....................Menos: Inventario al finalizar el año
Materiales ................................................Artículos en proceso ................................Artículos terminados o mercadería ..........
Ganancia bruta en ventas o producción ...............................................................................................................................Ingreso de servicios designados .........................................................................................................................................Renta .................................................................................................................................................................................Intereses ............................................................................................................................................................................Regalías ............................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ..........................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ........................................................................................................................
"C" "C" o "VM"
Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) ..............................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ...........................................................Comisiones a negocios ................................................................................................Seguro social federal (FICA) ........................................................................................Seguro de desempleo ..................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ...............................................................................Seguro médico o de hospitalización ...............................................................................Seguros ......................................................................................................................Intereses .......................................................................................................................Renta ...........................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble _____________ (b) Inmueble ______________Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) ...........................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ................................Gastos de automóviles (Millaje _________________________) (Véanse instrucciones)Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ..............................................Gastos de comida y entretenimiento (Total _________________________) (Véanse instrucciones) .Gastos de viajes ............................................................................................................Servicios profesionales ................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados(Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) .........................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ...........................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) .........................................Donativos .................................................................................................................Reparaciones ......................................................................................................................Regalías ..............................................................................................................................Cargos de administración .................................................................................................Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ............................................
000000000000
00
000000
00000000000000
00
0000000000
00
Participación distribuible del costo ....................Reparaciones .................................................Luz y agua .....................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .....................Otros gastos (Someta detalle) .........................Total otros costos directos(Sume líneas 1 a la 12. Anote aquí y en la Parte VI, línea 5) ................................
(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)
000000000000
1.
2.
3. 4. 5. 6. 7.
8. 9.10.11.12.13.14.
8.9.
10.11.12.13.
Parte VI
(7a)(7b)(7c)
Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos
"C" "C" o "VM"
00
Otros Costos DirectosParte VIII
(1)
(2a)(2b)(2c) (3) (4) (5) (6)
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)
(8)(9)(10)(11)(12)
(13)
a)b)c)
a)b)c)
Jornales, sueldos y bonificaciones ...............Seguro social federal (FICA) .......................Seguro por desempleo ................................Primas del Fondo del Seguro del Estado .....Seguro médico o de hospitalización .............Otros seguros ..............................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso .....................
Deducciones e Ingreso Neto en OperacionesParte VII
00
Anejo N Incentivos - Página 3Rev. 03.16
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.
34.35.36.37.38.39.40.41.42.
Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 40, Columnas A y B, respectivamente) ....Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 41, Columna B. Anote aquí y en la Parte I, línea 1) ........
00
000000000000000000000000000000000000
000000000000000000(42)
(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)
(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)
000000000000000000000000000000000000
0000000000000000
(A) (B)
0000
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Cantidad de la deducción del año corriente ..................................................
Suma de la línea 1, columnas (a) a la (d) ................................................
Ingreso de fomento industrial (Anejo N Incentivos, Parte I, línea 5) .....................
(Si la línea 2 es mayor que la línea 3, no continúe. Complete la Parte II)
Menos: Deducciones especiales según línea 1:Deducción por nómina .....................................................................Gastos de adiestramiento y mejoramiento ..........................................Gastos de investigación y desarrollo .................................................Inversión en edificios, estructuras y maquinaria ..................................Total líneas 4(a) a la 4(d) .................................................................
Ingreso de fomento industrial para determinar la cantidad de la deducción (Línea3 menos línea 4(e)) ...............................................................................
Cantidad de la deducción por:Nómina
5% de la nómina de producción (Anote el 5% de la nómina de producción hastaun 50% de la línea 5. Aplica solamente a las conversiones bajo la Sección3(i)(2) o 3(i)(3)) .....................................................................................15% de la nómina de producción (Si la línea 3 es menor de $30,000 por empleode producción, anote el 15% de la nómina de producción hasta un 50% de lalínea 5. Aplica para concesiones nuevas o conversiones bajo la Sección3(i)(1))...................................................................................Si la línea 3 es menor de $500,000 y la corporación mantieneempleadas un promedio de 15 personas o más, anote $100,000 aquí(Véanse instrucciones) ...........................................................Anote la mayor de la línea 6(a)(1), 6(a)(2) o 6(a)(3) .....................
Gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ............Gastos de investigación y desarrollo ..................................................Inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo .......................
Total de deducciones:Año corriente (Líneas 6(a)(4) a la 6(d), según aplique) ..........................Años anteriores ..............................................................................Total (Suma líneas 7(a) y 7(b)) .........................................................
Deducciones admisibles (Línea 7(c) hasta la cantidad de la línea 5. Si es menor que lalínea 5, anote las cantidades en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6, según aplique. Sies mayor que la línea 5, complete la Parte II de este anejo) .............................................
Deducciones para arrastrar a años subsiguientes (Si la línea 7(c) es mayor quela línea 5 y no viene obligado a completar la Parte II)(Véanse instrucciones) .............................................................................
