lineamientos para la integración del informe mensual estatal 2016

“Lineamientos Generales para la Integración de los Informes Mensuales de

los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y Órganos Autónomos del

Estado de México ejercicio 2016”

PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO Órgano Superior de Fiscalización

Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública

Departamento de Cuenta Pública a los Poderes del Estado y Organismos Autónomos

Calle Mariano Matamoros No. 124, Col. Centro, Toluca, México, C.P. 50000

El presente documento y anexos, en su caso, serán tratados conforme a lo previsto en la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México. Para mayor información, visite el aviso de privacidad en el sitio: www.osfem.gob.mx

1

I N D I C E

1

Introducción

2

2

Objetivo

3

3

Ámbito de Aplicación

4

4

Marco Jurídico

5

5

Consideraciones Generales

6

6

Información Requerida

13

7

Anexos 15

http://www.osfem.gob.mx/





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2

1. I N T R O D U C C I Ó N

En su carácter de Órgano Técnico de la Legislatura del Estado de México, el Órgano

Superior de Fiscalización cuenta con las atribuciones de fiscalizar en todo momento los

ingresos y egresos de las entidades fiscalizables, a efecto de comprobar que su

recaudación, administración y aplicación se apegue a las disposiciones legales,

administrativas, presupuestales, financieras y de planeación aplicables; y de verificar que

los informes mensuales se hayan presentado en los términos de las disposiciones legales

y reglamentarias conducentes, y se hayan elaborado conforme a los postulados básicos

de contabilidad gubernamental.

Derivado de lo anterior, se elaboran los Lineamientos Generales para la entrega de los

Informes Mensuales de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y Autónomos del

Estado de México, los cuales establecen la información que las Entidades Fiscalizables

proporcionarán a este Órgano, así como los criterios generales que dicha información

deberá cumplir.

Es importante mencionar que la información requerida en el presente documento no es

limitativa, toda vez que los procedimientos pueden ampliarse de acuerdo a las

necesidades que surjan durante la revisión y de acuerdo a la solicitud de información.







3

2. O B J E T I V O

Proporcionar una herramienta de apoyo útil, confiable y comprensible que permita la

integración de la información patrimonial y presupuestal, que los Poderes Públicos,

Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México deberán proporcionar al

Órgano Superior de Fiscalización, con la finalidad de contribuir a la transparencia y

rendición de cuentas.







4

3. Á M B I T O D E A P L I C A C I Ó N

El presente documento es aplicable a las siguientes Entidades Fiscalizables:

Poderes Públicos del Estado: Los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial

comprendiendo sus unidades y dependencias;

Órganos Autónomos: A los órganos que por disposición constitucional estén

dotados de autonomía;

Organismos Auxiliares: A los organismos públicos descentralizados, empresas de

participación estatal y fideicomisos públicos de la administración pública estatal.







5

4. M A R C O J U R Í D I C O

La base jurídica para la solicitud de los informes mensuales a los Poderes Públicos,

Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México se sustenta esencialmente en

los siguientes ordenamientos:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México;

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México;

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y Municipios;

Ley General de Contabilidad Gubernamental;

Documentos emitidos por el CONAC.

Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México;

Código Financiero del Estado de México y Municipios;

Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización de los Recursos

Públicos Federales transferidos para su Administración, Ejercicio y Aplicación al

Gobierno del Estado Libre y Soberano de México, sus Municipios y en general a

cualquier Entidad, Persona Física o Moral, Pública o Privada, que se prevén en el

Presupuesto de Egresos de la Federación, así como los correspondientes al

Programa de Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS).







6

5. C O N S I D E R A C I O N E S G E N E R A L E S

5.1 ENTREGA Y VALIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN

La información deberá entregarse en formato digital (DVD o CD, únicamente), que

contendrá las carpetas que se indican y que resulten aplicables:

El formato digital en el que se entregue la información, deberá estar plenamente

identificado, mediante el rótulo correspondiente. (Se solicita que sea en una

etiqueta especial para CD)

En el caso de los Poderes Públicos, se anotará el nombre completo de éstos. Así

mismo, se deberá indicar el número de CDs o DVDs.

