informe evaluaciÓn presupuestaria al 31 de diciembre, 2015³n... · referente al informe de...

COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN Departamento de Planificación

Sección de Programación y Evaluación

INFORME EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA

Al 31 de diciembre, 2015

Febrero 2016



Tel:2527-8600-Fax:2527-8600-www.conape.go.cr-50metros Este de la Fuente de La Hispanidad. San Pedro de Montes de Oca-San José de Costa Rica

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TABLA DE CONTENIDO

I. PRESENTACIÓN ......................................................................................................................... 3

II. COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS Y GASTOS ............................ 3

Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2015 .................................................................................................................... 3

Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2015 ..................................................................................................................... 4

III. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PARCIAL –SUPERÁVIT O DÉFICIT–

5

IV. DESVIACIONES DE MAYOR RELEVANCIA........................................................................... 5

Cuadro 3: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Ingresos 2014-2015 .......................................................................................... 5

Cuadro 4: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Egresos 2014-2015........................................................................................... 6

V. DESEMPEÑO DE LA PLANIFICACIÓN CONTENIDA EN EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

APROBADO ........................................................................................................................................ 7

VI. DESEMPEÑO RELACIONADO CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO ................. 12

VII. SEGUIMIENTO DE METAS ANUALES POR PROGRAMA .................................................. 13

a. Proyecto Registro de la Solicitud de préstamo en línea –RESOLI- ............................................................................................ 14

b. Proyecto Solicitud de Desembolso e Información de Universidad –SODELIUN- ....................................................................... 15

Resumen del Grado de Avance de las Metas ....................................................................................................................................... 16

VIII. SITUACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA GLOBAL .............................................................. 17

IX. MEDIDAS CORRECTIVAS Y ACCIONES A SEGUIR ........................................................... 19

Tel:2527-8600-Fax:2527-8600-www.conape.go.cr-




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I. Presentación

De conformidad con lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, emitidas por medio de la Resolución R-DC-024-2012, se realiza el presente documento el cual incluye la información referente al Informe de Evaluación Presupuestaria del año 2015, según lo establecido en la norma 4.5.6. II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos

Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2015

Los ingresos efectivos en el año 2015 fueron de ¢29.412 millones. Los dos principales ingresos suman una participación del 98%, los cuales se encuentran compuestos por:

1. La recuperación de principal e intereses sobre préstamos concedidos a estudiantes, compuesto por la

partida Intereses y comisiones sobre préstamos al Sector Privado y la partida Recuperación de

Préstamos al Sector privado, cuya cifra consolidada de ambas partidas asciende a ¢15.489 millones,

con una ejecución presupuestaria del 105% y una participación del 53%.

2. Y las Transferencias Corrientes (Aporte bancario), que se encuentran compuestas por los aportes

bancarios tanto públicos como privados, con la suma de ¢13.314 millones, cifra que representa una

ejecución presupuestaria del 133% y una participación del 45% de los ingresos totales.

TOTAL INGRESOS 26.525.375.578,13 29.412.477.214,25 111% 100%

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 19.348.609.053,16 23.896.120.426,96 124% 81%

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 9.195.027.358,00 10.473.341.162,74 114% 36%

1.3.2.3.01.00.0.0.000 Intereses sobre títulos valores 265.625.952,00 495.789.277,81 187% 2%

1.3.2.3.02.00.0.0.000 Intereses y Comisiones sobre Préstamos 8.923.906.653,00 9.972.219.844,14 112% 34%

1.3.2.3.03.00.0.0.000 Otras Rentas de Activos Financieros 5.494.753,00 5.332.040,79 97% 0%

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios 137.116.978,00 109.045.218,48 80% 0%

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.016.464.717,16 13.313.734.045,74 133% 45%

1.4.1.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Público 5.261.966.147,14 7.083.827.078,99 135% 24%

1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Privado 4.754.498.570,02 6.229.906.966,75 131% 21%

2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 5.614.892.189,00 5.516.356.787,29 98% 19%

2.3.2.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos al Sector Privado 5.614.892.189,00 5.516.356.787,29 98% 19%

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 1.561.874.335,97 0,00 0% 0%

3.3.0.0.00.00.0.0.000 Recursos de vigencias anteriores 1.561.874.335,97 0,00 0% 0%

Rubros Presupuesto Anual Total EjecutadoPorcentaje

Ejecución

Porcentaje de

Participación





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Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2015

Los egresos efectivos en el año 2015 fueron de ¢25.091 millones. Los tres principales egresos suman una participación del 98%, los cuales se encuentran compuestos por:

1. La mayor erogación correspondió a los Desembolsos a estudiantes (Activos Financieros) por ¢22.068

millones, que representa un 88% de los egresos totales del año y una ejecución del 100%. Este rubro

atiende la función sustantiva de la Institución.

