evaluaciÓn presupuestaria y del plan · 2017-02-17 · 1 presentaciÓn para la elaboración de...

EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Y DEL PLAN

ANUAL OPERATIVO

Al 31 de diciembre del 2016

-Febrero, 2017-

TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN .............................................................................................................. 1

Comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos ................................................. 2

Ingresos ......................................................................................................................... 2

Egresos .......................................................................................................................... 7

Resultado de ejecución presupuestaria final .................................................................... 16

Análisis de las desviaciones de mayor relevancia, causas y medidas correctivas ........... 17

Desempeño institucional y programático.......................................................................... 24

Resultados de los principales indicadores de gestión Institucional ................................... 30

Vinculación del Plan Anual Operativo 2015 con el Plan Nacional de la Educación Superior

(PLANES) ........................................................................................................................ 37

La situación económico-financiera global de la institución ............................................... 43

Notas a los Estados Financieros ...................................................................................... 50

ANEXOS .......................................................................................................................... 90

ANEXO 1: Evaluación Programa OPES ....................................................................... 91

Evaluación del Plan Anual Operativo 2016 ............................................................... 91

Vinculación Anual Plan-Presupuesto OPES 2016 ................................................... 107

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria OPES 2016 ...... 111

ANEXO 2: Evaluación Programa SINAES .................................................................. 115

Evaluación del Plan Anual Operativo 2016 ............................................................. 115

Vinculación Anual Plan-Presupuesto SINAES 2016 ............................................... 119

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria SINAES 2016 ... 120

ANEXO 3: Evaluación Programa CeNAT ................................................................... 121


Vinculación Anual Plan-Presupuesto CeNAT 2016 ................................................. 124

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria CeNAT 2016 ..... 125

ANEXO 4: Evaluación Programa PEN........................................................................ 126


Vinculación Anual Plan-Presupuesto PEN 2016 ..................................................... 133

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria PEN 2016 ......... 134

Anexo 5: MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL ................................................. 135

1

PRESENTACIÓN

Para la elaboración de este informe de “Evaluación Presupuestaria y del Plan Anual

Operativo al 31 de diciembre del 2016” se consideró lo dispuesto por la Contraloría General

de la República en las Normas técnicas sobre presupuesto público (N-1-2012-DC-DFOE),

así como otras circulares.

Dentro de este informe se encuentra un análisis de los siguientes aspectos:

1. El comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos más importantes

2. El resultado de la ejecución presupuestaria -superávit o déficit-.

3. Las desviaciones de mayor relevancia a lo planificado, causas y medidas

correctivas.

4. El desempeño institucional y programático, analizando en este el nivel de

cumplimiento, alcanzado en las diferentes metas.

5. El resultado de los principales indicadores definidos en la planificación contenida en

el presupuesto institucional aprobado.

6. Los resultados obtenidos vinculados al Plan Nacional de la Educación Superior

(PLANES).

7. La situación económico-financiera global de la institución, con base en la

información de los estados financieros en complemento de la ejecución

presupuestaria.

Además este informe de evaluación fue elaborado considerando la estructura programática

del Consejo Nacional de Rectores (CONARE):

Programa 1: Oficina de Planificación de la Educación Superior (OPES).

Programa 2: Sistema Nacional de Acreditación de la Educación Superior (SINAES).

Programa 3: Centro Nacional de Alta Tecnología (CeNAT).

Programa 4: Estado de la Nación (PEN).

2

Comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos

A continuación se transcribe el análisis de ingresos y gastos publicado en el informe de

Liquidación Presupuestaria del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016 del Conare,

documento elaborado por el Departamento de Gestión Financiera.

Ingresos

Los Ingresos presupuestados y aprobados para el periodo 2016 ascienden a

₡13.583.344.256,81 y provienen del presupuesto ordinario, más un presupuesto

extraordinario, que fue aprobado e incorporado en el mes de mayo del 2016.

Al concluir el periodo 2016 se había registrado un monto de ₡17.006.526.180,61 en

ingresos que incluye el superávit1.

La principal fuente de ingresos de la Institución son las Transferencias Corrientes del Sector

Público que corresponden al 81% del total de los ingresos presupuestados, tal como se

muestra en el Cuadro 1. Se observa la composición relativa del presupuesto de ingresos

percibidos al 31 de diciembre del 2016, así como el porcentaje de ingresos recibidos por

partida (ejecución), incluida la de financiamiento mencionado anteriormente.

1 Superávit: Financiamiento de periodos anteriores.

CUADRO 1: COMPOSICIÓN RELATIVA DE LOS INGRESOS PRESUPUESTADOS Y PORCENTAJE DE EJECUCIÓN

Consejo Nacional de Rectores

Al 31 de Diciembre del 2016

PartidaMonto

Composición

Relativa Respecto al

Ingreso Total

Composición Relativa

de los Ingresos

Corrientes

% de

Ejecución

Presupuestado Ingresado Disponible Presupuestado Ingresado Presupuestado Ingresado

INGRESOS CORRIENTES 11,493,359,620.00₡ 11,645,310,886.41₡ -151,951,266.41 ₡ 84.61% 68.48% 100.00% 100.00% 101.32%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 498,361,250.00 410,995,718.99 87,365,531.01 3.67% 2.42% 4.34% 3.53% 82.47%

Venta de bienes y servicios 246,361,250.00 236,200,803.42 10,160,446.58 1.81% 1.39% 2.14% 2.03% 95.88%

Ingresos de la propiedad 252,000,000.00 174,794,915.57 77,205,084.43 1.86% 1.03% 2.19% 1.50% 69.36%

Renta de activos financieros 252,000,000.00 174,794,915.57 77,205,084.43 1.86% 1.03% 2.19% 1.50% 69.36%

Otros ingresos no tributarios - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10,994,998,370.00 11,234,315,167.42 (239,316,797.42) 80.94% 66.06% 95.66% 96.47% 102.18%

Transferencias corrientes del sector público 10,950,478,370.00 11,166,423,007.42 (215,944,637.42) 80.62% 65.66% 95.28% 95.89% 101.97%

Transferencias corrientes del sector privado - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Transferencias corrientes del sector externo 44,520,000.00 67,892,160.00 (23,372,160.00) 0.33% 0.40% 0.39% 0.58% 152.50%

FINANCIAMIENTO 2,089,984,636.81 5,361,215,294.20 (3,271,230,657.39) 15.39% 31.52% 256.52%

Superávit libre 517,551,343.99 3,684,127,459.03 (3,166,576,115.04) 3.81% 21.66% 711.84%

Superavit específico 1,572,433,292.82 1,677,087,835.17 (104,654,542.35) 11.58% 9.86% 106.66%

TOTAL 13,583,344,256.81 17,006,526,180.61 (3,423,181,923.80) 100.00% 100.00% 125.20%1 / Incluye el registro del Superavit del periodo anterior que aún no ha sido completamente presupuestado, del programa SINAES

Fuente: Departamento de Gestión Financiera

3

Para una mejor comprensión del cuadro anterior, mostramos en el Gráfico 1 la composición

del presupuesto de ingresos por partida presupuestaria y en el Gráfico 2 su comportamiento

con los ingresos registrados al 31 de diciembre del 2016.

Existe una variación importante en la composición del presupuesto respecto a la ejecución,

debido a que en la partida de Financiamiento se registró el Superávit de años anteriores y

¢3.271.230.657,39 no fueron considerados en la formulación del Presupuesto Ordinario. Es

4

por esto que su ejecución con respecto al presupuesto muestra un avance por encima del

100%, siendo este de 256%, como se muestra en el Gráfico 3.

En el Gráfico 4 se muestra el total de los ingresos ejecutados al 31 de diciembre del 2016.

Analizando los Ingresos Corrientes de la institución, comentamos a continuación el

comportamiento de los Ingresos percibidos:

Ingresos No Tributarios: comprenden principalmente el ingreso de servicios brindados

por la institución y la renta percibida por la tenencia de activos financieros. Algunas de

las actividades que lo conforman son:

1) SINAES – Acreditación: comprende el servicio de acreditación de carreras brindado

por el SINAES a las Universidades Públicas y Privadas que lo soliciten. Al 31 de

diciembre se recibieron ¢122.224.758,00, superando en un 14,38% lo que se

esperaba, equivalente a ¢15.363.508,00. Según presupuesto, el estimado por

recibir para el 2016, sería de ¢106.861.250,00

2) Venta de Otros Servicios ORE2: comprende el ingreso por el servicio brindado en

ORE por reconocimiento y equiparación de estudios superiores. En total se recibió

¢ 78.208.354,42, que representa un 92.01% de lo presupuestado.

2 Oficina de Reconocimiento y Equiparación de Títulos

5

3) Renta de Activos Financieros: Comprenden los ingresos por intereses de los

distintos instrumentos financieros en los que ha invertido temporalmente la

institución. Su ejecución respecto al presupuesto es de un 69,26%. En total se

recibieron ¢ 174.794.915,57.

Transferencias Corrientes: representan más del 80% de los Ingresos Totales del

CONARE. Entre las partidas que lo conforman están:

1) El FEES3 constituye el mayor porcentaje de los ingresos institucionales,

representando poco más del 70% de los Ingresos Corrientes. Este Fondo Especial

es girado por el Gobierno de la República a razón de un trezavo por mes, a

excepción de enero, que se reciben dos trezavos con el fin de atender el pago del

salario escolar de los funcionarios. Al 31 de diciembre se recibió la totalidad de

estos fondos.

2) Transferencias del Ministerio de Educación para el SINAES (MEP-SINAES):

corresponde aproximadamente a un 20% de los Ingresos Corrientes, de los cuales

ingresaron el 99,05% de los recursos presupuestados equivalentes a ¢

2.182.950.992,00.

3) Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales,

UTN: Corresponde a la transferencia que realizó la Universidad Técnica Nacional

en cumplimiento de su convenio de adición en el artículo 4 que equivale al 3% de la

partida de Ingresos Corrientes. El total presupuestado fue de ₡372.815.857,00 y

según registros fue recibido el 100%.

4) Las Transferencias Corrientes de Organismos Internacionales, provienen de OFDA.

Hubo un atraso del pago del 2do semestre 2015 que entró hasta el 2016. Siendo

esta la razón por la cual se muestra un ingreso equivalente a haber percibido el pago

de tres semestres por lo que refleja un porcentaje de ejecución del 152,50%. (ver

Cuadro No.1)

5) Transferencias corrientes Órganos Desconcentrados: Corresponde a la

transferencia recibida del Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez

3 Fondo Especial de la Educación Superior Universitaria Estatal

6

Solano y que asciende a un monto de ¢ 236.719.899,42. Este ingreso no fue

incluido en el presupuesto inicial ni en el extraordinario.

Financiamiento: Comprende la adquisición de recursos que tienen el propósito de

cubrir las necesidades de la institución mediante créditos y colocación de títulos valores,

además incluye la incorporación de superávit.

En el caso del CONARE, para el periodo 2016, solamente incluye el superávit de

periodos anteriores. De este monto registrado, existen ¢3.271.230.657,39 que no

fueron asociados a ningún gasto ni sumados en el presupuesto de Ingresos, por ende

la partida de Financiamiento presenta una ejecución del 256,52%, siendo en 156,52%

por encima respecto al presupuesto. (Ver Cuadro 1).

7

Egresos

La estructura programática del CONARE conformada por OPES, SINAES, CeNAT y el PEN,

cuenta con la siguiente distribución presupuestaria para el periodo 2016 y se muestra en el

Gráfico No.5:

En dicha gráfica se observa que OPES es el programa de mayor peso en la composición

del Presupuesto Institucional, aportando el 61,16% del total. SINAES contempla el 19,17%,

CeNAT el 9,21% y el PEN el 10,46%.

A nivel de ejecución, los números varían según nos muestra el Gráfico 6.

8

Al analizar ambos gráficos (5 y 6), OPES representa el 61,16% del total del presupuesto

inicial, y a nivel de ejecución llega al 63.54%. Por otra parte, SINAES baja de un 19,17%

del presupuesto institucional a un 12,45% de la ejecución total del CONARE.

El presupuesto total del CONARE 2016 asciende a ₡13.583.344.256,81, el cual se

encuentra conformado por un presupuesto ordinario, un presupuesto extraordinario y cuatro

modificaciones presupuestarias; al 31 de diciembre del año 2016 se ejecutó el 73,54%,

distribuido según las partidas presupuestarias que se muestran en el Cuadro No.2.

El detalle de la ejecución presupuestaria por cada Programa y por Partida, se muestra en

montos absolutos en el Cuadro No.3, y el detalle en porcentajes en el Cuadro No.4.

CUADRO 2: MONTO Y PORCENTAJE DE EJECUCIÓN POR PARTIDA



OBJETO DEL GASTO Total Presupuesto Total Ejecutado Disponible

Composición

relativa del

presupuesto

Composición

relativa de

ejecución

%

Ejecución

TOTAL 13,583,344,255.71 9,989,624,299.37 3,593,719,956.34 100.00% 100.00% 73.54%

REMUNERACIONES 5,699,144,907.12 4,983,245,746.59 715,899,160.53 41.96% 49.88% 87.44%

SERVICIOS 4,605,157,833.08 2,946,244,352.64 1,658,913,480.44 33.90% 29.49% 63.98%

MATERIALES Y SUMINISTROS 223,932,282.81 83,356,453.36 140,575,829.45 1.65% 0.83% 37.22%

BIENES DURADEROS 924,551,879.60 230,344,716.29 694,207,163.31 6.81% 2.31% 24.91%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,949,642,944.53 1,746,433,030.49 203,209,914.04 14.35% 17.48% 89.58%

CUENTAS ESPECIALES 180,914,408.57 - 180,914,408.57 1.33% 0.00% 0.00%


CUADRO 3: EJECUCIÓN POR PROGRAMA, SEGÚN OBJETO DE GASTO



PARTIDAS Y SUBPARTIDAS TOTAL OPES SINAES CENAT

Estado de la

Nación

TOTAL 9,989,624,299.37 6,347,081,696.18 1,243,958,311.47 1,207,338,574.08 1,191,245,717.64

REMUNERACIONES 4,983,245,746.59 3,404,522,753.56 577,418,663.73 192,836,961.08 808,467,368.22

SERVICIOS 2,946,244,352.64 1,896,524,567.81 644,916,501.71 38,000,000.00 366,803,283.12

MATERIALES Y SUMINISTROS 83,356,453.36 71,971,375.69 6,219,592.78 - 5,165,484.89

BIENES DURADEROS 230,344,716.29 208,892,330.87 10,717,722.01 - 10,734,663.41

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,746,433,030.49 765,170,668.25 4,685,831.24 976,501,613.00 74,918.00

CUENTAS ESPECIALES - - - - -


CUADRO 4: PORCENTAJE DE EJECUCIÓN POR PROGRAMA, SEGÚN OBJETO DE GASTO



PARTIDAS Y SUBPARTIDAS TOTAL OPES SINAES CENAT

Estado de la

Nación

TOTAL 73.54% 76.40% 47.77% 96.54% 83.84%

REMUNERACIONES 87.44% 90.32% 70.94% 81.67% 91.91%

SERVICIOS 63.98% 78.74% 39.20% 100.00% 71.45%

MATERIALES Y SUMINISTROS 37.22% 49.10% 9.65% 0.00% 40.12%

BIENES DURADEROS 24.91% 24.69% 16.65% 0.00% 75.81%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 89.58% 80.01% 29.12% 100.00% 10.04%

CUENTAS ESPECIALES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


9

Aspectos Relevantes de los Egresos por Partida

Remuneraciones

Para el año 2016 se realizó oportunamente el pago de las planillas al personal de la

institución, incluyendo el pago del salario escolar y el aguinaldo. La ejecución fue del

87,44%. Esta partida representa aproximadamente el 50% del total ejecutado en CONARE

durante el año.

El disponible presupuestario de esta partida al 31 de diciembre del 2016 asciende a

¢715.899.160,53. Las partidas que concentran la mayor parte de este disponible son:

0.01.01 “Sueldos para cargos fijos”: Saldo de ¢ 94.334.883,65 (ejecución de un 93%).

Los resultados de esta partida son muy similares al del año anterior.

0.01.03 “Servicios especiales”: Saldo de ¢ 84.275.828,33 (ejecución de un 68%).

0.03.01 “Retribución por años servidos”: Saldo de ¢ 192.567.508,56 (ejecución de un

88%). En esta partida se registran los pagos de las anualidades y escalafones.

Servicios

Esta partida muestra una ejecución del 64%, y entre los pagos más relevantes se

encuentran:

Alquiler de las instalaciones para la Sede Interuniversitaria de Alajuela, SIUA.

Servicios generales del CONARE (limpieza, seguridad)

Otros servicios de gestión y apoyo (producto de las contrataciones de expertos para los

procesos de acreditación del SINAES y las investigaciones del PEN).

Actividades de Capacitación. Se refiere a todo tipo de actividades relacionadas con

eventos de formación. El SINAES concentra más del 70% del total presupuestado, así

como del total de la ejecución.

10

El Gráfico 7 muestra la ejecución de esta partida por programa, y el resultado considerando

los compromisos presupuestarios pendientes de pago al 31 de diciembre del 2016.

El saldo disponible sin ejecutar al 31 de diciembre 2016 es de ¢ 1.658.913,44. La mayor

parte de lo que quedó pendiente de ejecutar está concentrado en cinco partidas que a

continuación se detallan:

1.03.01 “Información”: El saldo a nivel institucional es de ¢ 251.234.839,51 (ejecución

del 36%) El SINAES fue el programa que más presupuestó en esta partida, dejando

un disponible de ¢211.554.089,34 de los cuales un monto de ¢29.876.909,34

corresponden a compromisos presupuestarios.

1.03.03 “Impresión, Encuadernación y Otros”: Saldo de ¢ 92.619.176,80 (ejecución del

59%) El programa SINAES fue el que más presupuestó en esta partida y en los registros

se deja un saldo de ¢ 64.150.605,40 y compromisos presupuestarios pendientes de

pago al cierre del año de ¢ 13.882.940,00.

1.04.05 “Servicios de desarrollo de sistemas informáticos”: Saldo de ¢ 99.149.159,31

(ejecución del 12%). OPES fue el programa que más presupuestó y únicamente ejecutó

el 9,63%. Los compromisos presupuestarios pendientes ascienden a ¢ 19.410.505,51.

11

1.04.99 “Otros Servicios de Gestión y Apoyo”: Saldo de ¢ 387.612.131,39 (ejecución del

50%) El programa SINAES fue el que más presupuestó en esta partida y en los registros

se deja un saldo de ¢ 277.164.871,39 y compromisos presupuestarios pendientes de

pago al cierre del año de ¢ 77.117.487,83.

1.05.03 “Transporte en el exterior”: Saldo de ¢ 299.959.732,31 (ejecución del 17,73%).

El programa SINAES solicitó más del 90% del presupuesto institucional, pero solamente

ejecutó un 15%. Existe solamente un compromiso presupuestario pendiente por

¢354.210,00. Considerando este compromiso, el disponible presupuestario del SINAES

al 31 de diciembre del 2016 es de ¢ 287.402.668,32.

Materiales y Suministros

La ejecución de esta partida es de un 37,22% para el año 2016. Representa el 1,65% del

presupuesto total del CONARE.

Los principales pagos realizados bajo esta partida corresponden a la adquisición de tintas,

pinturas y diluyentes; alimentos y bebidas; así como la adquisición de productos y

materiales eléctricos, telefónicos y de cómputo. También incluye el pago por la adquisición

de productos de papel, cartón e impresos.


los compromisos presupuestarios pendientes de pago al 31 de diciembre del 2016. Se

excluye el CeNAT de este gráfico, ya que no solicitó recursos para esta partida durante el

2016.

12

El saldo disponible sin ejecutar al 31 de diciembre 2016 es de ¢ 140.575.829,45. Según

gráfico anterior, todos los programas tienen una ejecución por debajo del 50%. Sin

embargo, el SINAES aun incluyendo los compromisos presupuestarios pendientes del

2016, no supera el 15% del presupuesto.

Las partidas con saldo significativo se detallan a continuación:

2.01.04 “Tintas, pinturas y diluyentes”: El saldo a nivel institucional es de

¢22.639.147,37 (ejecución del 46,14%). OPES fue quien más presupuestó, sin

embargo, el SINAES es el programa con el mayor disponible presupuestario al cierre

del 2016. Del saldo total del CONARE, al SINAES le pertenecen el 50%

aproximadamente, para un total de ¢ 11.258.905,92. La ejecución de este programa

para esta subpartida fue del 20% y no tiene compromisos presupuestarios.

2.02.03 “Alimentos y bebidas”: El saldo a nivel institucional es de ¢ 21.337.961,66

(ejecución del 54,29%). El programa OPES fue quien más presupuestó y tuvo una

ejecución del 64%. Los compromisos en esta subpartida alcanzan la cifra de

¢3.152.382,58. El saldo disponible considerando estos compromisos para el Programa

OPES, es de ¢ 8.781.631,00. Por otra parte, el SINAES tuvo una ejecución del 15% y

un saldo disponible después de compromisos de ¢ 9.014.098,08.

13

Bienes Duraderos

La ejecución de esta partida fue de un 24,91%, dejando al cierre del 2016 un saldo sin

ejecutar de ¢ 694.207.163,31. Las sub-partidas que han afectado la ejecución de manera

importante hasta el 31 de diciembre son Equipo y Mobiliario de Oficina; Equipo y Programa

de Cómputo; y Edificios.


los compromisos presupuestarios pendientes de pago al 31 de diciembre del 2016.

El saldo disponible sin ejecutar al 31 de diciembre 2016 es de ¢ 694.207.163,31. Esta

partida en particular es la que se ve mayormente afectada si se consideran los compromisos

presupuestarios, alcanzando el 76,70% de ejecución. El programa OPES es quien afecta

principalmente estos datos, ya que pasa de un 24,69% de ejecución a un 80,45% con

compromisos. El compromiso de mayor impacto en el presupuesto y que afecta esta partida

es la de la adquisición del sistema de aire acondicionado para el Edificio A del CONARE.

Las partidas con saldo significativo se detallan a continuación:

5.01.03 “Equipo de comunicación”: Saldo de ¢ 38.186.260,34 (ejecución del 45%).

OPES fue el programa que más presupuestó y ejecutó el 56%. Los compromisos

14

presupuestarios pendientes ascienden a ¢ 5.671.527,71. En el análisis de los

resultados también es necesario destacar que el programa SINAES solicitó

¢14.000.000,00 y prácticamente no los utilizó (ejecutó ¢ 30.400,00), y no existen

compromisos presupuestarios pendientes al 31 de diciembre 2016.

5.01.04 “Equipo y mobiliario de oficina”: Saldo de ¢ 432.608.776,67 (ejecución del 10%).

