informe de gestion secretaria de hacienda 2014
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VIGENCIA 2014
INFORME DE GESTIÓN 2014 Secretaria de Hacienda Municipal
JUAN BAUTISTA ACEVEDO SUAREZ [email protected]
Municipio de Guarne
2014
CONTENIDO
1. Introducción
2. Alcance
3. Objetivo
4. Grupo de Trabajo
5. Informe de Gestión
A. Oficina de Cobro Administrativo Persuasivo y Coactivo. B. Informe de Gestión Oficina de Impuestos. C. Informe de Gestión Contabilidad. D. Ejecución Presupuestal con corte a Diciembre 31 de 2013. E. Ejecución Presupuestal con corte a Octubre 31 de 2014. F. Evaluación Plan de acción 2014. G. Presupuesto Vigencia 2015. H. Ranking Municipal
6. Conclusiones
7. Anexos
A. Dictamen Estados Financieros de 2008 a 2013 CGA. B. Estados Financieros a Octubre 31 de 2014. C. Ejecución presupuestal de ingresos a 31 de Diciembre de 2013. D. Ejecución presupuestal de egresos a 31 de Diciembre de 2013. E. Ejecución presupuestal de ingresos a 31 de Octubre de 2014. F. Ejecución presupuestal de egresos a 31 de Octubre de 2014. G. Indicador Ley 617 a Septiembre 30 de 2014. H. Estado de deuda con corte a Septiembre 30 de 2014
I. Cuadro Desempeño Fiscal 2013
J. Desempeño Región Eje Cafetero, informe DNP a 2013. K. Conclusión Informe Fiscal y Financiero Contraloría General de Antioquia.
1. INTRODUCCION
La secretaria de hacienda del Municipio de Guarne es una dependencia de la
administración Municipal, dependiente del despacho del Alcalde, su función
primordial es administrar eficiente mente los recursos económicos que por
diferentes conceptos recibe el Municipio. Con el propósito de asignar los recursos
para según la ley, las ordenanzas y los acuerdos.
La secretaria de hacienda está conformada por la oficina de contabilidad,
impuestos, Cobro Jurídico y tesorería.
Dentro de las metas propuestas para la vigencia 2014 está la implementación de
un nuevo software, La sostenibilidad del Municipio en Materia Fiscal es decir
garantizar una cuarta categoría, Fiscalización Tributaria en Industria y Comercio,
Saneamiento de Cuentas del Balance General específicamente en la cuanta de
Activos (Bienes muebles e inmuebles) con el propósito de afianzar la hacienda
Municipal para el garantizar el Cumplimiento del Plan de Desarrollo “Avanzando
con Pao Firme” y posicionar el Municipio de Guarne en Categoría Cuarta.
2. ALCANCE
El alcance de este Informe es dar a conocer de forma general las diferentes
actividades desarrolladas durante la vigencia 2014 y el cumplimiento del Plan de
desarrollo en la línea 5ª Institucionalidad y Buen Gobierno.
3. OBJETIVO
Dar a conocer las diferentes actividades e informe de Gestión de la Secretaria de
Hacienda del Municipio de Guarne de la Vigencia 2014.
4. GRUPO DE TRABAJO
La secretaria de Hacienda está conformada de la siguiente manera:
1. Asesor Cobro Coactivo y Persuasivo
2. Profesional Universitario Contador
3. Auxiliar Administrativo Contabilidad.
4. Auxiliar Administrativo Rendición de Cuentas.
5. Técnico Operativo Presupuesto.
6. Técnico Administrativo Tesorería.
7. Auxiliar Administrativo Pagador.
8. Auxiliar Administrativo Recaudador.
9. Técnico Administrativo Impuestos (dos plazas)
10. Auxiliar Administrativo Ingresos Varios
11. Secretario de Despacho.
Para la vigencia 2014 se realizó contratación de cinco funcionarios para que
apoyaran las labores de la secretaria de hacienda.
5. INFORME DE GESTION
A. OFICINA DE COBRO PERSUASIVO Y COACTIVO
El procedimiento Administrativo de cobro Coactivo es un procedimiento especial
contenido en los artículos 823 y siguientes del Estatuto Tributario Nacional, y los
Artículos 98 y siguientes del Código de Procedimiento Administrativo y de lo
Contencioso Administrativo y del nuevo Código General del Proceso, por medio
del cual las Entidades Públicas deben recaudar las obligaciones creadas en su
favor, que consten en documentos que presten mérito ejecutivo y hacer efectivos
directamente los créditos a su favor, a través de sus propias dependencias y
funcionarios y sin necesidad de acudir a la justicia ordinaria.
El Cobro Coactivo tiene como finalidad obtener el pago forzado de las
obligaciones fiscales o recursos a su favor, mediante la venta en pública subasta
de los bienes del deudor, cuando este ha sido renuente al pago voluntario de sus
obligaciones.
Hasta el momento llevamos 200 procesos en cobro coactivo en Impuesto Predial,
109 Industria y Comercio, 48 valorización, 30 infracciones urbanísticas y licencias
de Construcción, 4 Contravenciones de Policía y más de 5.000 Infracciones de
Tránsito.
Infracciones de Tránsito: 50%, Impuesto Predial: 25%, Industria y Comercio:
15%, Valorización: 8%, Infracciones Urbanísticas: 4%, Licencia de Construcción:
3%.
Al 30 de septiembre de 2014 se han cobrado y recuperado la cartera morosa del
Municipio por los siguientes conceptos:
Impuesto Predial Unificado: $ 378.123.244.00
Valorización: $11.187.240.00
Infracciones Urbanísticas: $18.451.459.00
Licencias de Construcción: $1.651.258.00
COBRO COACTIVO
IMPUESTO PREDIAL INDUSTRIA Y COMERCIO VALORIZACION
INFRACCIONES URBANISTICAS LICENCIA DE CONSTRUCCION INFRACCIONES DE TRANSITO
Se han realizado Cuarenta (40) embargos a deudores morosos del Municipio de
Guarne, discriminados de la siguiente forma:
19 embargos de Impuesto Predial, 8 embargos de Industria y Comercio, 3
embargos de Infracciones Urbanísticas, 2 embargos de Licencia de
Construcción, 1 embargo por Valorización, 4 secuestros a bienes inmuebles de
los cuales 3 son por Impuesto de Industria y Comercio y 1 por Licencia de
Construcción, 1 bien inmueble en proceso de remate por Licencia de
Construcción.