Anejo N1 IncentivosRev. 03.16
CÓMPUTO DE LAS DEDUCCIONES ESPECIALES PARA NEGOCIOS EXENTOS BAJO LA LEY 8 DE 1987Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI
Nombre del ContribuyenteAño comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____
Número de Identificación Patronal
20__
Período de vigencia para ingresos:Comienza:__________ Termina:_____________
Número de empleos directamente relacionados con la manufacturao servicio designado: Actual:_________ Requerido por Decreto:__________
Nuevo Renegociación
Conversión Extensión
Número de Caso
Parte I Deducción por Nómina(manufactura)Cómputo de las deducciones especiales Gastos de Investigación
y DesarrolloGastos de Adiestramiento
y MejoramientoInversión en Edificios,
Estructuras y Maquinaria(c)(b)(a) (d)
Tipo de Negocio
Tipo de Decreto:
00
00000000
00
00
00
(1)
(2)
(3)
(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)
(5)
(6a1)
(6a2)
(6a3)(6a4)
(6b)(6c)(6d)
(7a)(7b)(7c)
(8)
(9)
(a)(b)(c)(d)(e)
(a)
(b)(c)(d)
(a)(b)(c)
(1)
(2)
(3)
(4)
00
00
0000
00
00
00
00
00
00000000
00
00
0000
00
00
00
00
00
0000
00
00
00
00
00
00
000000
00
00
00
00
00
00
0000000000
00
00Período de Conservación: Diez (10) años
Ingreso de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Anejo N Incentivos, Parte I, línea 5) ...................................................
Menos: Deducción por nómina (manufactura solamente)5% de la nómina de producción (Hasta un 50% de la línea 1) ................................................................................................15% de la nómina de producción (Si la línea 1 es menor de $30,000 por empleo de producción, hasta un 50%de la línea 1) .................................................................................................................................................................Si la línea 1 es menor de $500,000 y la corporación mantiene empleadas un promedio de 15 personas o más,anote $100,000 ..............................................................................................................................................................Anote la mayor de la línea 2(a), 2(b) o 2(c) ........................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción por nómina (Línea 1 menos línea 2(d).No puede ser menor de cero) ....................................................................................................................................................
Anote la línea 2(d) hasta la cantidad que no exceda la línea 1 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(a)) ...............................
Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 3) ...........................................................................................................................
Menos: Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 5 menos línea 6. No puede ser menor de cero) ....................................
Anote la línea 6 hasta el monto que no exceda la línea 5 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(b)) ..............................
Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 7) ...........................................................................................................................
Menos: Deducción por gastos de investigación y desarrolloAño anterior ..................................................................................................................................................................Año corriente ................................................................................................................................................................Total líneas 10(a) y 10(b) ................................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 9 menos línea 10(c). No puede ser menor de cero) ..............................
Anote la línea 10(c) hasta el monto que no exceda la línea 9 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(c)) ..............................
Exceso de la línea 10(c) sobre la línea 9 .................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 11. No puede ser menor de cero) .............................................................................
Menos: Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipoAño anterior ..................................................................................................................................................................Año corriente ................................................................................................................................................................Total líneas 15(a) y 15(b) ...............................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 14 menos línea 15(c). No puede ser menor de cero) .................................
Anote la línea 15(c) hasta el monto que no exceda la línea 14 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(d)) ................................
Exceso de la línea 15(c) sobre la línea 14 ..................................................................................................................................
(a)(b)
(c)
(d)
(a)(b)(c)
(a)(b)(c)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
Rev. 03.16 Anejo N1 Incentivos - Página 2
Orden para reclamar las deducciones especiales
Reglas Especiales (Aplican al negocio exento con derecho a reclamar más de una de las deducciones de las Columnas a, b, c y d de la Parte I, y la suma de dichasdeducciones es mayor que el Ingreso de Fomento Industrial del año)
Arrastre aaños futuros
Límite parael año
00
00
(1)
(2a)
(2b)
(2c)(2d)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10a)(10b)(10c)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15a)(15b)(15c)
(16)
(17)
(18)
Parte II
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
0000
0000
00
00
00
00
00
00Período de Conservación: Diez (10) años
Tasa fija de contribución sobre IFI: (1a) 7% (1b) 4% (1c) otroTotal de contribución (Multiplique línea 12 por línea 1) ...............................................................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Incentivos, Parte I, línea 3) ................................................................................Menos créditos:
Total contribución a pagar (Suma de líneas 2 y 3 menos línea 4(o). Anote la diferencia aquí y en el Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(b)) .......Anote aquí: el 95% del total de la línea 5 ..... (6a) y el 5% del total de la línea 5 .................................
Créditos especiales otorgados (Véanse instrucciones) ....................................................................Crédito por productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) ..............................Crédito por pérdida de la corporación matriz en los Estados Unidos (Véanse instrucciones)....................Crédito por contribuciones retenidas sobre pagos de regalías .....................................................Crédito por donación de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible .............Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Véanse instrucciones) ................................Crédito para comerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos (Véanse instrucciones).Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Incentivos, Parte I, línea 6) ..Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Incentivos, Parte III, línea 7(a)) ..........Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Inc., Parte IV, línea 6 u 8, según aplique) ...Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Incentivos, Parte V, línea 6) .................Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Incentivos, Parte VII, línea 5(a)) ............Crédito por inversión industrial (Anejo X1 Incentivos, Parte VIII, línea 6(a)) ..................................Otros créditos aplicables ...............................................................................................................Total créditos (Sume líneas 4(a) a la 4(n)) .......................................................................................................................................
a)b)c)d)e)f)g)h)i)j)k)l)
m)n)o)
1.2.3.4.5.6.