Más del 94% de lo presupuestado le pertenece al programa OPES, cuya ejecución fue

del 9,41%. Si se consideran los compromisos, la ejecución subiría al 83,35%. En esta

subpartida está registrado la orden de compra de la adquisición del sistema de aire

acondicionado para el Edificio A del CONARE, el cual es de $ 590.000,00

5.01.05 “Equipo y programas de cómputo”: Saldo de ¢ 70.753.812,79 (ejecución del

48%). OPES es el programa que más presupuestó (¢ 100.749.162,00) y el de mayor

ejecución durante el 2016 (¢ 52.194.518,12). Para el cierre del año 2016, los

compromisos presupuestarios pendientes alcanzan la suma de ¢ 41.763.555,67 y si

consideramos estos compromisos, el saldo disponible sería de ¢ 6.791.088,21

alcanzando una ejecución del 93,25%. El programa SINAES solicitó ¢ 30.380.546,00,

sin embargo solo ejecutó ¢ 10.360.287,84 y no tiene compromisos pendientes. El saldo

disponible del SINAES al 31 de diciembre es de ¢ 20.020.258,15, superior al de OPES

con un presupuesto menor.

5.02.01 “Edificios”: Saldo de ¢ 54.725.077,48 (ejecución del 47%). Este gasto le

pertenece en su totalidad al programa OPES. Los compromisos presupuestarios

pendientes son ¢ 25.388.289,16. Si se consideran los compromisos, la ejecución

llegaría a un 71%.

5.99.03 “Bienes intangibles”: Saldo de ¢ 84.409.610,34 (ejecución del 26%). Este gasto

le pertenece en su mayoría al programa OPES, específicamente el 80% al

departamento del CeTIC. Los compromisos presupuestarios pendientes son

¢58.794.156,59. Si se consideran los compromisos, la ejecución llegaría a un 77%.

15

Transferencias Corrientes

Durante el periodo 2016 se realizaron transferencias por un monto total de

¢1.746.433.030,49, lo cual representa una ejecución del 90% del monto presupuestado.

Los receptores principales de estos recursos son las Universidades Públicas, Funcenat,

Red-Clara y liquidaciones laborales del personal institucional. El detalle se muestra en el

siguiente cuadro y gráfico.

Cuadro 5: Detalle de las Transferencias Corrientes Ejecutadas


Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2016

Transferencias Corrientes al Sector Publico 388,765,161.70 Universidades

Transferencias Corrientes a Personas 3,300,833.00 Pago practicantes

Prestaciones Legales 202,031,112.37 Prestaciones

Transferencias Corrientes a Entidades Privadas sin Fines de lucro 1,003,501,613.00 Funcenat

Transferencias Corrientes al Sector Externo 148,834,310.42 Organismos Internacionales

Total 1,746,433,030.49


16

Resultado de ejecución presupuestaria final

A continuación se ofrece el resultado de la ejecución presupuestaria final con base en el

Informe de Liquidación Presupuestaria del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016 del

Conare

CONSEJO NACIONAL DE RECTORES

(CONARE)

LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

INGRESOS

TOTAL PRESUPUESTADO DE INGRESOS 13 583 344 256,81

TOTAL INGRESOS RECIBIDOS 1/ 17 006 526 180,61

SUPERÁVIT DE INGRESOS -3 423 181 923,80

EGRESOS

TOTAL PRESUPUESTADO DE EGRESOS 13 583 344 256,81

TOTAL EGRESOS REALIZADOS 9 989 624 299,37

SUPERÁVIT DE EGRESOS 3 593 719 957,44

SUPERÁVIT 2016 1/ 7 016 901 881,24

1/ Incluye el superávit de periodos anteriores.

17

Análisis de las desviaciones de mayor relevancia, causas y

medidas correctivas

Con el fin de que este informe sea un instrumento para la rendición de cuentas, así como

una herramienta que permita un adecuado seguimiento a las acciones programadas, la

institución evaluó las metas establecidas para el Plan Anual Operativo 2016. Como parte

de este proceso se le solicitó a todas las dependencias que informaran el cumplimiento y

logros obtenidos durante el año, así como las causas y medidas correctivas propuestas

para aquellas metas cuya desviación entre lo planeado y su cumplimiento, fue superior o

inferior al 15% en el segundo semestre y así identificar las desviaciones de mayor

relevancia.

Del total de metas planeadas por el Conare para el 2016 (56), se presentaron desviaciones

significativas en 17 de ellas las cuales correponden a los programas OPES; SINAES y PEN.

El Programa CeNAT no presentó desviaciones significativas en el cumplimiento de las

metas propuestas, tal y como se muestra en el anexo 3. , logrando los productos para el

año 2016 .

Los temas en que se presentaron las principales desviaciones por programa se indican a

continuación:

En el caso de OPES las metas que no se lograron ejecutar corresponden a las siguientes

temáticas:

Modelo de coordinación interuniversitaria.

Proyectos de mejora de las instalaciones del Conare.

Registros documentales.

Documentación de procesos institucionales.

Definición de planes específicos para dos dependencias del Conare.

Estudios de auditoría interna, e implementación de recomendaciones.

Establecimiento de componentes estratégicos de la gestión de TI.

Gestión de servicios y plataformas de servicios de TI.

18

Este programa propuso como medidas correctivas trasladar y desarrollar las acciones para

el próximo año, cabe destacar que en la planificación para el 2017 se incluyeron metas para

atender estos temas.

En el SINAES, las metas que no lograron un nivel satisfactorio de cumplimiento se

relacionan con:

Cantidad de procesos parauniversitarios, universitarios y posgrados evaluados.

Cantidad de jóvenes informados en temas de cultura de calidad.

Implementación del sistema de información del Sinaes.

Se establecieron como medidas correctivas: implementar nuevos modelos de acreditación,

replantear el programa de cultura de calidad y optimizar el proceso de acreditación para

incluirlo en el sistema en el 2017.

En cuanto al PEN, no logró cumplir con la consulta de temas para el próximo informe del

Estado de la Región, la edición y conclusión de cuatro capítulos del Estado de la Justicia y

el desarrollo de la investigación sobre el TLC-CA.

En el siguiente cuadro se ofrece el detalle de la desviación, las causas y las medidas

correctivas propuestas para las diferentes metas antes mencionadas.

Cuadro Nº6: Principales desviaciones, causas y medidas correctivas

Programa Meta % de

desviación Desviación Causa

Medida

Correctiva

OPES

1.1.5 Lograr la mejora

en la coordinación

interuniversitaria por

medio de un nuevo

modelo de gestión de

las comisiones

interuniversitarias en

un plan piloto.

75%

No fue posible

definir el nuevo

modelo de gestión

de comisiones

interuniversitarias

Se presentó la propuesta

metodológíca para el desarrollo

del Modelo de Gestión de

Comisiones Interuniversitarias

sin embargo en su revisión

surgió la necesidad de incorporar

nuevos elementos que surgieron

en el proceso de formulación del

Plan de Acción del Plan

Estratégico del Conare 2017-

20120 así como nuevos

requerimiento del Conare.

Se replanteó

para el 2017 la

meta para

ejecutarla para

el periodo 2017-

2020 en

atención al Plan

Estratégico

Institucional.

19

Programa Meta % de


Medida

Correctiva

OPES

1.6.3. Lograr el

desarrollo de 5

proyectos de mejora

en las instalaciones del

CONARE.

80%

Se ejecutaron en

forma parcial los

proyectos

planteados..

Retrasos en los procesos de

contratación para la ejecución de

los proyectos.

Se finalizará la

ejecución de

estos proyectos

en el 2017.

1.6.5 Lograr la mejora

del servicio de

respuesta en la

consulta y préstamo de

documentos por medio

de 12000 nuevos

registros

documentales.

100%

Se presentaron retrasos en el

proceso de contratación del

archivista que debía desarrollar

el proyecto.

El archivista ya

fue contratado,

el mismo

iniciará

funciones a

partir del 16 de

enero de 2017.

1.8.2 Disminuir en al

menos un 50% los

procesos no

documentados por

dependencia en el

Sistema de Gestión

Calidad.

24%

Por interés institucional algunas

dependencias debieron

modificar sus prioridades en la

atención de los procesos

planeados, postergando la

atención de aquellos vinculados

a esta meta.

Se concluirá con

la

documentación

de los procesos

institucionales

en el 2017.

1.8.6 Lograr al menos

definir dos planes

específicos para dos

instancias vinculados

al Plan Estratégico del

CONARE.

60%

Se contrató el

acompañamiento

para desarrollar el

PETIC quedando

pendiente la

definición de los

diferentes

elementos que

componen el plan y

para el caso del

Plan Específico del

CeNAT queda

pendiente definir las

iniciativas

estratégicas.

Se presentó un cambio en las

prioridades institucionales, se

decidió iniciar con la definición

del Plan de Acción del Plan

Estratégico para posteriormente

definir los planes específicos

alineados a éste.

Los planes

específicos se

concluirán en el

primer semestre

del 2017.

20

Programa Meta % de


Medida

Correctiva

OPES

1.11.1 Lograr la

fiscalización sobre el

uso adecuado de los

recursos públicos con

al menos 5 estudios

especiales, 10

estudios de asesoría o

advertencia y 3

estudios de denuncia..

30%

No se presentó la

cantidad prevista de

solicitudes para

asesoría,

situaciones que

ameritaran

advertencias ni

denuncias.

Las asesorías o advertencias,

estas sujetas a que se soliciten,

en el caso de las denuncias

atienden a hechos concretos que

no se pueden prever.

Se revisó y

ajustó el

planteamiento

de esta meta

para el 2017.

1.11.2 Lograr el 80%

de los estudios de

auditoria determinados

por el nivel de riesgo.

21%

No se logró

determinar el nivel

de riesgo de la

totalidad de

estudios de

auditoría.

La duración de algunos de los

trabajos asignados no permitió

cumplir con la meta establecida.

Revisar las

actividades

incluidas y los

tiempos de

duración para

cada trabajo de

auditoría

asignado.

1.11.3 Incrementar en

un 10% la

implementación de las

recomendaciones.

100%

No se logró

determinar el

porcentaje de

implementación de

las

recomendaciones.

No se concluyeron los estudios

de seguimiento de

implementación de

recomendaciones que

permitieran definir el porcentaje

real de implementación.

Se plantea

nuevamente la

meta para 2017

que incluye el

cambio en la

metodología

que permita

establecer el

porcentaje de

implementación.

21

Programa Meta % de


Medida

Correctiva

OPES

1.13.1 Cumplir con 5

componentes

estratégicos de la

gestión de las

tecnologías de la

información.

62%

El modelo de

entrega de servicios

es el componente

que presenta un

mayor porcentaje de

avance, el PETIC, el

plan de continuidad

de servicio, el marco

para la gestión de la

calidad y los

lineamientos

generales para el

uso software,

equipo y servicios

de cómputo se

encuentran en

proceso.


contratación administrativa

(definición de términos de

referencia y requerimientos

técnicos ) para el desarrollo de

varios componentes estratégicos

de la gestión de TI.

Los

componentes

estratégicos se

definirán en el

2017.

1.14.1 Implementar

buenas practicas

según ITIl v3 por

medio de 6 procesos

de gestión de servicios

de TI.

33%

Quedó pendiente la

implementación de

los procesos de

gestión de

problemas y gestión

de cambios.

Se requiere previamente la

definición del Modelo de Entrega

de Servicio para concluir los

procesos de gestión de

problemas y gestión de cambios.

Se

implementará

en el 2017.

1.15.1 Lograr mayor

acceso a la

información por medio

de la implementación

de dos plataformas de

servicios de TI.

50%

Las plataformas de

Sistema de Gestión

de Contenido

Institucional y

movilidad están

pendientes de

implementar.


contratación para la definición e

implementación de las

plataformas.

Las plataformas

de servicios se

implementarán

en en el 2017.

Fuente: Anexo 1.

22

Programa Meta % de


Medida

Correctiva

SINAES

2.1.1 Cumplir con 136

procesos

parauniversitarios,

universitarios y

posgrados evaluados.

16% No se concretó el total

de procesos previstos.

El proceso de

acreditación es voluntario

por lo que se recibieron

menos carreras de lo

esperado.

Implementación

de nuevos

modelos de

acreditación de

carreras de grado,

conglomerados y

parauniversidades

para optimizar el

proceso y

actualizar el

modelo de

acreditación.

2.4.1. Informar a un

total de 50,000,00

personas sobre temas

de cultura de calidad.

22%

Disminuyó la cantidad

de jóvenes informados

sobre temas de cultura

de calidad.

Para las ferias

desarrolladas en las

universidades no asístió

la cantidad de personas

esperadas

Replantear para el

2017 el programa

de cultura de

calidad del

SINAES.

2.5.1 Cumplir con el

100% de las acciones

sustantivas y

ordinarias de

planificación, gestión

administrativa del

SINAES.

40%

El Sistema de

Información del

SINAES no fue

implementado.

El proceso de

acreditación se encuentra

en una fase de rediseño

de sus procesos, los

cuales afectan

directamente los

elementos que conforman

el sistema de información.

En el 2017 se

trabajará en

eficientizar el

proceso de

acreditación.

Fuente: Anexo 2.

23

Programa Meta % de

desviación Desviación Causa Medida Correctiva

PEN

4.1.3 Relizar el 100% de

la consulta de temas del

Sexto Informe Estado de

la Región

55%

No fue posible

efectuar la

consulta de temas

para el próximo

informe.

Atrasos en la entrega del

informe final y la renuncia

de un investigador del

equipo técnico

provocaron retrasos en la

estructura del informe y

la consulta del nuevo

temario.

Se retomará en el

2017.

4.1.4 Realizar el 100% de

las investigaciones

propuestas para la

preparación del Informe

Estado de la Justicia.

17%

No fue posible

editar y terminar 4

capítulos tal y

como se había

previsto.

Atraso en las entregas de

las investigaciones

dificultaron la edición de

los capítulos.

Se retomará en el

2017.

4.1.6 Realizar el 100% de

las investigaciones

propuestas sobre un

tema relacionado al

Desarrollo Humano

Sostenible.

30%

Para la

investigación

sobre el TLC-CA

solamente fueron

establecidos los

términos de

referencia

quedando

pendiente el

desarrollo de la

misma.

Retraso en el proceso de

diseño de las

investigaciones del TLC-

CA

Programar con

antelación el diseño

de las

investigaciones. Se

retomará en el

2017.

Fuente: Anexo 4.

24

Desempeño institucional y programático

Para evaluar el desempeño institucional y programático en el segundo semestre del año

2016 se consideraron los siguientes aspectos:

Se tomaron como base los documentos siguientes:

Plan anual operativo y Presupuesto Ordinario del CONARE para el año 2016.

Presupuesto Extraordinario I 2016

Modificaciones de presupuesto.

Informe de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre del 2016.

Se solicitó a cada uno de los Directores de los Programas, Jefes de División y

Encargados de Oficinas la información sobre el grado de cumplimiento o logro de las

metas planteadas para el segundo semestre 2016, y si fuese el caso la justificación de

las desviaciones y las medidas correctivas correspondientes.

Se consideró importante la justificación en aquellos casos en que el cumplimiento de la

meta fuera inferior o superior en un 15% a lo planeado. Sin embargo, se dio la

oportunidad de que hicieran observaciones en los casos en que lo consideraran

pertinente.

Las metas fueron evaluadas según el porcentaje de cumplimiento definido en el año

2016.

La evaluación de la ejecución presupuestaria de las metas se hizo comparando el monto

presupuestado con el ejecutado para cada una de ellas, según con los documentos

mencionados en el primer punto de la metodología.

La evaluación del Programa CeNAT se realizó por medio de la FunCeNAT (Fundación

Centro de Alta Tecnología), dado que los recursos son administrados por dicha

fundación y con el fin de mostrar una mejor vinculación de ejecución presupuestaria a

las metas, los datos mostrados en este informe para este programa, corresponden a lo

ejecutado por la Fundación en cada meta y no a la transferencia del CONARE.

25

Nivel de cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria

El análisis general de la evaluación del CONARE considera el cumplimiento de las metas y

la ejecución presupuestaria de los cuatro programas que lo componen.

Las metas y objetivos estratégicos de cada programa del CONARE se enmarcan en 17

políticas generales, y 14 objetivos estratégicos de acuerdo a lo planteado en el Plan Anual

Operativo 2015 del CONARE.

El total de metas para el año por cada programa es el siguiente:

Programa Metas

Anual

1. OPES 36

2. SINAES 5

3. CeNAT 7

4. PEN 9

Total 57

Fuente: Formulación del Plan Anual Operativo 2016

Por otro lado, el porcentaje de cumplimiento de metas de cada programa corresponde al

promedio del logro de las metas del programa ponderando cada una de ellas con la

asignación relativa de su presupuesto, mientras que el porcentaje de ejecución

presupuestaria es el monto total ejecutado en el programa entre el total presupuestado

programado para ejecutar.

El promedio general de cumplimiento y de ejecución presupuestaria que obtuvo cada

programa en sus metas, y para el total de la institución se muestra en el siguiente gráfico:

26

Gráfico Nº11: Porcentaje de Cumplimiento de Metas y Ejecución Presupuestaria por

Programa del CONARE.

Al 31 de diciembre del 2016

Fuente: Anexos 1,2, 3 y 4

1/ Corresponde a la ejecución por medio de la FunCeNAT de los recursos transferidos durante el 2016 por el

CONARE para la operación del CeNAT, esto con el fin de mostrar una mejor vinculación, ya que desde el

presupuesto del CONARE la transferencia fue del 100% del monto programado.

2/ Corresponde al promedio ponderado del cumplimiento de las metas del programa con la asignación relativa del

presupuesto.

Como se observa en el gráfico Nº6, el CONARE logró cumplir un 87% de sus metas

programadas ejecutando en ellas un 74% del presupuesto asignado, cabe indicar que éste

último porcentaje corresponde a la ejecución sin compromisos, como lo solicita la norma

sin embargo, hubo contrataciones legalmente constituidas de bienes y servicios que

favorecieron el cumplimiento de las metas y cuyo pago no se hizo efectivo en el 2016.

Si se observa el comportamiento por programa, el que muestra el mayor porcentaje de

cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria es el CeNAT, y por el contrario, OPES

presenta el menor porcentaje de ejecución física (76%) y el SINAES presenta el menor

porcentaje de ejecución presupuestaria (48%).

A continuación se muestra el detalle de los resultados por programa presupuestario del

Conare:

80% 81%

98%

87% 87%

76%

48%

89%84%

74%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

OPES SINAES CENAT 1/ PEN CONARE 2/

Cumplimento metas Ejecución Presupuestaria

27

El programa OPES obtiene un 80% de cumplimiento de metas programadas con una

ejecución presupuestaria del 76%, lo que denota que existe una adecuada vinculación entre

ambas variables, esto por la evolución de los procesos y manejo de las metodologías de

planificación, estimación de presupuesto y las facilidades para el seguimiento y control de

la ejecución presupuestaria que ha aportado el sistema de gestión administrativo

institucional.

El resultado obtenido en las metas y ejecución presupuestaria responde a las siguientes

situaciones:

Algunos aspectos que incidieron en que varias metas no se lograran según lo programado,

tanto en ejecución física como presupuestaria, del Programa OPES durante el 2016 (ver

anexo 1) fueron:

Se dio la jubilación de varios funcionarios de la institución, lo que resultó en una

menor ejecución en remuneraciones.

Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizados

en el año 2016 aún están pendientes de cancelar.

Se tenía previsto la jubilación de varios funcionarios que decidieron postergarla para

el primer semestre del 2017, por lo que no se ejecutó la reserva presupuestaria que

se había previsto en el presupuesto para atender el pago de las prestaciones

correspondientes.

Se presentó un ahorro en la partida de servicios públicos debido a buenas prácticas

implementadas como parte del Plan de Gestión Ambiental Institucional.

Los proyectos para la mejora de las instalaciones del Conare, previstas se

contrataron en el 2016 y se ejecutarán en el 2017, por lo que los recursos quedaron

comprometidos y se cancelarán el próximo año.

Se había previsto el acondicionamiento de una sala para videoconferencias y

capacitación del CETIC la cual no se concretó en el 2016.

28

Retrasos en los procesos de contratación administrativa (definición de términos de

referencia y requerimientos técnicos ) para el desarrollo de varios componentes

estratégicos de la gestión de TI.

Se presentaron retrasos en algunos procesos de reclutamiento y selección de

personal nuevo, que incidieron tanto en el cumplimiento de la meta como en la

ejecución presupuestaria.

Por su parte, el programa SINAES obtiene un 81% del cumplimiento de metas con una

ejecución presupuestaria del 48%, el resultado obtenido en algunas metas, tanto en la parte

física como la ejecución presupuestaria menor a lo programado, responde a las siguientes

situaciones (ver anexo 2, SINAES):

Finalizaron los contratos para el manejo de redes, páginas web y relaciones públicas

(servicios de gestión y apoyo e información) lo que implicó ahorros presupuestarios

para el programa.

Se reformularon los proyectos de investigación inicialmente planteados, creando

una cartera de proyectos los cuales están en etapa de planeación por lo que no

fueron ejecutados durante el 2016.

Para la ejecución de las capacitaciones sobre el diseño y desarrollo de procesos de

autoevaluación, autorregulación y mejoramiento continuo algunos de los costos de

fueron asumidos por las universidades lo que generó ahorros presupuestarios.



No se ejecutaron algunos proyectos específicos, como fue la puesta en marcha del

Sistema de Información del SINAES, el cual se encuentra en fase de análisis

(rediseño de procesos).

Algunas adquisiciones de equipos informáticos, mobiliario y licencias no se

tramitaron dado que no se concretó las contratación prevista de nuevo personal y al

cual estarían asigandos dichos equipos.

29

El programa CeNAT obtiene un 98% en el cumplimiento de las metas programadas, con

una ejecución presupuestaria del 89%.

El resultado obtenido en la ejecución presupuestaria responde a las siguientes situaciones

(ver anexo 3, CeNAT):

La dirección del Cenat fue atendida por el Director de OPES por lo que los recursos

presupuestaddos en dicha plaza no fueron ejecutados.

Existen compromisos presupuestarios asociados a las becas otorgadas por el

Programa de Becas que otorga el programa, pero cuyo giro corresponderá realizarlo

el próximo año.


en el año 2016 aún pendientes de cancelar.

Por último, el PEN obtiene un 87% de cumplimiento de metas programadas con una

ejecución presupuestaria del 84%.

El resultado obtenido en la ejecución presupuestaria responde a las siguientes situaciones

(ver anexo 3, PEN):

Se presentó la renuncia de un investigador del equipo técnico del Estado de la

Región.

Retrasos en la definición de la estructura del informe y en la consulta del nuevo

temario del Estado de la Región.

Retrasos en el proceso de diseño de investigaciones del TLC-CA.

Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizadas


30

Resultados de los principales indicadores de gestión Institucional

Para la formulación del Plan Anual Operativo 2016, el CONARE estableció una serie de

indicadores para cada una de las metas definidas por programa.

En los siguientes cuadros se presentan los resultados obtenidos en los principales

indicadores, en el año 2016, para la institución en general como por programa.

Cuadro Nº7: Indicadores de Economía del CONARE, por programa

Indicador de economía Resultado

Total CONARE 74%

Índice de ejecución presupuestaria del programa OPES 76%

Índice de ejecución presupuestaria del programa SINAES 48%

Índice de ejecución presupuestaria del programa CENAT 89%

Índice de ejecución presupuestaria del programa PEN 84%

Fuente: Anexos 1, 2,3 y 4

31

Cuadro Nº 8: Indicadores de Eficiencia del Programa OPES, por meta

NOMBRE INDICADORE

CODIGO META

DESCRIPCIÒN META RESULTADO

Áreas de proyectos mejoradas

1.1.1

Lograr la mejora en el proceso de formulación de los proyectos del fondo del sistema en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración.