2. La partida Remuneraciones contempla los gastos por concepto de sueldos para cargos fijos, tiempo

extraordinario, recargo de funciones, dietas, incentivos salariales y las contribuciones patronales, el cual

se ve afectado por el incremento salarial por costo de vida. La ejecución presupuestaria anual de esta

partida alcanzó el 94% con una participación del 6% en el presupuesto total.

3. La partida Servicios tiene una participación del 4% en el total de egresos y una ejecución del 63% con

respecto a lo presupuestado total. Esta partida contempla gastos como: pagos por servicios públicos,

servicios de mantenimiento y reparación, así como la contratación de diversos servicios de carácter

profesional y técnico, servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u

ordinaria, preventiva y habitual de bienes de capital de la Institución y por obligaciones que la Institución

contrae con personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios. En este sentido los mayores

gastos en este período son:

Subpartida Monto ejecutado % de ejecución

1.03.02 Publicidad y Propaganda: ¢251 millones 100%

1.04.05 Servicios desarrollo de sistemas informáticos: ¢103 millones 42%

1.04.06 Servicios generales: ¢155 millones 90%

1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo: ¢142 millones 73%

1.08.08 Mantenimiento y reparación y sistemas de información: ¢101 millones 62%

TOTAL EGRESOS 26.525.375.578,13 25.090.842.416,66 95% 100%

Programa No.1 25.714.163.778,13 24.807.151.165,70 96% 99%

0 REMUNERACIONES 1.716.626.000,00 1.613.952.604,55 94% 6%

1 SERVICIOS 1.676.758.200,00 1.060.015.550,67 63% 4%

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 40.340.000,00 23.369.941,34 58% 0%

3 INTERESES Y COMISIONES 600.000,00 442.785,00 74% 0%

4 ACTIVOS FINANCIEROS* 22.218.259.000,00 22.068.146.359,21 99% 88%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 49.124.290,13 41.223.924,93 84% 0%

9 CUENTAS ESPECIALES 12.456.288,00 0,00 0% 0%

Programa No.2 811.211.800,00 283.691.250,96 35% 1%

5 BIENES DURADEROS 811.211.800,00 283.691.250,96 35% 1%

*Contiene la subpartida 4.01.07 Préstamos al Sector Privado (Desembolsos a estudiantes) la cual tuvo el siguiente comportamiento

4.01.07 Préstamos al Sector Privado 22.068.259.000,00 22.068.146.359,21 100% 88%

Rubros Presupuesto Anual Total EjecutadoPorcentaje

Ejecución

Porcentaje de

Participación





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III. Resultado de la ejecución presupuestaria parcial –Superávit o Déficit–

Durante este período los ingresos efectivos alcanzaron la suma de ¢29.412 millones, y los egresos ¢25.091 millones, lo que refleja una diferencia positiva de ¢4.321 millones. IV. Desviaciones de Mayor Relevancia

Cuadro 3: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Ingresos 2014-2015

Con respecto a las principales desviaciones en la ejecución de los ingresos se puede destacar las siguientes:

Partida Venta de servicios: en la subpartida Servicios Financieros y de Seguros se produjo un decrecimiento de un -100% con respecto al año anterior, debido a un cambio en la metodología de registro contable bajo el sistema de devengado, en la cual, para el año 2014 se excluyeron todas las operaciones de préstamos que se encuentran en fase de ejecución (con desembolsos pendientes por depositar a los estudiantes), y en la actualidad, únicamente se registra de manera efectiva las operaciones que se encuentran en fase de recuperación.

Partida Transferencias Corrientes: en la subpartida Trasferencias Corrientes del Sector Público y Privado presenta un incremento de un 36% (¢3.505 millones), debido principalmente a un incremento en las utilidades del Banco Nacional de Costa Rica.

Partida Otras Rentas de Activos Financieros: en la subpartida Intereses sobre títulos valores presenta un incremento de un 93% (¢238 millones), este incremento se debe a que la institución esa invirtiendo sus instrumentos financieros a un plazo mayor lo que repercute en una mayor tasa interés y en la rentabilidad de los títulos valores.

TOTAL INGRESOS 23.845.085.007,87 29.412.477.214,25 5.567.392.206,38 100% 23%

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 19.077.563.228,77 23.896.120.426,96 4.818.557.198,19 81% 25%

1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 260.055.898,97 0,00 260.055.898,97 0% -100%

1.3.1.2.03.00.0.0.000 Servicios Financieros y de Seguros 260.055.898,97 0,00 260.055.898,97 0% -100%

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 8.888.151.104,73 10.473.341.162,74 1.585.190.058,01 36% 18%

1.3.2.3.01.00.0.0.000 Intereses sobre títulos valores 257.473.251,17 495.789.277,81 238.316.026,64 2% 93%

1.3.2.3.02.00.0.0.000 Intereses y Comisiones sobre Préstamos 8.623.493.619,98 9.972.219.844,14 1.348.726.224,16 34% 16%

1.3.2.3.03.00.0.0.000 Otras Rentas de Activos Financieros 7.184.233,58 5.332.040,79 (1.852.192,79) 0% -26%

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios 120.729.564,57 109.045.218,48 (11.684.346,09) 0% -10%