Se han contestado 72 Derechos de Petición, 4 Acciones de Tutela, 3 Recursos
de Reconsideración, 2 Recursos de Reposición en subsidio de Apelación.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES CUENTASBANCARIAS
SECUESTROS REMATES
EMBARGOS
IMPUESTO PREDIAL INDUSTRIA Y COMERCIO INFRACCION URBANISTICA
LICENCIA DE CONSTRUCCION VALORIZACION
RECURSOS
DERECHOS DE PETICION ACCION DE TUTELA RECONSIDERACION REPOSICION Y APELACION
Se han recibido siete (7) Exhortos, por parte de la Secretaria de Movilidad, Alcaldía de Medellín, para que en cooperación mutua se practique diligencia de secuestros a bienes inmuebles de deudores morosos de Transporte y Transito en el Municipio de Guarne.
Se renovó el convenio administrativo entre el Municipio de Guarne y el Municipio de Medellín, para intercambio de información sin ningún costo.
Se realizó el convenio con la CIFIN S.A. para el cruce de información de cuentas bancarias, títulos valores, entre otros.
Se presentó y socializo el Manual de Cartera del Municipio de Guarne, actualizado con el nuevo Código General del Proceso (Ley 1564 del 2012).
B. INFORME DE GESTIÓN OFICINA DE IMPUESTOS
La Secretaria de Hacienda ha realizado diferentes acciones con el propósito de disminuir
los niveles de evasión, de morosidad y a su vez cumplir con los objetivos de recaudo,
contribuyendo así con el fortalecimiento administrativo y financiero de la Administración
Municipal.
Se ha realizado cobro persuasivo, brindando facilidad en el pago de los impuestos, ya sea con abonos o acuerdos de pago.
Se ha realizado la distribución del documento de cobro en el respectivo domicilio o empresa, incluyendo a los contribuyentes que se encuentran ubicados por fuera del Municipio de Guarne, además de proporcionar facilidad en el envío de la factura por correo electrónico al contribuyente que lo requiera.
Se ha brindado a los contribuyentes de los diferentes tributos facilidad de realizar el pago a través del icono PSE de la página del municipio de Guarne: www.guarne-antioquia.gov.co.
Se facilitan los diferentes formularios que tiene estipulado la Secretaria de Hacienda Municipal para el descargue de información con relación a los establecimientos de comercio mediante el icono de industria y comercio de la página del municipio de Guarne: www.guarne-antioquia.gov.co.
Se ha realizado campañas en los diferentes medios de comunicación tales como descuentos y recordatorios de las obligaciones tributarias.
Se realizaron acciones de fiscalización.
Se realizaron visitas de inspección y control a los establecimientos de comercio, con el fin de verificar que cada uno se encuentre registrado en Industria y Comercio.
COBRO PERSUASIVO: La Secretaría de Hacienda Municipal adoptó el cobro persuasivo,
como un mecanismo para aumentar el recaudo y a su vez crear cultura de pago de los
tributos, evitando así llegar a la etapa del cobro coactivo. En este sentido se procedió a
identificar a los contribuyentes morosos para recordarles su obligación tributaria, e
informarles de las facilidades de pago que tienen para que puedan ponerse al día en
tributos, como son acuerdos de pago y abono a la deuda.
ACUERDOS DE PAGO: Durante la vigencia de 2014 se han realizado 226 acuerdos de
pago distribuidos así: 7 correspondientes a Industria y Comercio lo que representa 3,1 %,
12 de Impuesto Predial que corresponde a un 5,3% y 207 de otros (Licencias de
Construcción, valorización, multas y sanciones de tránsito, etc.) correspondiente a un
91,6%. El valor total de acuerdos de por todo concepto suma $ 146.665.333 (Incluye
acuerdos vigentes, cancelados y en incumplimiento).
Recaudo en 2014 por acuerdos de pago:
Industria y Comercio $ 10.232.847
Impuesto predial 22.965.815
Otros conceptos $ 59.956.536
La siguiente gráfica ilustra el recaudo de acuerdos de pago, teniendo en cuenta la
información anteriormente descrita
-
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
90.00
100.00
AP Predial 12 AP Otros 207
3,1% 5.3%
91.6%
ACUERDOS DE PAGO 2014
-
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
Industria y Comercio
Predial Otros
$10.232.847
$22.965.815
$59,956,536
RECAUDO ACUERDOS DE PAGO2014
FACTURACIÓN
El valor aproximado de la facturación de predial por trimestre equivale a $961.784.304 no incluye sobretasa ambiental.
El valor aproximado de la facturación de Industria y Comercio mensual equivale a $ 417.503.410, distribuidos por clase de la siguiente forma. Pero el total facturado incluido el debido cobrar y los intereses moratorios, asciende a la suma de $2.182.725.888, discriminados de la siguiente manera:
Comercial: $704.310.988
Financiero: $ 3.271.913
Industrial: $702.599.594
Servicios: $772.543.393
RECAUDO EN 2014 a través del Pago Servicio en Línea PSE: $261.313.718,
(84 transacciones).
GESTION PARA REDUCCION DE LA EVASION Y MOROSIDAD: Como complemento
de las actividades que garanticen el pago de las obligaciones tributarias se realizaron:
108 Requerimientos por incumplimiento en acuerdos de pago.
205 Emplazamientos por no presentar declaración de Industria y Comercio.
20 Requerimientos por diferencia de ingresos declarados, al cruzar información con la DIAN.
43 Requerimientos para realizar el debido matricula en Industria y Comercio.
1241 Llamadas telefónicas recordando las obligaciones tributarias e informando de las facilidades de pago.
264 Emplazamientos por deuda de impuesto predial. De estos emplazamientos se lograron recaudar $40.500.616.
C. INFORME DE GESTIÓN 2013 – 2014 AREA DE CONTABILIDAD
La contabilidad del Municipio de Guarne, presentaba falencias en cuanto a la
depuración y razonabilidad en las diferentes cuentas de los Estados Financieros
de la Entidad Territorial, situación que desde el año 2011 y anteriores, se venía
presentando en forma reiterativa por parte de la Contraloría General de Antioquia
como resultado de las auditorias integrales.
Para el año 2012 y 2013, el área de contabilidad ha dado cumplimiento a los
planes de mejoramiento y se han emprendido las acciones correspondientes que
han permitido para el año 2012 y 2013, resultados positivos en la razonabilidad de
la información contable pública.