100%

Proyectos mejorados 1.1.2 Lograr la mejora en el proceso de ejecución de al menos un 95% de los proyectos del fondos del sistema, cuyos recursos son administrados en CONARE.

86%

Investigaciones difundidas

1.1.3 Difundir los resultados de al menos 2 investigaciones del Observatorio Laboral.

100%

Instrumento desarrollado

1.1.4 Lograr la mejorar del Sistema de Información de la Educación Superior Universitaria (SIESUE) por medio de al menos un instrumento de captura de datos.

100%

Avance de proyecto 1.1.5 Lograr la mejora en la coordinación interuniversitaria por medio de un nuevo modelo de gestión de las comisiones interuniversitarias en un plan piloto.

15%

Servicios brindados 1.1.6 Lograr un 90% en acciones de servicios de asesoría, apoyo técnico, investigativo y de secretaría técnica a las diferentes comisiones interuniversitarias.

100%

Estudios realizados 1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.

86%

Avance de seguimiento 1.3.1 Dar seguimiento al 80% de los resultados obtenidos en el año 2015 de las acciones del PLANES 2011-2015.

100%

Difusión 1.3.2 Divulgar al 80% de los públicos metas del PLANES 2016-2020.

94%

Estudios realizados 1.4.1

Lograr el desarrollo de al menos 2 estudios y 2 informes técnicos para el financiamiento 2017-2020 del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal

100%

Proyectos evaluados 1.5.1

Evaluar al menos un 90% de los proyectos interuniversitarios en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración que concluyeron en el año 2015.

90%

32

NOMBRE INDICADORE

CODIGO META


Servicios 1.6.1 Cumplir con el 100% de los servicios logísticos y administrativos para la institución.

100%

Calidad de mantenimiento

1.6.2 Lograr el 60% semestral en el indice de cumplimiento de los programas de mantenimiento

100%

Proyectos Implementados

1.6.3 Lograr el desarrollo de 5 proyectos de mejora en las instalaciones del CONARE.

20%

Material bibliográfico 1.6.4 Incrementar en un 65% el uso de los recursos de información bibliográfica en relación con el periodo 2015.

100%

Registros indexados 1.6.5 Lograr la mejora del servicio de respuesta en la consulta y préstamo de documentos por medio de 12000 nuevos registros documentales.

0%

Solicitudes tramitadas 1.6.6 Cumplir con el 95% de los requerimientos de abastecimiento institucional.

93%

Avance del plan 1.7.1 Lograr el 100 % de las actividades previstas para el año 2016 del Plan de Gestión Ambiental Institucional.

90%

Normas implementadas 1.8.1 Lograr implementar el 90% de las NICSP aplicables al CONARE para mejorar la calidad de la información financiero contable.

100%

Procesos documentados

1.8.2 Disminuir en al menos un 50% los procesos no documentados por dependencia en el Sistema de Gestión Calidad.

70%

Servicios evaluados 1.8.3 Evaluar dos procesos/ servicios institucionales. 100%

Avance del seguimiento 1.8.4 Dar seguimiento a las acciones de mejora en dos procesos/servicios evaluados en el año 2015.

100%

Proyecto ejecutado 1.8.5 Implementar en un 100% el modelo de prestación de servicios institucional.

100%

Cantidad de planes realizados

1.8.6 Lograr al menos definir dos planes específicos para dos instancias vinculados al Plan Estratégico del CONARE.

40%

Acciones ejecutadas 1.9.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa y asesoría legal de la institución.

98%

33

NOMBRE INDICADORE

CODIGO META


Normativa 1.10.1 Lograr en al menos 5 temas, mecanismos para prevenir, detectar y corregir situaciones contrarias a la ética.

100%

Avance del plan 1.10.2 Implementar en un 100% las acciones previstas del año 2016 de la Estrategia de Ética Institucional.

85%

Normas implementadas 1.10.3 Autoevaluar en un 100% el cumplimiento de las normas técnicas de tecnologías de información y comunicación

90%

Estudios realizados 1.11.1 Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.

100%

Porcentaje de avance 1.11.2 Lograr el 80% de los estudios de auditoria determinados por el nivel de riesgo.

79%

Implementación de recomendaciones

1.11.3 Incrementar en un 10% la implementación de las recomendaciones.

0%

Avance en la implementación

1.12.1 Lograr implementar 80% de los subsistemas del modelo integral de gestión de talento humano.

88%

Avance de proyecto 1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.

38%

Procesos implementados

1.14.1 Implementar buenas practicas según ITIl v3 por medio de 6 procesos de gestión de servicios de TI.

67%

Avance de proyecto 1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementación de dos plataformas de servicios de TI.

50%

Acciones ejecutadas 1.15.2 Cumplir el 100% de la infraestructura y equipo institucional de las TIC´s en óptimas condiciones.

100%

Fuente: Anexos 1

34

Cuadro Nº 9: Indicadores de Eficiencia del Programa SINAES, por meta.

NOMBRE INDICADORE

CODIGO META


Procesos Evaluados 2.1.1 Cumplir con 136 procesos parauniversitarios, universitarios y posgrados evaluados.

84%

Personas Capacitadas 2.2.1

Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento contínuo por medio de 300 personas capacitadas

100%

Publicaciones de investigaciones

2.3.1 Desarrollar un programa de investigación que busque producir ideas sobre la educación superior y calidad. Cátedra "Enrique Góngora"

85%

Cantidad de personas informadas

2.4.1 Informar a un total de 50,000,00 persona sobre temas de cultura de calidad.

78%

Porcentaje de acciones ejecutadas

2.5.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del SINAES.

60%

Fuente: Anexos 2

35

Cuadro Nº 10: Indicadores de Eficiencia del Programa CENAT, por meta.

NOMBRE INDICADORES

CODIGO METAS

DESCRIPCION METAS RESULTADO

Actividades e indicadores realizados

3.1.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del Colaboratorio en ciencia computacional y computación paralela y distribuida

90%

3.2.1


95%

3.3.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del CENIBIOT en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud

100%

3.4.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de Gestión Ambiental en temas medioambientales y agroalimentarias

100%

Porcentaje de acciones ejecutadas

3.5.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de LANOTEC en el área de la micro y bio-nanotecnociencia

100%

Actividades desarrolladas

3.6.1 Cumplir con el 100% de las actividades de coordinación, supervisión y colaboración de la Dirección del Centro.

100%

Número de informes realizados

3.7.1 Elaborar 16 informes de seguimiento de las actividades del proyecto de mejoramiento de la educación superior

100%

Fuente: Anexos 3

36

Cuadro Nº 11: Indicadores de Eficiencia del Programa PEN, por meta.

NOMBRE INDICADORES

CODIGO METAS

DESCRIPCION METAS RESULTADO

Investigaciones realizadas

4.1.1 Realizar el 100% de las investigaciones para la publicación del Informe Estado de la Nación

88%

4.1.2 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Educación

96%

4.1.4 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia

83%

4.1.6 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas sobre un tema relacionado al Desarrollo Humano Sostenible

70%

Consulta de temas 4.1.3 Realizar el 100% de la consulta de temas del Sexto Informe Estado de la Región

45%

Avance del proyecto

4.1.5 Lograr la actualización del 100% de la plataforma tecnológica 3.0 y del sistema de seguimiento

100%

Personas Capacitadas

4.2.1 Lograr la capacitación de al menos 10.000 personas con los resultados de los Informes Estado de la Nación

100%

Difusión 4.2.2 Realizar la publicación de 1,800 materiales de difusión por diferentes medios (incluye: boletines, publicaciones en redes sociales, envíos de e mail marketing)

100%

Acciones ejecutadas

4.3.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del PEN.

100%

Fuente: Anexos 4

37

Vinculación del Plan Anual Operativo 2015 con el Plan Nacional de la Educación Superior (PLANES)

A continuación se presentan los resultados obtenidos por los programas de la institución en sus objetivos operativos vinculados al

PLANES 2016-2020.

Programa presupuestario: OPES

TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEL

PLANES 2016-2020

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

INSTITUCIONALES POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO

Vin

cu

lació

n c

on

el

en

torn

o

Fortalecer la vinculación de la educación superior universitaria estatal con los sectores sociales, productivos y el Estado para renovar el conocimiento, que permita incidir en la política pública.

1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.

14. Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación necesarios para consolidar el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal.

1.1 Mejorar el Sistema Interuniversitario Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.

100%

11. Promoverá la consecución de los propósitos fundamentales y las políticas que rigen a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal.

1.1 Mejorar el Sistema Interuniversitario Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.

Ate

nc

ión

a p

ob

lació

n

vu

lne

rab

le

Mejorar la cobertura del accionar universitario en docencia, investigación, extensión y acción social así como en vida estudiantil en atención a las poblaciones vulnerables y mediante el reforzamiento de los programas de becas y servicios estudiantiles.

1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.

6. Desarrollará proyectos, actividades de investigación y análisis sobre la situación de las personas graduados en el mercado laboral. 1.2 Contar oportunamente con información sobre

temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.

86%

2. Impulsará la investigación sistemática de la realidad del país, con el propósito de ofrecer información pertinente y oportuna a la sociedad.

Pro

du

cció

n y

dif

us

ión

Fortalecer e incentivar los procesos de producción académica y la difusión del conocimiento que se genera en las universidades como expresión de su función pública.

1.4 Evaluar sistemáticamente los resultados e impacto.

12.Propiciará la difusión de los resultados que se deriven del quehacer institucional e interuniversitario

1.3 Evaluar los resultados obtenidos de las acciones desarrolladas por el PLANES.

100%

38


PLANES 2016-2020



Gesti

ón

: T

ale

nto

Hu

man

o

Fortalecer y renovar el talento humano propiciando su formación para garantizar la excelencia en las actividades sustantivas.

3.3 Fortalecer el recurso humano de manera integral y la capacidad institucional para su gestión.

15. Fortalecerá el desarrollo integral de los funcionarios para mejorar la calidad del quehacer institucional.

1.12 Contar con el modelo integral de gestión de talento humano implementado en la institución.

100%

Gesti

ón

: S

iste

ma d

e c

alid

ad

Desarrollar sistemas de gestión de la calidad que permitan monitorear el grado de logro de los propósitos institucionales e implementar acciones de mejora en la gestión universitaria.

3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.

16. Fortalecerá los procesos de planificación y de gestión de calidad institucional para garantizar el mejoramiento continuo y la pertinencia de sus acciones.

1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.

86%

1.7 Mejorar las acciones y buenas prácticas en la gestión ambiental institucional.

1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.

1.9 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en planificación, el control interno, la mejora continua y la rendición de cuentas.

3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.

17. Fortalecerá la cultura de transparencia y rendición de cuentas del Conare en sus actividades y promoverá la eficacia y eficiencia en los diversos ámbitos de su gestión.

1.9 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.

80% 1.10 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.

1.11 Mejorar la gestión institucional mediante procesos de evaluación y fiscalización, de las operaciones y el sistema de control interno.

3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional

16. Fortalecerá los procesos de planificación y de gestión de calidad institucional para garantizar el mejoramiento continuo y la pertinencia de sus acciones.

1.13 Mejorar la gestión de las tecnologías de información.

75%

10. Promoverá el uso de las tecnologías de información y comunicación en el quehacer institucional y en la integración del sistema universitario estatal.

1.14 Mejorar prácticas en la gestión de servicios de las TI.

72% 1.15. Habilitar soluciones, aplicaciones y desarrollo de infraestructura para facilitar la prestación de servicios de TI.

39


PLANES 2016-2020



Gesti

ón

:

Fin

an

cia

mie

nto

Generar nuevas estrategias para el uso eficaz de los recursos institucionales.

2.1 Elaborar propuestas y evaluar alternativas de financiamiento.

13. Apoyará a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal en su esfuerzo por mejorar su financiamiento.

1.4 Mejorar la información en materia de financiamiento universitario para la toma de decisiones.

100%

1.5 Mejorar la eficiencia en el uso de los recursos financieros interuniversitarios

Gesti

ón

: A

mb

ien

te

Continuar impulsando las mejores prácticas de gestión ambiental por medio de acciones orientadas a reducir el impacto, crear conciencia en la comunidad universitaria y convertirse en referente nacional.


4. Integrará en las acciones del quehacer institucional la responsabilidad con el ambiente, con el fin de contribuir con el desarrollo sustentable.

1.7 Mejorar las acciones y buenas prácticas en la gestión ambiental institucional

90%

40

Programa presupuestario: SINAES


PLANES 2016-2020



Rela

ció

n c

on

el

sis

tem

a e

du

cati

vo

Propiciar el trabajo conjunto entre las universidades y el Ministerio de Educación Pública para incidir en la calidad y pertinencia de la educación nacional.

4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad

3. Fomentará espacios de articulación entre las instituciones de educación superior universitaria estatal y otros actores del sistema educativo nacional, para fortalecer la educación como un bien público.

2.2 Contribuir con las instituciones de educación superior costarricense a generar capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento continuo de la calidad mediante el liderazgo y promoción de iniciativas innovadoras en la búsqueda de la calidad.

88%

7. Promoverá en las instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal el desarrollo de procesos de innovación educativa, atendiendo las demandas de la sociedad.

2.3 Impulsar la investigación y generar conocimiento

2.5. Desarrollar una gestión administrativa innovadora y ágil apoyada por las tecnologías de la información y la comunicación.

Gesti

ón

: A

cad

ém

ica

Ampliar las condiciones para que los recursos de las universidades generen opciones de aseguramiento de la calidad y la pertinencia.

8. Promoverá el mejoramiento del sistema educativo mediante los procesos de autoevaluación, acreditación y certificación de los programas, proyectos y procesos universitarios.

2.1 Promover procesos de autoevaluación, conducir procesos de acreditación y reacreditación de acuerdo a las normas, criterios y procedimientos que los rigen, asegurando la revisión y actualización permanente de estos procesos de acuerdo a las buenas prácticas de calidad.

84%

2.4 Consolidar una cultura de calidad mediante el fomento de las carreras universitarias y parauniversitarias además de incentivar los hábitos organizacionales de mejoramiento contínuo en los centros educativos.

41

Programa presupuestario: CeNAT

TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS

DEL PLANES 2016-2020

OBJETIVOS

ESTRATEGICOS

INSTITUCIONALES

POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO

Vin

cu

lació

n c

on

el

en

torn

o

Fortalecer la vinculación de la

educación superior universitaria

estatal con los sectores

sociales, productivos y el

Estado para renovar el

conocimiento, que permita

incidir en la política pública.

4.2 Desarrollar acciones de

articulación con sectores

productivos, institucionales y

sociales.

1. Establecerá vínculos con las

instituciones de gobierno, de sectores

sociales y productivos, y suscribirá

acuerdos y convenios con entes

nacionales o extranjeros, con el fin de

favorecer la coordinación con las

Instituciones de Educación Superior

Universitaria Estatal.

9. Fortalecerá la investigación en las

instituciones de Educación Superior

Universitaria Estatal que apoye el

proceso de innovación tecnológica para

contribuir con el mejoramiento de la

sociedad.

3.1 Desarrollar experticia en diversas áreas de la investigación y el

desarrollo de la computación avanzada, para promover la

colaboración con el gobierno, la industria y la academia en solución

de problemas en ciencia computacional y computación paralela y

distribuida.

3.2 Promover, facilitar y ejecutar proyectos de investigación y difusión

académica así como de vinculación empresarial en el campo de la

geomática y misiones aerotransportadas.

3.3 Generar soluciones biotecnológicas innovadoras a partir de la

vinculación estratégica con los sectores académico, empresarial y

gubernamental en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología

Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y

Biotecnología en Salud.

3.4 Mejorar la calidad de vida de las personas generando

investigación básica y aplicada y utilizando herramientas de alta

tecnología medioambientales y agroalimentarias

3.5 Generar investigación, innovación, enseñanza y extensión en el

área de la micro y bio-nanotecnocien-cia con potenciales aplicaciones

que impacten los sectores gobierno, empresa y academia

3.6 Ejecutar actividades de investigación que permitan al país un

desarrollo competitivo de los diferentes sectores de la sociedad, en el

ámbito económico, social y ambiental, mediante la innovación,

desarrollo, capacitación y servicios en ciencia y tecnología

3.7 Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación

necesarios para consolidar el Sistema de Educación Superior


98%

42

Programa presupuestario: Estado de la Nación

TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS

DEL PLANES 2016-2020



Vin

cu

lació

n c

on

el

en

torn

o

Fortalecer la vinculación de la educación superior universitaria estatal con los sectores sociales, productivos y el Estado para renovar el conocimiento, que permita incidir en la política pública.

4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, institucionales y sociales.

2. Impulsará la investigación sistemática de la realidad del país, con el propósito de ofrecer información pertinente y oportuna a la sociedad.

4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico

80%

5. Desarrollará proyectos vinculados con instituciones, organizaciones sociales y con el sector empresarial para atender las áreas prioritarias de la población costarricense y generar impacto en las diferentes regiones del país.

4.2 Capacitar a la población en temas de desarrollo humano sostenible por medio de la aplicación de una estrategia de difusión que incluya actividades de difusión y capacitación

9. Fortalecerá la investigación en las instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal que apoye el proceso de innovación tecnológica para contribuir con el mejoramiento de la sociedad.

4.3 Apoyar la gestión institucional del PEN.

Pro

du

cció

n y

dif

us

ión

Fortalecer e incentivar los procesos de producción académica y la difusión del conocimiento que se genera en las universidades como expresión de su función pública.


12.Propiciará la difusión de los resultados que se deriven del quehacer institucional e interuniversitario


100%

Rela

ció

n c

on

el

sis

tem

a

ed

uc

ati

vo

Propiciar el trabajo conjunto entre las universidades y el Ministerio de Educación Pública para incidir en la calidad y pertinencia de la educación nacional.


3. Fomentará espacios de articulación entre las instituciones de educación superior universitaria estatal y otros actores del sistema educativo nacional, para fortalecer la educación como un bien público.


100%

43

La situación económico-financiera global de la institución

A continuación se transcribe la situación económico financiera global de la institución publicada en el

informe de Liquidación Presupuestaria del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016 del Conare, documento

elaborado por el Departamento de Gestión Financiera.

BALANCE GENERAL AL 31 de diciembre del 2016

(en miles de colones)

45

ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 de diciembre del 2016 (en miles de colones)

46

ESTADO DE CAMBIOS AL PATRIMONIO NETO


47

ESTADO DE FLUJO DE EFECTVIO


49

CONCILIACIÓN DE SUPERAVIT Y CUENTAS CONTABLES 2015 AL 31 de diciembre del 2016 (en colones Costarricenses)

50

Notas a los Estados Financieros

BALANCE GENERAL

Activo Corriente

NOTA No. 3 Caja y Banco - Fondos Especiales

En esta cuenta se incluye los saldos que se tienen en las cuentas corrientes, fondos de caja

chica, así como los de Caja Única que representan: las transferencias del Poder Ejecutivo

a las instituciones públicas que se rigen por el principio de caja. También contempla los

recursos donados por organizaciones internacionales o otros gobiernos para un fin

específico, cuya composición es la siguiente. Así como las inversiones que vencen en un

plazo no mayores a tres meses.

2016

diciembre

Caja y Banco Cajero 47.011.619,08

Caja y Banco – Fondos

Especiales 0,00

Descripción de la Cuenta

BANCOS 30/12/2016

Cuenta colones 054768-7 B.N.C.R. ¢4.415.395,77

Cuenta colones 121340-4 B.N.C.R. 124.062,68

Cuenta colones 141878-9 B.N.C.R. 388.747,57

Cuenta colones 001318-1 B.N.C.R. 6.037.543,67

Cuenta dólares 605005-8 B.N.C.R. 23.615.072,09

Cuenta colones 22002301 B.C.R. 4.712.073,02

Cuenta colones Banco Popular 5.947.724,28

TOTAL ¢45.240619.08

CAJA CHICA ¢1.771,000.00

TOTAL CAJA Y BANCOS ¢47.011.619,08

51

NOTA No. 4 Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar son al igual que cualquier activo recursos económicos propiedad de

la institución que genera un beneficio en el futuro; forma parte del activo corriente.

Están constituidas por créditos a favor de la entidad y originados por las ventas, prestación

de servicios y demás operaciones normales de la institución como por ejemplo, adelanto de

viáticos, sumas pagadas de mas, etc.

2016

diciembre

Cuentas por Cobrar 7.052.615,52

Total 7.052.615,52


CUENTAS POR COBRAR 30/12/2016

Cuentas por cobrar empleados 6.284.103,52 Multa CCSS salario escolar 285.840,90

Cuentas por cobrar proveedores 482.571,10

TOTAL ¢7.052.615,22

NOTA No. 5 Provisión Cobranza Dudosa

Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a

causa de la incobrabilidad de las deudas a corto plazo.

2016

diciembre

Provisión Cobranza Dudosa 0,00

Total 0,00


52

NOTA No. 6 Existencias (Inventario)

Son los bienes que se tienen para el uso en el accionar ordinario de la institución, o para

ser consumidos en la producción de bienes o servicios para su posterior comercialización.

Las Existencias (Inventarios) comprenden, además de las materias primas, productos en

proceso y productos terminados, los materiales, repuestos y accesorios para ser

consumidos, en la operación normal de las Instituciones Públicas. La base de toda

Institución son los servicios, de aquí la importancia del manejo del inventario por parte de

la misma. Este manejo contable permitirá a la Institución mantener el control oportuno, así

como también tener al final del período contable un estado confiable de la situación

económica, Ahora bien, el inventario constituye las partidas del activo corriente que están

listas para un eventual consumo, es decir, toda aquella mercancía que posee una Institución

en el almacén valorada al costo de adquisición.

2016

diciembre

Existencias 0,00

Total 0,00


En proceso de depuración.

NOTA No. 7 Provisión Existencias

Suma conservada por la Institución con vistas a cubrir una carga o una pérdida eventual de

su inventario de existencias.

2016

Junio

Provisión Existencias 0,00

Total 0,00


NOTA No. 8 Mercadería en Tránsito

Es una cuenta transitoria donde se debitan los cargos provenientes de compras aún no

recibidas pero que, legalmente, son propiedad de la institución o empresa. Una vez que los

bienes son recibidos, se acredita contra la cuenta que los representa.

2016

Junio

Mercancias en Tránsito 0,00

Total 0,00


http://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/estrategia-produccion/estrategia-produccion.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml

http://www.monografias.com/trabajos/comercializa/comercializa.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/conin/conin.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCE

http://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/propiedadmateriales/propiedadmateriales.shtml


http://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtml


http://www.monografias.com/trabajos12/alma/alma.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/coad/coad.shtml#costo

http://www.monografias.com/trabajos5/elciclo/elciclo.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/romano-limitaciones/romano-limitaciones.shtml

53

NOTA No. 9 Gastos pagados por adelantado

Están constituidos por las partidas que representen servicios u otros conceptos pagados

que aún no han sido recibidos en su totalidad, y van a ser absorbidos como gastos en el

año siguiente. En este grupo se encuentra: garantías de participación y cumplimiento, el

combustible pagado por anticipado.