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9.808.626.660,50 13.313.734.045,74 3.505.107.385,24 45% 36%

1.4.1.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Público 5.276.405.622,59 7.083.827.078,99 1.807.421.456,40 24% 34%

1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Privado 4.532.221.037,91 6.229.906.966,75 1.697.685.928,84 21% 37%

2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 4.767.521.779,10 5.516.356.787,29 748.835.008,19 19% 16%

2.3.2.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos al Sector Privado 4.767.521.779,10 5.516.356.787,29 748.835.008,19 19% 16%

% Crec/DecreRubrosTotal Ejecutado

2014

Total Ejecutado

2015Diferencia % de Participación





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Cuadro 4: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Egresos 2014-2015

Las principales desviaciones relacionadas con la ejecución de los egresos, se presentan a continuación:

Partida Activos Financieros: En la subpartida Préstamos al Sector Privado (desembolsos a

estudiantes) absorbió el 88% del total de egresos del período, el cual alcanzó la cifra de ¢22.068 millones.

El porcentaje de crecimiento en relación con el año anterior fue del 13%, el cual se debe principalmente

al aumento en los desembolsos que se les brinda a los estudiantes financiados por la institución. Este

egreso atiende la función sustantiva de la institución.

Partida Bienes Duraderos: En la subpartida Edificios absorbió el 1% del total de egresos del período,

el cual alcanzó la cifra de ¢284 millones. El porcentaje de decrecimiento en relación con el año anterior

fue del -6%, el cual se debe principalmente a que en el año 2015 se ejecutó el Proyecto de Cableado

Estructurado y Certificación de red de datos según recomendación del informe de la Auditoría Interna

sobre el Informe de la Administración de la Red. Además para atender las recomendaciones de la

Auditoría Externa realizada en CONAPE por el Despacho Consultor Lara Eduarte, el informe de dicha

Auditoría expresa claramente la necesidad de certificar la red de datos.

Partida Trasferencias Corrientes: Las Transferencias Corrientes del 2015 decrecieron un -47% con relación al 2014, principalmente a que CONAPE en el año 2014 generó superávit, situación que obliga en este período (2015) a realizar una transferencia a la Comisión Nacional de Emergencias -CNE- por ¢24 millones (en el año 2014 fue de ¢66 millones), que repercute en el monto acumulado anual de esta subpartida.

TOTAL EGRESOS 23.013.507.922,73 25.090.842.416,66 2.077.334.494 100% 9%

Programa No.1 22.712.480.124,69 24.807.151.165,70 2.094.671.041,01 99% 9%

0 REMUNERACIONES 1.505.533.357,66 1.613.952.604,55 108.419.246,89 6% 7%

1 SERVICIOS 1.487.829.670,51 1.060.015.550,67 (427.814.119,84) 4% -29%

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 28.613.522,43 23.369.941,34 (5.243.581,09) 0% -18%

3 INTERESES Y COMISIONES 404.230,00 442.785,00 38.555,00 0% 10%

4 ACTIVOS FINANCIEROS 19.611.957.345,59 22.068.146.359,21 2.456.189.013,62 88% 13%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 78.141.998,50 41.223.924,93 (36.918.073,57) 0% -47%

9 CUENTAS ESPECIALES 0,00 0,00 0,00 0% 0%

Programa No.2 301.027.798,04 283.691.250,96 17.336.547,08 1% -6%

5 BIENES DURADEROS 301.027.798,04 283.691.250,96 (17.336.547,08) 1% -6%

% Crec/DecreRubrosTotal Ejecutado

2014

Total Ejecutado

2015Diferencia % de Participación





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V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado

A continuación se presenta un cuadro que resume el Desempeño de la planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado.

Contratación o Proyecto Vinculación Planificación-Presupuesto

Monto presupuestado Monto ejecutado al 31/12/2015

Estado Actual Responsable Nueva Fecha de

Cumplimiento

1.03.02 Publicidad y propaganda Para los gastos por servicios de publicidad y propaganda relacionados con la acción divulgativa de 2015; que contempla rubros tales como: anuncios, cuñas, avisos, patrocinios a través de los medios de comunicación masiva o cualquier otro medio, que tienen como fin difundir el servicio entre potenciales prestatarios.

Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág.19

Inicial ¢250.000.000ºº

Modificado

¢250.800.000°°

¢250.793.753,77

Ejecución 100% Ilse Johanning Mora [email protected] Tel: 2527-8625 Encargada de Mercadeo

De acuerdo con lo programado.

1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales Contratación de una Persona Física o Jurídica que brinde servicios profesionales para realizar estudio de estructura organizacional.

Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 23 Este estudio también se encuentra establecido en el Plan Táctico de Gestión del Talento Humano.

Inicial ¢90.000.000ºº.

Modificado

¢28.000.000ºº.