Mes y año al que corresponda

la información

Siglas del Organismo

Auxiliar o Autónomo, Poder

Público

1. Estados Financieros y Presupuestales.

3. Anexos.

2. Conciliaciones Bancarias y Estados de

Cuenta.







7

Si el informe mensual de enero y febrero se presenta con cifras preliminares debe

constar por escrito en el oficio de entrega.

En caso de presentar cifras preliminares se deberán entregar las definitivas

mediante un oficio en alcance al del mes entregado como preliminar.

El presentar el Informe Mensual con posterioridad a la fecha límite establecida, los

hará acreedores a una medida de apremio.

Las cifras presentadas como parte de la información se consideran como

definitivas. (a excepción de las que indiquen lo contrario)

5.2 PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN

Los Estados Financieros y presupuestales, así como sus notas deberán estar

rubricados como mínimo por el Director de Finanzas o su equivalente y el Titular

de la Entidad, y deberán incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de

decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son

razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. Dando así

cumplimiento a lo establecido por el CONAC, en el documento denominado

Normas y Metodología para la Emisión de la Información Financiera y

Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y

Características de sus Notas.

Elaboró Revisó Autorizó

Nombre y Cargo

Nombre y Cargo

Nombre y Cargo







8

Nota: La información no se recibirá, si no viene debidamente firmada.

Toda la información deberá entregarse en formato digital (Excel y pdf, este último

deberá contener las firmas de quien elaboró, revisó y autorizó).

Todos los campos de los formatos deberán estar requisitados. En caso de que en

algún mes no se presenten movimientos deberá indicarse en el mismo formato. Por

otra parte, si durante todo el ejercicio sujeto a revisión no se prevén movimientos

en algún formato, deberá manifestarse en el oficio de entrega de información

correspondiente. (ejemplo: el formato “x” no aplica para la entidad)

Dentro de la carpeta de Conciliaciones Bancarias se deberá crear una carpeta por

cada cuenta de Bancos, Inversiones Financieras de Corto y Largo Plazo.

Únicamente aquellos organismos que manejen un número considerable de cuentas

bancarias, estás podrán anexarse enlistadas (relacionadas con los formatos de

desglose) y con su auxiliar contable.







9

Las Conciliaciones Bancarias, deberán contener como mínimo los siguientes

requisitos:

Carátula de la conciliación (ejemplo);


http://www.google.com.mx/url?q=https://twitter.com/AciertoCom&sa=U&ei=yHKXUvrCEIbboATas4CQAw&ved=0CD4Q9QEwCw&usg=AFQjCNEHsxuni4hnRaitZxoxfMhTuZ8AUw






10

Desglose de las partidas en conciliación (ejemplo);

Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________

___________

Cargos del Banco no correspondidos por la Entidad ___________

Cargos de la Entidad no correspondidos por el Banco ___________

Abonos del Banco no correspondidos por la Entidad ___________

Abonos de la Entidad no correspondidos por el Banco ___________

Saldo en Contabilidad ___________


Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo

Conciliación Bancaria al ____________________________________________________

Saldo en Bancos


FechaReferencia / Núm.

ChequeConcepto Importe

Total


Cargos del Banco no correspondidos por la Entidad







11





Cargos de la Entidad no correspondidos por el Banco

Total




Abonos del Banco no correspondidos por la Entidad

Total








12

Estado de Cuenta Bancario; y

Auxiliar Contable. (Se podrá incluir un auxiliar de manera general de las cuentas

1112 Bancos y 1114 Inversiones Financieras).





Abonos de la Entidad no correspondidos por el Banco

Total







13

6. I N F O R M A C I Ó N R E Q U E R I D A

Carpeta Núm. 1 “Estados Financieros y Presupuestales”

Información Patrimonial:

Estado de Situación Financiera del mes y acumulado.

Estado de Actividades del mes y Acumulado.

Balanza de Comprobación Detallada.

Diario General de Pólizas.

Anexos al Estado de Situación Financiera.