2016

diciembre

Gastos Pagados por Anticipado 768.412,00

Total 768.412,00


NOTA No. 10 Inversiones a Corto Plazo

Los principios de contabilidad aplicables al sector público requieren el registro de las

Inversiones al valor de mercado (menor a un año) originadas por colocaciones de

excedentes de fondos, como la adquisición de títulos valores con el fin de obtener un

ingreso financiero.

2016

diciembre

Inversiones Corto Plazo 7.811.464.326,38

Total 7.811.464.326,38


30/12/2016

Combustibles

768.412,00

TOTAL ¢768.412,00

54

Activo no Corriente

NOTA No. 11 Documento por cobrar Largo Plazo

Activo que representa el valor de los derechos a L P, demostrado con la promesa por escrito

de la otra parte que otorga el derecho de recibir efectivo en el futuro en un plazo mayor a

un año, se incluyen los pagarés, letras libres de gravámenes que ni hayan vencido.

NO APLICA

NOTA No. 12 Cuentas por cobrar Largo Plazo

Un derecho económico que tiene la institución o empresa contra otro ente estatal, privado

o persona física que se adquiere principalmente al venderle bienes y servicios o bien por

prestarle dinero. Se recomienda conciliar las cuentas por cobrar a entes relacionados, con

los saldos contables de las instituciones o empresas relacionadas, e investigar todas las

diferencias observadas.

NO APLICA

NOTA No. 13 Provisión Cobranza Dudosa

Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a

causa de la incobrabilidad de las deudas a largo plazo contraídas por las instituciones,

empresas y terceros a favor del Gobierno Central.

En la información del Balance General Consolidado mostrada en el siguiente cuadro, no

entra el 100% de las instituciones ya que no todas incluyen la provisión.

NO APLICA

NOTA No. 14 Préstamos

Contempla los desembolsos financieros que la institución o empresa efectúa para

operaciones de crédito a las instituciones o empresas públicas nacional o internacional, al

sector privado nacional o internacional, así como personas físicas, formalizado mediante la

55

suscripción de un documento en el que acuerda entre otras cosas, el objeto del préstamo,

plazo de vigencia, términos de amortización y reconocimiento de intereses. El otorgamiento

de los préstamos debe contar con la base legal que así lo autorice.

NO APLICA

NOTA No. 15 Provisión Cobranza Dudosa de Préstamos

Estimaciones que se realizan durante el período sobre las cuentas por cobrar, a fin de

prever una porción de estas cuentas que no llegue a recuperarse.

NO APLICA

NOTA No. 16 Adquisición de Valores

La adquisición de inversiones en títulos valores es un activo financiero poseído con la

finalidad de incrementar su riqueza por medio de los réditos producidos tales como

intereses, títulos de propiedad-bonos de la deuda interna y cartas de crédito.

NO APLICA

NOTA No. 17 Otros Activos Financieros

Inversiones financieras no consideradas en los grupos y subpartidas anteriores.

En esta cuenta se incluyen los rubros que corresponden a títulos de propiedad en Garantía,

así como los aportes de capital que el Estado efectúa.

NO APLICA

NOTA No. 18 Maquinaria, Equipo y Mobiliario

Contempla las erogaciones por concepto de adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario

tanto nuevo como existente. Incluye las reparaciones mayores o extraordinarias que tienen

como propósito incrementar la capacidad de servicio del activo, su eficiencia, prolongar su

vida útil y que ayudan a reducir los futuros costos de operación, independientemente de si

56

tales reparaciones se realizan por contrato o por administración. Por lo tanto, incorpora los

repuestos para dichas reparaciones y la mano de obra correspondiente.

Las erogaciones de instalación y otros egresos relacionados con la adquisición de

maquinaria, equipo y mobiliario se consideran dentro de esta partida, en los grupos y

subpartidas respectivos, aun cuando fueren facturados por separado.

Se encuentra en proceso de depuración

2016

Diciembre

Maquinaria, Equipo y Mobiliario

2.450.311.762,40

Total 2.450.311.762,40


31/12/2016

Mob. y Equipo Oficina

¢ 352.809.615,67

Mob. y Equipo Cómputo

964.709.135,41 Equipo de comunicación 240.474.580,48

Vehículos 101.343.480,49

Equipo educacional 53.622.044,23

Software de cómputo

210.315.768,68

Suministros de cómputo 114.912.426,05 Marcas de Comercio 452.899,20

Equipos varios

411.671.812,19

TOTAL ¢2.450.311.762,40

57

NOTA No. 19 Depreciación Acumulada

Registrar los movimientos de las Depreciaciones Acumuladas por la pérdida de capacidad

operacional de los Bienes por el uso u otros factores naturales, teniendo en cuenta su vida

útil estimada y el costo ajustado por erogaciones capitalizables, que permiten la ejecución

de las actividades.

Significa cuantificar y aplicar al costo de operación proporcional del valor de los activos fijos

a lo largo de su vida útil estimada, por el desgaste o deterioro que surge a consecuencia

del uso durante sus años de servicio o por obsolescencia.

La estimación del valor que exprese el desgaste y deterioro de su activo fijo, se efectúa

tomando en consideración su costo de adquisición o valor de revalúo, así como su vida

estimada y el valor de desecho (valor residual).

No se deprecian los terrenos y obras de arte, así como otros activos que no sufren desgaste

o deterioro.

2016

Diciembre

Depreciación Acumulada 398.973.398,01

Total 398.973.398,01


NOTA No. 20 Construcciones, Adiciones y Mejoras

Corresponde a construcciones, adiciones y mejoras de obras no descritas anteriormente y

que se ejecutan por contrato con personas físicas o jurídicas. Se excluyen los edificios que

forman parte integral de las construcciones, en cuyo caso se deben clasificar en la

subpartida.

Una adición es algo que no constituye simplemente la reposición de un bien que ya se

poseía anteriormente. Las adiciones comprenden las unidades enteramente nuevas así

como las extensiones, ampliaciones y agrandamientos de bienes ya existentes. Así, pues,

un edificio totalmente nuevo constituye una adición como lo es también el agrandamiento

de un edificio ya existente.

La diferencia esencial entre una adición y una mejora es que la adición implica un aumento

de cantidad, en tanto, que la mejora aumenta solo la calidad. El nuevo bien es mejor que el

antiguo cuando este fue adquirido. Existe una mejora cuando un techo de madera es

sustituido por uno de losas, o cuando el alumbrado de bajo voltaje es sustituido por uno de

alto voltaje.

58

En proceso de depuración

2016

Diciembre

Construcciones, Adiciones y Mejoras 351.537.451,17

Total 351.537.451,17


NOTA No. 21 Terrenos

Dichos bienes preexistentes no son materia de depreciación, se registran los movimientos

por el valor de adquisición de los terrenos adquiridos o incorporados que permiten la

ejecución de las actividades, tareas productivas y prestación de servicios de la institución o

empresa.


2016

diciembre

Terrenos 8.700.000,00

Total 8.700.000,00


NOTA No. 22 Edificios

Dichos bienes preexistentes son materia de depreciación, su adquisición es para usos

variables, tales como para uso de oficinas, bodegas, etc.

2016

diciembre

Edificios 512.962.130,39

Total 512.962.130,39



NOTA No. 23 Depreciación Acumulada



útil estimada y el costo ajustado por erogaciones capitalizables, que permiten la ejecución

de las actividades.

59

Significa cuantificar y aplicar al costo de operación proporcional del valor de los activos fijos







o deterioro.

2016

diciembre

Depreciación Acumulada 52.740.580,00

Total 52.740.580,00


NOTA No. 24 Otras Obras

Dichos bienes preexistentes son materia de depreciación, erogaciones para la compra de

obras ya construidas para diversos usos, como instalaciones y otras construcciones.

Pueden ser adquiridas por los procedimientos usuales de contratación o expropiación.

NO APLICA

NOTA No. 25 Depreciación Acumulada de Otras Obras



útil estimada y el costo ajustado por erogaciones capitalizables, que pertenecen al Gobierno

que permiten la ejecución de las actividades, tareas productivas y prestación de servicios.

Significa cuantificar y aplicar al costo de operación una alícuota del valor de los activos fijos






60


o deterioro.

NO APLICA

NOTA No. 26 Bienes Duraderos Diversos

En esta cuenta se registran aquellas partidas que no pueden ser registradas en las partidas

antes citadas, teniendo presente que estas deben ser detalladas en su respectivo auxiliar.

NO APLICA

NOTA No. 27 Semovientes

Contempla la compra de ganado y otras especies de animales que se adquieren para

trabajo o con fines de reproducción y se registran como un activo fijo.

NO APLICA

NOTA No. 28 Amortización y Agotamiento de Semovientes

El agotamiento es el débito o cargo que se registra contablemente por la cantidad

consumida en la explotación de semovientes, la amortización es la cantidad que se deduce

periódicamente sobre una pérdida o sobre un cargo diferido, con el fin de registrar

contablemente el valor estimado ha determinado período y situación.

NO APLICA

61

NOTA No. 29 Piezas de Colección

Contempla la adquisición y restauración de obras producto de la creación artística, tales

como pinturas, esculturas y grabados, además de piezas arqueológicas, artículos de

numismática, filatelia y otros similares, los cuales se convierten en piezas de colección

tomando un valor especial. Dichos bienes no son materia de depreciación.

NO APLICA

NOTA No. 30 Bienes de uso público

Los Bienes de Uso Público son aquellos bienes en que la institución invirtió recursos y que

por su naturaleza no se podrá estimar su vida útil, ya que están a disposición de todos los

ciudadanos de la Nación. Ejemplos: Carreteras, Puentes, Tendido Eléctrico, Acueductos,

Señales de Tránsito, Cabinas Telefónicas, Parques Recreativos y Plazas Públicas, Parques

Nacionales, Libros de colección etc.

NO APLICA

NOTA No. 31 Patentes

Las patentes representan los derechos o privilegios para su explotación o venta, por un

determinado número de años de usar, otorgados a una institución, natural o jurídica, a nivel

nacional o internacional, con carácter de exclusividad.

El grupo de instituciones que conforman la Administración Central, en este periodo no

registro ningún movimiento, tal resultado es lógico ya que las patentes son manejadas por

las Municipalidades.

NO APLICA

62

NOTA No. 32 Derechos

La palabra derecho designa una facultad reconocida a una institución por la ley, y que le

permite realizar determinadas actividades, por lo que en esta cuenta se incluye la

adquisición de derechos de una institución Pública o Privada, en forma temporal, por

ejemplo derecho de autor, derechos de llave, derechos de explotación.

NO APLICA

NOTA No. 33 Depósitos

Documento escrito que afirma que un bien posee la cantidad, calidad, contenido o

prestaciones expresadas o que funcionará de acuerdo con lo que se menciona en su

publicidad durante un periodo de tiempo dado. En algunos casos el comprador puede

recuperar la totalidad o parte del dinero gastado en la adquisición si el bien garantizado no

consigue cumplir con los términos del depósito.

2016

diciembre

Depositos 199.900,00

Total 199.900,00


30/12/2016

Derechos Telefónicos ¢ 199.900,00

NOTA No. 34 Licencias

Son aquellas autorizaciones para operar como por ejemplo un negocio o un software de

cómputo. El costo de las licencias y de permisos se registra en la cuenta de activos

intangibles y son amortizados durante el período que cubra el permiso o la licencia

respectiva.

NO APLICA

63

NOTA No. 35 Decomisos en efectivo y en especie

Efectivo o bien del que se priva a una entidad o una persona física como castigo por haber

cumplido alguna ley y como compensación por los daños o perjuicios ocasionados.

NO APLICA

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente

NOTA No. 36 Cuentas por pagar

Dinero que debe la institución o empresa de acuerdo a cuentas o recibos enviados por el

acreedor. Las cuentas y documentos por pagar representan todos los derechos a reclamar

efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de operaciones a crédito.

2016

diciembre

Cuentas por Pagar corto plazo 12.785.877,81

Total 12.785.877,81


CUENTAS POR PAGAR

30/12/2016

Retención de contratos

¢ 1.896.625,00 Embargos a empleados 989.097,10 Garantías de participación 230.559,00 Garantías de cumplimiento 9.669.596,71

TOTAL ¢12.785.877,81

64

NOTA No. 37 Retenciones por pagar

Son aquellas cuotas restadas de los salarios y destinadas al pago de las cargas sociales.

El patrono tiene la obligación de retener por ejemplo el 9.17% del salario del trabajador y

aportarlo a la CCSS así como el porcentaje correspondiente a impuesto sobre la renta si

el caso lo amerita.

206

diciembre

Retenciones Por Pagar 137.872.761,09

Total 137.872.761,09


Impuesto proveedores

¢ 10.214.680,83

Impuesto salario

23.324.122,80 CCSS 79.253.495,84

Pólizas empleados INS 263.681,00

Pensiones complementarias 650.000,00

JUPEMA 17.883.953,62

Sociedad de Seguros 6.282.827,00 TOTAL ¢137.872.761,09

65

NOTA No. 38 Gastos acumulados por pagar

Los recurridos por la institución una fecha anterior a su pago por caja. Los gastos

acumulados surgen cuando una institución o empresa ha utilizado bienes o servicios que le

han sido proporcionados con anterioridad pero aún no ha recibido un comprobante y se

debe de estimar para su respectivo registro.

2016

diciembre

Gastos Acumulados por pagar 0,00

Total 0,00


NOTA No. 39 Endeudamiento corto plazo

Utilización de recursos de terceros obtenidos vía deuda, para financiar una actividad y

aumentar la capacidad operativa en un periodo menor a un año.

NO APLICA

NOTA No. 40 Endeudamiento a largo plazo, porción corto plazo

Importes de los servicios de amortización correspondientes al ejercicio, de los préstamos

otorgados por Instituciones Financieras, con vencimiento en un plazo superior a los doce

meses de su obtención, monto a pagar en el periodo, porción a corto plazo.

NO APLICA

NOTA No. 41 Provisiones

Estimaciones de costos o gastos devengados que se liquidarán a más de un año plazo,

como es el caso de las indemnizaciones por años de servicios.

2016

diciembre

Cuentas por pagar Largo Plazo 0,00

Total 0,00


66

NOTA No. 42 Cuentas por pagar largo plazo

Dinero que debe la institución o empresa de acuerdo a cuentas por la compra de activos y

servicios

Las cuentas y documentos por pagar largo plazo representan todos los derechos a reclamar

efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de préstamos y otras operaciones

a crédito cuyo vencimiento es superior a un período (1 año).

NO APLICA

NOTA No. 43 Endeudamiento a largo plazo

Utilización de recursos de terceros obtenidos vía deuda, para financiar una actividad y

aumentar la capacidad operativa en un periodo mayor a un año.

NO APLICA

NOTA No. 44 Provisiones para Beneficio Social

Estimaciones que se contemplan durante el período, de carácter obligatorio o voluntario

con el fin de ser destinadas a atender los distintos regímenes de previsión, desarrollo y

asistencia social.

NO APLICA

NOTA No. 45 Ingresos cobrados por anticipado

Son aquellos ingresos que a pesar de que se encuentran en las arcas de la institución o

empresa, no pueden considerarse de su propiedad, pues no ha realizado la venta del bien

o servicio.

NO APLICA

67

NOTA No. 46 Jubilaciones

Prestación de carácter laboral, contenida en los contratos de trabajo, que consiste en la

entrega de una pensión vitalicia a los trabajadores cuando cumplen determinados requisitos

de antigüedad, como son las pensiones contributivas y no contributivas, incluye las sumas

que se destinan al pago del beneficio al que se acoge un trabajador que ha cumplido un

número determinado de años de servicio activo y que habiendo cumplido los requisitos

exigidos por ley, tiene derecho a los beneficios económicos y sociales que ella otorga, así

como a sus causahabientes.

2016

diciembre

Jubilaciones 0,00

Total 0,00


NO APLICA

NOTA No. 47 Otras cuentas del pasivo

En esta cuenta se registran aquellas partidas que no pueden ser registradas en las partidas

antes citadas, teniendo presente que estas deben ser detalladas en su respectivo auxiliar

2016

diciembre

Otras Cuentas del Pasivo 38.279.797,13

Total 38.279.797,13


NOTA No. 48 Hacienda publica

La diferencia entre Activo y Pasivo de la institución, conforma el Capital Fiscal, adicionando

las transferencias y contribuciones de capital recibidas, como también la acumulación de

los resultados de cada ejercicio, conforma la denominada Hacienda Pública. La Hacienda

tiene un carácter residual, de monto determinado deduciendo los pasivos del activo total.

NO APLICA

http://es.mimi.hu/economia/trabajo.html

http://es.mimi.hu/economia/pension.html

68

NOTA No. 49 Reservas

La cuenta de reservas debe utilizarse única y expresamente en los siguientes casos: para

aplicar incrementos de valor de los activos, producto de revaluaciones realizadas, algunas

instituciones mantienen saldo en estas cuentas que deberán trasladar a la Hacienda Pública

previo estudio, debido a que están incluyendo movimientos que no corresponden, por lo

que deberán hacerse los ajustes correspondientes.

NO APLICA

NOTA No. 50 Resultados acumulados

Monto correspondiente a resultados acumulados provenientes de ejercicios anteriores de

la institución.

2016

diciembre

Resultados Acumulados 8.648.278.919,90

Total 8.648.278.919,90


NOTA No. 51 Resultados del periodo

Superávit o Déficit producto de la operación durante un período de la institución.

2016

diciembre

Resultados del periodo 1.901.468.188,54

Total 1.901.468.188,54


30/12/2016

Ingresos Corrientes ¢11.758.214.244,25

Menos:

Gastos Administrativos 9.856.746.055,71

Resultado del Ejercicio ¢1.901.468.188,54

69

ESTADO DE RENDIMIENTO

Ingresos Corrientes

NOTA No. 1 Ingresos Tributarios

NO APLICA

NOTA No. 2 Contribuciones Sociales

NO APLICA

NOTA No. 3 Ingresos no Tributarios

Ingresos que percibe el Estado y sus instituciones, provenientes de la prestación de

servicios, venta de bienes, concesión de licencias y permisos, rentas derivadas de la

actividad empresarial pública y de su propio patrimonio; que no constituyen una fuente de

ingresos impositivos. Incluye la venta de bienes y servicios, ingresos de la propiedad,

derechos administrativos, multas, sanciones, remates y confiscaciones, intereses

moratorios y otros ingresos no tributarios.

2016

diciembre

Ingresos No Tributarios 410.995.718,99

Total 410.995.718,99


NOTA No. 4 Transferencias corrientes y de capital

Ingresos recibidos de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo para

financiar gastos corrientes con el fin de satisfacer necesidades públicas de diversa índole,

sin que medie una contraprestación de bienes, servicios o derechos a favor de quien

traslada los recursos. Estas transferencias corrientes incluyen las especificadas y

autorizadas por ley, las voluntarias, los subsidios y subvenciones.

Se clasifican en transferencias del ejercicio presupuestario vigente, que provienen del

Sector Público, Sector Privado y Sector Externo.

70

2016

diciembre

Transferencias Corrientes y Capital 11.234.315.167,40

Total 11.234.315.167,40


NOTA No. 5 Remuneraciones

Remuneraciones básicas en dinero al personal permanente y transitorio de la institución

cuya relación se rige por las leyes laborales vigentes. Además, comprende los incentivos

derivados del salario o complementarios a este, como el decimotercer mes o la retribución

por años servidos, así como gastos por concepto de dietas, las contribuciones patronales

al desarrollo y la seguridad social y gastos de representación personal.

Incluye Remuneraciones básicas, Remuneraciones eventuales e Incentivos salariales

2016

diciembre

Remuneraciones 4.983.245.746,59

Total 4.983.245.746,59


NOTA No. 6 Servicios

Obligaciones que la institución contrae, generalmente, mediante contratos administrativos

con personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, por la prestación de servicios de

diversa naturaleza y por el uso de bienes muebles e inmuebles, corresponden a los

servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria,

preventiva y habitual de bienes de capital, que tienen como finalidad conservar el activo en

condiciones normales de servicio. Comprende entre otros, los pagos por el arrendamiento

de edificios, terrenos y equipos, servicios públicos, servicios de mantenimiento y reparación,

comerciales y financieros, así como la contratación de diversos servicios de carácter

profesional y técnico.

2016

diciembre

Servicios 2.946.244.352,64

Total 2.946.244.352,64


71

NOTA No. 7 Materiales y suministros

En esta partida se incluyen los útiles, materiales, artículos y suministros que tienen como

característica principal su corta durabilidad, pues se estima que se consumirán en el lapso

de un año. Sin embargo, por conveniencia se incluyen algunos de mayor durabilidad, en

razón de su bajo costo y de las dificultades que implicaría un control de inventario.

2016

diciembre

Materiales y Suministros 85.551.218,36

Total 85.551.218,36


NOTA No. 8 Intereses y Comisiones

Esta partida comprende las erogaciones destinadas por las instituciones públicas para

cubrir el pago a favor de terceras personas, físicas o jurídicas, del sector privado o del sector

público, residentes en el territorio nacional o en el exterior, por la utilización en un

determinado plazo de recursos financieros provenientes de los conceptos de emisión y

colocación de títulos valores, contratación de préstamos directos, créditos de proveedores,

depósitos a plazo y a la vista, avales asumidos, entre otros pasivos de la entidad, transados

en el país o en el exterior.

diciembre

2016

Intereses y Comisiones 0,00

Total 0,00


NOTA No. 9 Transferencias corrientes y de capital

Comprenden los egresos/ingresos que no tengan contraprestaciones de bienes y servicios

y cuyos importes no son reintegrables por los beneficiarios. Incluye todo tipo de

transferencias al sector privado, al externo y las de carácter corriente a otros entes del

sector público.

2016

diciembre

Transferencias Corrientes y Capital 1.746.433.030,49

Total 1.746.433.030,49


72

NOTA No. 10 Cuentas Especiales

NO APLICA

Otros Ingresos y Gastos

NOTA No. 11 Ganancias en venta, cambio o retiro de activos fijos

NO APLICA

NOTA No. 12 Diferencias positivas en el tipo de cambio

NO APLICA

NOTA No. 13 Ganancia por reclasificación de activos Fijos

NO APLICA

NOTA No. 14 Otros Ingresos

NO APLICA

Otros Gastos

NOTA No. 15 Perdida en venta cambio o retiro de Activos Fijos

NO APLICA

NOTA No. 16 Diferencias negativas en el tipo de cambio

NO APLICA

73

NOTA No. 17 Gasto por depreciación y agotamiento

El gasto del valor que exprese el desgaste y deterioro de su activo fijo, en un determinado

periodo de tiempo, se efectúa tomando en consideración su costo de adquisición o valor

de revalúo, así como su vida estimada y el valor de desecho (valor residual).