7.8.9.
10.11.12.
(2)(3)
(4o)(5)(6b)
Nuevo Renegociación
Conversión Extensión
000000
Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte V, línea 42) ..................................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de fomento industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe. Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5)Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ................Deducciones especiales para negocios exentos (Véanse instrucciones Anejo V1 Incentivos):
Deducción por nómina ......................................................................................................Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ..........Deducción por gastos de investigación y desarrollo ......................................................................Deducción por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo .....................................Total de deducciones (Sume líneas 6(a) a la 6(d)) ...................................................................................................................
Ingreso neto de fomento industrial después de las deducciones especiales (Línea 5 menos línea 6(e)) ...................................................Deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .............................................................Ingreso neto de fomento industrial después de la deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Línea 7menos línea 8)Ingreso del período base bajo la Ley 73 (Anejo X Incentivos, Parte I) ...............................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) .....................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a contribución (Suma de líneas 9 y 10 menos línea 11. Véanse instrucciones) ( Ley 185-2014)..
(1)(2)(3)(4)(5)
Nombre del Contribuyente
Anejo V IncentivosRev. 03.16
CONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS PARA NEGOCIOS EXENTOSACOGIDOS A LA LEY 135-1997 20__
Número de Caso:
Número de Identificación Patronal
Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI
Tipo de Negocio
Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____
Período de efectividad para ingresos:Comienza:______________ Termina:______________
Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________
Ingreso Neto Sujeto a Contribución
0000000000000000000000000000
%Cómputo de la ContribuciónParte III
Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a casos renegociados)
00000000
(6a)(6b)(6c)(6d)
1.2.3.4.
5.6.
Parte III
Tipo de Decreto:
Parte I
(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)(4f)(4g)(4h)(4i)(4j)(4k)(4l)(4m)(4n)
0000
0000000000
a)b)c)d)e)
00Período de Conservación: Diez (10) años
00000000000000
(6e)(7)(8)(9)
(10)(11)(12)
Ingreso promedio de período base según determinado en su decreto: ______________________________________________________________________________
(8)(9)(10)(11)(12)
(13)
Ventas netas .........................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año
Materiales ...........................................................................................Artículos en proceso .............................................................................Artículos terminados o mercadería ..........................................................
Compra de materiales o mercadería ................................................................Jornales directos ..........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VI) .......................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) .................................Menos: Inventario al finalizar el año
Materiales ...................................................Artículos en proceso .....................................Artículos terminados o mercadería ..................
Ganancia bruta en ventas o producción .....................................................................................................................................Ingreso de servicios designados ..............................................................................................................................................Renta ...................................................................................................................................................................................Intereses ..............................................................................................................................................................................Regalías ...............................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...............................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ...............................................................................................................................
Participación distribuible del costo .......................Reparaciones .................................................Luz y agua .....................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .........................Otros gastos (Someta detalle) ..........................Total otros costos directos (Sume líneas 1a la 12. Anote aquí y en la Parte IV,línea 5) ........................................................
00000000000000
0000000000
Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) ........................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ...............................................................Comisiones a negocios ..........................................................................................................Seguro social federal (FICA) ...................................................................................................Seguro de desempleo .............................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ...................................................................................Seguro médico o de hospitalización ..........................................................................................Seguros ..............................................................................................................................Intereses ..............................................................................................................................Renta ...................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _________________Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) ..........................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros .................................................Gastos de automóviles (Millaje ________________________________________) (Véanse instrucciones)Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ...........................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ______________________________) (Véanse instrucciones)Gastos de viajes ...................................................................................................................Servicios profesionales ...........................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) .Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ...........................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) .........................................................Donativos .............................................................................................................................Reparaciones ........................................................................................................................Regalías ...............................................................................................................................Cargos de administración ...............................................................................................................Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ..........................................................Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 40, Columnas A y B, respectivamente) .....................
00000000000000
000000
(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)
00000000000000
1.
2.
3. 4. 5. 6. 7.
8. 9.10.11.12.13.14.
8. 9.10.11.12.13.
Parte V
Parte IV
"C" "C" o "VM"(7a)(7b)(7c)
"C" "C" o "VM"
00
Rev. 03.16
Parte VI
(1)
(2a)(2b)(2c) (3) (4) (5) (6)
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)
a)b)c)
a)b)c)
Jornales, sueldos y bonificaciones .........................Seguro social federal (FICA) .................................Seguro por desempleo .......................................Primas Fondo del Seguro del Estado ......................Seguro médico o de hospitalización ........................Otros seguros ...................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................
Anejo V Incentivos - Página 2Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos
Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones
Otros Costos Directos
00
00
00
00Período de Conservación: Diez (10) años
000000000000000000000000000000000000000000000000000000(42)
(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)
000000000000000000000000000000000000000000000000000000
(A) (B)
00Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 41, Columna B. Anote aquí y en la Parte II, línea 1) .................