¢0ºº

Se previó la contratación de profesionales para realizar el estudio de estructura organizacional, el mismo se suspendió por falta de aspectos de competencias, estudio de cargas de trabajo y el impacto que puedan tener los nuevos sistemas de información en la institución.

Luis Azofeifa Masis [email protected] Tel: 2527-8682 Jefatura de Recursos Humanos

Se espera realizar un análisis institucional para determinar la nueva fecha de realización del proyecto.


mailto:[email protected]





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Cumplimiento

1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales Contratación de un Persona Física o Jurídica que realice una Investigación de Mercado Laboral, con el fin de contar con información oportuna para poder orientar en forma permanente las políticas crediticias de CONAPE.

Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 41

¢50.000.000ºº ¢10.000.000ºº Investigación sobre la Prospección del Empleo en la próxima década. Dado el alcance de la investigación que estableció la institución, el monto definido por el proveedor final fue menor al presupuesto contemplado.

Marielos Cascante Castro [email protected] Tel: 2527-8679 Jefatura del Depto. de Planificación

De acuerdo con lo programado

1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos Para implementar el Sitio Alterno de Tecnologías de Información, según el Plan de Trabajo del Sistema de Gestión de la Continuidad de Negocio y en concordancia con el cumplimiento de las disposiciones emitidas en la normativa de la Tecnología de Información de la Contraloría General de la República “Normas técnicas para la gestión y el control de las Tecnologías de Información (N‐2‐2007‐C‐DFOE)

Este proyecto se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 40


Modificado ¢11.400.000ºº

¢8.365.970ºº Por reclasificación de cuentas, se aumentó en ¢318.600.000°° la subpartida 5.01.05 Equipo y programas de cómputo, dado que en la formulación del Presupuesto 2015, para este proyecto se estimaron los recursos bajo otra modalidad de contratación (alquiler de equipo y licenciamiento), con el análisis de las opciones de mercado y definición de la estrategia aprobada por el Comité TIC. Se determinó la opción de comprar equipo para el sitio principal y licenciamiento para

Jorge Arguedas Bolaños [email protected] Tel: 2527-8670 Jefe Sección Informática

Durante el II año del 2015 se adjudicó la Licitación Pública. En el mes de noviembre, 2015, la institución envía a la Contraloría General de la República esta licitación para el refrendo correspondiente. En el mes de diciembre no llegó el refrendo por lo tanto, para el I año 2016 se espera recibir el equipo y las







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Cumplimiento

Sitio principal y el Alterno.

licencias para la implementa-ción del Sitio Alterno.

1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo Contratación de una empresa que proporcione el personal necesario para sustituir el personal que se dedicará a atender esta importante labor y para continuar con el Proyecto Institucional Normalización de Gestión por Procesos Contratación de una persona física o jurídica que brinde el servicio de generación de un programa de aseguramiento de la calidad.

Este proyecto se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 19,27,34 y 41

Inicial ¢20.000.000

Modificado ¢41.652.591,53

¢41.652.591,53 Ejecución 100%

Marielos Cascante Castro [email protected] Tel: 2527-8679 Jefatura del Depto. de Planificación


4.01.07 Préstamos al Sector Privado Corresponden a aquellos desembolsos financieros que la Institución destina a Operaciones de crédito, los cuales se otorgan a personas físicas.


¢22.068.259.000ºº ¢22.068.146.359,21 Ejecución 100% Lorena Moreira Ramírez [email protected] Tel: 2527-8620 Jefa Sección Desembolsos y Control de Crédito


5.01.05 Equipo y programas de cómputo Para atender el Proyecto de Cableado Estructurado y Certificación de red de datos según recomendaciones del informe de la Auditoría Interna y Externa.




¢14.655.889,51 a. En la formulación del presupuesto 2015, se presupuestó en esta subpartida ¢60.000.000°°, como previsión dado que la contratación del proyecto cableado estructurado podría trasladarse al año 2015 por razones de


De acuerdo con lo programado.








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Cumplimiento

una objeción recibida a la adjudicación. b.Finalmente, la institución en el año 2014 adjudicó la contratación del cableado estructurado. c.Por lo tanto, en diciembre del 2014 se recibe el equipo activo de dicha contratación. d.Dada la situación indicada, el monto final fue traslado para otras necesidades.

5.01.05 Equipo y programas de cómputo Para implementar el Sitio Alterno de Tecnologías de Información, según el Plan de Trabajo del Sistema de Gestión de la Continuidad de Negocio y en concordancia con el cumplimiento de las disposiciones emitidas en la normativa de la Tecnología de Información de la Contraloría General de la República “Normas técnicas para la gestión y el control de las Tecnologías de Información (N‐2‐2007‐C‐DFOE)



Modificado

₡374.000.000°°

¢0ºº

Por reclasificación de cuentas, se aumentó en ¢318.600.000°° la subpartida 5.01.05 Equipo y programas de cómputo, dado que en la formulación del Presupuesto 2015, para este proyecto se estimaron los recursos bajo otra modalidad de contratación (alquiler de equipo y licenciamiento), con el análisis de las opciones de mercado y definición de la estrategia aprobada por el Comité TIC, se determinó la opción de comprar equipo para el sitio principal y


En el mes de noviembre, 2015, la institución envía a la Contraloría General de la República esta licitación para el refrendo correspondiente. En el mes de diciembre no llegó el refrendo por lo tanto, para el año 2016 se espera recibir el equipo y las licencias para la implementa-






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Cumplimiento

licenciamiento para Sitio principal y el Alterno.

ción del Sitio Alterno.