1. Gestión área de contabilidad
1.1 Conciliación de bancos. El área de contabilidad, mensualmente realiza la
conciliación bancaria de todas las cuentas corrientes y de ahorro del Municipio
de Guarne, lo cual permite la identificación de todas las partidas pendientes
por conciliar entre la Entidad Territorial y las entidades financieras,
posteriormente se revisan y se realizan los ajustes correspondientes con el
área de tesorería. Lo anterior, ha subsanado la constante incertidumbre año
tras año, que las cuentas de bancos han presentado en el dictamen a los
estados financieros, por parte de la Contraloría General de Antioquia.
Adicionalmente, se está realizando circularización de cuentas al final del año
con las entidades financieras.
1.2 Saneamiento contable: Se realizó saneamiento a las inversiones del
Municipio de Guarne con corte al 31 de Diciembre de 2013, especialmente
con la Fiducia Cáceres y Ferro, inversión registrada diez años atrás lo cual
representada incertidumbre en la cuenta de inversiones por parte del ente de
control, por varios años atrás.
Actualmente, el área de contabilidad en conjunto con almacén se encuentra
realizando el saneamiento de los bienes inmuebles del Municipio de Guarne,
apoyados en el comité de sostenibilidad contable. La identificación y
clasificación de los bienes inmuebles se está realizando de acuerdo con el
Régimen de Contabilidad Pública y se encuentra avanzado en un 50%, la
información se encuentra sustentado en el proceso de actualización catastral,
lo que ha permitido contar con información confiable.
Lo anterior con el fin de sistematizar todos los bienes del Municipio de Guarne,
en el módulo de activos fijos que se adquirió con la compra del nuevo software
administrativo y financiero.
1.3 Conformidad de saldos: Conciliación de las cuentas con todas las áreas de
secretaria de Hacienda, como nómina, almacén, taquilla, tesorería,
presupuesto, impuesto predial, impuesto de industria y comercio.
Con el área de taquilla se revisa cada uno de los cuadres diario de caja, en el
cual se registran los ingresos diarios a los bancos y las consignaciones en
efectivo. Lo que garantiza que el cierre mensual entre el área de tesorería y
contabilidad no presente diferencias y que la información de los fondos
corresponda con el tipo de recursos. (Transferencias del Sistema General de
Participaciones, Sistema de Seguridad Social en Salud, Recursos de
convenios, recursos propios, entre otros)
Con el área de almacén se verifica que cada una de las transacciones queden
debidamente registradas en el módulo de contabilidad y se verifican los saldos
al final del mes con las cifras registradas en el almacén, igualmente que cada
hecho económico corresponda con el Régimen de Contabilidad Pública.
Adicionalmente, se controlan los bienes que se deben entregar bajo la
modalidad de devolutivo ó como bienes entregados en comodato.
La conciliación con el área de presupuesto y el área de contabilidad se realiza
mensualmente, con el fin de garantizar que cada tipo de recurso se registre de
acuerdo con la normatividad vigente, lo anterior permite la adecuada rendición
de cuentas por parte de presupuesto y contabilidad, que tiene como objetivo
la refrendación de los ingresos por parte de la Contaduría General de la
Nación y el Departamento Nacional de planeación, indicador que constituye
uno de los criterios para la determinación de la eficiencia fiscal y
administrativa, igualmente constituye un criterio para la participación y
distribución de los recursos del Sistema General de Participaciones, propósito
general.
El área de impuesto suministra la información consolidada de cada uno de los
impuestos municipales, detallada por conceptos y para cada vigencia. La
información es revisada y registrada en el módulo de contabilidad.
2. Implementación nuevo software Administrativo
Finalizando el año 2013 se adquirió el nuevo software administrativo y financiero,
con implementación en el año 2014, la mayoría de los módulos como Nomina,
Taquilla, Presupuesto, Tesorería, Industria y Comercio, Catastro, Impuesto
Predial, Acuerdos de pago, almacén y contabilidad, se encuentran implementados
en un 100%, aún se está trabajando en la base de datos de los bienes muebles e
inmuebles del Municipio de Guarne para la sistematización de estos en el módulo
de activos fijos que también se adquirió, lo cual permitirá dar cumplimiento a una
de las observaciones por parte de la contraloría que se tiene como parcialmente
cumplida.
3. Cumplimiento Plan de mejoramiento Contraloría General de Antioquia
Como resultado de toda la gestión realizada desde el área de contabilidad, se
tiene el cumplimiento del Plan de Mejoramiento de la Contraloría General de
Antioquia del año 2011, y siguientes, lo que ha permitido que la opinión a los
Estados Financieros del año 2012 y 2013, sean Positivos y con Fenecimiento de la
cuenta.
Se han emprendido y realizado todas las acciones correspondientes que han
contribuido a mejorar la razonabilidad de la información de la Entidad Territorial, y
el cumplimiento a los requerimientos de la contraloría General de Antioquia, como
se observa en la gráfica para el año 2011, se tenían 19 observaciones contables
de la auditoría integral, para el año 2012 y 2013, las observaciones han disminuido
significativamente, lo anterior demuestra el cumplimiento de los requerimientos por
parte del ente control y las acciones implementadas en forma permanente por
parte del área de contabilidad.
4. Dictamen Estados Financieros por la Contraloría General de Antioquia
4.2. Comportamiento Histórico
Anexo A: Se anexa el Dictamen de los Estados Financieros de los últimos años
2013 2012 2011
Observaciones contables 1 4 19
Observaciones administrativas
4 - -
-
5
10
15
20
NÚ
MER
O D
E O
BSER
VA
CIO
NES
PO
R A
ÑO
PLAN DE MEJORAMIENTO CGA Linea Financiera
Vigencia Auditada
Concepto
Estados Financieros Positivo Positivo Negativo Negativo Negativo Con Salvedades
Concepto de Fenecimiento Fenece Fenece No Fenecimiento No Fenecimiento No Fenecimiento Fenece
2013 2012 2011 2010 2009 2008
5. Estructura Estados Financieros Municipio de Guarne
5.1 Balance general a septiembre 30 2014 comparativo a septiembre 30
de 2013 y 2012
Anexo B: Estados financieros con corte a Septiembre 30 de 2014.