2016

Diciembre

Gastos de Depreciación, Agotamiento 23.034.471,62

Total 23.034.471,62


NOTA No. 18 Gastos diferidos de intangibles

NO APLICA

NOTA No. 19 Perdida por reclasificación de activos Fijos

NO APLICA

NOTA No. 20 Perdidas por cuentas incobrables

NO APLICA

NOTA No. 21 Perdida en existencias

NO APLICA

NOTA No. 22 Otros Gastos

Gastos de diversos sobre las operaciones que constituyen una salida de efectivo pero que

no se encuentran dentro del presupuesto autorizado, los cuales deben ser de menor

cuantía, ya que el Sector Público Costarricense rige sus registros sobre la Ley de

Presupuestos.

2016

diciembre

Otros Gastos 0,00

Total 0,00


74

NOTA No. 23 Impuesto Renta

NO APLICA

NOTA No. 24 Reservas

NO APLICA

NOTA No. 25 Superávit o déficit Neto del Periodo

En contabilidad se cuantifican los resultados a partir de unidades monetarias haciendo la

diferencia entre ingresos y gastos dentro de un período determinado, obteniendo un

superávit o un déficit.

Esto también es verificable en el estado patrimonial de un periodo a otro, conocido como

estado de cambios en la situación patrimonial

30/12/2016

Resultado del ejercicio del mes:

(Superávit / Pérdida) ¢1.901.468.188,54

75

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Actividades de Operación

Entradas de Efectivo:

NOTA No. 1 Cobro de Ingresos Tributarios:

Son tributos las prestaciones en dinero (impuestos, tasas y contribuciones especiales), que

el Estado, en ejercicio de su poder exige con el objeto de obtener recursos para el

cumplimiento de sus fines y cuya composición es la siguiente:

NO APLICA

NOTA No. 2 Recibo de contribuciones sociales:

Las contribuciones sociales son entradas de efectivo o imputadas provenientes de

empleadores en nombre de sus empleados, trabajadores por cuenta propia o no empleados

en nombre propio que garantizan el derecho a prestaciones sociales a los contribuyentes,

sus dependientes o sus sobrevivientes y cuya composición es la siguiente.

NO APLICA

NOTA No. 3 Ventas de bienes y servicios:

Venta de bienes y servicios. Ingresos provenientes de la venta de bienes producidos

directamente por la entidad y obtenidos por la prestación de servicios técnicos,

administrativos, docentes, culturales, médicos, hospitalarios y públicos, etc. y cuya

composición es la siguiente:

diciembre

2016

Venta de Bienes y Servicios 410.995.718,99

Total 410.995.718,99


76

NOTA No. 4 Cobro de derechos y traspasos:

El derecho designa una facultad reconocida a una persona por la ley y que le permite

realizar determinados actos, así como el traspaso consiste en cambiar en el Registro el

nombre del Propietario de un bien por medio de la presentación de un documento legal

establecido por la Ley (Escritura de Compra Venta), por lo cual el estado percibe y cuya


NO APLICA

NOTA No. 5 Intereses, multas y sanciones cobradas:

Multas de tránsito, Sanción tributaria e Intereses que la Administración aplica por la demora

en el pago de los correspondientes tributos. Intereses, Intereses por cobrar por crédito

otorgado en moneda extranjera, proveniente de los acuerdos de pagos y convenios de

compensación con diferentes países o préstamos compensatorios al Exterior y cuya


NO APLICA

NOTA No. 6 Transferencias corrientes recibidas:

Desembolsos corrientes sin contrapartida entre agentes económicos residentes y el resto

del mundo. Erogaciones para financiar fundamentalmente gasto corriente, destinados a

personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, con el fin de satisfacer

necesidades públicas de diversa índole, sin que exista una contraprestación de bienes,

servicios o derechos a favor de quien transfiere los recursos y cuya composición es la

siguiente:

2016

diciembre

Transferencias Corrientes Recibidas 11.234.315.167,40

Total 11.234.315.167,40


77

NOTA No. 7 Otros Cobros:

Primas netas e indemnizaciones de seguros no de vida, transferencias corrientes dentro

del Gobierno General y de cooperación internacional y otras transferencias corrientes

diversas tales como cuotas a sindicatos y organizaciones políticas, deportivas, culturales,

religiosas, remesas de fondos de trabajadores en el exterior que hacen a sus familiares, y

pago de multas de tránsito y sanciones a empresas y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Otros Cobros 37.888.392,13

Total 37.888.392,13


NOTA No. 8 Diferencias del tipo de cambio:

Las pérdidas o ganancias no realizadas, por diferencias de cambio no producen flujos de

efectivo, sin embargo, la variación en los tipos de cambio que afectan al efectivo y a los

equivalentes al efectivo en moneda extranjera, serán objeto de presentación en el estado

de flujos de efectivo para permitir la conciliación entre las existencias de efectivo al principio

y al final del ejercicio. Este importe se presentará por separado de los flujos procedentes

de las actividades de explotación, de inversión y de financiación, y en el mismo se incluirán

las diferencias que, en su caso, hubieran resultado de haber presentado esos flujos al

cambio de cierre y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Diferencias de Tipo de Cambio 112.903.356,84

Total 112.903.356,84


78

Salidas de Efectivo:

NOTA No. 9 Pago de remuneraciones

La remuneración es la contraprestación que efectúa el empleador a cambio de un trabajo

realizado en relación de dependencia.

Desde el punto de vista político-social, la remuneración es la obligación alimentaría puesta

a cargo del empleador por el contrato de trabajo; entonces el empleador asume el deber de

atender las necesidades vitales del trabajador y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Pago de Remuneraciones 4.983.245.746,59

Total 4.983.245.746,59


NOTA No. 10 Pago a proveedores y acreedores

Proveedor: Persona o empresa que abastece de algunos artículos necesarios, Acreedor:

persona o empresa que tiene derecho a pedir el cumplimiento de alguna obligación o la

satisfacción de una deuda y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Pago a Proveedores y Acreedores 3.032.195.969,32

Total 3.032.195.969,32


NOTA No. 11 Transferencias corrientes entregadas:

Desembolsos corrientes a otras unidades institucionales, con el fin de redistribuir el ingreso

o riqueza y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Transferencias Corrientes Entregadas 1.746.433.030,49

Total 1.746.433.030,49


79

NOTA No. 12 Jubilación:

El Sistema Nacional de Pensiones está constituido por tres sistemas o pilares:

Primer pilar conformado por: el Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja

Costarricense del Seguro Social (CCSS), el Régimen no Contributivo de Pensiones, el

nuevo Fondo de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional, el Fondo de Pensiones

y Jubilaciones del Poder Judicial y el Régimen Transitorio a cargo del Presupuesto Nacional

que contempla una serie de regímenes especiales que se regularon mediante lo que se

conoce como "Ley Marco y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Jubilación 0,00

Total 0,00


NOTA No. 13 Intereses, comisiones, multas:

Intereses a pagar por créditos otorgados en moneda extranjera, proveniente de los

acuerdos de pagos y convenios de compensación con diferentes países, El País que no

cumpla con la cancelación oportuna de cualquier crédito que le hubiesen concedido según

lo estipule el Fondo, estará obligado a cancelar, además de la tasa de interés básica

aplicada y su correspondiente comisión de crédito, un porcentaje anual de intereses de

mora, calculado sobre el monto pendiente de pago, por el periodo que dure la mora,

Intereses aplicados a los diferentes títulos de deuda interna, Sanciones económica que se

imponen por no cumplir con una norma, ejemplo atrasos en el pago de cuotas patronales,

entre otros y pagos por servicios públicos y privados como electricidad,

telecomunicaciones, etc. y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Intereses, Comisiones y Multas 0,00

Total 0,00


80

NOTA No. 14 Diferencias del tipo de cambio:

Las pérdidas o ganancias no realizadas, por diferencias de cambio no producen flujos de

efectivo. Sin embargo, la variación en los tipos de cambio que afectan al efectivo y a los

equivalentes al efectivo en moneda extranjera, serán objeto de presentación en el estado

de flujos de efectivo para permitir la conciliación entre las existencias de efectivo al principio

y al final del ejercicio. Este importe se presentará por separado de los flujos procedentes

de las actividades de explotación, de inversión y de financiación, y en el mismo se incluirán

las diferencias que, en su caso, hubieran resultado de haber presentado esos flujos al

cambio de cierre y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Diferencias de Tipo de Cambio 0,00

Total 0,00


NOTA No. 15 Otros pagos:

Corresponde a gastos diversos nos considerados en las cuentas anteriores y cuya


2016

diciembre

Otros Pagos

Total 0,00


Actividades de Inversión


NOTA No. 16 Venta de Bienes Duraderos:

Efectivo ingresado por la venta de maquinaria y equipo y mobiliario y otros bienes

duraderos, cuya composición es la siguiente.

81

NOTA No. 17 Venta de Valores e inversiones:

Venta de valores bursátiles, acciones, títulos, obligaciones y derechos de participación en

sociedades, cuya composición es la siguiente.

2016

diciembre

Venta de Valores e Inversiones 0,00

Total 0,00


NOTA No. 18 Otros:

Son otros ingresos causados por actividades de Inversión no considerados en las cuentas

anteriores y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Otros 0,00

Total 0,00



NOTA No. 19 Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario:

Erogaciones destinadas a la adquisición de bienes de capital, que poseen una vida útil

superior a un año, están sujetos a inventario como activo fijo, son objeto de depreciación,

a excepción de los terrenos, intangibles y otros activos de valor. Incluye la adquisición de

maquinaria y equipo utilizados en la producción de otros bienes y servicios, de edificios,

la compra de terrenos, los activos intangibles y los activos de valor y cuya composición es

la siguiente:

2016

diciembre

Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 225.992.548,60

Total 225.992.548,60


82

NOTA No. 20 Compra de Bienes:

Son objetos útiles y provechosos para la operación es decir mercancías y cuya composición

es la siguiente:

2016

diciembre

Compra de Bienes 0,00

Total 0,00


NOTA No. 21 Pago de construcciones adiciones y mejoras:

Aquellos pagos en que se incurre con el objeto específico de extender significativamente la

vida útil, o incrementar significativamente la capacidad productiva o eficiencia original del

bien y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Pago de Construcciones, Adiciones y Mejoras 4.352.167,69

Total 4.352.167,69


NOTA No. 22 Compra de Valores e inversiones:

Erogaciones destinadas a la adquisición de documentos o títulos emitidos legítimamente,

por los cuales se exterioriza el derecho sobre un determinado crédito o valor adeudado por

terceros, tales como bonos, títulos de la deuda pública, certificados de inversión,

certificados de depósito, participaciones patrimoniales y otros cuya composición es la

siguiente:

2016

diciembre

Compra de Valores e Inversiones 1.997.696.882,81

Total 0,00


83

NOTA No. 23 Otros:

Son otras salidas de efectivo causadas por actividades de Inversión no considerados en las

cuentas anteriores y cuya composición es la siguiente:

2016

diciembre

Otros 0,00

Total 0,00


Actividades de Financiación


NOTA No. 24 Donaciones de capital en efectivo recibidas

Donaciones que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario y pueden

consistir de una transferencia de dinero que el beneficiario debe utilizar o se espera que

utilice para la adquisición de un activo o activos, transferencia de un activo o la cancelación

de un pasivo por acuerdo mutuo entre el acreedor y el deudor y cuya composición es la

siguiente:

NO APLICA

NOTA No. 25 Transferencias de capital recibidas:

Dinero recibido de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, con el

objeto de adquirir y producir activos de capital, compensarlos por daños o destrucción de

los mismos o aumentar su capital financiero, sin que exista contraprestación de bienes,

servicios o derechos a favor de los organismos públicos que realizan el aporte y cuya


NO APLICA

84

NOTA No. 26 Préstamos Internos o externos:

Créditos o dineros que se toman prestados de una entidad dentro o fuera del país con

garantía de devolución y pago de intereses y cuya composición es la siguiente:

NO APLICA

NOTA No. 27 Amortización de préstamos e intereses:

Incluyen los ingresos de los pagos del principal de préstamos hechos a deudores más

intereses y cuya composición es la siguiente.

NO APLICA

NOTA No. 28 Otros:

Son otros ingresos causados por actividades de Financiación no considerados en las


NO APLICA


NOTA No. 29 Donaciones de capital en efectivo entregadas:

Donaciones de dinero a otras instituciones con el fin de ser utilizadas en gastos de capital;

es decir la adquisición o producción de activos físicos, disminución de pasivos, aumento en

los activos, mejoras en los ya existentes y prolongación de su vida útil a fin de incrementar

la capacidad productiva o de servicio de las instituciones y del país y cuya composición es

la siguiente:

NO APLICA

NOTA No. 30 Transferencias de capital entregadas

Erogaciones que se destinan a personas, entes y órganos del sector público, privado y

externo, con el objeto de que los beneficiarios puedan adquirir y producir activos de capital,

85

compensarlos por daños o destrucción de los mismos o aumentar su capital financiero, sin

que exista contraprestación de bienes, servicios o derechos a favor de los organismos

públicos que realizan el aporte y cuya composición es la siguiente:

NO APLICA

NOTA No. 31 Amortización de préstamos e intereses

Erogaciones por concepto de reembolsos mediante pagos parciales o totales a entes

públicos, privados o externos por concepto de obligaciones formalmente adquiridas o

asumidas, producto de la colocación de títulos valores, préstamos recibidos y otras

obligaciones y cuya composición es la siguiente:

NO APLICA

NOTA No. 32 Préstamos Internos y Externos

Son erogaciones por concepto de préstamos sujetos a la disponibilidad y aprobación del

ente rector y cuya composición es la siguiente:

NO APLICA

NOTA No. 33 Otros

Son otras salidas de efectivo por actividades de Financiación no considerados en las


NO APLICA

86

NOTAS COMPLEMENTARIAS

Incluye todas las observaciones no consideradas en las notas de revelación como la

justificación a las Directrices que no están aplicando

NOTA No. 1 Pasivo Contingente

Un pasivo contingente es una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya

existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia,

de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no estén enteramente bajo el control de la

entidad o bien

NOTA No. 2 Activo Contingente

Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos

pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la

no ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo

el control de la entidad.

NOTA No. 3 Otros

Cualquier otro movimiento importante no considerado en notas anteriores.

87

ACTIVO dic-16 %

ACTIVOS CORRIENTES

Caja y Banco Cajero 47.011,62 0,44%

Cuentas por Cobrar 7.052,51 0,07%

Gastos Pagados por Anticipado 768,41 0,01%

Inversiones Corto Plazo 7.811.464,33 72,74%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.866.296,87 73,25%

ACTIVOS NO CORRIENTES

Bienes Duraderos

Maquinaria, Equipo y Mobiliario 2.450.311,76 22,82%

Menos: Depreciación Acumulada -391.338,74 -3,64%

Bienes Preexistentes

Terrenos 8.700,00 0,08%

Edificios 864.499,58 8,05%

Menos: Depreciación Acumulada -60.375,24 -0,56%

TOTAL NO ACTIVOS CORRIENTES 2.871.797,37 26,74%

OTROS ACTIVOS

Depósitos 199,90

TOTAL OTROS ACTIVOS 199,90

TOTAL ACTIVO 10.738.294,14 100,00%

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar 12.785,88 6,78%

Retenciones Por Pagar 137.872,76 73,12%

gastos acumulados por pagar 0,00 0,00%

Provisiones

TOTAL PASIVO CORRIENTE 150.658,64 79,91%

PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas del Pasivo 37.888,39 20,09%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 37.888,39 20,09%

TOTAL PASIVO, 188.547,03 100,00%

Patrimonio

Hacienda Pública 0,00 0%

Resultados Acumulados 8.648.278,92 82%

Resultados del periodo 1.901.468,19 18%

Total Patrimonio 10.549.747,11 100%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.738.294,14


Análisis Vertical

al 31 de diciembre 2016


88

ACTIVO dic-16 dic-15 AUMENTO DISMINUCION %

ACTIVOS CORRIENTES

Caja y Banco Cajero 47.011,62 240.825,33 0,00 -193.813,71 -80,48%

Cuentas por Cobrar 7.052,51 12.029,63 0,00 -4.977,12 -41,37%

Gastos Pagados por Anticipado 768,41 39.657,28 0,00 -38.888,87 -98,06%

Inversiones Corto Plazo 7.811.464,33 5.813.767,44 1.997.696,88 0,00 34,36%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.866.296,87 6.106.279,68 1.997.696,88 -237.679,69 -185,55%

ACTIVOS NO CORRIENTES

Bienes Duraderos

Maquinaria, Equipo y Mobiliario 2.450.311,76 2.224.319,21 225.992,55 10,16%

Menos: Depreciación Acumulada -391.338,74 -369.408,89 -21.929,85 5,94%

Bienes Preexistentes

Terrenos 8.700,00 8.700,00 0,00 0,00%

Edificios 864.499,58 860.147,41 4.352,17 0,51%

Menos: Depreciación Acumulada -60.375,24 -59.270,62 -1.104,62 1,86%

TOTAL NO ACTIVOS CORRIENTES 2.871.797,37 2.664.487,12 207.310,25 18,47%

OTROS ACTIVOS

Depósitos 199,90 199,90

TOTAL OTROS ACTIVOS 199,90 199,90 0.00

TOTAL ACTIVO 10.738.294,14 8.770.966,70 2.205.007 25,14%

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar 12.785,88 36.907,40 0,00 -24.121,52 -65,36%

Retenciones Por Pagar 137.872,76 49.086,28 88.786,48 0,00 180,88%

gastos acumulados por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 150.658,64 85.993,68 88.786,48 115,52%

PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas del Pasivo 37.888,39 36.694,10 1.194,29 0,00 3,25%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 37.888,39 36.694,10 1.194,29 3,25%

TOTAL PASIVO, 188.547,03 122.687,78 89.980,77 73,34%

Patrimonio

Hacienda Pública 0,00 0,00 0 0,00 0,00%

Resultados Acumulados 8.648.278,92 6.843.928,69 1.804.350,23 0,00 26,36%

Resultados del periodo 1.901.468,19 1.804.350,23 97.117,96 0,00 5,38%

Total Patrimonio 10.549.747,11 8.648.278,92 1.901.468,19

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.738.294,14 8.770.966,70 1.991.448,96 79%


Análisis Horizontal

al 30 de junio 2016 y 2015


89

ANALISIS RAZONES FINANCIERAS AL 31 DE DICIEMBRE 2016

Razón de liquidez

Esta razón financiera mide la habilidad del CONARE, para satisfacer sus obligaciones a corto

plazo.

- Razón Circulante:

7.283.523.557,92 = 60,59 veces

120.205.889,68

El promedio establecido para esta razón financiera es de 2.0 a 2.5 veces. Tomando este

parámetro es claro indicar que la razón circulante es superior al promedio establecido, lo que

indica que el CONARE, tiene solvencia a corto plazo y que los acreedores se encuentran

cubiertos por los activos que se espera se conviertan en efectivo en un periodo más o menos

igual al vencimiento de las obligaciones.

Razón de Liquidez, Razón Rápida o Prueba Acida

Esta razón mide la habilidad del CONARE, para liquidar sus obligaciones a corto plazo. Esta no

se puede aplicar, por cuanto los inventarios no se tienen registrados en los balances contables

del consejo. Dependerá si hay inventarios, debe ser modificada.

Activos circulantes - Inventarios

Pasivos circulantes

Razón de Apalancamiento, Razón de Endeudamiento

La razón de apalancamiento mide el grado en el cual el CONARE, ha sido financiado mediante

deudas. Por lo que esta herramienta no se aplica ya que el consejo no se ha financiado a la fecha

con ningún tipo de deuda.

Otras razones no aplicables

Para aplicar razones financieras al Estado de Resultados, no existen elementos útiles de apoyo

y respaldo que sirvan de base y que sean medibles. La función primordial del CONARE, es de

orden social, su objetivo principal es el de ofrecer bienes y servicios y no el de generar utilidades,

por lo que no se puede considerar variables como ventas, costo de ventas, inventario inicial y

final, impuesto y dividendos.

90

ANEXOS

91

ANEXO 1: Evaluación Programa OPES

Evaluación del Plan Anual Operativo 2016

POLITI-CAS DEL CONARE

OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES

PROGRAMA-CIÓN DE LA

META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES

DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-

TIVAS

RESPONSA-BLES

Descripción Beneficiario Tipo I

SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

11 14


1.1 Mejorar el Sistema Interuniversita-rio Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.

1.1.1 Lograr la mejora en el proceso de formulación de los proyectos del fondo del sistema en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración.

5 áreas mejoradas

CONARE Universida-des

Final Cantidad de áreas

mejoradas

Áreas de proyectos mejoradas

5 5 100%

División Académica División de

Coordinación Oficina de Desarrollo

Institucional

11 14



1.1.2 Lograr la mejora en el proceso de ejecución de al menos un 95% de los proyectos del fondos del sistema, cuyos recursos son administrados en CONARE.

Informe de ejecución de actividades y presupuesto Trámites efectuados


Final

Porcentaje de

ejecución de

proyectos

Proyectos mejorados

47,5% 47,5% 33% 49% 86%


Coordinación Oficina de Desarrollo

Institucional

92


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

12 14




Difusión del OLAP

Universida-des Estudiantes Sociedad

Final Porcentaje

de resultados

Investiga-ciones

difundidas 1 1 1 1 100%

División de Sistemas

11 14



1.1.4 Lograr la mejora del Sistema de Información de la Educación Superior Universitaria (SIESUE) por medio de al menos un instrumento de captura de datos.

SIESUE mejorado


Final

Cantidad de

instrumen-tos de

captura

Instrumen-to

desarrolla-do

1 1 100% División de Sistemas

11 14



1.1.5 Lograr la mejora en la coordinación interuniversita-ria por medio de un nuevo modelo de gestión de las comisiones

interuniversita-rias en un plan piloto.

Nuevo modelo de gestión


Inter-medio

Porcentaje de avance

Avance de proyecto

1 0,15 15%

Se presentó la propuesta metodológíca para el desarrollo del Modelo de Gestión de Comisiones Interuniversita-rias la cual dentro del prooceso de definicón del Plan de Acción del Plan Estratégico se replanteó con el fin de contar con un Modelo de Coordinación Interuniversita-ria en el períódo de 2017-2020

Se replantéo la meta para el 2017

División de Coordinación Dirección de

OPES

93


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

1114



1.1.6 Lograr un 90% en acciones de servicios de asesoría, apoyo técnico, investigativo y de secretaría técnica a las diferentes comisiones interuniversita-rias.

Servicios brindados

CONARE Universida-des Sociedad

Final Porcentaje de avance

Servicios brindados

45% 45% 45% 45% 100%


CoordinaciónDivisión de Sistemas Oficina de Desarrollo

Institucional

2 6


1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.

1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.

Difusión estudio de Biología


Final Cantidad

de estudios

Estudios realizados

1 0,85 85% División

Académica

2 6




Estudio de Ingeniería


Final Cantidad

de estudios

Estudios realizados

1 0,9 90% División

Académica

94


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

2 6




Estudio sobre la formación de profesionales en una disciplina.

CONARE Universidades Sociedad

Final Cantidad

de estudios

Estudios realizados

1 0,85 85% División

Académica

2 6




Documento de poblaciones de graduados 2008-2015 elaborado.


Final Cantidad

de estudios

Estudios realizados


2 6




Documento del perfil de posgrado 2013-2014.


