informe revisoria fiscal€¦ · activo corriente 27.659.109 pasivo corriente 81.725.889 ......

NOTAS NOTAS

ACTIVO CORRIENTE 27.659.109 PASIVO CORRIENTE 81.725.889 5.1 EFECTIVO 322.282 5.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20.689.701

CAJA - CREDITOS OBTENIDOS 20.689.701 BANCOS Y CORPORACIONES 322.282

5.7 CUENTAS POR PAGAR 61.036.188 ADQUISICION BIENES Y SERV.NALES 11.459.311 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 30.579

5,2 DEUDORES 27.336.827 0 ADQUISICION BIENES Y SERV.EXTER 34.654.863 AGENCIA COMERCIALES Y TURISMO 2.031.319 ACREEDORES 8.071.498 CLIENTES 7.715.202 RETEFUENTE 518.526 CLIENTES PAGO ANTICIPADO 1.093.586 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 4 CXC EN LEGALIZACION 556.210 IMP.VALOR AGREGADO - IVA 6.278.407 AVANCES Y ANTICIPOS 28.999 DEPOSITOS SOBRE CONTRATOS 23.000 ANT.SALDO A FAVOR IMPUESTOS 4.103.117 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 3.268.520 DEPOSITOS ENTREGADOS 6.473.106 OTROS DEUDORES 2.156.575 PASIVO NO CORRIENTE 96.521.866 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 170.746 5.8 PASIVO LARGO PLAZO 29.331.207 PROVISION DEUDORES (260.553) CREDITOS OBTENIDOS 29.331.207

5.9 OBLIGACIONES LABORALES 1.467.815 SALARIOS Y PRESTACIONES SOC. 1.467.815

ACTIVO NO CORRIENTE 111.472.447 OTROS BONOS Y TÍTULOS EMITIDOS 6.191.541

5,3 INVERSIONES 12.696 BONOS PENSIONALES 6.191.541 INVERSIONES 12.696

5.10. PASIVOS ESTIMADOS 31.513.519 5,4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 77.688.295 PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 34.307

PROVISION CONTINGENCIAS 8.679.496 PROPIEDAD PLANTA Y EQUI EN MANTENIMIENTO 1.233.129 PROVISION PARA PENSIONES 20.224.685 MAQUINARIA Y EQUIPO 4.217.273 PROVISIONES DIVERSAS 2.575.031 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 13.653 MUEBLES ENSERES EQ.OFICINA 1.368.162 5,11 OTROS PASIVOS 28.017.784 EQ.COMUNICACION COMPUTO 1.526.448 RECAUDO A FAVOR TERCEROS 7.849.212 EQ.TRANSP.TRACCION ELEV. 119.601.263 INGRESOS RECIBIDOS ANTICIPADO 20.168.572

EQ.COMEDOR COCINA 13.106 DEPRECIACION ACUMULADA (50.284.739) TOTAL PASIVO 178.247.754

5.5. OTROS ACTIVOS 33.771.455 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 120.272 5,12 PATRIMONIO INSTITUCIONAL (39.116.199) GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 922.365 CARGOS DIFERIDOS 32.387.555 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 396.000

BIENES DE ARTE Y CULTURA 18.826 RESULTADO EJ. ANTERIORES (29.927.420)

INTANGIBLES 1.080.925 RESULTADO DEL EJERCICIO (46.049.783)

AMORTIZACION INTANGIBLES (1.041.807) SUPERAVIT POR DONACION 21.977.949

VALORIZACIONES 283.320 SUPERAVIT POR VALORIZACION 283.320

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 14.174.211

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCOR 29.523

TOTAL PATRIMONIO (39.116.199)

5,13TOTAL ACTIVO 139.131.555 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 139.131.555

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - 5,13 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -

DERECHOS CONTINGENTES 4.136.625 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 5.499.431

DEUDORAS DE CONTROL 338.461.872 ACREDORAS POR CONTRA (5.499.431)

DEUDORAS POR CONTRA (342.598.498)

CARMEN RAQUEL ORTIZ CAMACHOContador Delegado PwC

Tp 104.215 -T

SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES S.A. - SATE NANIT 899.999.143.4

A 31 DE DICIEMBRE DE 2015En miles de Pesos Colombianos

ACTIVO

BALANCE GENERAL

PATRIMONIO

Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.ATp 143.220-T

PASIVO

SANDRA INÉS ACOSTA ORTEGÓN

Cr. OSCAR ZULUAGA CASTAÑOPresidente (S)

2.014 2.015 2.014 2.015 NOTA

NOTA ACTIVO CORRIENTE 23.779.563 27.659.109 PASIVO CORRIENTE 38.388.364 81.725.889 5.1 EFECTIVO 232.201 322.282

CAJA 2.802 - 5.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 13.290.932 20.689.701 BANCOS Y CORPORACIONES 229.398 322.282 CREDITOS OBTENIDOS 13.290.932 20.689.701

# DEUDORES 23.547.362 27.336.827 5.7 CUENTAS POR PAGAR 25.097.432 61.036.188

AGENCIA COMERCIALES Y TURISMO 825.208 2.031.319 ADQUISICION BIENES Y SERV.NALES 8.855.873 11.459.311

CLIENTES 10.053.371 7.715.202 ADQUISICION BIENES Y SERV.EXTER 6.220.948 34.654.863

CLIENTES PAGO ANTICIPADO 761.069 1.093.586 ACREEDORES 6.886.675 8.071.498 CXC EN LEGALIZACION 577.299 556.210 TRANSFERENCIAS POR PAGAR - 30.579

AVANCES Y ANTICIPOS 101.056 28.999 RETEFUENTE 627.116 518.526

ANT.SALDO A FAVOR IMPUESTOS 4.007.263 4.103.117 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PA - 4

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 3.491.513 3.268.520 IMP.VALOR AGREGADO - IVA 2.503.821 6.278.407

DEPOSITOS ENTREGADOS 3.555.898 6.473.106 5.10 DEPOSITOS SOBRE CONTRATOS 3.000 23.000

OTROS DEUDORES 236.609 2.156.575

DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 29.978 170.746

PROVISION DEUDORES (91.903) (260.553)

5.8

ACTIVO NO CORRIENTE 119.629.895 111.472.447 PASIVO NO CORRIENTE 98.129.231 96.521.866

5.9 PASIVO LARGO PLAZO 39.997.100 29.331.207 INVERSIONES 12.696 12.696 CREDITOS OBTENIDOS 39.997.100 29.331.207

5.3. INVERSIONES 12.696 12.696

OBLIGACIONES LABORALES 1.408.978 1.467.815 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 83.257.164 77.688.295 SALARIOS Y PRESTACIONES SOC. 1.408.978 1.467.815

5.4

BIENES MUEBLES EN BODEGA - - OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS - 6.191.541 MAQUINARIA Y EQUIPO 4.088.989 4.217.273 5.11 BONOS PENSIONALES 6.191.541

EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 13.653 13.653

PROPIEDAD PLANTA Y EQUI EN MANTTO 660.752 1.233.129

MUEBLES ENSERES EQ.OFICINA 1.284.149 1.368.162 PASIVOS ESTIMADOS 34.595.884 31.513.519 EQ.COMUNICACION COMPUTO 1.293.108 1.526.448

EQ.TRANSP.TRACCION ELEV. 119.602.934 119.601.263 PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 315.830 34.307

EQ.COMEDOR COCINA 11.876 13.106 PROVISION CONTINGENCIAS 8.343.227 8.679.496

DEPRECIACION ACUMULADA (43.698.297) (50.284.739) PROVISION PARA PENSIONES 18.876.620 20.224.685

5.12 PROVISION BONOS PENSIONALES 5.826.167 -

OTROS ACTIVOS 36.360.035 33.771.455 PROVISIONES DIVERSAS 1.234.039 2.575.031

5.5 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 116.312 120.272 OTROS PASIVOSGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.241.441 922.365 RECAUDO A FAVOR TERCEROS 4.759.468 7.849.212

CARGOS DIFERIDOS 34.578.261 32.387.555 INGRESOS RECIBIDOS ANTICIPADO 17.367.800 20.168.572

BIENES DE ARTE Y CULTURA 18.826 18.826

INTANGIBLES 1.063.486 1.080.925 TOTAL PASIVO 136.517.595 178.247.754 AMORTIZACION INTANGIBLES (914.123) (1.041.807) 5.13

VALORIZACIONES 255.832 283.320

PATRIMONIO INSTITUCIONAL 6.891.864 (39.116.199)

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 396.000 396.000

RESULTADO EJ. ANTERIORES (12.563.600) (29.927.420)

RESULTADO DEL EJERCICIO (17.363.820) (46.049.783)

