financiero estetica

8/12/2019 FINANCIERO ESTETICA

1/12

NOMBRE DEL PROYECTO: ESTETICA SIEMPRE BELL A

A PRESUPUESTO DE INVERSION

B CALCULOS TECNICOS

B.I. MEMORIAS DE CALCULOB. II. PROYECCION DE COSTOSC PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

C.I. COSTOS TOTALESC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVO

D ANAL ISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

SECRET R DE L REFORM GR RI

FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013


2/12

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTA

ACTIVO FIJO 81,955.68$ 81,955.68$ -$ 81,95$

Juego de muebles para estetica Juego 2 $ 25,982.84 51,965.68$ 51,965.68$ -$ 51,96$

Maquina de rasurar Wahl pza 4 $ 1,100.00 4,400.00$ 4,400.00$ -$ 4,40$

Secadora de cabello pza 4 $ 1,800.00 7,200.00$ 7,200.00$ -$ 7,20$

Rasuradora pza 4 $ 650.00 2,600.00$ 2,600.00$ -$ 2,60$Planchas de cabello pza 3 $450.00 1,350.00$ 1,350.00$ -$ 1,35$

Tijeras para corte de cabello pza 8 $450.00 3,600.00$ 3,600.00$ -$ 3,60$

Tijeras para degrafilar pza 4 $210.00 840.00$ 840.00$ -$ 84$

Acondicionamiento del local (ventanas ypuerta)

obra 1 $10,000.00 10,000.00$ 10,000.00$ -$ 10,00$

ACTIVO DIFERIDO 9,374.07$ 9,374.07$ -$ 9,37$

CAPACITACION Y ASISTENCIA

TECNICASERVICIO 1 $ 9,374.07 9,374.07$ 9,374.07$ -$ 9,37$

-$ -$ -$ $CAPITAL DE TRABAJO 39,535.00$ 11,785.00$ 27,750.00$ 39,53$

LUZ MENSUAL 12 200 2,400.00$ -$ 2,400.00$ 2,40$

AGUA BIMESTRAL 6 200 1,200.00$ -$ 1,200.00$ 1,20$

RENTA MENSUAL 12 1200 14,400.00$ -$ 14,400.00$ 14,40$

PERSONAL JORNAL 150 65 9,750.00$ -$ 9,750.00$ 9,75$

Tips p/uas Paquete 1 250 250.00$ 250.00$ -$ 25$

Tinte Loreal Pza 60 88 5,280.00$ 5,280.00$ -$ 5,28$

Shampoo + acondicionador Pza 30 80 2,400.00$ 2,400.00$ -$ 2,40$

Silicas Pza 60 60 3,600.00$ 3,600.00$ -$ 3,60$

Pestaas Paquete 4 50 200.00$ 200.00$ -$ 20$

ESTETICA SIEMPRE BELLA

PRESUPUESTO DE INVERSION


3/12

PRODUCCION

CONCEPTOUNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDA

D/MESPRECIO TOTAL 1 2 3 4

CORTE DE CABELLO CABALLEROS Y NIOS SERVICIO 199 40.00$ 7,944.00$ 198.60 198.6 198.6 198.6

CORTE DE CABELLO DAMAS SERVICIO 132 60.00$ 7,944.00$ 132.40 132.4 132.4 132.4

TEIDO DE CABELLO SERVICIO 30 200.00$ 6,000.00$ 30.00 30 30 30

DEPILADO Y DELINEADO DE CEJAS Y PESTA S ERVICIO 30 50.00$ 1,500.00$ 30.00 30 30 30

PUESTA DE UAS DECORATIVAS SERVICIO 20 120.00$ 2,400.00$ 20.00 20 20 20PEINADO SERVICIO 10 80.00$ 800.00$ 10.00 10 10 10BASE SERVICIO 10 150.00$ 1,500.00$ 10.00 10 10 10

-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ - 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0-$ -$ 0 0 0

TOTAL 28,088.00$

PRECIO

CONCEPTOUNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDA

D/MES PRECIO 1 2 3 4

CORTE DE CABELLO CABALLEROS Y NI OS SERVICIO 198.6 40 40.00$ 40 40 40CORTE DE CABELLO DAMAS SERVICIO 132.4 60 60.00$ 60 60 60TE IDO DE CABELLO SERVICIO 30 200 200.00$ 200 200 200DEPILADO Y DELINEADO DE CEJAS Y PESTA SERVICIO 30 50 50 00$ 50 50 50