Final Cantidad

de estudios

Estudios realizados

1 0,75 75% División de Sistemas

95


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

26




Documento del perfil de grado 2015.


Final Cantidad

de estudios

Estudios realizados

1 0 50%

El 50% de avance corresponde a el tabulado de los datos y la elaboración de los cuadros del anexo, necesarios para el montaje del documento final.

Se tuvieron que atender requerimientos de la OCDE por lo que se destinaron recursos a la atención de éstos.

Se atenderá durante el primer semestre del 2017


2 6




Base de datos obtenida del trabajo de campo "Estudio Seguimiento de las personas graduadas de grado de las universidad-des estatales y privadas 2011-2013"


Inter-medio

Cantidad de

estudios

Estudios realizados

1 1 1 1 100% División de Sistemas

2 6




Base de datos obtenida del trabajo de campo "Estudio de Empleadores de las personas graduadas de las universidad-des estatales costarricen-ses 2016".


Intermedio

Cantidad de

estudios

Estudios realizados


96


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

12

1.4 Evaluar sistemática-mente los resultados e impacto.


1.3.1 Dar seguimiento al 80% de los resultados obtenidos en el año 2015 de las acciones del PLANES 2011-2015.

Informe del seguimiento y monitoreo del Planes 2011-2015


Inter-medio

Porcentaje de

seguimien-to

Avance de seguimien-

to 80% 80% 100%


12

1.4 Evaluar sistemática-mente los resultados e impacto.


1.3.2 Divulgar al 80% de los públicos metas del PLANES 2016-2020.

Difusión del documento del Planes 2016-2020.


Final Porcentaje

de divulgación

Difusión 30% 50% 25% 50% 94% División de Sistemas

13

2.1 Evaluar propuestas y evaluar alternativas de financiamien-to

1.4 Mejorar la información en materia de financiamiento universitario para la toma de decisiones.

1.4.1 Lograr el desarrollo de al menos 2 estudios y 2 informes técnicos para el financiamiento 2017-2020 del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal

Estudios Informes


Final

Cantidad de

estudios e informes

Estudios realizados

4 4 100% Oficina de Desarrollo

Institucional

13

2.3 Evaluar la utilización de los recursos asignados para el fortalecimien-to del SESUE

1.5 Mejorar la eficiencia en el uso de los recursos financieros interuniversita-rios.

1.5.1 Evaluar al menos un 90% de los proyectos interuniversita-rios en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración que concluyeron en el año 2015.

Informes de evaluación


Final Porcentaje

de proyectos

Proyectos evaluados

90% 90% 100%


CoordinaciónDivisión de Sistemas Oficina de Desarrollo

Institucional

97


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

16



1.6.1 Cumplir con el 100% de los servicios logísticos y administrativos para la institución.

Servicios brindados

CONARE Final Porcentaje de servicio brindado

Servicios 50% 50% 50% 50% 100% Oficina

Administrati-va OPES

16



1.6.2 Lograr el 60% semestral en el índice de cumplimiento de los programas de mantenimiento

Equipos e instalaciones en correcto funcionamien-to

CONARE Inter-medio

Porcentaje Calidad de manteni-miento

60% 60% 60% 60% 100% Unidad de

Mantenimien-to

16




Proyectos implementa-dos

CONARE Final Cantidad

de proyectos

Proyectos Implemen-

tados 1 4 1 0 20%

Se desarrollaron los procesos de contratación para la ejecución de los proyectos pero quedaron comprometidos y se concluirán en el 2017.

Ejecutar los proyectos en el 2017

Unidad de Mantenimien

-to

16



1.6.4 Incrementar en un 65% el uso de los recursos de información bibliográfica en relación con el periodo 2015.

2 productos para difusión

Usuarios internos y externos

Final

Porcentaje en el uso

de los recursos

de informa-

ción

Material bibliográfi-

co 45% 20% 45% 20% 100% Biblioteca

16




8 inducciones brindadas

Usuarios internos

Final

Porcentaje en el uso

de los recursos

de informa-

ción

Material bibliográfi-

co 45% 20% 45% 20% 100% Biblioteca

98


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

16



1.6.5 Lograr la mejora del servicio de respuesta en la consulta y préstamo de documentos por medio de 12000 nuevos registros documentales.

12000 nuevos registros documenta-les

Usuarios internos y externos

Final Cantidad

de registros

Registros indexados

4800 7200 0 0 0%

Se presentaron retrasos en el proceso de contratación del archivista que debía desarrollar el proyecto.

El archivista contratado para realizar la labor iniciará funciones a partir del 16 de enero de 2017

Archivo Central

16



1.6.6 Cumplir con el 95% de los requerimientos de abastecimiento institucional.

Contratacio-nes realizadas

CONARE Final Porcentaje Solicitudes tramitadas

47,5% 47,5% 39,4% 49% 93% Unidad de

Proveeduría

4


1.7 Mejorar las acciones y buenas practicas en la gestión ambiental institucional.

1.7.1 Lograr el 100 % de las actividades previstas para el año 2016 del Plan de Gestión Ambiental Institucional.

Actividades de sensibiliza-ción ambiental

CONARE y Sociedad

Final Porcentaje

avance Avance del

plan 50% 50% 50% 40% 90%

Dirección OPES

4


1.7 Mejorar las acciones y buenas practicas en la gestión ambiental institucional.


Diagnóstico de eficiencia energética y gases efecto invernadero

CONARE y Sociedad

Inter-medio

Porcentaje avance

Avance del plan

50% 50% 50% 40% 90% Dirección

OPES

16



1.8.1 Lograr implementar el 90% de las NICSP aplicables al CONARE para mejorar la calidad de la información financiero contable.

Normas implementa-das

CONARE Inter-medio

Porcentaje Normas

implemen-tadas

25 65 25 65 100% Departamen-to de Gestión

Financiera

99


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

16



1.8.2 Disminuir en al menos un 50% los procesos no documentados por dependencia en el Sistema de Gestión Calidad.

Documentos publicados en la intranet

CONARE Inter-medio

Porcentaje de

disminu-ción de

procesos no

documenta-dos

Procesos documenta

-dos 25% 25% 25% 13% 76%

Se presentó un cambio en las prioridades al tener que atender otros procesos como la implementación del GRP y requerimientos de la OCDE

Oficina de Desarrollo

Institucional Departamen-to de Gestión

Financiera Unidad de

Proveeduría Departamen-to de Gestión

de Talento Humano Servicios Generales

División Académica División de Sistemas

CETIC SINAES CeNAT

PEN

16



1.8.3 Evaluar dos procesos/ servicios institucionales.

Informe de evaluación de procesos


Inter-medio

Cantidad de

procesos/ servicios

Servicios evaluados


Institucional

16



1.8.4 Dar seguimiento a las acciones de mejora en dos procesos/ servicios evaluados en el año 2015.

Informe de seguimiento


Inter-medio

Cantidad de

procesos/ servicios

Avance del seguimien-

to 2 2 100%


Institucional Oficina de Reconoci-miento y

Equiparación de Grados y

Títulos CETIC

16



1.8.5 Implementar en un 100% el modelo de prestación de servicios institucional.

Propuesta aprobada


Inter-medio


Proyecto ejecutado


Institucional

100


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

16



1.8.6 Lograr al menos definir dos planes específicos para dos instancias vinculados al Plan Estratégico del CONARE.

Planes específicos

CONARE Final Cantidad de planes realizados

Planes realizados

2 0,8 40%

Se presentó un cambio en las prioridades institucionales, se decidió iniciar con la definición del Plan de Acción del Plan Estratégico para posteriormente definir los planes específicos alineados a éste. Se contrató el acompaña-miento para desarrollar el PETIC y para el Plan Específico del CeNAT queda pendiente definir las iniciativas estratégicas.

Se desarrollarán los planes específicos en el I semestre del 2017


Institucional

16 17


1.9 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en planificación, el control interno, la mejora continua y la rendición de cuentas.

1.9.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa y asesoría legal de la institución.

Informes Estudios Consultas Actividades



Acciones ejecutadas

50% 50% 49% 49% 98%


Coordinación División de Sistemas

Dirección de OPES Oficina

Administrati-va

CETIC Oficina de Reconoci-miento y

Equiparación de Grados y

Títulos Asesoría

Legal Oficina de Desarrollo

Institucional

101


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

17


1.10, Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.

1.10.1 Lograr en al menos 5 temas, mecanismos para prevenir, detectar y corregir situaciones contrarias a la ética.

Normativa emitida

CONARE Final Cantidad de temas

Normativa 5 5 100% Asesoría

Legal

17



1.10.2 Implementar en un 100% las acciones previstas del año 2016 de la Estrategia de Ética Institucional.

Estrategia implementa-da

CONARE Inter-medio


Avance del plan

100% 85% 85%

Dirección de OPES


Institucional

17



1.10.3 Autoevaluar en un 100% el cumplimiento de las normas técnicas de tecnologías de información y comunicación

Normas técnicas evaluadas


Inter-medio


Normas implemen-

tadas 50% 50% 45% 45% 90%


Institucional

17



1.11.1 Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.

Estudios especiales realizados


de estudios

Estudios realizados

2 3 1 4 100% Auditoría Interna

102


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

17




Estudios de asesoría y de advertencias


de estudios

Estudios realizados

5 5 4 3 70%

Las asesorías o advertencias, estas sujetas a que se soliciten, se presente la oportunidad de asesorar o bien haya una situación que amerite hacer advertencia, sin embargo, durante el año, esto no ocurrió en la cantidad estimada.

Se revisó y ajustó el planteamiento de esta meta para 2017

Auditoría Interna

17




Estudios de denuncias


de estudios

Estudios realizados

1 3 1 1 50%

No se presentó la cantidad de denuncias estimadas, contrario a lo planificado.

Se revisó y ajustó el planteamiento de esta meta para 2017

Auditoría Interna

17



1.11.2 Lograr el 80% de los estudios de auditoria determinados por el nivel de riesgo.

Estudios de auditoria determina-dos por el nivel de riesgos

CONARE Final Porcentaje de avance

Estudios realizados

30% 50% 30% 33% 79%

En el plan detallado de trabajos que se presenta al CONARE y a la CGR, se enlistan una cantidad de trabajos posibles, con prioridades 1 o alternativa 2.

La duración de algunos de los trabajos asignados no permitió cumplir con la meta establecida.

Revisar las actividades incluidas y sus tiempos de duración en cada trabajo de auditoría asignado.

Auditoría Interna

103


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

17



1.11.3 Incrementar en un 10% la implementa-ción de las recomendacio-nes.

Recomenda-ciones implementa-das

CONARE Final

Porcentaje de

recomenda-ciones

implemen-tadas

Implemen-tación de

recomenda-ciones

10% 0% 0%

Se plantea nuevamente esta meta para 2017.

No se concluyeron los estudios de seguimiento de implementación de recomendacio-nes que permitieran definir el porcentaje real de implementación

Replantear el uso del modulo de comunicacio-nes del sistema GPA, para obtener la información que permita medir este indicador. Continuar la práctica de sesiones de trabajo con la unidades auditadas con recomendacio-nes pendiente, para fomentar e inventariar el cumplimiento de recomendacio-nes.

Auditoría Interna

15

3.3 Fortalecer el recurso humano de manera integral y la capacidad institucional para su gestión.

1.12 Contar con

el modelo integral de gestión de talento humano implementado en la institución.

1.12.1 Lograr implementar

80% de los subsistemas del modelo integral de gestión de talento humano.

Subsistemas CONARE Inter-medio

Porcentaje de

implemen-tación

Avance en la

implemen-tación

60% 20% 60% 10% 88% Departamen-to de Talento

Humano

10 16

3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.


1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.

Plan estratégico de TI


Final

Cantidad de

componen-tes

Avance de proyecto

1 0,25 25%

Se contrató una empresa para el acompañamien-to en el proceso de elaboración del PETIC

Se reprograma la meta para el 2017

CETIC

104


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

10 16




Modelo de entrega de servicio


Final

Cantidad de

componen-tes

Avance de proyecto

1 0,75 75%

Mediante contratación se realizo el desarrollo del modelo de servicios acompañado de instrumentos técnicos para su gestión. Se realizó la contratación para el desarrollo de una herramineta (OTRS) que permita la automatización de la mesa de servicios. Pendiente parametriza-ción y puesta en marcha

Se concluirá la implementación en el 2017

CETIC

1016




Plan de continuidad de servicios de TIC


Final

Cantidad de

componen-tes

Avance de proyecto

1 0,3 30%

El plan para la continuidad de los servicios es una acción estratégica que se formalizará mediante la implantación del PETIC que se definirá en el 2017


CETIC

10 16




Lineamientos generales para el uso software, equipo y servicios de cómputo


Final

Cantidad de

componen-tes

Avance de proyecto

1 0,3 30%

Se emitieron lineamientos con respecto a la gestión de soporte técnico. Se presentó a la Dirección de OPES la propuesta de la Conformación del Comité Gerencial de TIC que establecerá los lineamientos, directrices y políticas


CETIC

105


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

10 16




Marco para la Gestión Calidad Información


Final

Cantidad de

componen-tes

Avance de proyecto

1 0,3 30%

Se cuenta con una arquitectura de la información institucional que es el insumo para la definición del Marco para la Gestión Calidad de la Información, que se definirá en el 2017 en coordinación con el Comité Gerencial


CETIC

10 16


1.14 Mejorar prácticas en la gestión de servicios de las TI.

1.14.1 Implementar buenas practicas según ITIl v3 por medio de 6 procesos de gestión de servicios de TI.

6 procesos para gestión de servicios de TI


de procesos

Procesos implemen-

tados 6 4 0 67%

Se requiere la definición del Modelo de Entrega de Servicio para concluir los procesos de gestión de problemas y gestión de cambios

Se implementará en el 2017

CETIC

10 16


1.15. Habilitar soluciones, aplicaciones y desarrollo de infraestructura para facilitar la prestación de servicios de TI.

1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementa-ción de dos plataformas de servicios de TI.

Paquete de servicio para movilidad tecnológica.

CONARE Final

Cantidad de

platafor-mas de

servicios de TI

Avance de proyecto

1 0,5 50%

Mediante contratación se adquieren las licencias Citrix y se iniciaron las tareas de configuración de la plataforma de movilidad basada en escritorios virtuales.


CETIC

106


OBJETIVOS

ESTRATE-GICOS DEL

CONARE

OBJETIVOS

ESPECÍFICOS DEL

PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPONSA-BLES


SEM. II SEM

I SEM.

II SEM

10 16



1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementa-ción de dos plataformas de servicios de TI.

Plataforma de un Sistema de Gestión de Contenido Institucional.

CONARE Final

Cantidad de

platafor-mas de

servicios de TI

Avance de proyecto

1 0 0,5 50%

Se realizaron las contrataciones para la definición del marco metodológico, quedando pendiente la implementación de la

plataforma en el 2017


CETIC

10

3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional


1.15.2 Cumplir el 100% de la infraestructura y equipo institucional de las TIC´s en óptimas condiciones.

Infraestructu-ra y equipo en condiciones optimas

Universida-des Estudiantes Sociedad


Acciones ejecutadas

50% 50% 50% 50% 100% CETIC

107

Vinculación Anual Plan-Presupuesto OPES 2016

META PRESUPUESTADO /

EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS

MATERIALES Y SUMINISTROS

BIENES DURADEROS

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CUENTAS ESPECIALES

TOTAL PRESUPUESTO

1.1.1

Presupuestado 74.419.506 0 0 0 0 0 74.419.506

Ejecutado 71.198.992 0 0 0 0 0 71.198.992

% Ejecución 96% 0% 0% 0% 0% 0% 96%

1.1.2

Presupuestado 150.057.006 1.254.465.959 50.719.792 108.567.242 564.304.638 105.914.409 2.234.029.045

Ejecutado 106.855.625 1.116.698.333 22.639.846 56.769.859 536.931.724 0 1.839.895.386

% Ejecucion 71% 89% 45% 52% 95% 0% 82%

1.1.3

Presupuestado 29.540.337 0 0 0 0 0 29.540.337

Ejecutado 26.463.684 0 0 0 0 0 26.463.684

% Ejecucion 90% 0% 0% 0% 0% 0% 90%

1.1.4

Presupuestado 7.962.657 14.532.933 0 3.250.000 0 0 25.745.590

Ejecutado 7.337.057 6.065.914 0 1.650.630 0 0 15.053.602

% Ejecucion 92% 42% 0% 51% 0% 0% 58%

1.1.5

Presupuestado 86.028.190 0 0 0 0 0 86.028.190

Ejecutado 76.749.697 0 0 0 0 0 76.749.697

% Ejecucion 89% 0% 0% 0% 0% 0% 89%

1.1.6

Presupuestado 265.158.885 0 0 2.000.000 0 0 267.158.885

Ejecutado 243.234.413 0 0 978.900 0 0 244.213.313

% Ejecucion 92% 0% 0% 49% 0% 0% 91%

1.2.1

Presupuestado 424.083.509 54.893.000 300.000 10.500.000 4.700.000 0 494.476.509

Ejecutado 395.698.492 31.918.161 98.702 0 2.145.647 0 429.861.003

% Ejecucion 93% 58% 33% 0% 46% 0% 87%

1.3.1

Presupuestado 33.514.147 5.850.000 0 0 0 0 39.364.147

Ejecutado 27.035.018 0 0 0 0 0 27.035.018

% Ejecucion 81% 0% 0% 0% 0% 0% 69%

1.3.2

Presupuestado 26.493.737 2.489.000 0 0 0 0 28.982.737

Ejecutado 22.661.004 1.948.000 0 0 0 0 24.609.004

% Ejecucion 86% 78% 0% 0% 0% 0% 85%

108




BIENES DURADEROS


CUENTAS ESPECIALES

TOTAL PRESUPUESTO

1.4.1

Presupuestado 49.921.163 0 0 0 0 0 49.921.163

Ejecutado 49.192.775 0 0 0 0 0 49.192.775

% Ejecucion 99% 0% 0% 0% 0% 0% 99%

1.5.1

Presupuestado 23.708.272 0 0 0 0 0 23.708.272

Ejecutado 22.870.195 0 0 0 0 0 22.870.195

% Ejecucion 96% 0% 0% 0% 0% 0% 96%

1.6.1

Presupuestado 510.892.005 368.173.800 3.682.000 43.368.399 361.206.086 75.000.000 1.362.322.291

Ejecutado 465.711.534 289.790.714 242.600 16.976.271 199.999.011 0 972.720.130

% Ejecucion 91% 79% 7% 39% 55% 0% 71%

1.6.2

Presupuestado 38.788.567 255.577.731 27.775.680 18.306.269 0 0 340.448.247

Ejecutado 36.232.911 164.476.292 9.298.930 15.886.958 0 0 225.895.091

% Ejecucion 93% 64% 33% 87% 0% 0% 66%

1.6.3

Presupuestado 18.618.563 4.650.005 0 452.495.363 0 0 475.763.931

Ejecutado 17.703.122 4.650.000 0 3.177.881 0 0 25.531.003

% Ejecucion 95% 100% 0% 1% 0% 0% 5%

1.6.4

Presupuestado 12.758.851 500.000 0 0 0 0 13.258.851

Ejecutado 12.552.544 0 0 0 0 0 12.552.544

% Ejecucion 98% 0% 0% 0% 0% 0% 95%

1.6.5

Presupuestado 14.922.517 0 0 0 0 0 14.922.517

Ejecutado 2.960.130 0 0 0 0 0 2.960.130

% Ejecucion 20% 0% 0% 0% 0% 0% 20%

1.6.6

Presupuestado 66.652.896 294.057.362 58.301.533 469.226 0 0 419.481.017

Ejecutado 64.476.352 232.821.125 38.589.743 398.946 0 0 336.286.167

% Ejecucion 97% 79% 66% 85% 0% 0% 80%

1.7.1

Presupuestado 4.635.639 4.000.000 0 0 0 0 8.635.639

Ejecutado 913.568 0 0 0 0 0 913.568

% Ejecucion 20% 0% 0% 0% 0% 0% 11%

1.8.1

Presupuestado 18.685.442 0 0 0 0 0 18.685.442

Ejecutado 18.269.993 0 0 0 0 0 18.269.993

% Ejecucion 98% 0% 0% 0% 0% 0% 98%

109




BIENES DURADEROS


CUENTAS ESPECIALES

TOTAL PRESUPUESTO

1.8.2

Presupuestado 18.058.801 0 0 0 0 0 18.058.801

Ejecutado 12.568.283 0 0 0 0 0 12.568.283

% Ejecucion 70% 0% 0% 0% 0% 0% 70%

1.8.3

Presupuestado 4.522.200 0 0 0 0 0 4.522.200

Ejecutado 2.910.152 0 0 0 0 0 2.910.152

% Ejecucion 64% 0% 0% 0% 0% 0% 64%

1.8.4

Presupuestado 2.311.100 0 0 0 0 0 2.311.100

Ejecutado 1.443.420 0 0 0 0 0 1.443.420

% Ejecucion 62% 0% 0% 0% 0% 0% 62%

1.8.5

Presupuestado 6.773.300 0 0 0 0 0 6.773.300

Ejecutado 4.330.259 0 0 0 0 0 4.330.259

% Ejecucion 64% 0% 0% 0% 0% 0% 64%

1.8.6

Presupuestado 11.799.226 10.000.000 0 0 0 0 21.799.226

Ejecutado 10.116.384 0 0 0 0 0 10.116.384

% Ejecucion 86% 0% 0% 0% 0% 0% 46%

1.9.1

Presupuestado 1.168.450.722 57.539.598 0 6.259.842 26.094.286 0 1.258.344.448

Ejecutado 1.040.040.667 23.071.749 0 3.672.218 26.094.286 0 1.092.878.920

% Ejecucion 89% 40% 0% 59% 100% 0% 87%

1.10.1

Presupuestado 5.507.431 0 0 0 0 5.507.431

Ejecutado 5.104.549 0 0 0 0 0 5.104.549

% Ejecucion 93% 0% 0% 0% 0% 0% 93%

1.10.2

Presupuestado 23.612.864 0 0 0 0 0 23.612.864

Ejecutado 16.418.015 0 0 0 0 0 16.418.015

% Ejecucion 70% 0% 0% 0% 0% 0% 70%

1.10.3

Presupuestado 17.557.174 0 0 0 0 0 17.557.174

Ejecutado 10.717.245 0 0 0 0 0 10.717.245

% Ejecucion 61% 0% 0% 0% 0% 0% 61%

1.11.1

Presupuestado 67.769.692 1.785.000 350.000 1.100.000 0 0 71.004.692

Ejecutado 65.688.142 1.071.360 0 168.213 0 0 66.927.716

% Ejecucion 97% 0% 0% 15% 0% 0% 94%

110




BIENES DURADEROS


CUENTAS ESPECIALES

TOTAL PRESUPUESTO

1.11.2

Presupuestado 191.193.890 6.050.000 550.000 2.250.000 0 0 200.043.890

Ejecutado 185.981.015 0 0 1.547.283 0 0 187.528.298

% Ejecucion 97% 0% 0% 69% 0% 0% 94%

1.11.3

Presupuestado 54.043.240 4.500.000 0 0 0 0 58.543.240

Ejecutado 52.987.794 2.301.708 0 0 0 0 55.289.503

% Ejecucion 98% 51% 0% 0% 0% 0% 94%

1.12.1

Presupuestado 103.026.081 34.117.000 2.000.000 3.690.000 0 0 142.833.081

Ejecutado 101.575.868 17.486.300 0 3.690.000 0 0 122.752.168

% Ejecucion 99% 51% 0% 0% 0% 0% 86%

1.13.1

Presupuestado 26.712.531 6.000.000 0 0 0 0 32.712.531

Ejecutado 24.501.922 0 0 0 0 0 24.501.922

% Ejecucion 92% 0% 0% 0% 0% 0% 75%

1.14.1

Presupuestado 28.122.109 2.700.000 0 0 0 0 30.822.109

Ejecutado 25.547.621 0 0 0 0 0 25.547.621

% Ejecucion 91% 0% 0% 0% 0% 0% 83%

1.15.1

Presupuestado 58.474.008 20.000.000 0 84.120 0 0 78.558.128

Ejecutado 55.645.860 0 0 84.120 0 0 55.729.980

% Ejecucion 95% 0% 0% 0% 0% 0% 71%

1.15.2

Presupuestado 124.640.247 6.750.000 2.900.000 193.671.670 0 0 327.961.917

Ejecutado 120.828.450 4.224.911 1.101.554 103.891.051 0 0 230.045.967

% Ejecucion 97% 63% 38% 54% 0% 0% 70%

Total

Presupuestado 3.769.416.505 2.408.631.388 146.579.005 846.012.131 956.305.010 180.914.409 8.307.858.448

Ejecutado 3.404.522.754 1.896.524.568 71.971.376 208.892.331 765.170.668 0 6.347.081.696

% Ejecucion 90% 79% 49% 25% 80% 0% 76%

111

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria OPES 2016

META DESCRPCIÓN DE LA META

% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA

META

% DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

ANUAL OBSERVACIONES

1.1.1

Lograr la mejora en el proceso de formulación de los proyectos del fondo del sistema en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración.