SUPERAVIT POR DONACION 21.952.821 21.977.949

SUPERAVIT POR VALORIZACION 255.832 283.320

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 14.185.107 14.174.211

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCOR 29.523 29.523

TOTAL PATRIMONIO 6.891.864 (39.116.199)

TOTAL ACTIVO 143.409.458 139.131.555 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.409.458 139.131.555 5

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - - 5.14

DERECHOS CONTINGENTES 24.905.570 4.136.625 CUENTAS DE ORDEN ACRREDORAS - - DEUDORAS DE CONTROL 96.993.314 338.461.872 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 4.227.339 5.499.431

DEUDORAS POR CONTRA (121.898.883) (342.598.498) ACREDORAS POR CONTRA (4.227.339) (5.499.431)

SANDRA INÉS ACOSTA ORTEGÓNRevisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.A

Tp 143.220-T


Tp 104.215 -T

ACTIVO PASIVO

Cr. OSCAR ZULUAGA CASTAÑO Presidente (S)

PATRIMONIO


BALANCE GENERAL COMPARATIVOA 31 DE DICIEMBRE 2014 - 2015En miles de Pesos Colombianos

HOJA 1 DE 2

NOTAS

2.014 2.015Variacion Absoluta Variacion Relativa

NOTAS

ACTIVO CORRIENTE 23.779.563 27.659.109 3.879.546 16% 20%5,1 5.1 5.1 EFECTIVO 232.201 322.282 90.081 39% 0%

CAJA 2.802 - (2.802) (100%) 0%BANCOS Y CORPORACIONES 229.398 322.282 92.883 40% 0%

0 5,2 DEUDORES 23.547.362 27.336.827 3.789.465 16% 20%

5,3 AGENCIA COMERCIALES Y TURISMO 825.208 2.031.319 1.206.111 146% 1%14070202 CLIENTES 10.053.371 7.715.202 (2.338.169) (23%) 6%

CLIENTES PAGO ANTICIPADO 761.069 1.093.586 332.517 44% 1%CXC EN LEGALIZACION 577.299 556.210 (21.089) (4%) 0%

AVANCES Y ANTICIPOS 101.056 28.999 (72.058) (71%) 0%

ANT.SALDO A FAVOR IMPUESTOS 4.007.263 4.103.117 95.854 2% 3%

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 3.491.513 3.268.520 (222.993) (6%) 2%DEPOSITOS ENTREGADOS 3.555.898 6.473.106 2.917.208 82% 5%

OTROS DEUDORES 236.609 2.156.575 1.919.965 811% 2%

DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 29.978 170.746 140.768 470% 0%PROVISION DEUDORES (91.903) (260.553) (168.649) 184% (0%)

5,4 ACTIVO NO CORRIENTE 119.629.895 111.472.447 (8.157.449) (7%) 80%

0 5,3 INVERSIONES 12.696 12.696 - 0% 0%INVERSIONES 12.696 12.696 - 0% 0%

0 5,4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 83.257.164 77.688.295 (5.568.869) (7%) 56%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUI EN MANTTO 660.752 1.233.129 572.377 87% 1%MAQUINARIA Y EQUIPO 4.088.989 4.217.273 128.284 3% 3%

EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 13.653 13.653 - 0% 0%

MUEBLES ENSERES EQ.OFICINA 1.284.149 1.368.162 84.013 7% 1%EQ.COMUNICACION COMPUTO 1.293.108 1.526.448 233.340 18% 1%EQ.TRANSP.TRACCION ELEV. 119.602.934 119.601.263 (1.671) (0%) 86%EQ.COMEDOR COCINA 11.876 13.106 1.230 10% 0%DEPRECIACION ACUMULADA (43.698.297) (50.284.739) (6.586.443) 15% (36%)

#### 5.5. OTROS ACTIVOS 36.360.035 33.771.455 (2.588.580) (7%) 24%RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 116.312 120.272 3.960 3% 0%

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.241.441 922.365 (319.077) (26%) 1%

CARGOS DIFERIDOS 34.578.261 32.387.555 (2.190.706) (6%) 23%BIENES DE ARTE Y CULTURA 18.826 18.826 - 0% 0%INTANGIBLES 1.063.486 1.080.925 17.439 2% 1%AMORTIZACION INTANGIBLES (914.123) (1.041.807) (127.684) 14% (1%)VALORIZACIONES 255.832 283.320 27.488 11% 0%

TOTAL ACTIVO 143.409.458 139.131.555 (4.277.903) (3%) 100%

0 5.14 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - - DERECHOS CONTINGENTES 24.905.570 4.136.625 (20.768.944) (83%)DEUDORAS DE CONTROL 96.993.314 338.461.872 241.468.558 249%

DEUDORAS POR CONTRA (121.898.883) (342.598.498) (220.699.614) 181%

CARMEN RAQUEL ORTIZ CAMACHO SANDRA INÉS ACOSTA ORTEGÓN

Cr. OSCAR ZULUAGA CASTAÑO

Presidente (S)

Contador Delegado PwCTp 104.215 -T

Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.ATp 143.220-T

ANALISIS VERTICAL

2015

En miles de Pesos Colombianos

SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES S.A. - SATE NA

ANALISIS HORIZONTAL

NIT 899.999.143.4BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2015

ACTIVO

HOJA 2 DE 2

2.014 2.015Variacion Absoluta Variacion Relativa

NOTAS

PASIVO CORRIENTE 38.388.364 81.725.889 43.337.525 113% 59%5.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 13.290.932 20.689.701 7.398.768 56% 15%

CREDITOS OBTENIDOS 13.290.932 20.689.701 7.398.768 56% 15%

5.7 CUENTAS POR PAGAR 25.097.432 61.036.188 35.938.757 143% 44%ADQUISICION BIENES Y SERV.NALES 8.855.873 11.459.311 2.603.439 29% 8%ADQUISICION BIENES Y SERV.EXTER 6.220.948 34.654.863 28.433.916 457% 25%TRANSFERENCIAS POR PAGAR - 30.579 30.579 100% 0%ACREEDORES 6.886.675 8.071.498 1.184.823 17% 6%RETEFUENTE 627.116 518.526 (108.590) (17%) 0%IMP.CONTRIB Y TASAS - 4 4 100% 0%IMP.VALOR AGREGADO - IVA 2.503.821 6.278.407 3.774.586 151% 5%

DEPOSITOS SOBRE CONTRATOS 3.000 23.000 20.000 667% 0%

PASIVO NO CORRIENTE 98.129.231 96.521.866 (1.607.365) (2%) 69%5.8 PASIVO LARGO PLAZO 39.997.100 29.331.207 (10.665.893) (27%) 21%

CREDITOS OBTENIDOS 39.997.100 29.331.207 (10.665.893) (27%) 21%

5.9 OBLIGACIONES LABORALES 1.408.978 1.467.815 58.837 4% 1%SALARIOS Y PRESTACIONES SOC. 1.408.978 1.467.815 58.837 4% 1%

OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS - 6.191.541 6.191.541 100% 4%BONOS PENSIONALES - 6.191.541 6.191.541 100% 4%

5.10. PASIVOS ESTIMADOS 34.595.884 31.513.519 (3.082.365) (9%) 23%PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 315.830 34.307 (281.523) (89%) 0%PROVISION CONTINGENCIAS 8.343.227 8.679.496 336.269 4% 6%PROVISION PARA PENSIONES 18.876.620 20.224.685 1.348.065 7% 15%PROVISION BONOS PENSIONALES 5.826.167 - (5.826.167) (100%) 0%PROVISIONES DIVERSAS 1.234.039 2.575.031 1.340.992 109% 2%

5,11 OTROS PASIVOS 22.127.268 28.017.784 5.890.516 27% 20%

RECAUDO A FAVOR TERCEROS 4.759.468 7.849.212 3.089.744 65% 6%INGRESOS RECIBIDOS ANTICIPADO 17.367.800 20.168.572 2.800.772 16% 14%

TOTAL PASIVO 136.517.595 178.247.754 41.730.160 31% 128%

5,12

PATRIMONIO INSTITUCIONAL 6.891.864 (39.116.199) (46.008.063) (668%) (28%)

396.000 396.000 - 0% 0%(12.563.600) (29.927.420) (17.363.820) 138% (22%)(17.363.820) (46.049.783) (28.685.963) 165% (33%)21.952.821 21.977.949 25.128 0% 16%

255.832 283.320 27.488 11% 0%14.185.107 14.174.211 (10.895) (0%) 10%

29.523 29.523 - 0% 0%

TOTAL PATRIMONIO 6.891.864 (39.116.199) (46.008.063) (668%) (28%)

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.409.458 139.131.555 (4.277.903) (3%) 100%

5.14 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 4.227.339 5.499.431 1.272.092 30%