5.02.01 Edificios Para atender el Proyecto de Cableado Estructurado y Certificación de red de datos según recomendaciones del informe de la Auditoría Interna y Externa.


Inicial ₡60.000.000,00


¢65.057.047,99

Ejecución 100% Jorge Arguedas Bolaños [email protected] Tel: 2527-8670 Jefe Sección Informática

Proyecto concluido.






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VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo

CONAPE se ubica en el siguiente contexto del Plan Nacional de Desarrollo:

La programación de la institución para el año 2015 es la siguiente:

Las acciones emprendidas por la institución, contribuyeron en la ejecución del objetivo específico de acuerdo con la siguiente información:

Programa:

1.6 Programa de Crédito Educativo

Objetivo:

1.6.1 Otorgar créditos a estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo.

Resultado:

1.6.1.1 Estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de zonas de menor

desarrollo relativo, reciben crédito.

Indicador:

Número de créditos otorgados a estudiantes de zonas de menor desarrollo relativo

Línea Base:

11.586 (2011-2014)

Meta del período 2015-2018 y anual:

2015-2018: 16.192

2015: 3969

2016: 3969

2017: 4127

2018: 4127

Estimación Presupuestaria en millones, fuente de financiamiento y programa

presupuestario

2015-2018: 77.000 millones

Fondos Propios

Partida Presupuestaria: 4.01.07 Préstamos al Sector Privado (Desembolsos a Estudiantes

Riesgo:

Criterio de riesgo aceptable

Aplicación de la Metolodogía SEVRI Institucional a los Objetivos Operativos 2015

Nombre de la persona responsable e institución ejecutora:

Carlos Sancho V.

[email protected]

Tel: 2527-8630

Jefe Departamento de Crédito

Objetivo consignado en el Plan Nacional de

Desarrollo

1.6.1 Otorgar créditos a

estudiantes universitarios,

para-universitarios y técnicos de las

zonas de menor desarrollo relativo.

Indicador

Número de créditos

otorgados en zonas de menor

desarrollo relativo

Meta

3.969

Género

Hombre

Mujer

Año 2015

1.469

2.500





-13-

Objetivo: 1.6.1 Otorgar créditos a estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo.

Avance según Matriz Sectorial del PND 20151

El porcentaje de avance de esta meta refleja un 79% (equivale a 3.133), corresponde a estudiantes provenientes de zonas de menor desarrollo relativo, lo que refleja una calificación de avance de meta parcialmente cumplida. Esta situación señalada en el párrafo anterior denota que un gran porcentaje de los préstamos concedidos permitieron a la población de zonas de menor desarrollo relativo tener un mayor acceso a la educación superior y consecuentemente, la posibilidad de mejorar su calidad de vida, dado que puede optar a empleos de especialización y por ende, a mejores niveles remunerativos, entre otros. No obstante la institución redoblará esfuerzos con el fin de para que los siguientes años se logre alcanzar la meta del cuatrienio. VII. Seguimiento de Metas Anuales por Programa

Descripción del Programa

El Programa 1 de Crédito Educativo soporta la función sustantiva de CONAPE referente a los objetivos básicos del proceso de crédito y cobro.

El servicio que genera CONAPE son los préstamos educativos; siendo nuestros usuarios los estudiantes y los beneficiarios la población de educación superior.

1 Esta información responde a la Matriz Sectorial del PND del Plan Operativo Institucional 2015, Pág. 7 relacionada a Pregrados en Costa

Rica.

Programación anual Absoluto Porcentaje Programación anual Absoluto Porcentaje

Zonas de Menor Desarrollo

Relativo3.969 3.133 78,9% 18.900.000.000 13.991.591.422 74,0%

MetaPrestatarios Ejecutado Monto Ejecutado





-14-

a. Proyecto Registro de la Solicitud de préstamo en línea –RESOLI-

Producto Objetivos

Estratégicos del Programa

Indicador Fórmula Meta Estimación de los Recursos Millones de ¢

Supuestos, Notas

Técnicas y Observacion

es

Programación Anual

Resultado Anual 2015

% de Ejecución Presupuestado

Monto Ejecutado

% de Ejecución

Producto: Préstamos Educativos Usuarios: Estudiantes Cantidad de hombre:50% Cantidad de mujeres:50%

Formular e implementar las acciones necesarias para desarrollar condiciones crediticias accesibles establecidas por CONAPE que garanticen el carácter social y la calidad del servicio

Indicador de Resultado

(Total de créditos tramitados por la web /Total de créditos tramitados.)*100

80% 93,3% 117% ¢21.600 millones

(corresponde al 80% del total de la colocación del 2015, ¢27.000 millones)

¢24.355 millones

113% Registro de Solicitud en Línea. –RESOLI–

Porcentaje de solicitudes de créditos aprobadas que son aprobadas por la página WEB.

