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FECHA: 05/10/2013

ALUMNO: ISAAS JIMNEZ DE LA CRUZ

MATRCULA: 48004

MATERIA: CONTABILIDAD III

ASESOR: MTRA. ANA BELEM SANCHEZ GONZALEZ

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1. DESCUENTO DE DOCUMENTOS

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La Coqueta S.A. de C.V. tiene los siguientes asientos:

1. Asiento de apertura Bancos: 100,000.00 almacn: 150,000.00,

130,000.00, utilidades acumuladas 40,000.00.

2. Efectuamos venta por 120,000 ms IVA, 20% de contado y por

documentos el costo de la venta es del 50% cada documento es

3. Pagamos la renta por 2,000.00 ms IVA y retenciones del 10%

departamento de venta y 50 % al departamento de administracin

4. Descontamos en el banco 2 documentos cobrndonos un inter

una comisin de 250.00 ms IVA por cada documento, la diferen

5. Efectuamos compra de mercanca por 40,000.00 ms IVA, le edocumento el cual es aceptado con un descuento del 6% y el rest

6. El banco nos comunica que cobro uno de los documentos.

7. Efectuamos venta por 80,000.00 ms IVA el 50% de contado y

documentos.

8. El banco nos devuelve otro documentos por falta de pago.

9. Protestamos el documento anterior.

10. Descontamos en el banco tres documentos de los del asiento

sobre el valor nominal y una comisin de 200.00 ms IVA por cad

11. El proveedor nos comunica que cobro el documento que le en

12. Efectuamos compra de mercanca por 20,000.00 ms IVA do

13. Pagamos sueldos por 8,000.00 retenindoles 520.00 de ISR

departamento de venta y el resto al departamento de administraci

14. Pagamos los siguientes gastos:

Luz 620.00 ms IVA. Telfono 1,460.00 ms

Papelera 580.00 ms

departamento de adm

Se pide:

Si la tasa vigente para el IVA es del 16%

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Registrar las operaciones por el mtodo

orden.

Registrar las operaciones en esquemas

Balanza de comprobacin.

Estado de resultados.

Elaborar el balance general, presentand

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Proveedores 80,000.00, capital:

el resto nos firman cuatro

e 27,840.00

de ISR e IVA, el 50% a

.

s del 9% sobre el valor nominal y

ia la abona a nuestra cuenta.

ndosamos al proveedor uno se lo pagamos en efectivo.

por el resto nos firman 5

7, descontamos intereses del 10%

a documento.

dosamos

umentada con un pagar a un mes.

610.00 de IMSS. 50% al

n.

IVA.

IVA. 50% al departamento de ventas y 50% al

inistracin

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de pasivo contingente y por el mtodo de cuentas de

e mayor.

las cuentas de orden en el mismo.

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100,000.00$ 27,840.00$ 150,000.00$

49,287.01$ 40,000.00$

23,914.56$ 20,000.00$173,201.57$ 27,840.00$ 210,000.00$

145,361.57$ 150,000.00$

130,000.00$

130,000.00$

19,200.00$ 27,840.00$12,800.00$ 46,400.00$

32,000.00$

32,000.00$

74,240.00$42,687.73$

60,000.00$ 1,000.00$

60,000.00$ 4,000.00$

1,330.00$6,330.00$

6,330.00$

320.00$

881.79$6,400.00$

541.44$

3,200.00$1,130.00$

IVA acreditable Impuestos

Bancos Alm

UtilidadesCapital contable

IVA por pagar C

Costo de ventas Gastos de a

1) 1)

1

2)(2

2a)

3)

3)

4)

4)

5)

5)

(7

(8

7)

10)

10)

12)

12)

13)

13)

14)

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425.60$

12,898.83$12,898.83$

55,680.00$ 27,840.00$ 27,840.00$

27,840.00$ 27,840.00$ 27,840.00$

27,840.00$

111,360.00$ 55,680.00$ 55,680.00$55,680.00$

23,200.00$

23,200.00$

Documentos endosados Responsabilid

Documentos por pagar

4a)5a)

6)(6

10a)(11 11)

(12

14)