Efectivo InversionesRentas por
cobrarDeudores Otros activos
2014 17,823,691 2,278 2,962,575 4,957,660 108,613
2013 14,390,698 78,337 2,673,643 3,564,365 51,737
2012 9,485,548 192,426 1,896,310 5,755,320 35,894
-
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
14,000,000
16,000,000
18,000,000
20,000,000
CIF
RA
S EN
MIL
ES
ACTIVO CORRIENTECon corte a Septiembre
Rentas por Cobrar DeudoresPropiedad planta y
equipoBienes de beneficio
uso p.Otros activos
2014 4,545,881 117,740 33,726,341 15,351,333 48,465,429
2013 4,146,542 117,740 33,609,049 11,185,782 46,551,005
2012 3,281,230 128,837 36,479,913 11,370,606 46,432,692
-
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
CIF
RA
S E
N M
ILE
S
ACTIVO NO CORRIENTE Con corte a Septiembre 2014
Deuda PúblicaCuentas por
pagarObligaciones
Labor.Pasivos Estimados Otros pasivos
2014 50,000 144,672 113,917 2,821,302 592,942
2013 183,070 728,755 101,277 1,303,304 598,561
2012 317,742 890,257 81,186 332,034 469,875
-500,000
1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000
CIF
RA
S EN
MIL
ES
PASIVO CORRIENTECon corte a Septiembre de 2014
5.2 Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a Septiembre 30 de 2014 –
Comparativo a Septiembre 30 de 2013 – Septiembre 30 de 2012
Deuda Pública Pasivos Estimados
2014 4,247,487 11,190,339
2013 2,548,461 11,228,148
2012 3,635,648 11,166,655
-
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
CIFR
AS E
N M
ILES
DE
PESO
SPASIVOS NO CORRIENTES
Con corte a Septiembre de 2014
Hacienda pública
2014 108,900,882
2013 99,677,322
2012 98,165,379
92,000,000 94,000,000 96,000,000 98,000,000
100,000,000 102,000,000 104,000,000 106,000,000 108,000,000 110,000,000
CIFR
AS
EN M
ILES
DE
PESO
S
PATRIMONIO Con corte a Septiembre de 2014
D. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL CON CORTE DICIEMBRE 31 DE 2013.
La ejecución de Ingresos constituye uno de los aspectos más importantes durante la
vigencia 2013, la gestión que realice la Secretaria de Hacienda se ve reflejada en el
siguiente cuadro de ejecución Presupuestal 2013.
2014 2013 2012
Ingresos fiscales 14,125,229 12,729,502 9,821,045
Transferencias 12,844,310 10,484,944 11,947,793
-
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
14,000,000
16,000,000
CIF
RA
S EN
MIL
ES D
E P
ESO
S
INGRESOS FISCALES Y TRANSFERENCAS Con corte a Septiembre de 2014
De administración Gasto Social
2014 3,301,323 11,705,331
2013 3,356,528 8,656,778
2012 2,518,836 6,522,971
-
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
14,000,000
CIFR
AS EN
MIL
ES D
E PE
SOS
GASTO
Dentro de los ingresos directos se destaca especialmente el impuesto predial unificado de
un presupuesto de $3.156.480.000 se recaudó la suma de $4.732.314.585, equivalente a
un 149.92%. En los impuestos Indirectos encontramos el Impuesto de industria y
Comercio de un presupuesto de $2.522.806.000 se recaudó un $3.573.626.339,
equivalente a un 141.65%. la sobretasa a la gasolina de un $1.567.196.000 se recaudó la
suma de $1.816.972.080, equivalente a un 115.93%.
Los demás ingresos tuvieron un comportamiento estable, en algunos casos se sobrepasó
y en otros su ejecución fue muy cerca al 100%.
Es importante resaltar igualmente que durante la vigencia 2013 el Municipio recibió la
suma $1.504.708.261 de regalías aprobadas de $2.191.301.987 para el Bienio 2013 -
2014. Los demás recursos como las transferencias de la nación, transferencias
departamentales se comportaron iguales a lo presupuestado.
Los demás recursos corresponden al superávit de la vigencia 2012, existencia caja y
bancos y las reservas constituidas.
Concepto
Presupesto
Definitivo Total Recaudo %
Ingresos Tributarios 12,165,647,446 15,275,523,580 125.56
Impuestos Directo 5,100,824,988 6,730,793,197 131.95
Impuestos Indirecto 6,815,879,190 8,201,379,637 120.33
Contribucion Especial 248,943,268 340,714,853 136.86
Ingresos Deguello - 2,635,893
Ingresos No tributarios 692,239,428 1,101,058,177 159.06
Tasa y Tarifas 430,935,428 627,593,377 145.64
Multas y Sanciones 181,304,000 418,901,424 231.05
Contribucion por Valorizavion 80,000,000 54,563,376 68.20
Ingresos por Transferencias 17,337,332,060 16,356,102,284 94.34
Regalias 2,191,301,987 1,504,708,261 68.67
Departamnento 48,394,000 37,707,754 77.92
SGP 4,766,186,197 4,645,638,848 97.47
Tranferncias Ley 99/93 637,370,000 788,666,956 123.74
Tranferencias Salud 7,402,034,016 7,470,520,606 100.93
Convenios Nacvionales 1,451,243,600 1,339,557,598 92.30
Convenios Departamentales 686,247,260 452,247,260 65.90
Convenios Municipales 154,555,000 117,055,001 75.74
Recursos de Capital 12,285,915,948 8,315,288,034 67.68
Recursos del Credito 4,500,000,000 545,819,595 12.13
Intereses Moratorios 674,330,516 561,610,936 83.28
Venta de activos 50,000,000 1,206,945 2.41
Existencia Caja y Bancos 4,992,441,746 5,120,879,445 102.57
Cancelacion Reservas 2,069,143,686 2,085,771,113 100.80
Total Ingresos 42,481,134,882 41,047,972,075 96.63
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESO 2013
La Secretaria de Hacienda, ha emprendidos actividades que han hecho posible los
resultados antes expuestos, tales como: Cobro persuasivo, Cobro coactivo, Notificaciones
a cada contribuyente, La entrega del documento de cobro en el domicilio. Inclusive a los
contribuyentes radicados en la ciudad de Medellín, Contacto telefónico, Atención al
usuario en Secretaria de Hacienda, Acuerdos de pago, Actualización de la base de datos
de todos los contribuyentes.
ANEXO C: Ejecución presupuestal de ingresos con corte al 31 de Diciembre de 2013.
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS POR PROGRAMA VIGENCIA 2013
A continuación se detalla la ejecución presupuestal de egresos por programa para la
vigencia 2013, es importante resaltar que la inversión realizada con recursos propios fue
del 77% y la inversión con las transferencias de la nación ascendió en un 71.81%, lo que
nos permite concluir que la administración municipal está llevando a cabo la ejecución del
Plan de Desarrollo 2012 – 2015, “Avanzando con Paso Firme”.