Indicador de Calidad

(Cantidad de usuarios satisfechos/Total de usuarios consultado)* 100

85% 95.50% 112% 0 0 0% Resultados de la Encuesta de Percepción de la Calidad del Servicio, en lo referente dimensión Fiabilidad del Servicio.

Porcentaje de satisfacción de los usuarios de RESOLI

Resultado Alcanzado: Para el año del 2015 se logró una ejecución del 117% de la meta programada, debido a que un 93,3% de las solicitudes de crédito (4.960 préstamos aprobados) se han tramitado a través de la web, lo que significa que la personas se han ahorrado tiempo y recursos en trasladarse hasta la institución. Con respecto a la encuesta de percepción de la calidad del servicio de RESOLI, se aplicó la encuesta de Percepción del Servicio emitida por el MIDEPLAN, en lo referente a la dimensión de Fiabilidad del Servicio,”Confiabilidad de la Información” y “Se cumple con lo plazos en trámites”





-15-

b. Proyecto Solicitud de Desembolso e Información de Universidad –SODELIUN-

Producto Objetivos Estratégicos del

Programa

Indicador Fórmula Meta Estimación de los Recursos Supuestos, Notas Técnicas

y Observaciones

Programación Anual

Resultado Anual 2015

% de Ejecución Presupuestado

Monto Ejecutado

% de Ejecución

Producto: Préstamos Educativos Usuarios: Estudiantes Cantidad de hombre:50% Cantidad de mujeres:50%

Formular e implementar las acciones necesarias para desarrollar condiciones crediticias accesibles establecidas por CONAPE que garanticen el carácter social y la calidad del servicio

Indicador de Gestión

(Total proyecto ejecutado/ Total del proyecto formulado) *100

100% 100% 100% ¢17 millones Mediante

Modificación Presupuestaria 3

y 4-2015, se asigna recursos para la firma de

nuevos convenios con

otras instituciones para el intercambio de información de

T.I.

¢11 millones

65% Ejecución del Proyecto Solicitud de desembolso e información de universidad (SODELIUN).

Porcentaje de cumplimiento del proyecto institucional

Indicador de Resultado

(Total de etapas del proyecto ejecutadas/ Total de etapas del proyecto programadas) *100

100% 100% 100% 0 0 0% Ejecución del Proyecto Solicitud de desembolso e información de universidad (SODELIUN).

Porcentaje de implementación exitosa del proyecto

Resultado Alcanzado: Este proyecto se concluyó en el año 2015, el proyecto se está ofreciendo como un nuevo servicio para los estudiantes, cabe resaltar que para el primer semestre del año se brindaba con dos universidades pilotos. Para el segundo semestre del año se suscribieron nuevos convenios de cooperación interinstitucional con más universidades, para una mejor cobertura del servicio. Las universidades suscritas al convenio con el servicio implementado son:

• Universidad Latina • Universidad Americana • Universidad de la Ciencias Médicas • Universidad Iberoamericana • Universidad Santa Paula

• Universidad de Latinoamericana de Ciencia y Tecnología. • Universidad Veritas • Universidad Autónoma de Centroamérica





-16-

Resumen del Grado de Avance de las Metas

Para el año 2015, CONAPE programó ejecutar dos metas, con cuadro indicadores, los cuales se desarrollaron conforme a lo esperado. Tanto los objetivos estratégicos como la prioridad institucional definida, se han orientado a mejorar la estructura tecnológica, organizacional e infraestructural requeridas para alcanzar los objetivos y metas institucionales. El servicio del crédito educativo en la actualidad se encuentra en igualdad de condiciones al alcance de todos los estudiantes costarricenses. El cumplimiento de estas metas en el año 2015 viene a constituir avances importantes, para que en los próximos años se brinde mayores facilidades en el acceso y la modernización del servicio.





-17-

VIII. Situación Económica-Financiera Global

INFORMACION PRESUPUESTARIA MONTO INFORMACION CONTABLE MONTO

INGRESOS AFECTACION CONTABLE

1.3.2.3.01.01.0.0.000 Intereses s/ títulos valores del Gobierno Central 495.789.277,81 5-1-003-02-03-01 Intereses sobre títulos Valores 548.735.157,83

1.3.2.3.02.07.0.0.000 Intereses y comisiones s/ préstamos al Sector Privado 9.972.219.844,14 7-2-727 Intereses y Comisiones Recuperados 10.147.245.845,96

1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses s/ Ctas Ctes y otros depósitos en Bancos Estales 5.332.040,79 5-1-003-02-03-03-01 Cuentas corrientes Bancos Estatales 5.332.040,79