100% 96%

1.1.2

Lograr la mejora en el proceso de ejecución de al menos un 95% de los proyectos del fondos del sistema, cuyos recursos son administrados en CONARE.

86% 82%


100% 90%

1.1.4

Lograr la mejorar del Sistema de Información de la Educación Superior Universitaria (SIESUE) por medio de al menos un instrumento de captura de datos.

100% 58%

Varias de las contrataciones para el Sistema de Información de la Educación Superior se realizaron a final de año, por lo tanto los recursos se encuentran comprometidos y se cancelarán en el 2017.

1.1.5

Lograr la mejora en la coordinación interuniversitaria por medio de un nuevo modelo de gestión de las comisiones interuniversitarias en un plan piloto.

15% 89%

Se elaboró una propuesta metodológica para el nuevo Modelo de Coordinación Interuniversitariola cual como parte del proceso del Plan Estratégico se replanteó para el año 2017.

1.1.6

Lograr un 90% en acciones de servicios de asesoría, apoyo técnico, investigativo y de secretaría técnica a las diferentes comisiones interuniversitarias.

100% 91%

1.2.1

Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.

86% 87%

1.3.1 Dar seguimiento al 80% de los resultados obtenidos en el año 2015 de las acciones del PLANES 2011-2015.

100% 69%

Para el seguimiento del PLANES de los resultados de las acciones del 2015 varias de las contrataciones se realizaron a final del año, por lo tanto están comprometidos y se cancelarán en el 2017.

1.3.2 Divulgar al 80% de los públicos metas del PLANES 2016-2020.

94% 85%

1.4.1

Lograr el desarrollo de al menos 2 estudios y 2 informes técnicos para el financiamiento 2017-2020 del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal

100% 99%

112



META


ANUAL OBSERVACIONES

1.5.1

Evaluar al menos un 90% de los proyectos interuniversitarios en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración que concluyeron en el año 2015.

100% 96%

1.6.1 Cumplir con el 100% de los servicios logísticos y administrativos para la institución.

100% 71%

Se tenía previsto la jubilación de varios funcionarios decidieron postergarla para el primer semestre del 2017. Además se presentó un ahorro en la partida de servicios públicos debido a buenas prácticas implementadas como parte del Plan de Gestión Ambiental Institucional.

1.6.2 Lograr el 60% semestral en el indice de cumplimiento de los programas de mantenimiento

100% 66% Algunas contrataciones se concretaron en el 2016 pero los recursos se encuentran comprometidos y se cancelarán en el 2017.


20% 5%

Los proyectos para la mejora de las instalaciones previstas se contrataron y se ejecutarán en el 2017, por lo que los recursos quedaron comprometidos y se cancelarán el próximo año.


100% 95%

1.6.5

Lograr la mejora del servicio de respuesta en la consulta y préstamo de documentos por medio de 12000 nuevos registros documentales.

0% 20% Se presentaron retrasos en la contratación del archivista que debía desarrollar el proyecto el cual se ejecutará en el 2017.

1.6.6 Cumplir con el 95% de los requerimientos de abastecimiento institucional.

93% 80%

En la partida de servicios generales no se presentaron reajustes de precios significativos y se precindió de un recurso en el contrato de seguridad, lo que representó algunos ahorros institucionales.


90% 11%

Parte del personal destacado a esta meta se jubiló a inicios del año, siendo sustituido meses después, disminuyendo la ejecución presupuestaria.

1.8.1

Lograr implementar el 90% de las NICSP aplicables al CONARE para mejorar la calidad de la información financiero contable.

100% 98%

1.8.2

Disminuir en al menos un 50% los procesos no documentados por dependencia en el Sistema de Gestión Calidad.

76% 70% Parte del personal destacado en esta meta no se contrató a tiempo completo lo que representa un ahorro en la partida de remuneraciones

1.8.3 Evaluar dos procesos/ servicios institucionales.

100% 64%

113



META


ANUAL OBSERVACIONES

1.8.4 Dar seguimiento a las acciones de mejora en dos procesos/servicios evaluados en el año 2015.

100% 62%

1.8.5 Implementar en un 100% el modelo de prestación de servicios institucional.

100% 64%

1.8.6

Lograr al menos definir dos planes específicos para dos instancias vinculados al Plan Estratégico del CONARE.

40% 46%

Se decidió a nivel institucional iniciar con la definición del Plan de Acción del Plan Estratégico para posteriormente definir los planes específicos alineados a éste. Además, se contrató el acompañamiento para desarrollar el PETIC y para el Plan Específico del CeNAT queda pendiente definir las iniciativas estratégicas, los recursos asociados a estas contrataciones quedaron comprometidos y se cancelarán en el 2017.

1.9.1

Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa y asesoría legal de la institución.

98% 87%

1.10.1

Lograr en al menos 5 temas, mecanismos para prevenir, detectar y corregir situaciones contrarias a la ética.

100% 93%

1.10.2 Implementar en un 100% las acciones previstas del año 2016 de la Estrategia de Ética Institucional.

85% 70%

Parte del personal destacado a esta meta se jubiló a inicios del año, siendo sustituido meses después, disminuyendo la ejecución presupuestaria.

1.10.3

Autoevaluar en un 100% el cumplimiento de las normas técnicas de tecnologías de información y comunicación

90% 61%

Parte del personal destacado en esta meta no se contrató para todo el año lo que representa un ahorro en la partida de remuneraciones

1.11.1

Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.

73% 94%

1.11.2 Lograr el 80% de los estudios de auditoria determinados por el nivel de riesgo.

79% 94%

1.11.3 Incrementar en un 10% la implementación de las recomendaciones.

0% 94%

1.12.1 Lograr implementar 80% de los subsistemas del modelo integral de gestión de talento humano.

88% 86%

114



META


ANUAL OBSERVACIONES


38% 75% La diferencia entre el cumplimiento de meta y la ejecución presupuestaria se debe a que la contratación del Director del CETIC se concretó hasta en el segundo trimestre del año. 1.14.1

Implementar buenas practicas según ITIl v3 por medio de 6 procesos de gestión de servicios de TI.

67% 83%

1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementación de dos plataformas de servicios de TI.

50% 71%

El proyecto inició su ejecución quedando pendiente la implementación en el 2017. Además se presentó un ahorro presupuestaria por cuanto se había previsto que para el desarrollo del mismo se requeriría un acompanamiento que no fue necesario contratar.

1.15.2

Cumplir el 100% de la infraestructura y equipo institucional de las TIC´s en

óptimas condiciones. 100% 70%

Se había previsto el acondicionamiento de una sala para videoconferencias y capacitación del CETIC la cual no se concretó en el 2016. Quedaron comprometidos recursos de algunas contrataciones previstas, las cuales se cancelarán en el 2017.

TOTAL

80% 76%

115

ANEXO 2: Evaluación Programa SINAES




CONARE


DEL PROGRAMA

METAS PRODUCTOS UNIDAD

DE MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RES-PONSABLES

Descripción Beneficiario Tipo I SEM II SEM I SEM II SEM

8

4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad.

2.1 Promover procesos de autoevaluación, conducir procesos de acreditación y reacreditación de acuerdo a las normas, criterios y procedimientos que los rigen, asegurando la revisión y actualización permanente de estos procesos de acuerdo a las buenas prácticas de calidad.

2.1.1 Cumplir con 136 procesos parauniversi-tarios, universitarios y posgrados evaluados.

Informes analizados

de las carreras en

las diferentes etapas del proceso de acreditación

Carreras parauniversi-

tarias, universitarias y posgrados

Inter-medio

Cantidad de

procesos evaluados

Procesos Evaluados

54 82 43 71 84%

Las evaluaciones realizadas corresponden a visita de pares (evaluación externa), visitas ILPEM (Informe de logros del Plan Especial de Mejora) y revisión de ACCM (Avance del cumplimiento del compromiso de mejoramiento).

La desviación se debe a que el proceso de acreditación es voluntario por lo que se recibieron menos carreras de lo esperado.

Atraer a nuevas universidad-des para que se afilien al sistema y por ende se comprome-tan a presentar nuevos procesos. Se promoverá en el 2017 la incorporación al proceso de evaluación de los programas de posgrado.

SINAES

3


2.2 Contribuir con las instituciones de educación superior costarricense a generar capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento continuo de la calidad mediante el liderazgo y promoción de iniciativas innovadoras en la búsqueda de la calidad.

2.2.1 Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevalua-ción, autorregula-ción y mejoramien-to continuo por medio de 300 personas capacitadas

Capacitacio-nes

realizadas a académicos

de instituciones de educación

superior

Personal docente y

administrati-vo de las carreras

universitarias y

parauniversi-tarias

(Personas Capacitadas)

Inter-medio

Cantidad de

personas capacita-

das

Personas Capacita-

das 60 90 60 90 100%

Capacitaciones sobre acreditación, instrumentos del modelos de acreditación a universidades y parauniversida-des. Se desarrollaron 7 capacitaciones adicionales a las previstas.

Las capacitaciones realizadas son actividades masivas atendiendo a universidades o parauniversida-des por lo que aumenta la cantidad estimada. Las mismas son actualizaciones sobre los procesos llevados a cabo por el SINAES por lo que se debe impartir a nuevos funcionarios de las unidades de calidad, centros que tienen un alto nivel de rotación de personal sobre todo en centros privados.

SINAES

116



CONARE


DEL PROGRAMA


DE MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RES-PONSABLES


7


2.3 Impulsar la investigación y generar conocimiento sobre la educación superior

2.3.1 Desarrollar un programa de investigación que busque producir ideas sobre la educación superior y calidad. Cátedra "Enrique Góngora"

Investigacio-nes que

fundamenten teóricamente la acitividad sustantiva

del SINAES.

Carreras universitarias y tomadores de decisión.

Final

Publicacio-nes de

investiga-ciones

Informes de

Investiga-ción y

actividades académi-

cas

100% 85% 85%

Se desarrollaron en el SINAES las siguientes investigaciones: 1.Publicaciones:Badilla, L., Zúñiga, S., & Montoya, S. (2016). Los Procesos de Autoevaluación en las Carreras de Educación Reacreditadas. In Coloquio: Curriculum-Sociedad. Voces, Tensiones y Perspectivas. Mexico: UNAM. 2. Rodríguez-García, J. M. (2016). Resultados de los procesos de acreditación observados a través del seguimiento. Una aproximación al estudio del impacto de la acreditación. In Congreso Internacional Universidad. Habana: Universidad de la Habana. Además se contrató al programa Estado de la Nación para el desarrollo de algunas investigaciones en áreas de Educación Superior y Acreditación.

SINAES

117



CONARE


DEL PROGRAMA


DE MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RES-PONSABLES


8


2.4 Consolidar una cultura de calidad. mediante el fomento de las carreras universitarias y parauniversita-rias además de incentivar los hábitos organizaciona-les de mejoramiento continuo en los centros educativos.


Poblaciones metas

(jóvenes, padres de Familia, Centros

Educativos) informados sobre temas de cultura de

calidad y acreditación.

Estudiantes Colegiales, padres de

familia, potenciales estudiantes

universitarios, Personas

de los centros

educativos (colegios,

universidad-des y

parauniversi-dades)

Final

Cantidad de

personas informadas

Personas Informadas

12500 37500 12500 26350 78%

• Organización de la Expo Calidad asistencia de prácticamente 10 mil jóvenes (también orientadores) • Reuniones con aproximada-mente 200 orientadores (7 reuniones regionales). Según datos del MEP cada orientador tiene influencia sobre 350 jóvenes. • Participación en la feria vocacional de la UCR, Fidélitas y de la Hispanoameri-cana, allí atendimos unos 15 mil jóvenes más, los respectivos orientadores. • Asistimos a 7 ferias del MEP y en cada una de esas ferias se atendieron entre mil y dos mil jóvenes. • Publicamos información en espacios dirigidos a jóvenes como A las puertas de la U, pautamos además cuñas de radio durante el primer semestre.

Para las ferias desarrolladas en las universidades no asistió la cantidad de personas esperada, por lo que disminuyó la cantidad de jóvenes informados.

Para el 2017 se replanteará el proyecto, estrategias y objetivos del programa de cultura de calidad de SINAES

SINAES

118



CONARE


DEL PROGRAMA


DE MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RES-PONSABLES


3 7


2.5. Desarrollar una gestión administrativa innovadora y ágil apoyada por las tecnologías de la información y la comunicación.

2.5.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrati-va del SINAES.

Informes

Consultas

Actividades

SINAES Sociedad

Final

Porcentaje de

acciones ejecutadas

Acciones ejecutadas

100% 100% 40% 80% 60%

Dentro de las actividades realizadas están: capacitación a funcionarios (indicadores de gestión, manejo personas difíciles, protocolo, actividades en el exterior, Cuba, México). La implementa-ción de mejoras del Sistema de información esta en proceso, actualmente se encuentra en análisis el proceso de acreditación.

El Sistema de Información del SINAES no fue implementado debido a que el proceso de acreditación se encuentra en una fase de rediseño de sus procesos, los cuales afectan directamente los elementos que conforman el sistema.

Las acciones correctivas van dirigidas y asociadas a estudio del proceso de evaluación (tiempos y trabas), con el fin de determinar nuevas posibilidades para hacer el proceso más eficiente.

SINAES

119

Vinculación Anual Plan-Presupuesto SINAES 2016

METAS PRESUPUESTADO/



BIENES DURADEROS


TOTAL PRESUPUESTO

2.1.1

Presupuesto 356.361.888 638.361.260 0 0 0 994.723.148

Ejecución 232.303.459 239.339.511 0 0 0 471.642.970

% Ejecución 65% 37% 0% 0% 0% 47%

2.2.1

Presupuesto 114.930.971 99.835.000 0 0 0 214.765.971

Ejecución 86.467.433 34.851.826 0 0 0 121.319.258

% Ejecución 75% 35% 0% 0% 0% 56%

2.3.1

Presupuesto 73.631.850 60.681.960 0 0 0 134.313.811

Ejecución 55.856.124 8.987.904 0 0 0 64.844.028

% Ejecución 76% 15% 0% 0% 0% 48%

2.4.1

Presupuesto 99.873.680 734.954.961 0 0 0 834.828.641

Ejecución 74.325.435 336.764.041 0 0 0 411.089.476

% Ejecución 74% 46% 0% 0% 0% 49%

2.5.1

Presupuesto 169.150.457 111.335.474 64.476.855 64.380.546 16.090.000 425.433.331

Ejecución 128.466.213 24.973.220 6.219.593 10.717.722 4.685.831 175.062.579

% Ejecución 76% 22% 10% 17% 29% 41%

TOTAL

Presupuesto 813.948.846 1.645.168.655 64.476.855 64.380.546 16.090.000 2.604.064.902

Ejecución 577.418.664 644.916.502 6.219.593 10.717.722 4.685.831 1.243.958.311

% Ejecución 71% 39% 10% 17% 29% 48%

120

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria SINAES 2016

META DESCRIPCIÓN DE LA META

% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA META


ANUAL OBSERVACIONES

2.1.1

Cumplir con 136 procesos parauniversitarios, universitarios y posgrados evaluados.

84% 47%

El porcentaje de ejecución se vio afectada por que al presentarse una menor cantidad de carreras a las previstas se generaron ahorros realtivos a la adquisición de boletos aéreos, reservaciones en hoteles, solicitudes de transportes, materiales, Además se comprometieron recursos por evaluaciones presentadas en los últimos meses del año, los cuales se cancelarán en el 2017. Además los procesos de maestrías no se presentaron para procesos de acreditación esto dado que están en una etapa inicial de autoevaluación.

2.2.1


100% 56%

A pesar de que se logró capacitar al 100% de la meta establecida, este tipo de tareas siguen siendo de un bajo costo para SINAES, practicamente los salarios de los funcionarios a cargo. Esto se debe a que en la gran mayoría de los casos, las capacitaciones solicitadas por las instituciones ES son en temas básicos sobre acreditación y los modelos de SINAES, por lo que los funcionarios pueden impartir las mismas. Otro factor es que los mismos centros facilitan sus instalaciones y se hacen cargo de costos asociados, por lo que SINAES no incurre en costos adicionales.

2.3.1

Desarrollar un programa de investigación que busque producir ideas sobre la educación superior y calidad. Cátedra "Enrique Góngora"

85% 48%

Debido al cambio en la presidencia del Consejo Nacional de Acreditación, se reformularon los proyectos de investigación, incialmente planteados creando una cartera de proyectos los cuales están en face de planeación por lo que no fueron ejecutados durante el 2016.


78% 49%

La diferencia entre el cumplimiento de meta y la ejecución presupuestaria se debe a la finalización de los contratos para el manejo de manejo de redes, páginas web y relaciones públicas (servicios de gestión y apoyo e información). Estas contrataciones se analizaron y esta en proceso de reformulación lo que implicó ahorros presupuestarias, por cuanto el SINAES tuvo que aumentar la presencia en colegios y ferias vocacionales, de forma directos entre las poblaciones meta del SINAES. Es importante destacar una cantidad importante de recursos quedaron comprometidos los cuales van a ser cancelados en el 2017.

2.5.1

Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del SINAES.

60% 41%

La diferencia entre el cumplimiento de meta y la ejecución presupuestaria se debe a que no se realizaron algunos proyectos específicos como la puesta en marcha del SI_SINAES, el cual se encuentra en fase de análisis(rediseño de procesos). Además algunas compras de equipos informáticos, mobiliario y licencias no se concretaron dado que no hubo contratación del nuevo personal previsto. Algunos recursos quedaron comprometidos para ser cancelados en el 2017.

TOTAL 81% 48%

121

ANEXO 3: Evaluación Programa CeNAT



OBJETIVOS ESTRATEGI-

COS DEL CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CIÓN

ALCANZADA

% CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES

DESVIA-CIÓN

MEDIDAS CORRECTI-

VAS

RESPONSA-BLES

Descripción Beneficiario Tipo I SEM. II

SEM. I

SEM. II

SEM.

9 y 1

4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.

3.1 Desarrollar experticia en diversas áreas de la investigación y el desarrollo de la computación avanzada, para promover la colaboración con el gobierno, la industria y la academia en solución de problemas en ciencia computacional y computación

paralela y distribuida

3.1.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del Colaboratorio en ciencia computacional y computación paralela y distribuida

Investigacio-nes, actividades de transferencia de conocimiento, proyectos y servicio computacio-nal

Academia, Instituciones gubernamen-tales, Instituciones privadas y sociedad civil, tanto a nivel nacional como a nivel internacional.

Inter-medio

Porcentaje

Activida-des e

indicado-res

realizados

50% 50% 50% 40% 90%

Laboratorio CNCA

9 y 1


3.2 Promover, facilitar y ejecutar proyectos de investigación y difusión académica así como de vinculación empresarial en el campo de la geomática y misiones aerotransporta-das

3.2.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del PRIAS de investigación en el campo de la geomática y misiones aerotransporta-das

Proyectos de vinculación e investigación, publicacio-nes y transferencia de conocimiento


Inter-medio

Porcentaje

Activida-des e

indicado-res

realizados

50% 50% 50% 45% 95%

Laboratorio PRIAS

122



COS DEL CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CIÓN

ALCANZADA


OBSERVA-CIONES

DESVIA-CIÓN

MEDIDAS CORRECTI-

VAS

RESPONSA-BLES


SEM. I

SEM. II

SEM.

9 y 1


3.3 Generar soluciones biotecnológicas innovadoras a partir de la vinculación estratégica con los sectores académico, empresarial y gubernamental en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud

3.3.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del CENIBIOT en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud

Proyectos de vinculación y públicos, publicaciones, patentes y actividades de transferencia de conocimiento


Inter-medio

Porcentaje

Activida-des e

indicado-res

realizados

50% 50% 50% 50% 100%

Laboratorio Cenibiot

9 y 1


3.4 Mejorar la calidad de vida de las personas generando investigación básica y aplicada y utilizando herramientas de alta tecnología medioambienta-les y agroalimenta-rias

3.4.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de Gestión Ambiental en temas medioambienta-les y agroalimenta-rias

Proyectos, publicaciones y transferencia de conocimien-tos


Inter-medio

Porcentaje

Activida-des e

indicado-res

realizados

50% 50% 50% 50% 100%

Área de Gestión

Ambiental

9 y 1


3.5 Generar investigación, innovación, enseñanza y extensión en el área de la micro y bio-nanotecnocien-cia con potenciales aplicaciones que impacten los sectores gobierno, empresa y academia

3.5.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de LANOTEC en el área de la micro y bio-nanotecnocien-cia

Proyectos, convenios, patentes, publicaciones y transferencia de conocimien-tos


Inter-medio

Porcentaje

Activida-des e

indicado-res

realizados

50% 50% 50% 50% 100%

Laboratorio LANOTEC

123



COS DEL CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICADO-RES


META

PROGRAMA-CIÓN

ALCANZADA


OBSERVA-CIONES

DESVIA-CIÓN

MEDIDAS CORRECTI-

VAS

RESPONSA-BLES


SEM. I

SEM. II

SEM.