ACREDORAS POR CONTRA (4.227.339) (5.499.431) (1.272.092) 30%


CARMEN RAQUEL ORTIZ CAMACHO SANDRA INÉS ACOSTA ORTEGÓNContador Delegado PwC Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.A

Tp 104.215 -T Tp 143.220-T

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

Presidente (S)

SUPERAVIT POR VALORIZACION

PATRIMONIO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2015

PASIVO

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADORESULTADO EJ. ANTERIORESRESULTADO DEL EJERCICIO


ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL2015

NIT 899.999.143.4BALANCE GENERAL COMPARATIVO

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCOR

SUPERAVIT POR DONACION


HOJA 1 DE 2

NOVIEMBRE DICIEMBRE Variacion AbsolutaVariacion Relativa

NOTAS

ACTIVO CORRIENTE 31.758.919 27.659.109 (4.099.811) (13%) 20%

5.1 EFECTIVO 805.716 322.282 (483.434) (60%) 0%CAJA 192.672 - (192.672) (100%) 0%BANCOS Y CORPORACIONES 613.043 322.282 (290.762) (47%) 0%

5,2 DEUDORES 30.953.204 27.336.827 (3.616.377) (12%) 20%AGENCIA COMERCIALES Y TURISMO 3.665.568 2.031.319 (1.634.249) (45%) 1%CLIENTES 9.496.204 7.715.202 (1.781.002) (19%) 6%CLIENTES PAGO ANTICIPADO 1.395.501 1.093.586 (301.915) (22%) 1%CXC EN LEGALIZACION 73.552 556.210 482.658 656% 0%

AVANCES Y ANTICIPOS 7.894 28.999 21.105 267% 0%ANT.SALDO A FAVOR IMPUESTOS 3.800.264 4.103.117 302.853 8% 3%

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 3.889.162 3.268.520 (620.642) (16%) 2%

DEPOSITOS ENTREGADOS 6.409.097 6.473.106 64.008 1% 5%

OTROS DEUDORES 2.160.977 2.156.575 (4.403) (0%) 2%DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 179.984 170.746 (9.238) (5%) 0%

PROVISION DEUDORES (125.000) (260.553) (135.553) 108% (0%)

ACTIVO NO CORRIENTE 111.250.893 111.472.447 221.554 0% 80%

5,3 INVERSIONES 12.696 12.696 - 0% 0%INVERSIONES 12.696 12.696 - 0% 0%

5.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 78.226.084 77.688.295 (537.789) (1%) 56%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUI EN MANTTO 1.213.153 1.233.129 19.976 2% 1%MAQUINARIA Y EQUIPO 4.246.868 4.217.273 (29.595) (1%) 3%EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 13.653 13.653 - 0% 0%

MUEBLES ENCERES EQ.OFICINA 1.356.098 1.368.162 12.064 1% 1%

EQ.COMUNICACION COMPUTO 1.526.448 1.526.448 - 0% 1%EQ.TRANSP.TRACCION ELEV. 119.601.263 119.601.263 - 0% 86%EQ.COMEDOR COCINA 13.106 13.106 - 0% 0%DEPRECIACION ACUMULADA (49.744.505) (50.284.739) (540.234) 1% (36%)

5.5 OTROS ACTIVOS 33.012.113 33.771.455 759.343 2% 24%RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 119.846 120.272 426 0% 0%GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.248.148 922.365 (325.783) (26%) 1%CARGOS DIFERIDOS 31.316.389 32.387.555 1.071.166 3% 23%BIENES DE ARTE Y CULTURA 18.826 18.826 - 0% 0%INTANGIBLES 1.080.925 1.080.925 - 0% 1%AMORTIZACION INTANGIBLES (1.033.363) (1.041.807) (8.444) 1% (1%)VALORIZACIONES 261.343 283.320 21.977 8% 0%

TOTAL ACTIVO 143.009.812 139.131.555 (3.878.257) (3%) 100%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - - DERECHOS CONTINGENTES 17.380.066 4.136.625 (13.243.441) (76%)

0 DEUDORAS DE CONTROL 462.711.174 338.461.872 (124.249.302) (27%)DEUDORAS POR CONTRA (480.091.241) (342.598.498) 137.492.743 (29%)

Presidente (S)

Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.AContador Delegado PwC



A NOVIEMBRE - DICIEMBRE 2015

Tp 104.215 -T Tp 143.220-T

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL

2015



ACTIVO

CARMEN RAQUEL ORTIZ CAMACHO

HOJA 2 DE 2

NOVIEMBRE DICIEMBRE Variacion Absoluta Variacion Relativa

NOTAS

PASIVO CORRIENTE 62.004.978 81.725.889 19.720.910 32% 59%

5.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20.350.202 20.689.701 339.499 2% 15%

CREDITOS OBTENIDOS 20.350.202 20.689.701 339.499 2% 15%

5.7 CUENTAS POR PAGAR 41.654.777 61.036.188 19.381.412 47% 44%ADQUISICION BIENES Y SERV.NALES 11.218.556 11.459.311 240.755 2% 8%TRANSFERENCIAS POR PAGAR - 30.579 30.579 100% 0%ADQUISICION BIENES Y SERV.EXTER 12.582.139 34.654.863 22.072.724 175% 25%ACREEDORES 12.420.370 8.071.498 (4.348.872) (35%) 6%RETEFUENTE 676.162 518.526 (157.636) (23%) 0%IMP.CONTRIB Y TASAS 4 4 - 0% 0%IMP.VALOR AGREGADO - IVA 4.744.546 6.278.407 1.533.861 32% 5%DEPOSITOS SOBRE CONTRATOS 13.000 23.000 10.000 77% 0%

PASIVO NO CORRIENTE 112.530.864 96.521.866 (16.008.999) (14%) 69%5.8 PASIVO LARGO PLAZO 30.220.031 29.331.207 (888.824) (3%) 21%

CREDITOS OBTENIDOS 30.220.031 29.331.207 (888.824) (3%) 21%

5.9 OBLIGACIONES LABORALES 228.575 1.467.815 1.239.240 542% 1%SALARIOS Y PRESTACIONES SOC. 228.575 1.467.815 1.239.240 542% 1%

OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS 6.158.769 6.191.541 32.772 1% 4%BONOS PENSIONALES 6.158.769 6.191.541 32.772 1% 4%

5.10. PASIVOS ESTIMADOS 41.596.888 31.513.519 (10.083.368) (24%) 23%PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 6.900 34.307 27.407 397% 0%PROVISION CONTINGENCIAS 10.958.137 8.679.496 (2.278.641) (21%) 6%

PROVISION PRESTACIONES SOCIALES 1.839.336 - (1.839.336) (100%) 0%

PROVISION PARA PENSIONES 20.111.667 20.224.685 113.019 1% 15%PROVISIONES DIVERSAS 8.680.848 2.575.031 (6.105.817) (70%) 2%

5,11 OTROS PASIVOS 34.326.602 28.017.784 (6.308.818) (18%) 20%

RECAUDO A FAVOR TERCEROS 9.008.164 7.849.212 (1.158.952) (13%) 6%INGRESOS RECIBIDOS ANTICIPADO 25.318.438 20.168.572 (5.149.866) (20%) 14%

TOTAL PASIVO 174.535.843 178.247.754 3.711.912 2% 128%

5,12

(31.526.030) (39.116.199) (7.590.169) 24% (28%)

396.000 396.000 - 0% 0%(29.927.420) (29.927.420) - 0% (22%)(38.427.516) (46.049.783) (7.622.267) 20% (33%)21.967.828 21.977.949 10.121 0% 16%

261.343 283.320 21.977 8% 0%14.174.211 14.174.211 - 0% 10%

29.523 29.523 - 0% 0%

TOTAL PATRIMONIO (31.526.030) (39.116.199) (7.590.169) 24% (28%)

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 143.009.812 139.131.555 (3.878.257) (3%) 100%

5.14 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 5.499.431 5.499.431 - 0%ACREDORAS POR CONTRA (5.499.431) (5.499.431) - 0%

A NOVIEMBRE - DICIEMBRE 2015

PASIVO ANALISIS HORIZONTAL

RESULTADO DEL EJERCICIO

PATRIMONIO


Presidente (S)