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios 109.045.218,48 5-1-003-09 Otros Ingresos no Tributarios 112.050.793,50

1.4.1.6.00.00.0.0.000 Transferencias Ctes de Instituciones Públicas Financ. 7.083.827.078,99 1-1-115-14 Cuentas por Cobrar Aporte Bancario Público 5.261.966.147,00

1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Privado 6.229.906.966,75 1-1-115-15 Cuentas por Cobrar Aporte Bancario Privado 4.754.498.570,02

2.3.0.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos 5.516.356.787,29 7-2-726 Fondos Recuperados 6.233.545.594,86

TOTAL INGRESOS 29.412.477.214,25 TOTAL INGRESOS 27.063.374.149,96

MAS:

Ajuste Incobrables SC 1640-15, SC 2092-2015, SC 6777-2015 120.390.759,52

Asiento 26081 Ajuste de reversión de créditos por clasificar 2.088.779,00

Aporte Bancario de más Banco Nacional de Costa Rica 2.148.232.885,00

Aporte Bancario de más Banco Popular y Desarrollo Comunal 219.823.902,65

Aporte Bancario de más Banco BCT S.A. 189.037.930,81

Aporte Bancario de más Banco Davivienda 94.563.502,00

Aporte Bancario de más Banco BAC San José 856.303.170,99

Aporte Bancario de más Banco Improsa S.A. 57.378.515,31

Aporte Bancario de más Banco Promerica 38.043.000,49

Aporte Bancario de más Scotiabank 487.294.045,70

Aporte Bancario de más Banco Lafise 29.673.128,95

Diferencia Aporte Bancario no se registraron los céntimos 0,14

MENOS:

Efecto Neto producto del Devengado Intereses sobre títulos valores (52.945.880,02)

Intereses (Refundiciones) (91.364.342,07)

Recuperación (Refundiciones) (835.871.195,40)

Asiento 25715 FODELI 1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios (Mora Fodeli) (411.067,31)

Asiento 25472 FODELI 1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios (1.924.712,75)

Asiento 26048 FODELI 1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios (290.059,74)

Asiento 26346 FODELI 1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios (379.735,22)

Asiento 25807, 25795, 25797, 25804, 25828 25841, 25866 FODELI 1.3.2.3.02.07.0.0.000 Intereses y comisiones s/ préstamos al Sector Privado (85.750.438,75)

Asiento 25804 y 25828 FODELI 2.3.0.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos (1.235.666,84)

FODELI Asiento 25912 complemento de aplicación de crédito por clasificar al 30-09-2014 Operación Cobro (Período 2011-12-13) (416.344,70)

FODELI Asiento 25841 (Asiento 25796, 25797 Y 25830 de Operación 80479 FODELI Categoría 2 Posgrado CR). (56.360,15)

Aporte Bancario de menos Banco Crédito Agrícola de Cartago (115.343.155,26)

Aporte Bancario de menos Banco de Costa Rica (430.852.700,54)

Aporte Bancario de menos Banco Citi (197.935.453,15)

Aporte Bancario de menos Banco Cathay S.A. (6.019.584,12)

Aporte Bancario de menos Banco General de Costa Rica (27.325.090,29)

Aporte Bancario de menos Bansol de C.R. (45.604.769,96)

TOTAL REGISTRO PRESUPUESTARIO INGRESOS 29.412.477.214,25 TOTAL REGISTRO CONTABLE INGRESOS 29.412.477.214,25

ESTADO DE CONGRUENCIA LIQUIDACION DE PRESUPUESTO CON EL BALANCE DE SITUACION

31/12/2015





-18-

EGRESOS AFECTACION CONTABLE

0 Remuneraciones 1.613.952.604,55 8-1-000 Remuneraciones 1.634.858.157,27

1 Servicios 1.060.015.550,67 8-1-001 Servicios 1.057.434.846,21

2 Materiales y Suministros 23.369.941,34 8-1-002 Materiales y Suministros 23.369.941,34

3 Intereses y Comisiones 442.785,00 8-1-003 Intereses y comisiones 442.785,00

4 Activos Financieros 22.068.146.359,21 7-2-721 Desembolsos Realizados 23.072.552.322,02

5 Bienes Duraderos 283.691.250,96 8-1-005 Bienes Duraderos 7.398.473,45

6 Transferencias Corrientes 41.223.924,93 8-1-006 Transferencias Corrientes 39.251.163,75

TOTAL EGRESOS 25.090.842.416,66 25.835.307.689,04

MAS:

2-1-210-42 Asiento 23791 Devengado Salario Escolar 2014 77.784.009,50

2-1-210-43 Asiento 23834, 24101, 24285, 24517, 24748, 24937, 25169, 25674, 25943 Disfrute de Vacaciones 70.263.241,63