Los recursos asignados por regalías fueron destinados a los siguientes proyectos y gastos
de funcionamiento:
Pavimentación vía Piedras Blancas $660.301.987
Sistema monitoreo control y evaluación $22.000.000
Fortalecimiento OCAD $22.000.000
Recuperación vías urbanas y rurales $1.487.000.000
Concepto Presupuesto Compromisos Obligaciones/Pagos Disponible %
Concejo 340,194,000.00 - 261,964,854.00 78,229,146.00 77.00
Personeria 112,005,000.00 - 111,451,339.00 553,661.00 99.51
Administracion Municipal 3,046,050,538.00 18,334,808.00 2,834,718,635.00 192,997,095.00 93.06
Secretaria de Educacion 188,715,452.00 - 174,249,621.00 14,465,831.00 92.33
Direccion de Salud 213,631,406.00 - 210,813,753.00 2,817,653.00 98.68
Otras Tranferencias 1,281,385,786.00 - 1,278,702,638.00 2,683,148.00 99.79
Inversion Recusros Propios 11,158,781,740.00 630,485,037.00 8,609,507,732.00 1,918,788,971.00 77.15
Fondo de Seguridad 423,835,104.00 409,067,659.00 14,767,445.00 96.52
Inversion SGP 15,000,275,891.00 187,474,010.00 10,771,750,233.00 4,041,051,648.00 71.81
Convenios y aportes 2,424,682,189.00 697,326,804.00 1,227,389,302.00 499,966,083.00 50.62
Deuda Publica 1,523,231,546.00 - 1,516,490,256.00 6,741,290.00 99.56
Recursos de Capital 6,768,347,140.00 5,107,978,585.00 1,526,326,260.00 134,042,295.00 22.55
Total 42,481,135,792.00 6,641,599,244.00 28,932,432,282.00 6,907,104,266.00 68.11
EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS 2013
Destacamos, igualmente el control del gasto público con respecto a los gastos de
funcionamiento, tanto de la administración central, como del concejo y la personería, que
en la actualidad vienen cumpliendo con la ley 617 de 2000.
ANEXO D: Ejecución presupuestal de egresos al 31 de Diciembre de 2013.
HISTORICO INGRESOS CORRIENTES DEL MUNICIPIO VS PORCENTAJE GASTOS
DE FUNCIONAMIENTO
Como se puede observar a partir del año 2012 el Municipio inicio un proceso de
recuperación de los Ingresos Corrientes del Municipio, segunda la gráfica se venía con
una descendencia, la cual se logra parar en el 2012 y se sostiene el crecimiento para el
2013.
CONCEPTO 2009 2010 2011 2012 2013
ICLD 9,848,473,000$ 9,688,032,000$ 9,082,998,000$ 12,899,662,000$ 15,526,154,000$
RELACION GASTOS 25.92% 26.57% 29.98% 22.15% 21.02%
CRECIMIENTO ICLD (160,441,000)$ (605,034,000)$ 3,816,664,000$ 2,626,492,000$
1 2 3 4 5
CONCEPTO 2009 2010 2011 2012 2013
ICLD $ 9,848,473,000 $ 9,688,032,000 $ 9,082,998,000 $ 12,899,662,000 $ 15,526,154,000
CRECIMIENTO ICLD $ (160,441,000) $ (605,034,000) $ 3,816,664,000 $ 2,626,492,000
-4E+09
-2E+09
0
2E+09
4E+09
6E+09
8E+09
1E+10
1.2E+10
1.4E+10
1.6E+10
1.8E+10
CIF
RA
S EX
PR
ESA
DA
S EN
PES
OS
CRECIMIENTO ICLD
EJECUCION PRESUPUESTAL CON CORTE 31 DE OCTUBRE DE 2014.
A. PRESUPUESTO DE INGRESOS
ANEXO E: Ejecución presupuestal de ingresos a 31 de Octubre de 2014.
ConceptoPresupesto
DefinitivoTotal Recaudo %
Ingresos Tributarios 16,722,911,303 14,280,671,740 85.40
Impuestos Directo 7,781,936,000 6,058,292,687 77.85
Impuestos Indirecto 8,940,975,303 8,222,379,053 91.96
Ingresos No tributarios 1,627,380,100 1,241,285,571 76.28
Tasa y Tarifas 630,197,000 413,294,674 65.58
Multas y Sanciones 346,894,100 385,139,244 111.03
Contribucion por Valorizavion 87,670,000 50,203,788 57.26
Fondo de seguridad 562,619,000 392,647,865 69.79
Ingresos por Transferencias 16,999,442,244 13,300,698,517 78.24
Regalias 792,221,543 984,022,124 124.21
Transferencias nivel Nacional SGP libre 882,343,280 736,659,590 83.49
Transferencias nivel Departamental 54,781,000 72,103,607 131.62
SGP 3,496,976,483 2,373,537,668 67.87
Tranferncias Ley 99/93 802,579,000 535,195,184 66.68
Tranferencias Salud 8,384,690,671 6,679,460,624 79.66
Convenios Nacvionales 1,766,421,200 1,387,078,000 78.52
Convenios Departamentales 781,929,069 532,641,720 68.12
Convenios Municipales 37,499,999 - -
Recursos del Balance 20,206,017,183 16,303,348,643 80.69
Recuperación cartera intereses 614,082,000 544,534,202 88.67
Venta de activos 300,000,000 - -
Rendimientos financieros 77,442,601 175,682,826 226.86
Emprestitos 7,317,816,589 3,642,597,778 49.78
Existencia Caja y Bancos 11,895,175,993 11,939,033,837 100.37
Donaciones 1,500,000 1,500,000 100.00
Total Ingresos 55,555,750,830 45,126,004,470 81.23
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESO 2014
B. PRESUPUESTO DE GASTOS
ANEXO F: Ejecución presupuestal de egresos a 31 de Octubre de 2014
CUMPLIMIENTO INDICADOR LEY 617 DE 2000 CON CORTE SEPTIEMBRE 30 DE
2014
En cumplimiento a lo estipulado en el Artículo 2 del Decreto 4515 de 2007,
reglamentario de la Ley 617 de 2000, que los siguientes fueron los límites de
Gastos de la Administración Central, Concejo y Personería con corte a septiembre
30 de 2014:
DATOS PARA EL CÁLCULO POR DEPENDENCIAS
VIGENCIA 2014 (Con corte a Septiembre 30)
CATEGORIA Quinta