SUPERAVIT POR DONACION



RESULTADO EJ. ANTERIORES

SUPERAVIT POR VALORIZACION

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCOR

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

PATRIMONIO INSTITUCIONAL

ANALISIS VERTICAL2015


Tp 104.215 -T

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.AContador Delegado PwC


Tp 143.220-T

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

NOTAS5,13 193.681.701

SERVICIO DE TRANSPORTE 193.681.701 #### PASAJES 163.425.592 163425592,1

#### CARGA 4.282.755 4282755,343

#### EXAJES 1.514.580 1514579,657

#### 4E+07 VUELOS CHARTER 2.648.141 2648141,328

#### CARGO ADMINISTRATIVO 6.260.616 6260615,797

#### CONTRATOS DE SERVICIOS 15.258.906 15258905,53

#### OTROS SERVICIOS TRANSPORTE 4.495.511 4495511,452

### ASISTENCIA TECNICA 917.315 556210,0751

#### PROVISIONES INGRESOS 556.210 4395 DEVOLUCION EN VENTAS (5.677.925)

5,14 188.618.853 SERVICIO DE TRANSPORTE 188.618.853

#### COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 37.130.121 #### MANTENIMIENTO EQUIPO AEREO 11.196.472 #### REPARACIONES EQUIPO AEREO 58.313.243 #### DEPRECIACION EQUIPO AEREO 5.903.707 #### SERVICIO A BORDO 1.245.890 #### TRIPULACIONES - AUXILIARES 7.040.689 #### SEGUROS 4.884.933 #### SERVICIOS ADUANEROS 1.858.515 #### LEASING OPERATIVO 30.345.484 #### LEASING DE INFRAESTRUCTURA 7.712.311 #### ARRIENDO AERONAVES 4.523.148 #### ARRENDAMIENTO TURBINAS Y OTRAS HERRAMIEN 1.139.445 #### GENERALES 17.324.895

RESULTADO BRUTO EN VENTAS 5.062.848

5,15 41.548.205 51+52 ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 41.548.205

5101 5202 SUELDOS Y SALARIOS 14.728.539 5102 5203 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 4.488.940 5103 5204 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1.964.445 5104 5207 APORTES SOBRE LA NOMINA 47.129 5111 5211 GENERALES 14.979.953 5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 5.339.199

115.406 TRANSFERENCIAS 115.406

5423 OTRAS TRANFERENCIAS 115.406

RESULTADO OPERACIONAL (36.600.762)

5,16 9.845.208 # 4805 FINANCIEROS 94.887

4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 10.002 # 4810 EXTRAORDINARIOS 9.740.318

5,17 1.149.076 # 53 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZAC. 1.133.557 # 5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 15.519

5,17 6.546.154 # 5801 5802 INTERESES 6.278.608 # 5805 FINANCIEROS 267.546

RESULTADO ANTES DE AJUSTES (34.450.784)

5,18 (852.377) # 4815 OTROS INGRESOS (1.013.969) # 5815 OTROS GASTOS (161.592)

5,18 (10.746.621) # 4806 OTROS INGRESOS 2.858.289 # 5803 OTROS GASTOS 13.604.910

RESULTADO NETO (46.049.783)

________________________________________ ________________________________________CARMEN RAQUEL ORTIZ CAMACHO

Contador Delegado PwC

Tp 104.215 -T

MENOS: GASTOS FINANCIEROS


ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA SOCIAL Y AMBIENTALNIT 899.999.143.4

MÁS: INGRESOS NO OPERACIONALES

MENOS: TRANSFERENCIAS

Tp 143.220-T

____________________________________________Cr. OSCAR ZULUAGA CASTAÑO

Presidente (S)

MENOS: EGRESOS NO OPERACIONALES


VENTA DE SERVICIOS


A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.A

MENOS: COSTOS OPERACIONALES

MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES

NOTAS 43301110 2014 20155,13 182.714.003 193.681.701

43301101 PASAJES 146.463.828 163.425.592 43301102 CARGA 4.018.168 4.282.755 43301103 EXAJES 1.561.643 1.514.580 43301104 43301105 VUELOS CHARTER 2.760.711 2.648.141 43301109 CARGO ADMINISTRATIVO 5.381.043 6.260.616 43301108 CONTRATOS DE SERVICIOS 20.507.631 15.258.906

433090 OTROS SERVICIOS TRANSPORTE 4.570.154 4.495.511 439004 ASISTENCIA TECNICA 895.259 917.315

43301111 PROVISIONES INGRESOS 577.299 556.210 4395 DEVOLUCION EN VENTAS (4.021.733) (5.677.925)

5,14 164.413.312 188.618.853 SERVICIO DE TRANSPORTE

74010101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 39.469.197 37.130.121 74010102 MANTENIMIENTO EQUIPO AEREO 12.705.047 11.196.472 74010103 REPARACIONES EQUIPO AEREO 40.591.584 58.313.243 74010105 DEPRECIACION EQUIPO AEREO 6.351.360 5.903.707 74010106 SERVICIO A BORDO 1.190.902 1.245.890 74010107 TRIPULACIONES - AUXILIARES 6.900.524 7.040.689 74010108 SEGUROS 4.844.178 4.884.933 74010109 SERVICIOS ADUANEROS 1.708.835 1.858.515 74010110 LEASING OPERATIVO 20.264.453 30.345.484 74010112 LEASING DE INFRAESTRUCTURA 8.106.856 7.712.311 74010113 ARRIENDO AERONAVES 6.666.086 4.523.148 74010114 ARRENDAMIENTO TURBINAS Y OTRAS HERRAMIEN 1.119.825 1.139.445 74010115 TARIFA ADMINISTRATIVA 31.759 -

740102 GENERALES 14.462.705 17.324.895

RESULTADO BRUTO EN VENTAS 18.300.691 5.062.848

5,15 37.841.757 41.548.205 ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

5101 5202 SUELDOS Y SALARIOS 13.848.380 14.728.539 5102 5203 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2.653.956 4.488.940 5103 5204 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 2.207.375 1.964.445 5104 5207 APORTES SOBRE LA NOMINA 70.619 47.129 5111 5211 GENERALES 13.611.178 14.979.953 5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 5.450.249 5.339.199

96.603 115.406 TRANSFERENCIAS

5423 OTRAS TRANSFERENCIAS 96.603 115.406

RESULTADO OPERACIONAL (19.637.669) (36.600.762)

4805 5,16 19.095.449 9.845.208 4810 4805 FINANCIEROS 105.479 94.887 4808 4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 1.391.735 10.002

4810 EXTRAORDINARIOS 17.598.235 9.740.318

53 5,17 8.516.887 1.149.076 5808 53 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZAC. 6.698.878 1.133.557 5810 5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 1.751.921 15.519

5810 GASTOS EXTRAORDINARIOS 66.088 -

5801 5,17 6.151.459 6.546.154 5805 5801 5802 INTERESES 5.849.620 6.278.608

5805 FINANCIEROS 301.840 267.546

RESULTADO ANTES DE AJUSTES (15.210.567) (34.450.784)

4815 5,18 (1.231.778) (852.377) 5815 4815 OTROS INGRESOS 11.054 (1.013.969)

5815 OTROS GASTOS 1.242.832 (161.592)

4806 5,18 (921.475) (10.746.621) 5803 4806 OTROS INGRESOS 70.697 2.858.289

5803 OTROS GASTOS 992.172 13.604.910

RESULTADO NETO (17.363.820) (46.049.783)

Tp 104.215 -T Tp 143.220-TRevisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.A

SANDRA INÉS ACOSTA ORTEGÓNContador Delegado PwC

MENOS: COSTOS OPERACIONALES

MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

MENOS: EGRESOS NO OPERACIONALES

MENOS: GASTOS FINANCIEROS



ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA SOCIAL Y AMBIENTAL


A 31 DE DICIEMBRE 2014- 2015

VENTA DE SERVICIOS

En Miles de Pesos Colombianos

MENOS: TRANSFERENCIAS

MÁS: INGRESOS NO OPERACIONALES

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES

NOTAS NOVIEMBRE DICIEMBRE Variación Absoluta Variación Relativa

5,13 VENTA DE SERVICIOS 173.073.444 193.681.701 20.608.258 12% 100%43301101 PASAJES 146.830.474 163.425.592 16.595.118 11% 84%43301102 CARGA 3.883.597 4.282.755 399.159 10% 2%43301103 EXAJES 1.331.894 1.514.580 182.685 14% 1%43301104 # VUELOS CHARTER 2.608.107 2.648.141 40.034 2% 1%43301109 CARGO ADMINISTRATIVO 5.765.555 6.260.616 495.061 9% 3%43301108 CONTRATOS DE SERVICIOS 13.309.027 15.258.906 1.949.879 15% 8%

433090 OTROS SERVICIOS TRANSPORTE 3.888.005 4.495.511 607.506 16% 2%439004 ASISTENCIA TECNICA 720.140 917.315 197.175 27% 0%

43301111 PROVISIONES INGRESOS 73.552 556.210 482.658 656% 0%4395 DEVOLUCION EN VENTAS (5.336.907) (5.677.925) (341.018) 6% (3%)