Información Presupuestal:

Estado de Avance Presupuestal de Ingresos acumulado.

Estado de Avance Presupuestal de Egresos acumulado.

Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables.

Conciliación entre los egresos presupuestarios y contables.

Estado analítico de ingresos.

Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por objeto del

gasto (capítulo de gastos).

Carpeta Núm. 2 “Conciliaciones Bancarias y Estados de Cuenta”

Conciliaciones Bancarias (Carátula y Desglose de las Partidas en

Conciliación, se anexa Formato).

Estado de Cuenta Bancario.

Auxiliares Contables o anexos al Estado de Situación Financiera.







14

Carpeta Núm. 3 “Anexos”

a) Notas a los Estados Financieros (Formato 1).

b) Análisis de Antigüedad de Saldos “Deudores y Cuentas por Cobrar” (Formato

2).

c) Anticipo a Proveedores (Formato 3)

d) Anticipo a Contratistas (Formato 4).

e) Programa Anual de Obra (Marzo).

f) Informe Mensual de Obra (Formato 5).

g) Informe Mensual de Adquisiciones (Formato 6).

h) Formato de Plazas Ocupadas (Formato 7).

i) Copia del oficio de las plazas autorizadas por la Secretaría de Finanzas.

j) Carátula de la nómina de cada quincena emitida por el sistema.

k) Relación del personal eventual o por contrato de honorarios.

l) Acuse bancario de la dispersión de la nómina que contenga el número de

registros pagados y el importe.

m) Contrataciones de Deuda (Formato 8).







15

7. A N E X O S







16

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Entidad____________________________ Mes _______

1. Notas de Desglose

2. Notas de Memoria

3. Notas de Gestión Administrativa

El Organismo se deberá apegar a lo establecido en el documento emitido por la CONAC: Normas y Metodología para la

Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de

sus Notas.



1

3

5

2

4

Logo del Organismo

6

7

FORMATO 1







17

INSTRUCTIVO DE LLENADO

1. Logo del Organismo;

2. Nombre de la Entidad y Siglas;

3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada;

4. Notas de desglose.- Se amplía la información de los saldos de las cuentas

requiriéndose el desglose de las cuentas específicas de determinados rubros;

Ejemplo:

5. Notas de memoria.- aquellas que mantienen al día la memoria de las operaciones

que no han sido realizadas, pero que podrían darse en un futuro, así mismo indica

si existen derechos y obligaciones de terceros en posesión del ente;

Ejemplo:

Bancos y Tesorería Saldo al 31/01/13

1.1.1.2 Banamex No. 123456 1,523.6

1.1.1.3 Banamex No. 789101 2,874.4

1.1.2.1 Bancomer No. 786541 9,871.4

1.1.3.1 HSBC No. 9876543 23.1

Total 14,292.5

C U E N T A S D E O R D E N Saldo al 31/01/13

LEY DE INGRESOS ESTIMADA 15,000,000.0

LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR 7,584,580.1

LEY DE INGRESOS RECAUDADA 7,415,419.9

C U E N T A S D E O R D E N Saldo al 31/01/13

Presupuesto de Egresos Aprobado 15,000,000.0

Presupuesto de Egresos por Ejercer 5,875,876.8

Presupuesto de Egresos Comprometido 1,923,146.9

Presupuesto de Egresos Pagado 7,200,976.3







18

6. Notas de gestión administrativa.- son todas aquellas que revelan el panorama

general del medio económico en el que se desempeña el ente público, quien es, a

que se dedica, etc., y tiene como objetivo proporcionar al lector un punto de partida

para la interpretación de los Estados Financieros. En este apartado se deberán

anotar los cambios de Servidores Públicos de mandos medios y superiores.

Ejemplo:

Naturaleza Jurídica

La Junta de Asistencia Privada del Estado de México es un Organismo Público

Descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado por

Decreto número 26 de la H. LIV Legislatura y publicado en la Gaceta de Gobierno

número 111 de fecha 12 de junio de 2001.