1.2.3.4.5.6.7.
15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Cantidad de la deducción del año corriente ..............................................
Suma de la línea 1, columnas (a) a la (d) ............................................
Ingreso de fomento industrial (Anejo V Incentivos, Parte II, línea 5) ...........
(Si la línea 2 es mayor que la línea 3, no continúe. Complete la Parte II)
Menos: Deducciones especiales según línea 1:Deducción por nómina .................................................................Gastos de adiestramiento y mejoramiento .......................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras y maquinaria ................................Total líneas 4(a) a la 4(d) ................................................................
Ingreso de fomento industrial para determinar la cantidad de la deducción(Línea 3 menos línea 4(e)) ...................................................................
Cantidad de la deducción por: Nómina
15% de la nómina de producción hasta un 50% de la línea 5 ........................................................................Si la línea 3 es menor de $500,000 y mantieneempleadas 15 personas o más, anote $100,000 ....................Anote la mayor de la línea 6(a)(1) o 6(a)(2) ...........................
Gastos de adiestramiento y mejoramiento de losrecursos humanos .......................................................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...................
Total de deducciones:Año corriente (Líneas 6(a)(3) a la 6(d), según aplique) ........................Años anteriores ..........................................................................Total (Suma líneas 7(a) y 7(b)) .......................................................
Deducciones admisibles (Línea 7(c) hasta la cantidad de la línea 5. Si esmenor que la línea 5, anote las cantidades en el Anejo V Incentivos, ParteII, línea 6, según aplique. Si es mayor que la línea 5, complete la Parte IIde este anejo) .............................................................................
Deducciones para arrastrar a años subsiguientes (Si la línea 7(c) esmayor que la línea 5 y no viene obligado a completar la Parte II) (Véanseinstrucciones) ...............................................................................
Anejo V1 IncentivosRev. 03.16
CÓMPUTO DE LAS DEDUCCIONES ESPECIALES PARA NEGOCIOS EXENTOS BAJO LA LEY 135-1997Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI
Nombre del ContribuyenteAño comenzado el ____ de ________ de ___ y terminado el ___ de ________ de ____
Número de Identificación Patronal
20__
Período de vigencia para ingresos:Comienza:__________ Termina:_____________
Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado: Actual:_______ Requerido por Decreto:_________
Nuevo Renegociación
Conversión Extensión
Número de Caso
Parte I Deducción por Nómina(manufactura)Cómputo de las deducciones especiales Gastos de Investigación
y DesarrolloGastos de Adiestramiento
y MejoramientoInversión en Edificios,
Estructuras y Maquinaria(c)(b)(a) (d)
Tipo de Negocio
Tipo de Decreto:
00
000000
00
00
(1)
(2)
(3)
(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)
(5)
(6a1)
(6a2)(6a3)
(6b)(6c)(6d)
(7a)(7b)(7c)
(8)
(9)
(a)(b)(c)(d)(e)
(a)
(b)
(c)(d)
(a)(b)(c)
(1)
(2)
(3)
00
00
00
00
00
00
00
00
00
0000
00
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00
00
000000
00
00
00
00
00
00
000000
00
00Período de Conservación: Diez (10) años
Ingreso de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Anejo V Incentivos, Parte II, línea 5) ..........................................................
Menos: Deducción por nómina (manufactura solamente)15% de la nómina de producción (Si la línea 1 es menor de $30,000 por empleo de producción, hasta un 50%de la línea 1) ..............................................................................................................................................................................Si la línea 1 es menor de $500,000 y la corporación mantiene empleadas un promedio de 15 personas o más,anote $100,000 ..........................................................................................................................................................................Anote la mayor de la línea 2(a) o 2(b) .............................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción por nómina (Línea 1 menos línea 2(c).No puede ser menor de cero) ..............................................................................................................................................................
Anote la línea 2(c) hasta la cantidad que no exceda la línea 1 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(a)) ...................................
Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 3) ..............................................................................................................................
Menos: Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ............................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 5 menos línea 6. No puede ser menor de cero) ...........................................
Anote la línea 6 hasta el monto que no exceda la línea 5 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(b)) ..................................
Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 7) .......................................................................................................................................
Menos: Deducción por gastos de investigación y desarrolloAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 10(a) y 10(b) .............................................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 9 menos línea 10(c). No puede ser menor de cero) ....................................
Anote la línea 10(c) hasta el monto que no exceda la línea 9 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(c)) ...................................
Exceso de la línea 10(c) sobre la línea 9 ................................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 11. No puede ser menor de cero) ............................................................................................
Menos: Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipoAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 15(a) y 15(b) ............................................................................................................................................................
Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 14 menos línea 15(c). No puede ser menor de cero) ..........................................
Anote la línea 15(c) hasta el monto que no exceda la línea 14 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(d)) ..................................
Exceso de la línea 15(c) sobre la línea 14 .............................................................................................................................................