5,14 MENOS: COSTOS OPERACIONALES 170.085.742 188.618.853 18.533.111 11% 97%SERVICIO DE TRANSPORTE

74010101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 33.962.319 37.130.121 3.167.802 9% 19%74010102 MANTENIMIENTO EQUIPO AEREO 10.624.592 11.196.472 571.880 5% 6%74010103 REPARACIONES EQUIPO AEREO 52.925.642 58.313.243 5.387.601 10% 30%74010105 DEPRECIACION EQUIPO AEREO 5.411.732 5.903.707 491.976 9% 3%74010106 SERVICIO A BORDO 1.186.772 1.245.890 59.118 5% 1%74010107 TRIPULACIONES - AUXILIARES 6.546.792 7.040.689 493.897 8% 4%74010108 SEGUROS 4.634.414 4.884.933 250.519 5% 3%74010109 SERVICIOS ADUANEROS 1.593.338 1.858.515 265.177 17% 1%74010110 LEASING OPERATIVO 27.169.495 30.345.484 3.175.989 12% 16%74010112 LEASING DE INFRAESTRUCTURA 7.080.093 7.712.311 632.218 9% 4%74010113 ARRIENDO AERONAVES 4.253.547 4.523.148 269.602 6% 2%74010114 ARRENDAMIENTO TURBINAS Y OTRAS HERRAMIEN 306.195 1.139.445 833.250 272% 1%

740102 GENERALES 14.390.811 17.324.895 2.934.084 20% 9%

RESULTADO BRUTO EN VENTAS 2.987.702 5.062.848 2.075.147 69% 3%

5,15 MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 37.744.320 41.548.205 3.803.884 10% 21%ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 37.744.320 41.548.205 3.803.884 10% 21%

5101 # SUELDOS Y SALARIOS 13.510.615 14.728.539 1.217.925 9% 8%5102 # CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 3.958.123 4.488.940 530.817 13% 2%5103 # CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1.793.369 1.964.445 171.076 10% 1%5104 # APORTES SOBRE LA NOMINA 42.317 47.129 4.812 11% 0%5111 # GENERALES 13.781.584 14.979.953 1.198.369 9% 8%5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 4.658.313 5.339.199 680.885 15% 3%

MENOS: TRANSFERENCIAS 84.827 115.406 30.579 36% 0%TRANSFERENCIAS 84.827 115.406 30.579 36% 0%

5423 # OTRAS TRANSFERENCIAS 84.827 115.406 30.579 36% 0%

RESULTADO OPERACIONAL (34.841.446) (36.600.762) (1.759.317) 5% (19%)

5,16 MÁS: INGRESOS NO OPERACIONALES 9.631.281 9.845.208 213.927 2% 5%4805 FINANCIEROS 88.464 94.887 6.424 7% 0%4808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 9.854 10.002 149 2% 0%4810 EXTRAORDINARIOS 9.532.963 9.740.318 207.355 2% 5%

5,17 MENOS: EGRESOS NO OPERACIONALES 954.202 1.149.076 194.873 20% 1%53 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZAC. 940.883 1.133.557 192.673 20% 1%

5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 13.319 15.519 2.200 17% 0%

5,17 MENOS: GASTOS FINANCIEROS 5.967.542 6.546.154 578.612 10% 3%5801 # INTERESES 5.731.505 6.278.608 547.103 10% 3%5805 FINANCIEROS 236.037 267.546 31.509 13% 0%

RESULTADO ANTES DE AJUSTES (32.131.910) (34.450.784) (2.318.875) 7% (18%)

5,18 AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES (837.489) (852.377) (14.889) 2% (0%)4815 OTROS INGRESOS (1.013.969) (1.013.969) - 0% (1%)5815 OTROS GASTOS (176.480) (161.592) 14.889 (8%) (0%)

5,18 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO (5.458.118) (10.746.621) (5.288.503) 97% (6%)4806 OTROS INGRESOS 2.632.233 2.858.289 226.056 9% 1%5803 OTROS GASTOS 8.090.350 13.604.910 5.514.559 68% 7%

RESULTADO NETO (38.427.516) (46.049.783) (7.622.267) 20% (24%)

________________________________________________________________

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL2015


ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA SOCIAL Y AMBIENTALA NOVIEMBRE - DICIEMBRE - 2015



CARMEN RAQUEL ORTIZ CAMACHO SANDRA INÉS ACOSTA ORTEGÓNContador Delegado PwC Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.A

Tp 104.215 -T Tp 143.220-T

NOTAS 2014 2015 Variacion Absoluta Variacion Relativa5,13 VENTA DE SERVICIOS 182.714.003 193.681.701 10.967.698 6% 100%

PASAJES 146.463.828 163.425.592 16.961.764 12% 84%CARGA 4.018.168 4.282.755 264.588 7% 2%EXAJES 1.561.643 1.514.580 (47.064) (3%) 1%VUELOS CHARTER 2.760.711 2.648.141 (112.570) (4%) 1%CARGO ADMINISTRATIVO 5.381.043 6.260.616 879.573 16% 3%CONTRATOS DE SERVICIOS 20.507.631 15.258.906 (5.248.726) (26%) 8%OTROS SERVICIOS TRANSPORTE 4.570.154 4.495.511 (74.642) (2%) 2%ASISTENCIA TECNICA 895.259 917.315 22.056 2% 0%PROVISIONES INGRESOS 577.299 556.210 (21.089) (4%) 0%DEVOLUCION EN VENTAS (4.021.733) (5.677.925) (1.656.192) 41% (3%)

5,14 MENOS: COSTOS OPERACIONALES 164.413.312 188.618.853 24.205.541 15% 97%SERVICIO DE TRANSPORTE 164.413.312 188.618.853 24.205.541 15% 97%

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 39.469.197 37.130.121 (2.339.076) (6%) 19%MANTENIMIENTO EQUIPO AEREO 12.705.047 11.196.472 (1.508.575) (12%) 6%REPARACIONES EQUIPO AEREO 40.591.584 58.313.243 17.721.659 44% 30%DEPRECIACION EQUIPO AEREO 6.351.360 5.903.707 (447.653) (7%) 3%SERVICIO A BORDO 1.190.902 1.245.890 54.988 5% 1%TRIPULACIONES - AUXILIARES 6.900.524 7.040.689 140.165 2% 4%SEGUROS 4.844.178 4.884.933 40.755 1% 3%SERVICIOS ADUANEROS 1.708.835 1.858.515 149.680 9% 1%LEASING OPERATIVO 20.264.453 30.345.484 10.081.031 50% 16%LEASING DE INFRAESTRUCTURA 8.106.856 7.712.311 (394.545) (5%) 4%ARRIENDO AERONAVES 6.666.086 4.523.148 (2.142.937) (32%) 2%ARRENDAMIENTO TURBINAS Y OTRAS HERRAMIEN 1.119.825 1.139.445 19.620 2% 1%TARIFA ADMINISTRATIVA 31.759 - (31.759) (100%) 0%GENERALES 14.462.705 17.324.895 2.862.190 20% 9%

RESULTADO BRUTO EN VENTAS 18.300.691 5.062.848 (13.237.843) (72%) 3%

5,15 MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 37.8 41.757 41.548.205 3.706.448 10% 21%ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

SUELDOS Y SALARIOS 13.848.380 14.728.539 880.159 6% 8%CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2.653.956 4.488.940 1.834.984 69% 2%CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 2.207.375 1.964.445 (242.930) (11%) 1%APORTES SOBRE LA NOMINA 70.619 47.129 (23.490) (33%) 0%GENERALES 13.611.178 14.979.953 1.368.775 10% 8%IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 5.450.249 5.339.199 (111.050) (2%) 3%

MENOS: TRANSFERENCIAS 96.603 115.406 18.803 19% 0%TRANSFERENCIAS

OTRAS TRANSFERENCIAS 96.603 115.406 18.803 19% 0%

RESULTADO OPERACIONAL (19.637.669) (36.600.762) (16.963.093) 86% (19%)

5,16 MÁS: INGRESOS NO OPERACIONALES 19.095.449 9.845.208 (9.250.241) (48%) 5%FINANCIEROS 105.479 94.887 (10.591) (10%) 0%OTROS INGRESOS ORDINARIOS 1.391.735 10.002 (1.381.732) (99%) 0%EXTRAORDINARIOS 17.598.235 9.740.318 (7.857.917) (45%) 5%

5,17 MENOS: EGRESOS NO OPERACIONALES 8.516.887 1.149.076 (7.367.811) (87%) 1%PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZAC. 6.698.878 1.133.557 (5.565.321) (83%) 1%OTROS GASTOS ORDINARIOS 1.751.921 15.519 (1.736.402) (99%) 0%GASTOS EXTRAORDINARIOS 66.088 - (66.088) (100%) 0%