Objetivo

El organismo tiene como objetivo el cuidado, fomento, desarrollo, vigilancia,

asesoría y coordinación de las Instituciones de Asistencia Privada dentro del

territorio estatal.

Forma de Gobierno

La máxima autoridad de la Junta de Asistencia Privada del Estado de México está

a cargo del Órgano de Gobierno.

Cambio de Servidores Públicos

7. Firmas del personal que elaboró, revisó y autorizó el formato.







19

DEUDORES S Y CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

Entidad: Mes:

- - - - - -

CONCEPTOFECHA

CHEQUE

TOTAL

DEUDORES y CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

A N T I G Ü E D A D

MENOS DE

30 DIAS30 DÍAS 60 DÍAS 90 DÍAS

MAS DE 90

DIAS

TOTAL A

COMPROBARNOMBRE DEL DEUDOR

NO.

CHEQUE

Logo del Organismo

FORMATO 21

23

4

5

6

7

8

9

10







20


“DEUDORES Y CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO”

1. Logo del Organismo.

2. Nombre de la Entidad y Siglas.

3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada.

4. Nombre del Deudor (Persona Física/Persona Moral/GEM).

5. Número del cheque y/o documento a nombre del deudor que soporta el derecho de

cobro.

6. Concepto por el cual fue emitido el cheque y/o documento, ejemplo: Gastos a

Comprobar Gasolina.

7. Fecha en que se emitió el cheque.

8. Se anotará en cada columna el importe de cada deudor de acuerdo al número de

días de vencimiento.

9. Se suman los importes de manera horizontal.

10. Se suman los importes de manera vertical.







21

ANTICIPO A PROVEEDORES

Entidad Mes

- -

- -

- -

ANTICIPO A

A N T I G Ü E D A

NOMBRE DEL

PROVEEDOR

NO. CHEQU

E

CONCEPT

O

FECH

A CHEQU

E

MENOS

DE 30

DIAS 30 DÍAS 60

DÍAS 90

DÍAS

MAS DE

90 DIA

TOTAL

A COMPROBA

R

TOTA

Logo del Organism

FORMATO 3 1

2 3

4

5

6

7

8

9

10






El presente documento y anexos, en su caso, serán tratados conforme a lo previsto en la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.

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“ANTICIPO A PROVEEDORES”



3. Anotar el mes y el Año al cual corresponda la información proporcionada.

4. Nombre del Proveedor al que se le otorga el anticipo (Persona Física/Persona

Moral/GEM).

5. Número del cheque y/o documento a nombre del proveedor.

6. Concepto por el cual fue emitido el cheque y/o documento, ejemplo: Anticipo

por adquisición de equipo de cómputo.


8. Se anotará en cada columna el importe de cada proveedor de acuerdo al

número de días de vencimiento.









23

ANTICIPO A CONTRATISTAS

Entidad: Mes:

- -

- -

- -

ANTICIPO A CONTRATISTAS

A N T I G Ü E D A D

NOMBRE DEL CONTRATISTA NO.

CHEQUE CONCEPTO O NOMBRE DE LA OBRA

FECHA CHEQUE

MENOS DE

30 DIAS 30 DÍAS 60 DÍAS 90 DÍAS MAS DE 90

DIAS

TOTAL A COMPROBAR

TOTAL

Logo del Organismo

FORMATO 4 1

2 3

4

5

6

7

8

9

10









“ANTICIPO A CONTRATISTAS”




4. Nombre del Contratista a quien se otorga el anticipo (Persona Física/Persona

Moral/GEM).

5. Número del cheque y/o documento a nombre del contratista

6. Concepto o nombre de la obra por el cual fue emitido el cheque y/o

documento, ejemplo: Anticipo por la obra: XYZ


8. Se anotará en cada columna el importe de cada contratista de acuerdo al

número de días de vencimiento.