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS



4/12

COSTOS VARIABLES 11,785.00$ 11,785.00$ 11,785.00$ 11,785.00$ 11$ -$ -$ -$ -$ $

Tips p/uas Paquete 1 250 250.00$ 250.00$ 250.00$ 250.00$ $

Tinte Loreal Pza 60 88 5,280.00$ 5,280.00$ 5,280.00$ 5,280.00$ 5$ Shampoo + acondicionador Pza 30 80.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2$ Silicas Pza 60 60.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3$

Pestaas Paquete 4 50.00$ 200.00$ 200.00$ 200.00$ 200.00$ $ Acetona Litro 1 55.00$ 55.00$ 55.00$ 55.00$ 55.00$ $

TOTAL 34,920.00$ 34,920.00$ 34,920.00$ 34,920.00$ 34$


5/12

COSTOS DEL PROYECTO

UNIDAD DE

MEDIDA CANTIDAD COSTOS AO AO AO AO AO

CONCEPTO

SEMANA/MES/CI

CLO 1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS 11,350.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200$

LUZ MENSUAL 12 200.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400$

AGUA BIMESTRAL 6 200.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400$

RENTA MENSUAL 12 1,200.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400$

PERSONAL JORNAL 150 9,750.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000$0 -$ -$ -$ -$ -$ $

COSTOS VARIABLES 11,785.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420$

0 -$ -$ -$ -$ -$ $

Tips p/uas Paquete 1 250.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000$

Tinte Loreal Pza 60 5,280.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360$

Shampoo + acondicionador Pza 30 2,400.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800$

Silicas Pza 60 3,600.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200$

Pestaas Paquete 4 200.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400$

Acetona Litro 1 55.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660$

-$ -$ -$ -$ $TOTAL 23,135.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620$


PROYECCION DE COSTOS


6/12

COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

LUZ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$AGUA 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$

RENTA 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$ 14,400.00$

PERSONAL 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$ 117,000.00$

-$ -$ -$ -$ -$

TOTAL 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5Tips p/uas 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$

Tinte Loreal 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$ 63,360.00$

Shampoo + acondicionador 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$Silicas 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$

Pestaas 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$ 2,400.00$

Acetona 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$ 660.00$

TOTAL 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5COSTOS FIJOS 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$

COSTOS TOTALES277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$


COSTOS TOTALES


7/12

VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO AOCONCEPTO UNITARIO MES 1 2 3 4 5

CORTE DE CABELLO

CABALLEROS Y NIOS198.6 40 7944 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$

CORTE DE CABELLO

DAMAS132.4 60 7944 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$ 95,328.00$

TEIDO DE CABELLO 30 200 6000 72,000.00$ 72,000.00$ 72,000.00$ 72,000.00$ 72,000.00$

DEPILADO Y

DELINEADO DE CEJAS Y

PESTAAS

30 50 1500 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$

PUESTA DE UAS

DECORATIVAS20 120 2400 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$ 28,800.00$

PEINADO 10 80 800 9,600.00$ 9,600.00$ 9,600.00$ 9,600.00$ 9,600.00$

BASE 10 150 1500 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$

TOTAL 28,088.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$


PROYECCION DE INGRESOS


8/12

CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5( + ) VENTAS 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$COSTOS FIJOS 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$( - ) COSTOS TOTALES 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$

( = ) UTILIDAD BRUTA 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$( - ) DEPRECIACION 18,206.47$ 18,206.47$ 18,206.47$ 18,206.47$ 18,206.47$

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 41,229.53$ 41,229.53$ 41,229.53$ 41,229.53$ 41,229.53$( - ) IMPUESTOS 4,122.95$ 4,122.95$ 4,122.95$ 4,122.95$ 4,122.95$

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 37,106.58$ 37,106.58$ 37,106.58$ 37,106.58$ 37,106.58$

ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

Juego de muebles para estetica $ 51,965.68 20 510,393.14$ -$

Maquina de rasurar Wahl $ 4,400.00 30 3 1,466.67$ 2,933.33-$

Secadora de cabello $ 7,200.00 20 3 2,400.00$ 4,800.00-$

Rasuradora $ 2,600.00 20 3 866.67$ 1,733.33-$

Tijeras para corte de cabello $ 3,600.00 10 2 1,800.00$ 5,400.00-$

Tijeras para degrafilar $ 840.00 20 3 280.00$ 560.00-$Acondicionamiento del local (ventanas y puerta) $ 10,000.00 10 10 1,000.00$ 5,000.00$

TOTAL 80,605.68$ 18,206.47$ 10,426.67-$


ESTADO DE RESULTADOS

COSTOS DE DEPRECIACIONES


9/12

CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5( + ) VENTAS -$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$ -$ -$ 10,426.67-$

( = ) INGRESOS TOTALES -$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 326,629.33$

COSTOS FIJOS -$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES -$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$

( = ) COSTOS TOTALES -$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$COMPRA ACTIVO FIJO 81,955.68$ -$ -$ -$ -$ -$

COMPRA ACTIVO DIFERIDO 9,374.07$ -$ -$ -$ -$ -$COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 39,535.00$ -$ -$ -$ -$ -$

( = ) SALDO FINAL 130,864.75-$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 59,436.00$ 49,009.33$


FLUJO DE EFECTIVO


10/12

CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5VENTAS 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$ 337,056.00$

COSTOS FIJOS 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$ 136,200.00$COSTOS VARIABLES 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$ 141,420.00$

COSTOS TOTALES 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$ 277,620.00$PUNTO DE EQUILIBRIO $ 234,655.31$ 234,655.31$ 234,655.31$ 234,655.31$ 234,655.31$PUNTO DE EQUILIBRIO % 70% 70% 70% 70% 70%

INTERPRETACION

Es necesario tener ventas por un monto de $234,655.31 pesos para no tener perdidas ni ganacias, ya que una venta menor a esta suma implicaria

perdidas para el negocio y por arriba de esta sumarian ganancias para el negocio, o desde otro punto de vista, se debe comercializar al menos el

70% del volumen de produccion de los conceptos sealados en el apartado de ingresos, para no tener perdidas ni ganancias.


PUNTO DE EQUILIBRIO


11/12

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

0 -$ 130,864.75$ 130,864.75-$ 1.00$ -$ 130,864.75$

1 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.91$ 306,414.55$ 252,381.82$

2 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.83$ 278,558.68$ 229,438.02$

3 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.75$ 253,235.16$ 208,580.02$

4 337,056.00$ 277,620.00$ 59,436.00$ 0.68$ 230,213.78$ 189,618.20$

5 326,629.33$ 277,620.00$ 49,009.33$ 0.62$ 202,811.12$ 172,380.18$

TOTAL 1,271,233.29$ 1,183,262.97$

VAN $79,973.01

TIR 34%

B/C 1.07

CRITERIO DE DECISIN


ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

, ,

ESPERADAS CON LA INVERSION APLICANDO LA TASA DE DESCUENTO (10%) SE OBTIENEN GANANCIAS POR $80,882.10LA TASA INTERNA DE RETORNO NOS INDICA QUE ES SUPERIOR A LA TASA DE OPORTUNIDAD, POR LO QUE EL PROYECTO ES ACEPTADO, YA QUE EL

PROYECTO NOS PERMITE AUMENTAR LA TASA DE OPORTUNIDAD DE EXISTIR INFLACION O DEPRESION EN EL MERCADO.RELACI N BENEFICIO COSTO, EL AN LISIS NOS INDICA QUE POR CADA PESO INVERTIDO SE OBTENGA DE GANANCIA 8 CENTAVO, LO CUAL NOS

INDICA QUE EL PROYECTO ES VIABLE, YA QUE SIEMPRE SE OBTENDRN GANANCIAS PARA LOS SOCIOS.


12/12

De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AO PAGOS MONTO DE AHORRO20% 1 4,124.59$ 4,124.59$

2 4,124.59$ 8,249.18$

3 4,124.59$ 12,373.77$

4 4,124.59$ 16,498.36$

5 4,124.59$ 20,622.95$


ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

financiero estetica

Documents