5,17 MENOS: GASTOS FINANCIEROS 6.151.459 6.546.154 394.695 6% 3%INTERESES 5.849.620 6.278.608 428.988 7% 3%FINANCIEROS 301.840 267.546 (34.293) (11%) 0%

RESULTADO ANTES DE AJUSTES (15.210.567) (34.450.784) (19.240.218) 126% (18%)

5,18 AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES (1.231.778) (852.377) 379.401 (31%) (0%)OTROS INGRESOS 11.054 (1.013.969) (1.025.023) (9273%) (1%)OTROS GASTOS 1.242.832 (161.592) (1.404.424) (113%) (0%)

5,18 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO (921.475) (10.746.621) (9.825.146) 1066% (6%)OTROS INGRESOS 70.697 2.858.289 2.787.591 3943% 1%OTROS GASTOS 992.172 13.604.910 12.612.738 1271% 7%

RESULTADO NETO (17.363.820) (46.049.783) (28.685.963) 165% (24%)


Presidente (S)

Contador Delegado PwC Revisor Fiscal Suplente CROWE HORWATH CO S.ASANDRA INÉS ACOSTA ORTEGÓNCARMEN RAQUEL ORTIZ CAMACHO

Tp 104.215 -T Tp 143.220-T

ANALISIS HORIZONTALANALISIS VERTICAL

2015



ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA SOCIAL Y AMBIENTALA 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2015

2014 2015

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Déficit del ejercicio (17.363.820) (46.049.783)

Ajustes para conciliar el déficit del año y el efec tivo neto provisto por (usado en) las actividades operaci onales:1685 Depreciación 7.084.586 6.586.443

Amortizaciones y Provisiones netas de recuperaciones 2.843.931 2.398.441

Castigo de Activos 820.952 947.139 Utilidad/Pérdida en venta de Activos y Componentes 345.986 (2.818)

Cambios en activos y pasivos de operación 1407 Deudores (927.426) (4.010.513)

19 Otros Activos (5.121) (21.399)

24/26 Cuentas por pagar 6.427.485 35.938.757

25 Obligaciones laborales 40.575 58.837

27 Pasivos estimados y provisiones 213.427 1.059.469

29 Otros pasivos 3.081.754 5.890.516

Fondos netos provistos por (usados en) las activida des de operación 2.562.327 2.795.087

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:

1636/55/65/80 Adquisicion de Propiedad , Planta y Equipo (1.476.205) (1.005.430) Precio de Venta de Aviones y Componentes 5.708.589 2.818

1905/1910 Aumento/Disminución de diferidos y gastos pagados por anticipado (7.525.556) 1.564.731 Disminución de inversiones - -

Fondos netos usados en las actividades de inversión (3.293.172) 562.119

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN:Amortizacion de operaciones de crèdito publico y financiamiento con Banca Central (41.434) (3.267.125)

Fondos netos provistos por las actividades de finan ciación (41.434) (3.267.125)

AUMENTO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

(772.279) 90.082

EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 1.004.481 232.201

EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2013-2014 232.201 322.282

DONACIONES QUE NO AFECTAN EFECTIVO

Otras Donaciones 77.554 14.232 Donación Recibida Aviones Y12 Gobierno Chino 21.875.267


Tp 104.215 -T(Ver Certificación Adjunta)

Presidente (S)


Tp 143.220 -T(Ver Informe Adjunto)

(Ver Certificación Adjunta)

_________________________________________________________________________________


SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES - SATENANIT 899.999.143.4

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOA 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2015

En miles de Pesos ColombianosMétodo Indirecto

2013 AUMENTO DISMINUCION 2014CAPITAL AUTORIZADO Y PAGADO 396.000 - - 396.000 UTILIDAD 0 PERDIDA EJERC. ANTERIORES (2.025.600) - 10.538.000 (12.563.600) RESULTADO DEL EJERCICIO (10.538.000) 10.538.000 17.363.820 (17.363.820) SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 197.696 58.137 - 255.833 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 14.185.107 - - 14.185.107 SUPERAVIT POR DONACION - 21.952.821 - 21.952.821 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 29.523 - - 29.523

TOTAL PATRIMONIO 2.244.726 32.548.958 27.901.820 6.891.864

2014 AUMENTO DISMINUCION 2015CAPITAL AUTORIZADO Y PAGADO 396.000 - - 396.000 (0,00) UTILIDAD 0 PERDIDA EJERC. ANTERIORES (1) (12.563.600) - 17.363.820 (29.927.420) 0,03 RESULTADO DEL EJERCICIO (1) (17.363.820) 17.363.820 46.049.783 (46.049.783) (0,20) SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN (2) 255.833 27.487 - 283.320 0,03 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO (3) 14.185.107 - 10.895 14.174.211 (0,10) SUPERAVIT POR DONACION(4) 21.952.821 25.128 - 21.977.949 (0,00) PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 29.523 - - 29.523 0,51

- TOTAL PATRIMONIO 6.891.864 17.416.435 63.424.498,07 (39.116.199)

(3) Reclasificación de registros del año 2011, por donación de Espacios y Redes, en los cuales se había afectado la Revalorización del Patrimonio.(4) Donaciones recibidas por valor de $14,232 y Reclasificacion de Donacion recibida en 2011 por valor de $10,896


Tp 104.215 -T(Ver Certificación Adjunta)

SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES - SATENANIT 899.999.143.4

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCOMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014- 2015

En Miles de Pesos Colombianos

(1) Reclasificación de la pérdida de la vigencia 2014 y resultado del Ejercicio(2) Valorización de la inversión patrimonial en la Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana - CIAC (participación del 0,52%), Sociedad de Economía Mixta, representada en 1,269,640 acciones, por valor de $12,696, correspondiente a un valor intrínseco de la acción de $233.15 y un valor nominal de $100 por acción, al cierre de noviembre de 2015.

_________________________________________________________________________________Cr. OSCAR ZULUAGA CASTAÑO

Predidente(S)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2013 -2014 PATRIMONIO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2014 -2015 PATRIMONIO

(Ver Certificación Adjunta)


Tp 143.220 -T(Ver Informe Adjunto)

Notas a los Estados Financieros Diciembre 2014 y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos, excepto cuando se indique lo contrario)

1

El Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. - SATENA, atiende en la elaboración de los Estados Financieros y en sus Notas contables, con los principios y normas técnicas del Plan General de Contabilidad Pública. Las Notas que se presentan a continuación, corresponden al reconocimiento de las transacciones, hechos y operaciones realizadas por la empresa al cierre de 2015, comparativas con el mismo periodo de la vigencia 2014.

NOTAS GENERALES

NOTA 1- NATURALEZA JURÍDICA

Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. – SATENA fue creada por la ley 80 de 1.968, reorganizada conforme a los decretos 2344 de 1971, 2180 de 1984 y los estatutos relacionados con el acuerdo 002 de 2001. Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. - SATENA, se convirtió en una sociedad de economía mixta por acciones del orden nacional, de carácter anónimo, vinculada al Ministerio de Defensa Nacional, naturaleza jurídica que fue autorizada por la ley 1427 de 2010, constituida mediante escritura pública No. 1427 de mayo 9 de 2011 de la notaria 64 de Bogotá, e inscrita el 10 de junio bajo el número 01486354 del libro IX de la Cámara de Comercio de Bogotá, y matrícula mercantil No.02107134, así:

“Artículo Primero: Autorizar a la empresa Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A.- SATENA, empresa industrial y comercial del estado del orden nacional, con personería jurídica, autonomía y capital propio de acuerdo con lo establecido en el decreto 2344 de 1971, la emisión de acciones para que sean colocadas en el mercado y puedan ser adquiridas por personas naturales o jurídicas. Una vez emitidas y colocadas total o parcialmente las acciones de qué trata la presente ley, la sociedad quedará organizada como sociedad de economía mixta por acciones del orden nacional, de carácter anónimo, vinculada al Ministerio de Defensa Nacional, se denominará SATENA S.A. . Su domicilio principal será la ciudad de Bogotá, D.C., y podrá establecer subsidiarias, sucursales y agencias en el territorio nacional y en el exterior. Parágrafo 2. En el proceso de transformación autorizado en este artículo, se garantizará que la Nación conserve la participación accionaria del cincuenta y uno por ciento (51%) de SATENA S.A. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Defensa Nacional serán socios de SATENA S.A. Se autoriza enajenar el restante cuarenta y nueve por ciento (49%) de las acciones, conforme al plan de enajenación que defina el gobierno nacional para el efecto. Parágrafo 3°. SATENA S.A. seguirá cumpliendo con su aporte social, con el fin de integrar las regiones más apartadas con los centros económicos del país, para coadyuvar al desarrollo económico, social y cultural de éstas regiones, y contribuir al ejercicio de la soberanía nacional de las zonas apartadas del país. Artículo 3°. Órganos de dirección y administración. SATENA S.A., una vez constituida como sociedad de economía mixta, será dirigida y administrada por la Asamblea General de Accionistas, la Junta Directiva y el Presidente de la sociedad de acuerdo con lo que señalen sus estatutos.