25

INFORME MENSUAL DE OBRA

Entidad: MES:

No.NOMBRE DEL

PROVEEDOR

NOMBRE DE LA OBRA Y/O

ACCIÓN

CUENTA

CONTABLE

PARTIDA

PRESUPUESTAL

FECHA DE INICIO DE

LA OBRA

% AVANCE

FINANCIERO DE

LA OBRA

% AVANCE

FÍSICO DE LA

OBRA

MONTO

AUTORIZADO

MONTO

CONTRATADO

MONTO EJERCIDO

EN EL MES

MONTO EJERCIDO

ACUMULADO

MONTO POR

PAGAR

FUENTE DE

FINANCIAMIENTO

IMPORTE ANTICIPO

A CONTRATISTAS

CONTRATACIONES DE OBRA PÚBLICA Y/O ACCIONES

Nombre y Cargo

Revisó

Nombre y Cargo Nombre y Cargo

Autorizó

Elaboró

Logo del OrganismoFORMATO 5

1

2 3

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

19 20 21









“CONTRATACIONES DE OBRA PÚBLICA”




4. Número consecutivo.

5. Nombre del Proveedor o contratista, ya sea persona física o moral.

6. Nombre de la Obra y/o Acción.

7. Anotar la cuenta contable.

8. Anotar la partida presupuestal.

9. Fecha de inicio de la obra.

10. Porcentaje de avance financiero de la obra.

11. Porcentaje de avance físico de la obra.

12. Monto autorizado.

13. Monto contratado.

14. Monto ejercido en el mes.

15. Monto ejercido acumulado.

16. Monto por pagar.

17. Fuente de financiamiento (subsidio estatal, ingresos propios, fondos

federales, etc.)

18. Importe de los anticipos al contratista.








27

FORMATO: ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS

Mes

No.

No. DE

REQUISICIÓN U

ORDEN DE

COMPRA

BIEN O

SERVICIO

ADQUIRIDO

ORIGEN DEL

RECURSO

PROCEDIMIENTO DE

ADQUISICIÓN

PRESUPUESTO

APROBADO

PRESUPUESTO

EJERCIDO

(MILES DE PESOS)

CUENTA

CONTABLE/

PARTIDA DEL

GASTO

PROVEEDOR PAGADO



NOTA: Este formato solo se llenará con las adquisicones que se encuentran relacionadas en el formato anual de adquisiciones.

ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS

Entidad

CONTRATO

FECHA NÚMERO

POLIZA DE

REGISTRO

FECHA No.

PENDIENTE

DE PAGO

Comentarios

5

67 8 9

10

11

Logo del Organismo

1

2 3

12 13 14

17

415

16

18

FORMATO 6







28


“ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS”




4. Número consecutivo.

5. No de Requisición u Orden de Compra.

6. Enlistar los bienes o servicios de acuerdo a la requisición u orden de compra.

7. Recurso con el cual se realiza la adquisición, ejemplo: Gasto Corriente, GIS 2014,

PAD 2015, etc.

8. Modalidad de procedimiento adquisitivo: Licitación Pública, Invitación Restringida o

Adjudicación Directa.

9. Presupuesto Aprobado para cada adquisición.

10. Fecha y Número de Contrato (s) con el que se realizan las adquisiciones,

enajenaciones, arrendamientos y/o servicios.

11. Presupuesto ejercido para cada adquisición.

12. Se deberá anotar la cuenta contable y/o partida del gasto utilizada para el registro,

ejemplo: 1241 Mobiliario y Equipo de Administración, 1145 Bienes en Tránsito,

3380 Servicios de Vigilancia, etc.

13. Se anotarán las pólizas contables desde el momento de su provisión, pagos

parciales realizados y el pago total.

14. Nombre del proveedor con quien se realiza las adquisiciones, enajenaciones,

arrendamientos y/o servicios.

15. Cantidad pagada en cada una de las pólizas registradas.

16. Monto pendiente de pago.

17. Se anotarán los comentarios que de acuerdo al Organismo sean necesarios para el

mejor entendimiento del formato.