Rev. 03.16 Anejo V1 Incentivos - Página 2
Orden para reclamar las deducciones especiales
Reglas Especiales (Aplican al negocio exento con derecho a reclamar más de una de las deducciones de las Columnas a, b, c y d de la Parte I, y la suma dedichas deducciones es mayor que el Ingreso de Fomento Industrial del año)
Arrastre aaños futuros
Límite parael año
00
00
(1)
(2a)
(2b)(2c)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10a)(10b)(10c)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15a)(15b)(15c)
(16)
(17)
(18)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
(a)
(b)
(c)
(a)(b)(c)
(a)(b)(c)
Parte II
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
0000
0000
00
00
00
00
00
00Período de Conservación: Diez (10) años
Tasa fija de contribución sobre IDI: (1a) 8% (1b) 4% (1c) 2% (1d) 1% (1e) otroTotal de contribución (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 1) ........................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Incentivos, Parte I, línea 3) ................................................................................Contribución tentativa (Suma de las líneas 2 y 3) ....................................................................................................................Menos créditos:
Contribución tentativa neta (Línea 4 menos línea 5(m)) ............................................................................................................................Tasa de contribución mínima: (7a) 1% (7b) 3% (7c) otroContribución mínima tentativa (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 7) .........................................................................Menos: Contribución retenida sobre pagos de regalías ...........................................................................................................................Contribución mínima (Línea 8 menos línea 9) .........................................................................................................................................Total contribución a pagar (Anote la mayor de las líneas 6 y 10. Traslade al Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(c)) ...............................Anote aquí: el 95% del total de la línea 11 ..... (12a) y el 5% del total de la línea 11 ............................
Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Incentivos, Parte I, línea 6) ...Crédito por creación de empleo (Anejo X1 Incentivos, Parte II, línea 5) ...........................................Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Incentivos, Parte III, línea 7(a)) ........Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Incentivos, Parte IV, línea 6 u 8, según aplique).Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Incentivos, Parte V, línea 6) ..........................Crédito por inversiones de transferencia de tecnología (Anejo X1 Incentivos, Parte VI, línea 5) .......................Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Incentivos, Parte VII, línea 5(a)) .....................Crédito por inversión industrial (Anejo X1 Incentivos, Parte VIII, línea 6(a)) ....................................Crédito por donación de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible ............Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Véanse instrucciones) ................................Crédito para comerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos (Véanse instrucciones).Otros créditos aplicables (Véanse instrucciones) ........................................................................Total créditos (Sume líneas 5(a) a la 5(l)) ...........................................................................................................................
a)b)c)d)e)f)g)h)i)j)k)l)
m)
1.2.3.
4.5.6.7.8.9.
(2)(3)(4)
Nuevo Renegociación
Conversión
Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________
(1)(2)
(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)
Nombre del Contribuyente
CONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS PARA NEGOCIOS EXENTOSACOGIDOS A LA LEY 73-2008 20__
Número de Caso:
Número de Identificación Patronal
Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI
Tipo de Negocio
Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____
Período de efectividad para ingresos:Comienza:______________ Termina:______________
Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________
Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))
000000000000000000000000
%Cómputo de la ContribuciónParte IV
1.2.3.4.5.
6.7.8.9.
10.11.12.
Parte III
Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))
Tipo de Decreto:
Parte I
(5a)(5b)(5c)(5d)(5e)(5f)(5g)(5h)(5i)(5j)(5k)(5l)
000000
0000
00000000000000
00Período de Conservación: Diez (10) años
00
Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Excepto decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))Parte IIIIngreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VI, línea 42) ..........................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) ..........................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ..................................................Menos: Ingreso de desarrollo industrial sujeto a las tasas bajo el Código, según Secciones 3(f) y 3(g) (Véanse instrucciones) ......................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 5 menos línea 6. Si es igual o menor de 0, no continúe)Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...............................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) ( Ley 185-2014)
1.2.3.
4.5.6.7.8.9.
(1)(2)
(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)
0000
00000000000000
(5m)(6)
(8)(9)(10)(11)
(12b)
00
0000000000
%
Anejo X IncentivosRev. 03.16
Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VI, línea 42) ...........................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) ......................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ...............Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...........................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial después de la deducción especial (Línea 5 menos línea 6) .......................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) .................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) ( Ley 185-2014)
Ventas netas .........................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año
Materiales ..........................................................................................Artículos en proceso ............................................................................Artículos terminados o mercadería .........................................................
Compra de materiales o mercadería ...............................................................Jornales directos ..........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VII) ......................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ...................Menos: Inventario al finalizar el año
Materiales ..................................................Artículos en proceso ....................................Artículos terminados o mercadería .................
Ganancia bruta en ventas o producción .........................................................................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ...............................................................................................................................
Participación distribuible del costo ....................Reparaciones ...............................................Luz y agua ..................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .....................Otros gastos (Someta detalle) .........................Total otros costos directos (Sumelíneas 1 a la 12. Anote aquí y en la Parte V,línea 5) ......................................................