9 y 1


3.6. Ejecutar actividades de investigación que permitan al país un desarrollo competitivo de los diferentes sectores de la sociedad, en el ámbito económico, social y ambiental, mediante la innovación, desarrollo, capacitación y servicios en ciencia y tecnología


Actividades colaborativas


Inter-medio

Porcentaje

Activida-des

desarrolla-das

50% 50% 50% 50% 100%

Dirección CeNAT

9 y 1


3.7 Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación necesarios para consolidar el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal.


Informes de seguimiento del proyecto de mejoramiento de la educación superior,

Universida-des estatales

Final Informes

realizados

Número de informes

realizados 5 11 5 11 100%

Banco Mundial

124

Vinculación Anual Plan-Presupuesto CeNAT 2016

META PRESUPUESTADO/



BIENES DURADEROS


TOTAL PRESUPUESTO

3.1.1

Presupuesto 62 039 908 2 542 718 530 000 482 850 7 251 303 72 846 779

Ejecución 58 113 353 1 760 838 310 298 482 850 4 549 925 65 217 265

% Ejecución 94% 69% 59% 100% 63% 90%

3.2.1

Presupuesto 100 681 091 4 401 830 2 700 366 18 416 955 2 228 219 128 428 460

Ejecución 100 681 091 4 401 830 2 700 367 18 416 955 2 228 219 128 428 462

% Ejecución 100% 100% 100% 100% 100% 100%

3.3.1

Presupuesto 268 062 366 53 409 030 33 544 897 58 170 628 9 706 515 422 893 435

Ejecución 259 603 166 49 706 224 26 532 524 58 170 628 8 634 591 402 647 132

% Ejecución 97% 93% 79% 100% 89% 95%

3.4.1

Presupuesto 28 211 189 2 603 820 655 988 2 560 192 0 34 031 189

Ejecución 28 211 189 2 603 820 655 988 2 560 192 0 34 031 189

% Ejecución 100% 100% 100% 100% 0% 100%

3.5.1

Presupuesto 125 451 516 13 341 232 17 279 716 4 600 592 3 856 808 164 529 864

Ejecución 125 285 445 12 823 776 16 452 962 4 600 592 2 835 245 161 998 020

% Ejecución 100% 96% 95% 100% 74% 98%

3.6.1

Presupuesto 51 537 854 56 826 131 879 804 192 159 300 61 596 025 362 999 114

Ejecución 16 944 112 56 826 131 879 804 135 159 611 43 889 029 253 698 686

% Ejecución 33% 100% 100% 70% 71% 70%

3.7.1

Presupuesto 40 961 506 9 998 549 6 518 965 5 869 102 1 547 878 64 896 000

Ejecución 40 961 506 9 998 549 6 518 965 5 869 102 1 547 878 64 896 000

% Ejecución 100% 100% 100% 100% 100% 100%

TOTAL

Presupuesto 676 945 430 143 123 310 62 109 736 282 259 619 86 186 746 1 250 624 841

Ejecución 629 799 863 138 121 168 54 050 907 225 259 929 63 684 886 1 110 916 754

% Ejecución 93% 97% 87% 80% 74% 89%

125

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria CeNAT 2016



META

% DE EJECUCION PRESUPUESTARI

A ANUAL OBSERVACIONES

3.1.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del Colaboratorio en ciencia computacional y computación paralela y distribuida

90% 90%

3.2.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del PRIAS de investigación en el campo de la geomática y misiones aerotransportadas

95% 100%

3.3.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del CENIBIOT en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud

100% 95%

3.4.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de Gestión Ambiental en temas medioambientales y agroalimentarias

100% 100%

3.5.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de LANOTEC en el área de la micro y bio-nanotecnociencia

100% 98%


100% 70%

La ejecución del CeNAT va conforme a lo que se programó, se ve un porcentaje bajo en la ejecución presupuestaria, pero se debe a que existen montos comprometidos por pagar en los primeros meses, como lo son becas por 17 millones; contrato de remodelación 57 millones, con estos dos rubros la ejecución pasaría a un 95%. La diferencia que queda corresponde a la plaza del director del CeNAT que no se contrató.


100% 100%

TOTAL 98% 89%

126

ANEXO 4: Evaluación Programa PEN




CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICA-DORES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPON-SABLES


SEM. II

SEM. I SEM.

II SEM.

2 5 9

4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.


4.1.1 Realizar el 100% de las investigacio-nes para la publicación del Informe Estado de la Nación

Documento "Estrategia General de Investigación del Informe Estado de la Nación (2013)

Equipo PEN Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones

realizadas 1 1 100%

Adicionalmente se efectuó una investigación adicional a la programada

PEN

2 5 9




Investigacio-nes de base

CONARE Sociedad Docentes

Estudiantes Comunicado-

res Instituciones públicas y privadas

Internaciona-les y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Universida-des

Inter-medio

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones

realizadas 5 35 5 35 100% PEN

127



CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICA-DORES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPON-SABLES


SEM. II

SEM. I SEM.

II SEM.

2 5 9


4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o

sobre un tema específico


Compendio estadístico




Internaciona-les y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Universida-des

Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones

realizadas 1 1 100% PEN

259




6 capítulos del Informe Estado de la Nación




Internaciona-les y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Universida-des

Inter-medio

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones


2 5 9




Informe Estado de la Nación (2015)




Internaciona-les y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Universida-des

Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones

realizadas 2500 1000 40%

Se decidió, realizar una menor impresión de ejemplares del Informe en el 2016 y recurrir más a versiones digitales del mismo.

PEN

128



CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICA-DORES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPON-SABLES


SEM. II

SEM. I SEM.

II SEM.

2 3


4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico.

4.1.2 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la preparación del Informe Estado de la Educación

Documento "Estrategia General de Investigación"

Equipo PEN Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones


2 3

4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores

productivos, instituciona-les y sociales.

4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de

investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico

4.1.2 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la

preparación del Informe Estado de la Educación

Investigacio-nes para el Estado de la

Educación




Internaciona-les y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Universida-des

Inter-medio

Porcentaje de

investiga-

ciones

Investiga-ciones


129



CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICA-DORES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPON-SABLES


SEM. II

SEM. I SEM.

II SEM.

2



4.1.3 Realizar el 100% de la consulta de temas del Sexto Informe Estado de la Región

Documento "Estadísticas de Centroaméri-ca"




Internaciona-les y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Universida-des, región

centroameri-cana

Final Porcentaje

de consultas

Consulta de temas

1 0,7 70%

La meta que tiene un menor nivel de cumplimiento es la del proyecto Estado de la Región y la principal razón es que dado, el nivel de recursos disponibles se va a cambiar la estrategia de trabajo del Informe. Además, como el informe se atrasó en presentar los resultados la estrategia de difusión apenas está finalizando y las labores de planeamiento del Informe o de lo que será el Estado de la Región se atrasaron y aunque estarán listas para el primer trimestre, están en etapas iniciales.

Se presentaron diversas entregas tardías de los productos de investigación por faltantes de información y atrasos en la edición del Informe final. Esto provocó atrasos en la presentación del Informe. Además, se presentó la renuncia de un investigador del equipo técnico del Estado de la Región, lo que provocó que la capacitación y difusión del informe se concentrara en una sola persona y no se pudiera trabajar con más tiempo la estructura del Informe y someter a consulta el nuevo temario.

Se está ajustando la metodolo-gía de trabajo y se espera para este fin de año tener una propuesta de la estructura del documento pero con indicado-res a nivel municipal para todas CA, cuya actualiza-ción se iniciará en el 2017

PEN

2








Internaciona-les y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Universida-des, región

centroameri-cana

Final Porcentaje

de consultas

Consulta de temas

1 0,2 20%

Cambios en la metodología de preparación del Informe y disminución de financiamiento regional, hacen que se deba pensar en reformular la forma de hacer el Estado de la Región y el tamaño o tipo de informe.

PEN

130



CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICA-DORES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPON-SABLES


SEM. II

SEM. I SEM.

II SEM.

2 5 9



4.1.4 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia


Beneficiario Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones


259




Investigacio-nes de base

Poder Judicial

Sociedad Docentes


res Instituciones públicas y privadas y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones


2 5 9




4 capítulos editados y terminados

Poder Judicial

Sociedad Docentes



y organizacio-

nes no gubernamen-

tales

Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones

realizadas 4 2 50%

Atraso en las entregas de investigaciones dificultaron la edición de los capítulos

Se reforzó el equipo por medio de la contrata-ción de servicios profesiona-les.

PEN

2 5 9




Plataforma 3.0

actualizada y puesta en

línea

CONARE, Sociedad Docentes



y organizacio-

nes no gubernamen-

tales


Avance del proyecto

1 1 100% PEN

131



CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICA-DORES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPON-SABLES


SEM. II

SEM. I SEM.

II SEM.

2 5 9




Sistema de seguimiento de proyectos

de investigación, extensión y capacitación

de las universidad-des puesto

en funcionamien

-to




y organizacio-

nes no gubernamen-

tales


Avance del proyecto

1 1 100% PEN

259



4.1.6 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas sobre un tema relacionado al Desarrollo Humano Sostenible

2 Investigacio-nes sobre DHS



res Instituciones públicas y privadas y

organizacio-nes no

gubernamen-tales

Final

Porcentaje de

investiga-ciones

Investiga-ciones

realizadas 1 1 1 0,4 70%

Por las diversas funciones y actividades que realiza el Director del PEN, se atrasó el proceso de diseño de investigaciones del TLC-CA. Solo se realizaron los términos de referencia y se finalizó una investigación

Diseñar con más tiempo la investiga-ción

PEN

2 5 9



4.2.1 Lograr la capacitación de al menos 10.000 personas con los resultados de los Informes Estado de la Nación

Personas capacitadas en actividades de presentación de resultados




y organizacio-

nes no gubernamen-

tales

Final

Cantidad de

personas capacita-

das

Personas Capacita-

das 4000 6000 5932 4100 100% PEN

132



CONARE


DEL PROGRAMA

METAS

PRODUCTOS UNIDAD DE

MEDIDA

INDICA-DORES


META

PROGRAMA-CION

SEMESTRAL ALCANZADA

CUMPLIMIENTO ANUAL

OBSERVA-CIONES


TIVAS

RESPON-SABLES


SEM. II

SEM. I SEM.

II SEM.

2 5 9 12


4.2 Capacitar a la población en temas de desarrollo humano sostenible por medio de la aplicación de una estrategia de difusión que incluya actividades de

difusión y capacitación

4.2.2 Realizar la publicación de 1,800 materiales de difusión por diferentes medios (incluye: boletines, publicaciones en redes sociales, envios de e mail marketing)

Materiales de difusión




y organizacio-

nes no gubernamen-tales a nivel centroameri-

cano y nacional

Final

Cantidad de difusión

de materiales

Difusión 392 588 354 630 100%

Se difundieron 2 materiales adicionales a los programados

PEN

2 5 9


4.3 Apoyar la gestión institucional del PEN.

4.3.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrati-va del PEN.

Informes Consultas Actividades

Funcionarios del PEN

Final

Porcentaje de

acciones ejecutadas

Acciones ejecutadas

100% 100% 100% 100% 100% PEN

133

Vinculación Anual Plan-Presupuesto PEN 2016

METAS PRESUPUESTO/EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS

BIENES DURADEROS


TOTAL PRESUPUESTO

4.1.1

Presupuesto 145.268.979 154.422.048 0 0 0 299.691.027

Ejecución 137.686.842 124.439.784 0 0 0 262.126.626

% Ejecución 95% 81% 0% 0% 0% 87%

4.1.2

Presupuesto 213.735.610 72.809.713 0 0 746.321 287.291.644

Ejecución 200.848.005 55.905.391 0 0 74.918 256.828.314

% Ejecución 94% 77% 0% 0% 10% 89%

4.1.3

Presupuesto 112.579.985 40.891.733 0 0 0 153.471.718

Ejecución 102.076.361 34.245.253 0 0 0 136.321.614

% Ejecución 91% 84% 0% 0% 0% 89%

4.1.4

Presupuesto 108.719.972 55.357.626 0 0 0 164.077.598

Ejecución 105.572.058 39.178.503 0 0 0 144.750.561

% Ejecución 97% 71% 0% 0% 0% 88%

4.1.5

Presupuesto 103.974.926 38.571.680 0 0 0 142.546.606

Ejecución 81.426.412 25.727.530 0 0 0 107.153.942

% Ejecución 78% 67% 0% 0% 0% 75%

4.1.6

Presupuesto 15.162.329 51.301.171 0 0 0 66.463.500

Ejecución 11.612.007 13.828.605 0 0 0 25.440.612

% Ejecución 77% 27% 0% 0% 0% 38%

4.2.1

Presupuesto 68.893.423 54.241.263 2.250.000 0 0 125.384.686

Ejecución 63.872.998 43.692.197 953.970 0 0 108.519.165

% Ejecución 93% 81% 42% 0% 0% 87%

4.2.2

Presupuesto 106.803.972 30.408.200 0 2.470.000 0 139.682.172

Ejecución 101.439.616 19.272.180 0 303.246 0 121.015.042

% Ejecución 95% 63% 0% 12% 0% 87%

4,3

Presupuesto 4.517.131 15.354.355 10.626.423 11.689.202 0 42.187.112

Ejecución 3.933.069 10.513.840 4.211.515 10.431.418 0 29.089.842

% Ejecución 87% 68% 40% 89% 0% 69%

TOTAL

Presupuesto 879.656.326 513.357.790 12.876.423 14.159.202 746.321 1.420.796.063

Ejecución 808.467.368 366.803.283 5.165.485 10.734.663 74.918 1.191.245.718

% de ejecución 92% 71% 40% 76% 10% 84%

134

Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria PEN 2016



META


ANUAL OBSERVACIONES

4.1.1

Realizar el 100% de las investigaciones para la publicación del Informe Estado de la Nación

88% 73% Los productos asociados a estas metas tuvieron un nivel importante de avance. Sin embargo, la entrega de algunos informes finales de los investigadores no se realizó a tiempo del cierre institucional, por lo que sus pagos quedaron para realizarse en el 2017. Esto provoca que el nivel de ejecución presupuestaria sea inferior a las metas. Además, en el 2016 se realizó la implementación del sistema GRP, lo cual implicó una manera de formular, que podría explicar las diferencias, pero que se espera sean corregidos en el 2017. Otro aspecto, es que en la partida de remuneraciones, se dio la renuncia de un funcionario en el PEN, que no fue posible reemplazar, por los plazos de contratación existente.

4.1.2

Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Educación

96% 64%

4.1.3

Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia

45% 59%

4.1.4

Realizar el 100% de las investigaciones propuestas sobre un tema relacionado al Desarrollo Humano Sostenible

83% 74%


100% 67%


70% 38%

Hubo un gran avance en la planeación de los productos a desarrollar y se concretaron los términos de referencia de algunos de los estudios. Sin embargo, el nivel de ejecución es bajo porque las investigaciones quedaron en etapa de planeación, no se ejecutaron pagos hasta poder recibir los primeros insumos solicitados.

4.2.1

Lograr la capacitación de al menos 10.000 personas con los resultados de los Informes Estado de la Nación

100% 87%

Debido a que la presentación del informe y varias de las actividades se programaron para final de año, quedaron varios compromisos presupuestarios que se atenderán en el 2017.

4.2.2

Realizar la publicación de 1,800 materiales de difusión por diferentes medios (incluye: boletines, publicaciones en redes sociales, envíos de e mail marketing)

100% 68%

4.3.1

Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del PEN.

100% 69%

TOTAL 87% 84%

135

Anexo 5: MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

Visión

Ser un referente nacional e internacional como un articulador del sistema de educación

superior para el desarrollo y la vinculación con la sociedad.

Misión

Gestionar de manera innovadora la acción sistemática de las IESUE para promover el

desarrollo nacional según los mandatos del Convenio de Coordinación y la Constitución

Política.

Fin estratégico

Fortalecer el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal mediante la trasformación

innovadora de la institución para promover el desarrollo en la sociedad costarricense.

136

Políticas Institucionales

Para el 2016 las políticas institucionales fueron definidas de acuerdo a los ejes

estratégicos y temas establecidos en el Plan Nacional de Educación Superior Universitaria

Estatal 2011-2015.

N° Política

1

Establecerá vínculos con las instituciones de gobierno, de sectores sociales y

productivos, y suscribirá acuerdos y convenios con entes nacionales o extranjeros,

con el fin de favorecer la coordinación con las Instituciones de Educación Superior


2 Impulsará la investigación sistemática de la realidad del país, con el propósito de

ofrecer información pertinente y oportuna a la sociedad.

3

Fomentará espacios de articulación entre las instituciones de educación superior

universitaria estatal y otros actores del sistema educativo nacional, para fortalecer la

educación como un bien público.

4 Integrará en las acciones del quehacer institucional la responsabilidad con el

ambiente, con el fin de contribuir con el desarrollo sustentable.

5

Desarrollará proyectos vinculados con instituciones, organizaciones sociales y con el

sector empresarial para atender las áreas prioritarias de la población costarricense y

generar impacto en las diferentes regiones del país.

6 Desarrollará proyectos, actividades de investigación y análisis sobre la situación de

las personas graduados en el mercado laboral.

7

Promoverá en las instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal el

desarrollo de procesos de innovación educativa, atendiendo las demandas de la

sociedad.

8

Promoverá el mejoramiento del sistema educativo mediante los procesos de

autoevaluación, acreditación y certificación de los programas, proyectos y procesos

universitarios.

9

Fortalecerá la investigación en las instituciones de Educación Superior Universitaria

Estatal que apoye el proceso de innovación tecnológica para contribuir con el

mejoramiento de la sociedad.

10 Promoverá el uso de las tecnologías de información y comunicación en el quehacer

institucional y en la integración del sistema universitario estatal.

137

N° Política

11 Promoverá la consecución de los propósitos fundamentales y las políticas que rigen

a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal.

12 Propiciará la difusión de los resultados que se deriven del quehacer institucional e

interuniversitario.

13 Apoyará a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal en su esfuerzo

por mejorar su financiamiento.

14 Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación necesarios para

consolidar el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal.

15 Fortalecerá el desarrollo integral de los funcionarios para mejorar la calidad del

quehacer institucional.

16 Fortalecerá los procesos de planificación y de gestión de calidad institucional para

garantizar el mejoramiento continuo y la pertinencia de sus acciones.

17 Fortalecerá la cultura de transparencia y rendición de cuentas del Conare en sus

actividades y promoverá la eficacia y eficiencia en los diversos ámbitos de su gestión.

138

Ejes y Objetivos Estratégicos

Eje estratégico Objetivos estratégicos

1. Fortalecer la planificación en el

Sistema (SESUE)

1.1 Proponer las políticas comunes en el SESUE

(académico –administrativo)

1.2 Fortalecer la Coordinación en la SESUE

1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas

relacionadas con educación superior

1.4 Evaluar sistemáticamente los resultados e impacto.

2. Asegurar el Financiamiento

sostenido para el Sistema (SESUE)

2.1 Elaborar propuestas y evaluar alternativas de

financiamiento

2.3 Evaluar la utilización de los recursos asignados para

el fortalecimiento del SESUE

3. Transformar la gestión

institucional bajo un enfoque de

mejora continua

3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia

una gestión de Calidad

3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y

rendición de cuentas

3.3 Fortalecer el recurso humano de manera integral y la

capacidad institucional para su gestión

3.4 Establecer mecanismos que favorezcan la vinculación

e integración entre las instancias de CONARE

3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información

Integrado para el desarrollo de la gestión institucional

4. Fortalecer la acción sistémica, su

pertinencia e impacto con la

sociedad

4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de

respuesta oportuna de la Educación Superior a las

necesidades de la sociedad

4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores

productivos, institucionales y sociales.

4.3 Desarrollar iniciativas que fortalezcan las capacidades

interinstitucionales y trabajo en redes

139

Valores

El Conare en sesión 30-12 del 20 de noviembre del 2012 aprobó el Manual de Principios Éticos

que contiene los valores que deben aplicar cada uno de los colaboradores de la institución:

Honestidad: Describe una serie de virtudes propias de las personas que ejercen cargos

públicos: rectitud, decencia, dignidad. Algunas conductas que manifiestan la práctica del valor

son: puntualidad; utilización adecuada de los recursos de la institución; cumplimiento de la

normativa interna; conciencia ecológica; transparencia en procedimientos y trámites, etc.

Respeto - tolerancia: El respeto es, probablemente, el mejor camino para la tolerancia, puesto

que quien mira con cuidado y atención, trasciende el prejuicio, para brindar atención a las

personas, a sus argumentos y no a percepciones subjetivas. Algunas conductas que

manifiestan la práctica del valor son: escucha atenta al otro, en toda situación; trato igualitario,

conocer a las personas y procesos con los interactúa, cuidar la forma de dirigirse a los demás,

tanto de forma verbal como no verbal; cuidar particularmente los juicios de valor que se realizan

de las demás personas; tolerar las diversas personalidades y temperamentos; etc.

Responsabilidad - Compromiso - Disciplina:

Responsabilidad: Debe de entenderse como una respuesta a los deberes asumidos;

Características fundamentales de esta modalidad de respuesta son los otros dos valores a los

que hacemos referencia; compromiso y disciplina.

Compromiso: es reunirnos para sacar adelante una tarea, una misión, uniendo lo mejor de

nuestras voluntades y esfuerzos.

Disciplina: Aprendizaje al que accedo gustosamente porque siento pertenencia por quien lo

realiza. Algunas conductas que manifiestan la práctica del valor son: aprovechar el tiempo de

manera adecuada; hacer el trabajo bien hecho para provecho institucional, con la conciencia

clara de que así se construye una sociedad mejor; aceptar la crítica y hacer de manera

constructiva y leal; el trabajo bien hecho, como producto de una decisión personal, no como

resultado de una imposición; etc.

140

Comunicación: Requiere de un conjunto de valores para poderse verificar de modo adecuado.

La comunicación hace posible la vida de las organizaciones, puesto que permite el trabajo día

a día, y con él, la consecución de los objetivos de cada uno de nuestros programas.

Comunicaciones fluidas y eficientes derivan en organizaciones ágiles y buenos ambientes

laborales. Algunas conductas que manifiestan la práctica del valor son: Ser claros en las

comunicaciones; promover y aprovechara las reuniones informativas periódicas; no confundir

temas personales con laborales; responder de forma oportuna los asuntos que se nos solicita;

etc.

Lealtad: Es cumplir con las leyes, pero de la fidelidad, del honor, de la bondad en el trato con

los demás, particularmente con quienes comparto deberes, tareas o alguna forma de

parentesco. Algunas conductas que se derivan de este valor: cumplir reglamentos; generar

sentido de pertenencia; respetar a las jerarquías y a todos los compañeros; colaborar en la

resolución de los problemas; ser reservados y prudentes; ser solidarios; valorar especialmente

el trabajo compartido; etc.

Trabajo en equipo: El trabajo es una obra, no una imposición, sino la posibilidad de generar

algo con nuestras manos o nuestra inteligencia. Algunas conductas que se derivan de este

valor: hacer un trabajo de calidad y excelencia; proactivos; respetar y tolerar las diferencias;

dialogar y discutir con madurez; en caso de que se requiera, procurar conseguir condiciones

más justas de trabajo; etc.

evaluaciÓn presupuestaria y del plan · 2017-02-17 · 1 presentaciÓn para la elaboración de...

Documents