TOTAL RECAUDO ICLD $12.971.602.316
CONCEJO MUNICIPAL PRESUPUESTADO EJECUTADO
Gastos máximos permitidos:
(70 sesiones ordinarias y 20
sesiones extraordinarias)
$154.925.550 $83.610.538
1.5% de los ICLD para
Funcionamiento
$193.493.430 $132.456.697
Concepto Presupuesto Compromisos Obligaciones/Pagos Disponible %
Concejo 348,418,980.00 86,046,801.00 225,505,667.00 36,866,512.00 64.72
Personeria 117,605,250.00 500,000.00 89,224,501.00 27,880,749.00 75.87
Administracion Municipal 3,362,343,000.00 118,449,264.00 2,452,754,307.35 791,139,428.65 72.95
Secretaria de Educacion 215,574,000.00 8,803,328.00 147,225,517.38 59,545,154.62 68.29
Direccion de Salud 285,707,000.00 1,000,000.00 172,215,920.00 112,491,080.00 60.28
Otras Tranferencias 1,930,048,951.16 - 1,411,399,288.92 518,649,662.24 73.13
Inversion Recusros Propios 16,481,129,697.01 3,818,963,468.75 6,169,190,161.44 6,492,976,066.82 37.43
Inversion SGP 17,266,297,265.78 2,488,728,555.72 9,892,749,451.04 4,884,819,259.02 57.30
Convenios y aportes 3,905,890,443.71 1,630,555,082.69 2,148,317,255.26 127,018,105.76 55.00
Deuda Publica 2,476,736,456.00 - 1,748,589,627.00 728,146,829.00 70.60
Recursos de Capital 7,853,620,784.26 1,304,527,034.00 3,071,091,882.77 3,478,001,867.49 39.10
Cancelación de reservas 1,312,379,002.74 62,791,513.00 1,249,587,489.74 - 95.22
Depositos provisionales 1,647,597,724.00 606,359,183.00 1,041,238,541.00 36.803
Total 57,203,348,554.66 9,520,365,047.16 29,384,210,251.90 18,298,773,255.60 51.37
EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS 2014
CONCEPTO DE CUMPLIMIENTO El concejo Municipal de Guarne al cierre del
tercer trimestre de 2014, cumplió con lo
establecido en la Ley 617 de 2000
PERSONERIA MUNICIPAL PRESUPUESTADO EJECUTADO
Gastos máximos permitidos:
(190 x $616.000 = $117.040.000)
$117.605.250 $81.107.998
CONCEPTO DE CUMPLIMIENTO La Personería del Municipio de Guarne al
cierre del tercer trimestre de 2014, cumplió
con lo establecido en la Ley 617 de 2000
ADMINISTRACIÓN CENTRAL RECAUDO ICLD EJECUTADO
Gastos máximos permitidos:
(80% de los ICLD -
$12.971.602.316)
$12.971.602.316 $2.514.905.357
CONCEPTO DE CUMPLIMIENTO La Administración Municipal al cierre de la
vigencia de 2013, cumplió con lo establecido
en la Ley 617 de 2000. Del tope máximo
permitido del 80% de los ICLD se ejecutaron
en gastos de funcionamiento el 19%, con
una diferencia de 61%
ANEXO G: Indicador Ley 617 a Septiembre 30 de 2014
CALCULO LEY 358 DE 1997 O DE ENDEUDAMIENTO.
ANEXO H: Estado de deuda con corte a Septiembre 30 de 2014
20,547,206,927
Tributarios 13,966,730,451
No Tributarios 1,521,806,085
Regalías 0
Transferencias del Sector Eléctrico 788,666,956
Compensaciones monetarias recibidas 0
SGP - Propósito General 2,056,461,209
85% SGP - Agua Potable y S. Básico 929,870,506
Rendimientos Financieros 195,119,666
Recursos del Balance 1,088,552,054
21,163,623,135
3,209,290,000
Servicios Personales 2,439,010,000
Gastos Generales 490,111,000
Transferencias 280,169,000
Gastos de Personal presupuestados en Inversión 0
3,305,568,700
17,858,054,435
829,654,807
Por Saldo deuda a dic.31 de 2013 263,143,561
Por Saldos creditos sin entregar y Vigencia 516,511,246
Por Nuevo crédito 50,000,000
954,103,028
9,835,654,092
Saldo deuda a Octubre 31 de 2014 5,024,071,465
Saldo créditos sin entregar 4,811,582,627
Nuevo crédito 0
INTERESES / AHORRO OPERACIONAL (Solvencia) (Menor 40%) 5.34%
SALDO DEUDA / INGRESOS CORRIENTES (Sostenibilidad) (Menor 80%) 46.47%
INTERESES - AJUSTADOS X COBERTURA DE RIESGO DE TASA (15% )
AJUSTADOS POR META DE INFLACIÓN (3%) ( 1 )
TOTAL INGRESOS CORRIENTES EJECUTADOS 2013:
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EJECUTADOS 2013 :
AJUSTADOS POR META DE INFLACIÓN ( 3%) ( 2 )
AHORRO OPERACIONAL ( 1 ) - ( 2 )
INTERESES
MUNICIPIO DE GUARNE
SALDO DE LA DEUDA
INDICADORES DE CAPACIDAD DE PAGO :
CAPACIDAD DE PAGO
Ley 358 de 1997 Corte Octubre 31 de 2014
En la actualidad el municipio tienen deuda pública con dos entidades el IDEA y el Banco
de Bogotá, como se puede observar el indicador de capacidad de pago según ley 358 de
1997 para el Municipio de guarne con corte octubre 31 de 2014 es el siguiente:
Indicador de Solvencia: Intereses/ Indicador Ahorro Operacional = 5.34% no puede
exceder del 40%.
Indicador de Sostenibilidad: Saldo deuda/ Ingresos Corrientes = 46.47% no puede
ser mayor del 80%, lo que quiere decir que el Municipio aun cuenta con muy buena
capacidad de endeudamiento. Solo es analizar la conveniencia para el crédito que
siempre debe ser para Inversión.
F. EVALUACION PLAN DE ACCION VIGENCIA 2014, PROYECTOS PLAN DE
DESARROLLO SECRETARIA DE HACIENDA
La secretaria de Hacienda solo ejecuta tres proyectos, de los cuales a la fecha de
corte se viene cumplimiento con las metas establecidas en el plan de desarrollo
“Avanzando con paso firme” y en el POAI del año 2014.