00000000000000
0000000000
Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) .........................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ................................................................Comisiones a negocios ...........................................................................................................Seguro social federal (FICA) ....................................................................................................Seguro de desempleo ..............................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ....................................................................................Seguro médico o de hospitalización ...........................................................................................Seguros ...............................................................................................................................Intereses ...............................................................................................................................Renta ....................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _______________Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) ...........................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ..................................................Gastos de automóviles (Millaje ________________________________________) (Véanse instrucciones)Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ............................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total _______________________________) (Véanse instrucciones)Gastos de viajes ....................................................................................................................Servicios profesionales ............................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) ..Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ............................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) ..........................................................Donativos ..............................................................................................................................Reparaciones .........................................................................................................................Regalías ................................................................................................................................Cargos de administración .........................................................................................................Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...........................................................Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 40, Columnas A y B, respectivamente) ......................
00000000000000
000000
(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)
00000000000000
1.
2.
3. 4. 5. 6. 7.
8. 9.10.11.12.13.14.
8. 9.10.11.12.13.
Parte VI
Parte V
"C" "C" o "VM"(7a)(7b)(7c)
"C" "C" o "VM"
00
Rev. 03.16
Parte VII
(1)
(2a)(2b)(2c) (3) (4) (5) (6)
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)
(8)(9)
(10)(11)(12)
(13)
a)b)c)
a)b)c)
Jornales, sueldos y bonificaciones ....................Seguro social federal (FICA) ............................Seguro por desempleo .....................................Primas Fondo del Seguro del Estado .................Seguro médico o de hospitalización ...................Otros seguros .................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................
Anejo X Incentivos - Página 2Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos
Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones
Otros Costos Directos
00 00
00Período de Conservación: Diez (10) años
1.2.3.4.5.6.7.
15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.
000000000000000000000000000000000000000000000000000000(42)
(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)
000000000000000000000000000000000000000000000000000000
(A) (B)
00Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 41, Columna B. Anote aquí y en la línea 1 de la Parte II o III, según aplique)
(1)(2)(3)(4)(5)(6)
Empleos creados durante el primer año de operaciones por zona industrial:a) Vieques y Culebra x $ 5,000 ........................................................b) Bajo desarrollo x $ 2,500 ........................................................c) Desarrollo intermedio x $ 1,000 .......................................................d) Alto desarrollo x $ 0 ............................................................
Nombre del Contribuyente
Anejo X1 IncentivosRev. 03.16
CÓMPUTO DE LOS CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS PARA NEGOCIOSEXENTOS BAJO LA LEY 73-2008 20__
Número de Identificación Patronal
Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DIAño comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____
Crédito por Inversión en Investigación y Desarrollo, Pruebas Clínicas, Pruebas Toxicológicas, Infraestructura, Energía Renovableo Propiedad Intangible
Crédito por Compras de Productos Manufacturados en Puerto Rico
Parte IIII
Crédito por Creación de EmpleoParte II
Parte I
000000000000
1.2.
3.4.5.6.7.
Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de manufactura del cual
adquiere el producto(a)
Núm. de identificación patronal
(b)
Num. de identificación comonegocio de manufactura
(c)
Valor de las comprasRegulares
(d)Reciclados
(e)
Total valor de las compras .................................................................................................Crédito admisible por compras:
a) Productos manufacturados en Puerto Rico (Multiplique línea 1, Columna (d) x 25%) ...........b) Productos de materiales reciclados (Multiplique línea 1, Columna (e) x 35%) ....................
(1)
(2a)(2b)
(2c)(3)(4)(5)(6)(7)
c) Total de crédito (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .......................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .........................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 2(c) y 3) ...................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) ............................................................................................................................Crédito a reclamar (Hasta 50% de la línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) .................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (línea 4 menos línea 6) ...............................................................................................
1.
2.3.
4.5.6.
(1a)(1b)(1c)(1d)
00000000
(2)
(3c)(4)(5)(6)
Crédito por creación de empleo (Sume líneas 1(a) a la 1(c)) ...................................................................................................Menos: a) Otros incentivos económicos recibidos por creación de empleo ............................... b) Crédito reclamado en años anteriores:
Cantidad ....... c) Total (Sume líneas 3(a) y 3(b)) ...............................................................................................................................Crédito disponible (Línea 2 menos línea 3(c)) .......................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (Traslade al Anejo X Incentivos, Parte IV, línea 5(b)) .........................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ..............................................................................................
1.2.3.4.5.6.7.
8.
Inversión elegible especial (Informe detalle en la Parte IX) ......................................................................................................Crédito admisible por inversión (Multiplique línea 1 x 50%) ....................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente (Hasta 50% de la línea 2. Véanse instrucciones) ..................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ........................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 3 y 4) ........................................Crédito total disponible (Sume líneas 2 y 4) ........................................................................................................................Menos: Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ............................ Crédito reclamado contra gastos de AEE y AAA ................................................... Crédito traspasado a otra persona ........................................................................ Total (Sume líneas 7(a) a la 7(c)) ...........................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 6 menos Línea 7(d)) .........................................................................................