Artículo 9°. Duración. SATENA SA podrá tener una du ración de hasta noventa y nueve (99) años”.


2

Objeto Social De acuerdo a la constitución efectuada en Cámara de Comercio el 10 de junio de 2011, el objeto social principal de Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. - SATENA es:

“La prestación del servicio de transporte aéreo de pasajeros, correo y carga en el territorio nacional y en el exterior y por ende la celebración de contratos de transporte aéreo de pasajeros, correo y carga y cualquier naturaleza y desarrollar la política y planes generales que en materia de transporte aéreo para las regiones menos desarrolladas del país adopte el Gobierno Nacional. SATENA S.A. seguirá cumpliendo con su aporte social, con el fin de integrar las regiones más apartadas del país, para coadyuvar al desarrollo económico, social y cultural de estas regiones y contribuir al ejercicio de la soberanía nacional de las zonas más apartadas del país, en desarrollo del objeto antes enunciado”.

SATENA es la única aerolínea estatal que tiene la obligación de hacer presencia en aquellas regiones donde por cuestiones geográficas, de orden público y de pobreza, no llega ningún otro operador y es aquí donde precisamente se refleja el Estado en desarrollo y cumplimiento de sus fines y objetivos, realiza una labor de vital importancia en la generación de desarrollo económico y social de las regiones atendidas, integrándolas con los principales centros económicos del país. La Flota Aérea de SATENA al cierre de diciembre de 2015, está conformada por dieciséis (16) aeronaves, así: Flota Aérea de SATENA

Tipo de Aeronave

Cantidad a 31 de Diciembre de 2014

Cantidad a 31 de Diciembre de 2015

Capacidad de Pasajeros por Aeronave Fabricante

Jet Embraer ERU - 170 - Lr * 1 1 76 Brasil Jet Embraer ERU - 145 - Lr ** 2 2 50 Brasil Y 12 E *** 2 2 17 China ATR 72 500 **** 2 0 70 Francia ATR 42 500 ***** 7 7 46 Francia ATR 42 600 ****** 0 4 48 Francia

* Flota integrada por el avión ERJ 170 FAC 1180. ** Flota integrada por el avión Embraer ERJ - 145 FAC 1172 y 1171, último que se encuentra bajo modalidad de

Leasing de Infraestructura, por lo cual, está registrado en las cuentas de orden. *** Flota integrada por los aviones Y 12 E Serie 017 y 018 FAC 1106 -1107.

**** Los ATR 72 500, (FAC 1186 y 1188), se encontraban bajo la Modalidad de Leasing Internacional de Aeronaves, por lo que no estaban incorporados en la cuenta de Propiedad, Planta y Equipo y se revelaban en las cuentas de orden, éstos fueron devueltos en el 2015..

***** Los siete (7) ATR 42 500 (FAC 1182, 1184, 1185, 1187, 1189, 1190 y 1191) se encuentran bajo la modalidad de Leasing Internacional de Aeronaves, por lo que no están incorporados en la cuenta de Propiedad, Planta y Equipo y se revelan en las cuentas de orden

****** Los cuatro (4) ATR 42600 (FAC 1192, FAC 1193, FAC 1194, FAC 1195), aceptados en junio, septiembre, noviembre y diciembre respectivamente e incluidos en cuentas de orden en modalidad de leasing internacional de aeronaves al cierre del mes de diciembre de 2015.


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Misión Prestar el servicio de transporte aéreo de pasajeros, correo y carga integrando las regiones del país, proporcionando a nuestros clientes la mejor experiencia de vuelo; llevando desarrollo a las comunidades con un trabajo altamente seguro y calificado, apoyando las políticas del Alto Gobierno. Visión Para el año 2018, SATENA será líder en la conexión de destinos sociales en el territorio colombiano, trabajando en equipo para alcanzar el mayor cumplimiento, seguridad y satisfacción de nuestros clientes Órganos de Dirección y Administración La dirección, administración y organización de Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. SATENA es ejercida por los siguientes órganos: La Asamblea General de Accionistas conformada por: � Ministerio de Defensa � Ministerio de Hacienda y Crédito Público � Corporación de la Industria Aeronáutica - CIAC S.A. � Agencia Logística de las Fuerzas Militares � Sociedad Hotelera Tequendama � Fondo Rotatorio de la Policía Nacional La Junta Directiva conformada por: � El Ministro de Defensa Nacional, quien la preside o su delegado � El Comandante de la Fuerza Aérea Colombiana o su delegado � Dos (2) Representantes del Ministerio de Hacienda y Crédito Público � El Delegado del Sr. Presidente de la República La Representación Legal se encuentra a cargo del Presidente de la empresa y un suplente, quien lo reemplazará en sus faltas absolutas, temporales o accidentales. Órganos reguladores, de vigilancia y control Los siguientes son los órganos e instancias de vigilancia y control de SATENA: • La Contraloría General de la República, ejerce control fiscal, de conformidad con las normas

vigentes.

• La Superintendencia de Puertos y Transporte, ejerce la vigilancia, inspección y control de la prestación del servicio público de transporte, su infraestructura y servicios afines en sus medios, modos y nodos dentro de la cadena logística del transporte.


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• La Contaduría General de la Nación, ejerce la autoridad nacional en materia contable.

• La Aeronáutica Civil, en procura de la seguridad operacional en el sector aeronáutico para los

usuarios de transporte aéreo, tanto nacionales como extranjeros emite Reglamentación Aeronáutica, Certificación y licenciamiento, Vigilancia, seguimiento y control y tiene poder sancionatorio.

• La Superintendencia de Industria y Comercio, ejerce la autoridad en la salvaguarda los

derechos de los consumidores, protege la libre y sana competencia, actúa como autoridad nacional de la propiedad industrial y defiende los derechos fundamentales relacionados con la correcta administración de datos personales.

• La Oficina de Control Interno de la empresa, desempeña sus funciones en el marco de la Ley 87 de 1993 y sus decretos reglamentarios.

En materia tributaria, se rige por las normas del nivel nacional, distrital y territorial, de acuerdo a las zonas del país donde presta sus servicios; por lo tanto, debe atender los parámetros tributarios de la DIAN, la Secretaria de Hacienda Distrital DID y las oficinas de recaudación de los entes territoriales. Con el cambio de naturaleza jurídica, a partir del 10 de agosto de 2011, SATENA inscribió en la Cámara de Comercio a la Firma CROWE HORWATH como su Revisor Fiscal, la cual continúa a la fecha. Sede La sede principal de Servicio Aéreo a Territorios Nacionales, SATENA S.A., se encuentra ubicada en la Av. El Dorado No. 103 - 08, entrada 1, interior 11. NOTA 2 - GESTION CONTINUADA De acuerdo con el principio de “Gestión continuada”, establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, en el cual se enuncia; “Se presume que la actividad de la entidad contable pública se lleva a cabo por tiempo indefinido, conforme a la ley o acto de creación. Por tal razón, la aplicación del Régimen de Contabilidad Pública no está encaminada a determinar su valor de liquidación. Si por circunstancias exógenas o endógenas se producen situaciones de transformación o liquidación de una entidad contable pública, deben observarse las normas y procedimientos aplicables para tal efecto”, se considera importante revelar que el Servicio Aéreo a Territorios Nacionales, SATENA S.A, al cierre de diciembre de 2015, presenta una pérdida del periodo que asciende a ($46,049,783) una pérdida de periodos anteriores por valor de ($29,927,420), acumulando una pérdida total por valor de ($75,977,202).

No obstante lo anterior, y si bien es cierto la gestión de la empresa continúa por los servicios que presta en el Colombia, es relevante informar que SATENA S.A desde el cierre del mes de marzo de 2015 se encuentra en causal de disolución, de acuerdo con lo establecido en el Artículo 457 del Código de Comercio, toda vez que su patrimonio neto es inferior al 50% del capital suscrito y pagado, situación informada en asamblea de accionistas celebrada el 12 de junio de 2015.


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De acuerdo con el artículo 24 de la Ley 1429 de 2010, la causal de disolución puede ser enervada por los socios o accionistas quienes cuentan con un plazo de dieciocho meses (18) para tomar las respectivas medidas para subsanar la causa.

NOTA 3 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLE S

A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la Entidad ha adoptado para el desarrollo de su sistema contable, observando el conjunto de principios, normas técnicas y procedimientos de Contabilidad Pública, que definen el proceso contable, como un conjunto ordenado de etapas que se concretan en el reconocimiento y la revelación de las transacciones, los hechos y las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales que afectan la situación, la actividad, y la capacidad para prestar servicios o generar flujos de la Entidad Contable Pública.

