INDICADORES PARA LA TOMA

DE DECISIONES.

Que son los Indicadores???

Los indicadores son como losexplosivos, en que pueden serusados de forma destructiva oconstructiva.

Si fuesen productos químicos habría quecalificarlos de inestables, en el sentidode que una manipulación indebidapuede provocar efectos no deseados.

¿Por qué debe haber un sistema de indicadores?

Son un elemento esencial en el diálogo entre lasociedad,las instituciones de fondeo yevaluadores de riesgo. Debiendo ser entendido eltérmino sociedad en sentido amplio, desdeSocios, Junta Directiva, Gerencias, empleados yde ser posible hasta gobierno, etc.

Para servir de referencia ante la posible proliferaciónde sistemas diferentes

Para quién son los indicadores

Para decisiones de la Administración

Para evaluar la rentabilidad

Para medir la calidad de la cartera

Decisión sobre los clientes???

Decisión sobre la competencias???

Cómo y en qué momento

obtenemos la información?

Contabilidad Bancos

Prestamos

Información Oportuna

A través de sistemas integrados y en el momento que se requiere.

Características de la cartera.

Anualizadomensualizado

Cartera ActivaTotal % Crecimiento de

Cartera BrutaCrédito otorgado

Promedio

PlazoPromedio

Número de Prestatarios

Activos.

Número dePrestamos

% Mujeres%HombresPrestararios

Activos.

Tasa deDeserción.

AnálisisPor sector

Comercio

Servicio

Industria

Producción

Cómo evaluamos a un buen administrador de microcrédito?

RENTABILIDAD

t

$

3 5

Los indicadores de rentabilidad se muestran cuando existe una ciertaestabilidad a un nivel cerca del equilibrio entre gastos e ingresos.

Autosuficiencia operacional(OSS)Ing.financieros +otros ingresos operativos / (Gastos Financieros + Gastos de provisión para incobrables +Gastos Operativos)

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

“Cambios importantes en la estructura de gastos e ingresos”

“Evaluación de las tasas de interes de fuentes de financiamiento”

Tasa de costo de fondos Gastos de intereses sobre fuentes de financiamiento /Promedio de fuentes de financiamiento

Autosuficiencia FinancieraIng.financieros ajustados+otros ingresos operativos / (Gastos Financieros ajustados+ Gastos de provisión para incobrables Ajustados + Gastos Operativos ajustados)

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

“Retorno sobre el activo”

Mide la capacidad de la institución de utilizar todos sus activospara generar utilidades (indicador clásico de rentabilidad).

En AL los últimos años , las IMF no reguladas han desempeñadomejor que las reguladas, y ambas han alcanzado resultados superiores

a las de los bancos.www.cgap.org

Retorno sobre activos Ingreso neto antes donaciones / Promedio de activos

“Calidad del activo”

Cartera afectada >= 1 día Saldo de capital afectado >=1 día / Saldo total de cartera

El contacto con el cliente, es la diferencia entre las instituciones de microfinanzas y otras intituciones financieras.

Cartera en riesto > 30 días Saldo de capital afectado >30 días / Saldo total de cartera

Tasa de gastos de provisión Gastos de provisión para incobrables / Promedio de cartera bruta

Tasa de prestamos castigados Préstamos castigados / promedio cartera bruta

Rateo de la reserva para Prestamos incobrables Reserva Acumulada / Cartera Bruta

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

“Experiencia de Genesiss”

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

ASOCIACION GENESISS

Descripción del rateo FórmulaRetorno sobre patrimonio (ROE) Ingreso neto antes donaciones / Promedio del patrimonioRetorno sobre patrimonio ajustados (AROE) Ingreso neto ajustado antes donaciones / Promedio del patrimonio Retorno sobre activos (ROA) Ingreso neto antes donaciones / Promedio de activosRetorno sobre activos ajustados (AROA) Ingreso neto ajustado antes donaciones / Promedio de activosAutosuficiencia operacional (OSS) Ingresos financieros + otros ingresos operativos / (Gastos

Rentabilidad financieros + Gastos de provisión para incobrables + Gastos operativos)Autosuficiencia financiera (FSS) Ingresos financieros ajustados + otros ingresos operativos / (Gastos

financieros ajustados + Gastos de provisión para incobrables ajustados + Gastos operativos ajustados )

Margen de utilidad Margen operacional neto / Ingresos financieros + ingresos operativos

Cartera en riesgo Saldo de cartera vencida (principal) / Cartera vigente totalTasa de gastos de provisión Gastos de provisión para incobrables / Promedio de cartera bruta

Calidad del Rateo de la reserva para prestamos incobrables Reserva acumulada / Cartera brutaActivo Tasa de cobertura del riesgo (>30 días) Reserva acumulada / Cartera en riesgo > 30 días

Tasa de prestamos castigados Prestamos castigados / Promedio cartera bruta

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

Tasa de distribución del personal Oficiales de crédito / Personal totalProductividad por oficial de crédito (# clientes) Numero de prestatarios activos / Numero de oficial de créditoProductividad por oficial de crédito (Saldo) Cartera bruta / Numero de oficial de créditoProductividad del personal (# clientes) Numero de prestatarios activos / Numero del personal

Eficiencia y Productividad del personal (Saldo) cartera bruta / Numero del personalproductividad Tasa de gastos operativos (sobre cartera bruta) Gastos operativos / Promedio de cartera bruta

Tasa de gastos operativos (sobre activo) Gastos operativos / Promedio de activosCosto por cliente Gastos operativos / Numero de clientes activosTasa de gastos administrativos (sobre activo) Gastos administrativos / Promedio de activosTasa de gastos de personal (sobre cartera activo) Gastos de personal / Promedio de activos

Rendimiento de la cartera (cartera bruta) Ingreso por intereses de cartera / Promedio cartera bruta o netaTasa de gastos financieros Gastos financieros sobre prestamos / promedio cartera bruta

Gestión de Tasa de costo de fondos Gastos de intereses sobre fuentes de financiamiento / Promedio de Activo y fuentes de financiamientoPasivo Razón corriente Activos de corto plazo / Pasivos de corto plazo

Razón deuda-capital Pasivo / PatrimonioRateo de adecuación de capital Patrimonio total / Activo total

Saldo promedio de préstamo desembolsado Saldo emitido en el periodo / Numero de préstamos emitidosOutreach Saldo promedio de préstamo desembolsado sobre Saldo promedio de préstamo desembolsado / PIB per-capita

PIB per-capitaOtras definiciones :Fuentes de financiamiento: Pasivos que financia la cartera y las inversiones a corto plazo necesarias para administrar la cartera Gastos operativos: Gastos de personal + Gastos administrativos Tasa de recuperación de préstamos castigados: Pagos recibidos de préstamos ya castigados / Promedio cartera brutaPrestamos reestructurados: incluyen préstamos reprogramados (extendiendo el plazo del préstamo o relajando el plan de pagos) y prestamos refinanciados (cancelando un préstamo con problemas y otorgando otro nuevo)

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

“Factores importantes para mejorar los Indicadoresen instituciones de Microfinanzas”

Capacite y motive a su personal, para que los resultados sehan en subeneficio y en el de la institución.

Atienda con agilidad a su cliente: esto ayuda a que cliente e institución se desarrollen juntos.

Mantenga el contacto con el cliente, es la gran diferencia entre instituciones de microfinanzas con las finanzas tradicionales.

Enseñele al cliente a ser puntual en el pago de su deuda.

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”

GRACIAS!!!

Indicadores importantes para la toma de decisiones. “Desempeño”