(7d)(8)
(7a)(7b)(7c)
000000
____________ ____________ ____________ ____________
____________ ____________ ____________ ____________
________________________________________________________
Año
¿Incluyó con la planilla la certificación del Director Ejecutivo de la Compañía de Fomento Industrial? Sí No
(3a)
(3b)
00
00
0000
00000000
00
Crédito por Inversión en Maquinaria y Equipo para la Generación y Uso Eficiente de EnergíaParte IV
1.2.3.
4.5.6.7.8.
Inversión elegible ......................................................................................................................................................................Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Multiplique línea 1 x 50%) ...........................................................................Indique si es un negocio con decreto bajo la Sección 2(d)(1)(H) de la Ley 73 o una disposición similar bajo cualquiera otra ley de incentivos: Sí (Pase a la línea 7, véase instrucciones) No (Continúe con la línea 4)Total de contribución (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Multiplique línea 4 x 25% ........................................................................................................................................................Crédito a reclamar (Si marcó "No" en línea 3, anote línea 2 o 5, la que sea menor. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique)Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Igual a la línea 2) ................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (No mayor de $8,000,000 por expansión sustancial , véanse instrucciones. Traslade al anejocorrespondiente de la planilla, según aplique) ….......................………........................................................................................…
(1)(2)
(4)(5)(6)(7)
(8)
¿Incluyó con la planilla la certificación de la Administración de Asuntos Energéticos? Sí No
Período de Conservación: Diez (10) años
000000000000
00
0000
00
00
00000000
0000
a)
b)c)d)
¿Incluyó con la planilla la certificación del Director Ejecutivo de la Compañía de Fomento Industrial? Sí No
0000
00000000
00
00000000
0000000000
(1)
(2a)(2b)(2c)(2d)
(3)(4)(5)(6)(7)
1. 2.
3.
4. 5. 6. 7.
Parte VI
Parte VRev. 03.16 Anejo X1 Incentivos - Página 2
Crédito para Reducir el Costo de Energía Eléctrica
Crédito por Inversiones de Transferencia de Tecnología
Pagos efectuados a la AEE por concepto de consumo neto de energía eléctrica (Véanse instrucciones) ................................................Crédito admisible:a) Crédito base (Multiplique línea 1 x 3%) .................................................................................................................................b) ¿Mantuvo durante el año contributivo un promedio de 25 empleados o más? Sí No (Si marcó “Sí”, multiplique línea 1 x 3.5%) .c) ¿Mantuvo durante el año contributivo una nómina de $500,000 o más? Sí No (Si marcó “Sí”, multiplique línea 1 x 3.5%) ......d) Crédito máximo (Multiplique la línea 1 por 7%) ......................................................................................................................Crédito admisible para reducir el costo de energía eléctrica para el año corriente (Anote la suma de las líneas 2(a) a la 2(c), o la línea 2(d),lo que resulte menor) ......................................................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .............................................................................................................Total de crédito disponible (Sume línea 3 y 4) .............................................................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 5 menos línea 6. Véanse instrucciones) ..................................................................................
1. 2.
3. 4. 5. 6.
Total de pagos por regalías .......................................................................................................................................................Crédito admisible por regalías:a) Negocios exentos sujetos a tasa fija (Multiplique línea 1 x 12%) .................................................b) Negocios exentos sujetos a imposición alterna (Multiplique línea 1 x 2%) ....................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................Total de crédito disponible (Sume línea 2(a) o 2(b), según aplique, y línea 3) ....................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al Anejo X Incentivos, Parte IV, línea 5(f)) ..........................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ....................................................................................................
(2a)(2b)(3)
000000
(1)
(4)(5)(6)
1. 2.
3. 4. 5.
6.
Total de crédito según Determinación Administrativa .....................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ..............................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 1 y 2) ............................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) .................................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente:a) Contra la responsabilidad contributiva (Hasta 50% de la línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ..................................................................................................b) Contra gastos de AEE y AAA (Someta detalle) ........................................................................c) Crédito traspasado a otra persona ..........................................................................................d) Total de crédito reclamado en el año corriente (Sume líneas 5(a) a la 5(c)) ...................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 3 menos línea 5(d)) ...............................................................................................
(1)(2)(3)(4)
(5a)(5b)(5c)
000000(5d)(6)
00
000000
(1)(2)(3)(4)(5)
Crédito por Inversión IndustrialParte VIIII0000000000
0000
1.2.3.4.5.6.
7.
Total de crédito según Determinación Administrativa ......................................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente según Determinación Administrativa ..........................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 2 y 3) ................................................Crédito total disponible (Sume líneas 1 y 3) ................................................................................................................................Menos:a) Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................b) Crédito traspasado a otra persona ...........................................................................................c) Total (Sume líneas 6(a) y 6(b)) ...............................................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 5 menos línea 6(c)) .................................................................................................
(6c)(7)
(6a)(6b)
0000
¿Incluyó con la planilla la certificación de la Autoridad de Energía Eléctrica? Sí No
Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Total $ ____________) (Ver inst.)Gastos de nómina ......................................................................................Servicios profesionales ...............................................................................Seguros ……………………….......................................................................Contribución sobre la propiedad ...................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias .....................................................Renta ……………………….............………………………………...............…… Reparaciones y mantenimiento …..............…………………………...........……Servicios públicos (agua, luz, teléfono) ……....…………………………...........…Materiales y efectos .……..............………………….…………………............…Otros gastos (Someta detalle) …...........……………………………….............…Total (Traslade a la línea 1, Parte III de este anejo) …………………...............…
Detalle de Gastos que Cualifican para Inversión Elegible EspecialParte IXI
1.2.3.4.5.6.7.8.9.