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60,000.00$ 80,000.00$

80,000.00$

60,000.00$

40,000.00$ 120,000.00$

40,000.00$ 80,000.00$

200,000.00$200,000.00$

1,906.67$ 111,360.00$ 55,680.00$18,560.00$ 46,400.00$ 27,840.00$

8,000.00$ 27,840.00$ 27,840.00$

3,085.60$ 27,840.00$

31,552.27$ 185,600.00$ 139,200.00$46,400.00$

1,000.00$

4,000.00$

1,330.00$6,330.00$

6,330.00$

413.33$ 5,511.20$

1,130.00$ 3,384.00$1,543.33$ 8,895.20$

1,543.33$

Gastos financierospor pagar

cn Proveedores

cumuladas Ventas

ja Documentos por cobrar

ministracin Gastos de venta

(1

1

2)

(2a

(2

(3

3)

(3

4)

(4(5 (5

(7

7)8) (9

10)

(10(13

13)

(13

(14

14)

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55,680.00$ 27,840.00$

27,840.00$ 27,840.00$

27,840.00$

111,360.00$55,680.00$

ad por endoso Documentos protestados(4a(5a

9)

(10a

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Cuentas

CajaBancos

Almacn

Documentos por cobrar

Documentos endosados

Documentos protestados

IVA acreditable

Proveedores

Documentos por pagar

IVA por pagar

Impuestos por pagar

Responsabilidad por endosoCapital contable

Utilidades acumuladas

Ventas

Costo de ventas

Gastos de ventas

Gastos de administracin

Gastos financieros

SUMAS IGUALES

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Balanza de comprobacinMovimientos Saldos

Deudor Acreedor Deudor Acreedor

74,240.00$ 31,552.27$ 42,687.73$173,201.57$ 27,840.00$ 145,361.57$

210,000.00$ 60,000.00$ 150,000.00$

185,600.00$ 139,200.00$ 46,400.00$

55,680.00$ 55,680.00$

27,840.00$ 27,840.00$

12,898.83$ 12,898.83$

80,000.00$ 80,000.00$

23,200.00$ 23,200.00$

32,000.00$ 32,000.00$

1,543.33$ 1,543.33$

55,680.00$ 55,680.00$130,000.00$ 130,000.00$

40,000.00$ 40,000.00$

200,000.00$ 200,000.00$

60,000.00$ 60,000.00$

6,330.00$ 6,330.00$

6,330.00$ 6,330.00$

8,895.20$ 8,895.20$

821,015.60$ 821,015.60$ 562,423.33$ 562,423.33$

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ESTADO DE

Ventas netasInventario inicial

Compras Netas

Suma o total de mercancasInventario final

Costo de lo vendidoUtilidad bruta

Gastos de operacinGastos de venta

Renta

Sueldos

Luz

TelfonoPapelera

Gastos de administracinRenta

SueldosLuz

Telfono

Papelera

Gastos financieros

Comisiones pagadas

Utilidad neta del ejercicio

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ESULTADOS

200,000.00$

150,000.00$60,000.00$

210,000.00$ 150,000.00$

60,000.00$

140,000.00$

1,000.00$

4,000.00$

310.00$

730.00$290.00$ 6,330.00$

1,000.00$

4,000.00$310.00$

730.00$

290.00$ 6,330.00$

8,895.20$ 21,555.20$

118,444.80$

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Activo

CirculanteCaja

Bancos

Almacn

Documentos por cobrar

Documentos protestados

IVA Acreditable

Total activo

Va

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La Coqueta S.A de C.VBalance general

Pasivo

Circulante42,687.73$ Proveedores

145,361.57$ Documentos por pagar

150,000.00$ IVA por pagar

46,400.00$ Impuestos por pagar

27,840.00$ Total pasivo12,898.83$ Capital

425,188.13$ Utilidades acumuladas

Utilidad del ejercicio

425,188.13$

Cuentas de ordenlores contingentes:

Responsabilidad por endosos 55,680.00$

Total 55,680.00$

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80,000.00$

23,200.00$

32,000.00$

1,543.33$

136,743.33$

130,000.00$

40,000.00$

118,444.80$ 288,444.80$

425,188.13$

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BIBLIOGRAFA

01) Lara Flores, Elas. (2006). Cuentas de orden en Segundo C

02) Wals, Sergio. (2007). Cuentas de orden en Contabilidad III.

03) Lara Flores, Elas. (2006). Documentos descontados o endo

04) Wals, Sergio. (2007). Documentos endosados y descontado

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rso de Contabilidad. Mxico: Trillas, pp. 9-12.

Mxico: Instituto Politcnico Nacional, pp. 141-148.

ados en Segundo Curso de Contabilidad. Mxico: Trillas, pp. 13-25.

en Contabilidad III. Mxico: Instituto Politcnico Nacional, pp. 177-199.