Asiento 26058 ajuste liquidación Salario Escolar 0,05

Asiento 26371 para registrar la planilla de Aguinaldo 2014-2015 94.766.157,25

1-1-115-04 Cuenta por Cobrar a Funcionarios 20.178,00

Asiento 24588 Duplicación Comprobante de Ingreso 114820 y 114969 0,04

Ajuste impuesto de renta Orden de compra 26186 0,07

1-1-160-01 Asiento 23871, 23901, 23999, 24106, 24295, 24520, 24751, 24874, 24907, 25005, 25011, 25208 y 25365 para registrar el gasto por seguro 2015. 3.037.291,17

Asiento 24378, 24537, 24768, 24791, 24922, 25233, 25518 25677 26001 26243 y 26370 para registrar la compra de activos 577.589.741,63

Asiento 25546 Liquidación de la Señora Carolina Baltodano 416.450,06

Asiento 26058 Liquidación del Señor William Segura 1.252.576,66

Asiento 26059 Liquidación del Señor Angel Garro 98.581,25

Asiento 26066 Liquidación del Señor Mario Porta 205.153,21

MENOS:

Cargas Patronales del Salario Escolar 2014 menos Asiento 23771, 23772, 23976, 24048, 24291, 24293, 24482, 24509, 24511, 23835, 24102, 24293, 24518,

24749, 24938 y 25167 para registrar las cargas patronales del S.E.

(3.021.234,21)

2-1-210-41 Asiento 23831, 24098, 24281, 24514, 24593, 24745, 24903, 24934, 25165, 25481, 25546 Y 25652 para registrar la Provisión del Aguinaldo 2015 (95.134.570,85)

2-1-210-42 Asiento 23791, 23832, 24093, 24094, 24095, 24099, 24282, 24515, 24746, 24935, 25166, 25482, 25546 y 25658 para registrar provisión de Salario

Escolar 2015

(87.304.594,68)

8-1-000-06-01 Vacaciones Acumuladas (77.015.040,10)

Asiento 24903 Ajuste por observación 9 del Informe de Auditoría AI-AF:01-2015 y Memo RH 49-2015 (19.602,45)

Asiento 25546 Disfrute de vacaciones (65.134,10)

Asiento 25546 Provisión de Aguinaldo liquidación (179.167,95)

Asiento 25546 Por concepto de aguinaldo (14.673,83)

Asiento 26058 Provisión de Aguinaldo liquidación (783.081,35)

Asiento 26058 Por concepto de aguinaldo (43.698,21)

Asiento 26366 Provisión de aguinaldo liquidación de Mario (85.020,85)

Asiento 26366 Ajuste liquidación Salario Escolar (71,64)

Asiento 26366 Por concepto de aguinaldo Mario Porta (7.042,08)

Asiento 26366 Disfrute de vacaciones Liquidación Mario Porta (46.028,85)

Anulación Orden de Compra 27151 subpartida 1.01.01 (355.439,80)



Ajuste de orden de compra 26129 subpartida 1.08.07 (0,02)

Devengado Desembolsos Financieros (Refundiciones, Póliza Estudiantes en Ejecución y Costo Garantía) (1.003.989.951,56)

Comprobante de Ingreso No. 115361 Reintegro por Refundición 030-93660.0 (13.136,05)

Reintegro por Refundición 030-83596.0 (28.311,85)

Reintegro por Refundición 030-63942.0 (30.538,05)

Diferencia monto Refundiciones Proyecto Fodeli (14.375,55)

Asiento 25796 de Traslado de Saldos de Operaciones en Cobro FODELI 31-08-2015 (Período 2011-12-13) (311.944,45)

Asiento 25806 de Traslado de Saldos de Operaciones en Cobro Canceladas FODELI (Período 2011-12-13) (17.705,30)

Asiento 24962 1-3-158-01 Reclasificación de Orden de compra SAD 91-2015 (5.513.777,28)

Anulación Orden de Compra 26950 Equipamiento de Sitio Principal y Licenciamiento de Sitio Alterno. (295.783.186,84)

TOTAL REGISTRO PRESUPUESTARIO EGRESOS 25.090.842.416,66 TOTAL REGISTRO CONTABLE EGRESOS 25.090.842.416,66

SUPERAVIT PRESUPUESTARIO 4.321.634.797,59 DIFERENCIA DE REGISTRO CONTABLE INGRESOS - EGRESOS 4.321.634.797,59

Diferencia 0,00





-19-

Durante el año 2015 los ingresos efectivos alcanzaron la suma de ¢29.412 millones, y los egresos

¢25.091 millones, lo que refleja una diferencia positiva de ¢4.321 millones.

Bajo el modelo de crédito educativo, los préstamos otorgados se desembolsan de manera fraccionada

durante el período de estudios del prestatario, al no permitir la técnica contable clasificar estos recursos

como compromisos contractuales en varios periodos presupuestarios. La lectura clara y correcta es que

son fondos comprometidos contractualmente con los estudiantes, no sería correcto interpretar que sean

fondos no ejecutados u ociosos.

IX. Medidas Correctivas y Acciones a Seguir

Las medidas correctivas y acciones a seguir se encuentran en el punto V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado, de este informe páginas 7 hasta 11.


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