29








30

FORMATO: PLAZAS OCUPADAS

Entidad Mes

CLASIFICACIÓN / CATEGORÍAPLAZAS AL INICIO DEL

MESALTAS BAJAS

PLAZAS AL FINAL

DEL MESCOMENTARIOS

TOTAL 0 0 0 0

Altas realizadas durante el mes

Nombre Clave ISSEMYM Clasificación / Categoría Nivel y Rango Salarial

Bajas realizadas durante el mes

Nombre Clave ISSEMYM Clasificación / Categoría Nivel y Rango Salarial

Revisó Autorizó

Nombre y Cargo Nombre y Cargo

PLAZAS OCUPADAS

1Logo del Organismo

2 3

4 5 76 8

10

9

FORMATO 7







31


“PLAZAS OCUPADAS”

1. Logo del Organismo;

2. Nombre de la Entidad y Siglas ;

3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada;

4. Clasificación / Categoría previstos por el Gobierno del Estado de México a través de la Secretaría de Finanzas;

5. Número de Plazas con las que inicia el mes sujeto a revisión, de acuerdo a la Clasificación / Categoría; son

únicamente plazas por persona (no importando las claves que tengan por horas clase)

6. Número de Altas y Bajas que se presentaron durante el mes sujeto a revisión;

7. Plazas con las que concluye el mes sujeto a revisión;

Plazas al Final del mes= Plazas al Inicio del mes + Altas – Bajas;

8. Se anotarán los comentarios que de acuerdo al Organismo sean necesarios para el mejor entendimiento de la

información presentada;

9. Detalle de los movimientos realizados durante el mes (Altas y Bajas);

Anotando Nombre Completo, Clave ISSEMYM (en caso de aplicar), Clasificación / Categoría; y








32

LOGO

Entidad: (1)________________________ Al ______ de _________ de_______(2)

Plazo Pactado (14)

Reporte de la Deuda

Ejercicio 2016

Núm. (3)

Núm. de Cuenta

Bancaria y

Contable (4)

Acreedor (5) Aval/Garantía (6)Tipo de Empréstito

u Obligación (7)

Fecha del

Contrato (8)

Número de

Inscripción en el

Registro de Deuda

Pública (9)

Fecha de

Inscripción en el

Registro de Deuda

Pública (10)

Monto Original

Contratado (11)

Denominación (12)

Saldo al (13)Fuente o Garantía

de Pago (21)Destino (22)

Saldo del

Registro de

Deuda Pública (23)

Fecha de

Vencimiento (15)

Tasa de Interés de

Referencia (16)Sobretasa (17)

Tipo de

Comisión(es) (18)

Comisiones (19)

Periodicidad del

Pago del Servicio

de la Deuda y

Comisiones (20)

____________________________________

ELABORO (24) ________________________

REVISO (24)

________________________

AUTORIZO (24)

FORMATO 8







33


“REPORTE DE LA DEUDA”

Objetivo: Mostrar el tipo de empréstito u obligaciones que integran la deuda, en la que se consideren monto, intereses, comisiones, tasa, fuente o garantía de pago, destino y saldo al final del ejercicio. Instructivo: 1. Entidad: Anotar el nombre de la entidad. 2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta el Informe de Financiamientos; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Núm.: Se asignará el número secuencial por cada empréstito u obligación. 4. Núm. de cuenta bancaria y contable: Se anotará el número de la cuenta bancaria en la que se depositaron los recursos obtenidos, además de la cuenta contable en la que se ve reflejado el registro. 5. Acreedor: Se refiere a las instituciones de crédito, tenedores bursátiles y/o personas físicas o morales de nacionalidad mexicana con quienes se contraigan las obligaciones o empréstitos. 6. Aval/Garantía: Se deberá indicar si el empréstito u obligación cuenta con un aval o garantía. De tratarse de un aval, se deberá señalar al ente público que funge como aval, obligado solidario, subsidiario u otro. En caso de tratarse de otro tipo de garantía de pago, indicarlo y especificar la información bajo otro renglón (llenarlo como otra obligación). Cuando no cuente con aval o garantía, señalar N/A (no aplica). 7. Tipo de Empréstito u Obligación: Se refiere al empréstito u obligación en específico, incluyendo sin limitar, crédito simple o revolvente, emisión bursátil, garantía de pago oportuno, arrendamientos, factoraje, etc. Adicionalmente, en caso de contratar financiamientos con bono de cupón cero, se deberá clasificar bajo los siguientes conceptos: a) bono cupón cero, si se adquirió con recurso federal, b) bono cupón cero estatal, si se adquirió con recurso estatal. En el caso de las líneas de crédito de factoraje, en caso de estar contratadas y no utilizadas, deberán incluirse en el listado, indicando el monto de la línea y el saldo en cero. 8. Fecha del Contrato: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue suscrito.