10.11.12.
Período de Conservación: Diez (10) años
Parte VII Crédito por Inversión en Proyectos Estrátegicos
000000000000000000000000
Complete esta parte para detallar los gastos de la línea 1, Parte III de este Anejo.
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)
000000000000000000000000
000000000000000000000000
Columna A
Gastos incurridos duranteel año contributivo para elcual se rinde esta planilla.
Columna BGastos incurridos después
del cierre del añocontributivo y hasta la fecha
de radicación de estaplanilla, incluyendo prórroga.
Columna C
Total
Tasa fija de contribución sobre ingreso elegible (1a) 4% (1b) 3%Tasa de contribución sobre el ingresos promedio del período base (2a) Código (2b) Tasa fijaContribución sobre ingreso neto de la actividad elegible (Línea 5, Parte II por línea 1) ……………………………................................Contribución sobre el ingreso promedio del período base (Línea 4, Parte II por línea 2) ………………………....................................Total de contribución (Suma de las líneas 3 y 4. Traslade al Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(d)) ( Ley 185-2014) ............
1.2.3.4.5.
Nuevo Renegociación
Conversión
Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________
Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte V, línea 42) ...........................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible .......................................................................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) ................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible sujeto a contribución (Línea 3 menos línea 4) ...........................................................................
(1)(2)(3)(4)(5)
Nombre del Contribuyente
Anejo AA IncentivosRev. 03.16
CONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS PARA NEGOCIOS EXENTOSACOGIDOS A LA LEY 20-2012 20__
Número de Caso:
Número de Identificación Patronal
Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI
Tipo de Negocio
Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____
Período de efectividad para ingresos:Comienza:______________ Termina:______________
Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________
Ingreso Neto Sujeto a ContribuciónParte III
Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo el Artículo 4(c))
Tipo de Decreto:
Parte I
0000000000
Período de Conservación: Diez (10) años
Cómputo de la ContribuciónParte III1.2.3.4.5.
(3)(4)(5)
000000
Ventas netas .........................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año
Materiales ..........................................................................................Artículos en proceso ............................................................................Artículos terminados o mercadería .........................................................
Compra de materiales o mercadería ...............................................................Jornales directos ..........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VI) .......................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ...................Menos: Inventario al finalizar el año
Materiales ..................................................Artículos en proceso ....................................Artículos terminados o mercadería .................
Ganancia bruta en ventas o producción .........................................................................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ...............................................................................................................................
00000000000000
000000
(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)
00000000000000
Parte IV
"C" "C" o "VM"(7a)(7b)(7c)
"C" "C" o "VM"
00(1)
(2a)(2b)(2c) (3) (4) (5) (6)
a)b)c)
a)b)c)
Ganancia Bruta en Ventas o Produccón y Otros Ingresos
00 00
1.
2.
3. 4. 5. 6. 7.
8. 9.10.11.12.13.14.
%
Participación distribuible del costo ....................Reparaciones ...............................................Luz y agua ..................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .....................Otros gastos (Someta detalle) .........................Total otros costos directos (Sumelíneas 1 a la 12. Anote aquí y en la Parte IV,línea 5) ......................................................
00000000000000
0000000000
Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) ........................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ...............................................................Comisiones a negocios ..........................................................................................................Seguro social federal (FICA) ...................................................................................................Seguro de desempleo .............................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ...................................................................................Seguro médico o de hospitalización ..........................................................................................Seguros ..............................................................................................................................Intereses ..............................................................................................................................Renta ...................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _______________Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) ..........................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros .................................................Gastos de automóviles (Millaje _______________________________________) (Véanse instrucciones)Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ...........................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ______________________________) (Véanse instrucciones)Gastos de viajes ...................................................................................................................Servicios profesionales ..........................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042).Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ...........................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) .........................................................Donativos .............................................................................................................................Reparaciones ........................................................................................................................Regalías ...............................................................................................................................Cargos de administración ........................................................................................................Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ..........................................................Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 40, Columnas A y B, respectivamente) .....................
15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.
8. 9.10.11.12.13.
Parte VRev. 03.16
Parte VI
(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)
(8)(9)
(10)(11)(12)
(13)
Jornales, sueldos y bonificaciones ....................Seguro social federal (FICA) ............................Seguro por desempleo .....................................Primas Fondo del Seguro del Estado .................Seguro médico o de hospitalización ...................Otros seguros .................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................
Anejo AA Incentivos - Página 2Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones
Otros Costos Directos
00Período de Conservación: Diez (10) años
000000000000000000000000000000000000000000000000000000(42)
(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)
000000000000000000000000000000000000000000000000000000
(A) (B)
00Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 41, Columna B. Anote aquí y en la línea 1 de la Parte II) ........
1.2.3.4.5.6.7.