C ó digo
B anco de
P ro yecto s
P resupuestado Ejecutado% Ejecució n
P resupuestal
D escripció n de
las metas
pro gramadas en
el cuatrienio
D escripció n
anual de meta
pro gramada
M eta
A lcanzada
% Ejecució n
M etas
$197,000,000 $166,959,750
$197,000,000 $166,959,750
$38,120,969 $0
$850,000,000 $253,251,908
$888,120,969 $253,251,908
$20,000,000 $4,200,000
$20,000,000 $4,200,000
VIGENCIA Primer semestre del año 2014
LINEA ESTRATEGICA Institucionalidad y buen gobierno - Habitat y medio ambiente
P R OYEC T OS
F IN A N C IA C ION
F uente
F inanciació n
M ET A S - P R OD UC T O
Impuestos al día para avanzar
con paso firme.
R. P.
85% 8
Implementar
programa de
fiscalización,
Recuperación
de Cartera y
realizar
campañas
5 63%
S.G.P
T.S.E y Otros
Cofinanciación
Total
financiación
Subsidios, servicios publicos
domiciliarios de acueducto,
alcantarillado y aseo estratos
1,2 y 3.
R. P.
29% 100.0%Subsidios
otorgados60% 60%
S.G.P
T.S.E y Otros
Cofinanciación
Total
financiación
Mejoramiento y sostenimiento
del sistema de gestión de la
calidad
R. P.
21% 4Auditorias entes
de control2.3 58%
S.G.P
T.S.E y Otros
Cofinanciación
Total
financiación
CALCULO INGRESOS CORRIENTE DE LIBRE DESTINACIÓN PROYECTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2014
G. PRESUPUESTO VIGENCIA 2015
Se presentación del presupuesto para la vigencia 2015, aforado en la suma de en la
suma de $39.278.889.839 distribuidos así:
CONCEPTO
PRESUPUESTO
APROBADO RECAUDO
PROYECCION DOS
MESES
IMPUESTO PREDIAL 5,385,695,000.00 4,221,498,881.00 900,000,000.00
IMPUESTO PREDIAL VIGENCIAS ANTERIORES 1,196,241,000.00 810,733,794.00 200,000,000.00
INDUSTRIA Y COMERCIO 3,708,540,000.00 3,624,080,790.00 800,000,000.00
INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIAS ANTERIORES 582,295,000.00 519,022,082.00 100,000,000.00
AVISOS Y TABLEROS 123,076,000.00 110,608,020.00 23,000,000.00
AVISOS Y TABLEROS VIGENCIA ANTERIOR 24,520,000.00 18,752,059.00 3,700,000.00
SOBRETASA COMBUSTIBLE 2,184,108,000.00 1,885,762,000.00 377,000,000.00
LICENCIAS DE CONSTRUC Y RADIC DE PROYECTOS 960,891,000.00 759,978,353.00 250,000,000.00
DELINEACION URBANA 58,176,000.00 30,272,048.00 8,000,000.00
LICENCIAS DE URBANISMO 63,822,000.00 115,446,383.00 30,000,000.00
PUBLICIDAD VISUAL EXTERIOR 46,534,000.00 28,125,695.00 5,600,000.00
IMPUESTO DE ALUMBRADO PUBLICO 517,528,000.00 391,169,702.03 114,000,000.00
ESPACIO PUBLICO 8,352,000.00 544,158.00 100,000.00
CERTIFICADOS Y PAZ Y SALVOS 217,972,000.00 242,039,840.00 50,000,000.00
APROVECHAMIENTOS Y REINTEGROS 50,000,000.00 2,722,224.00 545,000.00
INGRESOS CASA CULTURA 10,896,000.00 7,454,120.00 -
OCUPACION DE VIAS 14,862,000.00 7,659,940.00 1,500,000.00
NOMENCLATURAS 14,039,000.00 6,380,177.00 1,200,000.00
LICENCIAS SUBDIVISION DE PREDIOS 44,773,000.00 28,085,694.00 5,600,000.00
INGRESOS SECRETARIA DE AGRICULTURA 618,000.00 111,060.00 -
INGRESOS BIBLIOTECA MUNICIPAL 842,000.00 344,160.00 -
INGRESOS POR CESION DE FAJAS 177,669,000.00 74,653,084.00 50,000,000.00
OTROS INGRESOS 2,422,000.00 18,367,849.00 3,600,000.00
SANCIONES DE RENTAS - SECRETARIA DE HACIENDA 28,428,000.00 41,118,220.00 5,000,000.00
IMPUESTO DE VEHICULOS 51,781,000.00 53,570,360.00 3,000,000.00
INTERESES MORA IMPTO PREDIAL 396,137,000.00 367,711,865.00 20,000,000.00
INTERESES MORA INDUSTRIA Y COMERCIO 78,103,000.00 85,100,560.00 8,000,000.00
INTERESES MORA AVISOS Y TABLEROS 3,183,000.00 3,230,992.00 700,000.00
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 77,442,600.00 175,682,825.68 20,000,000.00
TOTAL 16,028,945,600.00 13,630,226,935.71 2,980,545,000.00
TOTAL ICLD PROYECTADO A DICIEMBRE 31 DE 2014 16,610,771,935.71
INGRESOS BASE CATEGORIA 4a 2014 15,400,616,000.00
SOSTENIBILIDAD CATEGORIA 4a
El presupuesto de gastos de funcionamiento, servicio de la deuda e inversión quedo
valorado en igual suma ($39.278.889.839) distribuidos de la siguiente forma:
PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA VIGENCIA 2015.
El Presupuesto de Gastos se compone de los gastos de funcionamiento, el servicio de la
deuda y los gastos de inversión.
Para la vigencia 2015, el presupuesto total de gastos alcanza la suma de
$39.278.889.839 y su composición está representada en seis grupos:
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CONCEJO MUNICIPAL aforado en la suma de $429.013.170 representa el 1.09% del total presupuesto de gastos.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PERSONERÍA aforado en $178.516.800 representa el 0.45% del total presupuesto.
PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2015
1 INGRESOS CORRIENTES 34,384,807,839.00$ 87.5%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 17,817,474,000.00$ 45.4%
1.1.1 IMPUESTOS DIRECTOS 7,928,811,000.00$ 20.2%
1.1.2 IMPUESTOS INDIRECTOS 9,888,663,000.00$ 25.2%
1.2 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 16,567,333,839.00$ 42.2%
1.2.1 TASAS Y DERECHOS 438,082,000.00$ 1.1%
1.2.2 MULTAS Y SANCIONES 410,725,000.00$ 1.0%
1.2.3 CONTRIBUCIÓNES Y VALORIZACIONES 530,000,000.00$ 1.3%
1.2.4 TRANSFERENCIAS 15,188,526,839.00$ 38.7%
1.2.4.1 TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL 14,965,839,226.00$ 38.1%
1.2.4.4 TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 222,687,613.00$ 0.6%
1.3 INGRESOS DE CAPITAL 4,894,082,000.00$ 12.5%
1.3.1 RECURSOS DE BALANCE 4,894,082,000.00$ 12.5%
1.3.1.1 RECURSOS DEL CREDITO 3,850,000,000.00$ 9.8%
1.3.1.2 RECUPERACIÓN CARTERA - INTERESES 614,082,000.00$ 1.6%
1.3.1.3 VENTA DE ACTIVOS 300,000,000.00$ 0.8%
1.3.1.4 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERA 130,000,000.00$ 0.3%
39,278,889,839.00$ 100.0%TOTAL DE INGRESOS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACIÓN CENTRAL aforado en $4.759.269.864.000 representa el 12.18% del total presupuesto de gastos.
TRANSFERENCIAS aforado en la suma de $1.903.051.981.00 representa el 4.8% del total de presupuesto.
SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA por valor de $2.537.363.594 representa el 6.46% del total presupuesto de gastos.
GASTOS DE INVERSIÓN por valor de $29.471.674.430 representa el 75.0% del total presupuesto de gastos.
7. RANKING MUNICIPIO Según datos de la DNP, el Municipio de Guarne ocupa la posición número 38 a nivel nacional de 1102 municipios, el puesto número 8 a nivel departamental y el puesto número 3 a nivel regional, en el manejo y administración de los recursos, como se muestra a continuación luego de evaluar las siguientes variables:
ANEXO I: Cuadro Desempeño Fiscal 2013
Igualmente, el Municipio se destacó para la vigencia 2013, como uno de los mejores
municipios en la región del eje cafetero. (Datos de la Oficina del DNP).
Municipio
Autofinanciamiento
gastos de
funcionamiento 1/
Respaldo del
servicio de la
deuda 2/
Dependencia
transferencias y
regalías 3/
Generación de
recursos propios
4/
Magnitud de la
inversión 5/
Capacidad de
ahorro 6/
Indicador de
desempeño Fiscal 7/
posicion
Nacional
posicion
departamen
tal
Rionegro 17.00 2.69 21.77 92.97 90.84 83.03 90.73 1.00 1.00
Medellín 28.42 3.58 28.56 78.54 88.72 70.52 84.82 14.00 2.00
Retiro 25.54 8.11 25.02 85.15 82.15 71.68 84.72 15.00 3.00
Envigado 17.73 9.22 21.41 80.03 80.52 74.01 84.34 18.00 4.00
Itagui 32.32 2.99 35.20 87.99 84.01 66.07 83.95 21.00 5.00
La Estrella 27.09 4.79 14.39 70.33 80.91 68.34 83.85 23.00 6.00
Girardota 36.21 5.37 27.70 86.88 79.01 58.10 82.43 37.00 7.00
Guarne 26.26 6.73 42.49 84.85 83.91 71.22 82.39 38.00 8.00
ANEXO J: Desempeño Región Eje Cafetero, informe DNP a 2013.
8. CONCLUSIONES.
Para la vigencia 2013 y 2014 el Municipio se consolida desde el punto de vista Fiscala a nivel nacional, en el Puesto Nacional 38 de 1.102 Municipios, Puesto Departamental 8 de 125 Municipios y puesto regional 3 de 24 Municipios.
Se continua con el control del gasto público, es decir cumplimiento de ley 617 de 2000 para todos los órganos, concejo, personería y administración Central en un 21.02% para la vigencia 2013.
Depuración de la base de datos de Impuesto de Industria y Comercio, en coordinación con la cámara de comercio del Oriente Antioqueño.
Se brindaron posibilidades para realizar los pagos de los impuestos municipales a través de la página del Municipio, Botón de PSE (Pagos Servicios en Línea).
Se está garantizando en un 95% la entrega de la facturación del Impuesto de Industria y comercio y predial en la zona urbana y rural del Municipio.
Se han realizado diferentes campañas con el propósito de invitar a los ciudadanos al pago de los impuestos a través de la emisora municipal y las regionales.
Para el año 2013 el Municipio de Guarne, cumplió en un 98% con el plan de mejoramiento de la auditoría integral correspondiente a la vigencia 2012, resultado que permitió el fenecimiento de la cuenta y el Dictamen Positivo a los Estados Financieros de la Entidad.
En la vigencia 2014, se logró la implementación y puesta en marcha del nuevo software administrativo y financiero.
Se garantiza la categoría 4ª para la vigencia 2016.
Logramos que el Municipio fuera nuevamente renovara su Certificado de Calidad frente a las Normas ISO9001 versión 2004 y NTCGP 1000 versión 2009, que según informe formal estaríamos sin CONFORMIDAD MAYOR Y MENOR en coordinación con la Oficina de Control interno.
Para la vigencia 2014 el Municipio de Guarne cumplió satisfactoriamente con la Ley 358 de 1997 ó Ley de Endeudamiento, así: Solvencia con un 5.34% y la sostenibilidad con un resultado del 46.47%, el resultado de los indicadores no pueden ser superior al 40% y al 80%, respectivamente. Lo anterior refleja la estabilidad financiera y la capacidad de endeudamiento del Municipio de Guarne.
Según dictamen de la Contraloría General de Antioquia, en la página 30, concluyen los siguiente: “ Después de analizado el informe fiscal y financiero del Municipio de Guarne, se puede establecer que en términos generales el Municipio es viable fiscal y financieramente debido al buen comportamiento de la ejecución de sus recursos en los últimos tres años. La Entidad territorial, ha realizado un trabajo significativo en cuanto al fortalecimiento de las rentas propias lo que demuestra su gestión administrativa, viéndose reflejado en un mejor indicador de cumplimiento de la ley 617”.
ANEXO K: Conclusión Informe Fiscal y Financiero Contraloría General de Antioquia.
JUAN BAUTISTA ACEVEDO SUAREZ.
Secretario de Hacienda Municipal