34

9. Número de inscripción en el Registro de Deuda Pública (Obligaciones y Empréstitos): Se refiere

al número de inscripción del Registro, en caso de no estar inscrito agregar N/A

10. Fecha de inscripción en el Registro de Deuda Pública (Obligaciones y Empréstitos): Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue inscrito en el Registro, en caso de no estar inscrito agregar N/A 11. Monto Original Contratado: Se refiere al monto original de la obligación o empréstito. 12. Denominación: Se refiere a la denominación en que se haya contratado la obligación o empréstito (pesos o UDIS). 13. Saldo al: Saldo de la obligación o empréstito al final del mes que corresponda del ejercicio 2016. 14. Plazo Pactado: Se refiere al plazo máximo (en días) de la obligación o empréstito. 15. Fecha de Vencimiento: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito habrá de ser liquidada en su totalidad conforme a los criterios del contrato. 16. Tasa de Interés de Referencia: Se refiere a la tasa de interés, ya sea de referencia (TIIE, CETES, UDIBONOS, etc.), o bien en caso de tratarse de una tasa fija, hacer el señalamiento y agregar el porcentaje correspondiente. 17. Sobretasa: Se refiere a la sobretasa que habrá de añadirse a la tasa de referencia en caso de que se pacte una tasa variable. En caso de que la tasa pactada sea fija, este campo se debe señalar como N/A 18. Tipo de Comisión(es): Se refiere al tipo de comisión que acompañe a la obligación o empréstito, incluyendo sin limitar, apertura, anualidad, de estructuración, de seguimiento, contraprestaciones por garantías asociadas, gastos por contrato de cobertura, así como cualquier costo distinto al pago de intereses y amortizaciones de capital relacionados a la obligación o empréstito, etc. En caso de que aplique más de un tipo de comisión a un empréstito u obligación, incluirlos en su totalidad. 19. Comisiones: Se refiere al porcentaje o monto que corresponda por cada tipo de comisión previamente señalado. 20. Periodicidad de Pago del Servicio de la Deuda y Comisiones: Se deberá señalar la periodicidad del pago de intereses y capital (mensual, trimestral, cada 28 días, etc.), y en caso de que la comisión sea recurrente, especificar la periodicidad de su pago.







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21. Fuente o Garantía de Pago: Se refiere al recurso afectado como fuente o garantía para el pago de las obligaciones o empréstitos contraídos. En caso de no contar con fuente o garantía de pago específica, se deberá clasificar como quirografario. 22. Destino: Se refiere al fin para el cual fue contraída la obligación o empréstito de conformidad con lo establecido en el artículo 117 fracción VIII de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos. En el caso de las garantías, se deberán señalar los créditos garantizados de acuerdo al número secuencial asignado. 23. Saldo del Registro de Deuda Pública: Se refiere al saldo de la deuda que se informó al Gobierno de Estado de México por conducto de la Secretaría de Finanzas. 24. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.







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FECHAS Y HORARIO DE ENTREGA Y VALIDACIÓN

DE LOS INFORMES MENSUALES

INFORME MENSUAL

2016 FECHA LÍMITE

ENERO 29/02/2016

FEBRERO 05/04/2016

MARZO 28/04/2016

ABRIL 30/05/2016

MAYO 28/06/2016

JUNIO 04/08/2016

JULIO 26/08/2016

AGOSTO 29/09/2016

SEPTIEMBRE 28/10/2016

OCTUBRE 30/11/2016

NOVIEMBRE 11/01/2017

DICIEMBRE 01/02/2017


lineamientos para la integración del informe mensual estatal 2016

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