Aplicación del régimen de contabilidad pública El Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. – SATENA, en el proceso de identificación, clasificación, registro, preparación, transmisión y presentación de sus estados contables, observa las normas y procedimientos establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública, de la Contaduría General de la Nación – CGN, a través de resoluciones, circulares externas, cartas circulares, instructivos, procedimientos, conceptos y demás reglamentación que expida sobre la materia Los registros contables se reconocen observando las características cualitativas de la información como la confiabilidad, relevancia, comprensibilidad. En este orden de ideas, es importante mencionar que en la vigencia 2010, la CGN emitió el concepto 20107-145527, en relación con el “Reconocimiento de ingresos por concepto de venta de tiquetes aéreos de forma anticipada”. En cumplimiento del artículo 2 de la resolución 119 del 27 de abril de 2006, expedida por la CGN, SATENA creó y reglamentó mediante resolución 145 del 19 de octubre de 2010, el “Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema de Contabilidad Pública”. A continuación, se describen las principales políticas y prácticas que la Entidad ha adoptado para el desarrollo de su sistema contable: Aplicación del marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública Las transacciones realizadas por SATENA S.A. se registran aplicando el catálogo General de Cuentas, expedido por la CGN, conforme a la naturaleza de la Entidad. Sin perjuicio de la aplicación integral de los principios de Contabilidad Pública y de las normas técnicas vigentes, se considera pertinente hacer referencia a la aplicación particular de algunas políticas que han sido actualizadas en el manual de contabilidad.


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Unidad de medida La cuantificación en términos monetarios de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales de las operaciones realizadas por SATENA, se realizan en pesos colombianos (COP). Devengo o causación En aplicación del párrafo 117 del Plan General de Contabilidad Pública, que define el principio de Contabilidad Pública de devengo o causación, en los siguientes términos: “Los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales se reconocen en la medida que suceden con independencia del instante en que se produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de estos”; los deudores y obligaciones se reconocen cuando surgen los derechos ciertos de cobro, pago o afectan los resultados del periodo, aplicando en todo caso el principio de la prudencia.

Actualización de las operaciones y transacciones re alizadas en moneda extranjera Para el registro de las operaciones en moneda extranjera producto de los pagos a proveedores del exterior y la cuenta bancaria en dólares, se convirtieron los valores percibidos en dólares a pesos colombianos, utilizando la tasa de cambio oficial vigente al momento de la operación, al cierre de diciembre de 2015, la tasa de cambio por cada dólar estadounidense es $3,149.47 y a diciembre de 2014 de $ 2,392.46. Las diferencias en cambio se imputan a resultados, ingreso o gasto, según corresponda. Así mismo y teniendo en cuenta el cambio significativo en la TRM, a partir del mes de Junio la compañía inicia el proceso de actualización a la TRM de cierre de los activos cuya operación se originó en dólares como son los anticipos al exterior, cuentas por cobrar y los depósitos entregados en garantía. Efectivo y equivalentes de efectivo Representa el efectivo y los depósitos en entidades financieras a disposición de la Compañía para el desarrollo de sus operaciones. En caja principal se administran los dólares adquiridos por la Entidad para los pagos de viáticos en moneda extranjera. En cajas menores se administran los recursos necesarios para la operación de algunas áreas de la entidad. En las entidades financieras se manejan los demás recursos para el recaudo de las operaciones y el pago de proveedores. Deudores Representan el valor de los derechos de cobro de la entidad contable pública originados en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. La conforman conceptos tales como; comercialización de bienes, la prestación de servicios, los préstamos concedidos, los valores conexos a la liquidación de rentas por cobrar, los intereses, sanciones, multas y demás derechos por operaciones diferentes a los ingresos tributarios, entre otros. Las operaciones se soportan con la respectiva factura, contrato de transporte (tiquete), guía de carga, cuentas de cobro, contrato de prestación de servicio; es decir, todos los soportes que permitan evidenciar la venta de un bien o la prestación de un servicio.


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Los deudores por prestación de servicios, corresponden a las agencias comerciales y de turismo, a las entidades con las cuales SATENA tiene contratos directos, y los contratos interadministrativos en el marco del convenio Aviatur. La política de revelación de la empresa a través de su manual contable, es clasificar la venta de acuerdo a la modalidad de pago del cliente. Las Deudas de difícil recaudo, representan el valor de las deudas a favor de la entidad contable pública pendientes de recaudo que por su antigüedad, morosidad y/o condiciones especiales han sido reclasificadas de la cuenta deudora principal. La reclasificación a deudas de difícil cobro se efectúa una vez que la entidad realiza la gestión de cobro escrita sin respuesta del tercero y existe una prueba que indique que no hay probabilidad de recuperación. Revelación Encargos Fiduciarios De acuerdo con las políticas de SATENA y el Régimen de Contabilidad Pública, se revelan las cuentas bancarias y encargos fiduciarios derivados de contratos de fiducia con terceros, los cuales se clasifican y registran en la cuenta 1424 - Recursos entregados en Administración, subcuenta 142404 – Encargo fiduciario en administración, detallada por cuentas bancarias y encargos fiduciarios constituidos. De este contrato se derivan las siguientes funciones: • Manejo de las cuentas corrientes o de ahorro, registradas a nombre de FIDUDAVIVIENDA –

SATENA, destinadas al cumplimiento de obligaciones establecidas en el encargo fiduciario.

• Administración de los recursos invertidos en las carteras colectivas, reinversión de los rendimientos provenientes de la administración de los recursos, entre otros.

Valoración de inversiones en entidades no controlad as La inversión que tiene SATENA en la Corporación Industrial de la Aeronáutica Colombiana – CIAC, se actualiza trimestralmente, conforme a la reglamentación establecida por la CGN, así:

“Las inversiones patrimoniales en Entidades no controladas comprenden los títulos participativos clasificados como de baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización, los cuales no le permiten a la Entidad Contable Pública controlar, compartir el control o ejercer influencia importante sobre el ente emisor. Las inversiones patrimoniales en Entidades no controladas se reconocen por el método del costo, mediante el cual, el reconocimiento inicial se efectúa por el costo histórico y las utilidades por concepto de dividendos y participaciones (distribuidos en efectivo o en acciones, cuotas o partes de interés social, hasta el monto que percibe como distribuciones de ganancias netas acumuladas de la entidad en la que invierte) originadas con posterioridad a la fecha de adquisición, se reconocen como ingreso. Si las ganancias distribuidas se generaron con anterioridad a la fecha de adquisición, se constituyen en un menor valor de la inversión.

La valorización de las inversiones patrimoniales en entidades no controladas surge de la comparación periódica del costo de la inversión frente a su valor intrínseco, cuando las inversiones se clasifiquen como de baja o mínima bursatilidad o, sin ninguna cotización y contra la cotización en bolsa, si las inversiones se clasifican como de alta y media bursatilidad.


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Cuando el valor intrínseco o la cotización en bolsa superen el costo, se registra una valorización. En caso contrario, debe disminuirse la valorización constituida hasta agotarla, y más allá de ese valor debe reconocerse la provisión en el estado de actividad financiera, económica, social y ambiental”.

Propiedad, planta y equipo

El régimen de Contabilidad Pública establece que la propiedad, planta y equipo, comprende los bienes tangibles de propiedad de la Entidad Contable Pública que se utilizan para la producción y comercialización de bienes y la prestación de servicios como también para su administración y los destinados a generar ingresos para la Entidad.

La propiedad, planta y equipo, se reconoce por su costo histórico ajustado por inflación, para determinar el valor de la contribución de los elementos que la conforman al cometido estatal de la Entidad. El método de depreciación utilizado es en línea recta y los años de vida útil se aplican de acuerdo a las normas emitidas por la Contaduría General de la Nación, así:

Vida Útil de los Activos Activos Depreciables Años de Vida Útil

Edificaciones 50 Redes, líneas y cables 25 Plantas, ductos y túneles 15 Maquinaria y equipo 15 Equipo médico y científico 10 Muebles, enseres y equipo de oficina 10 Equipo Transporte (Vehículos) 10 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10 Equipos de comunicación 10 Equipos de computación 5

En la cuenta de Bienes Muebles en Bodega se maneja el Inventario de elementos reparables y herramientas del almacén aeronáutico y en el Equipo de Transporte los vehículos que hacen parte de la Entidad. En cuanto al Equipo de Transporte Tracción y Elevación (Aviones), a partir de la vigencia 2011 la Vicepresidencia de la empresa, emitió el 21 de julio de 2011, el cuadro con la vida útil de cada una de las aeronaves, que sirvió de insumo para calcular la depreciación correspondiente, modificando la política de depreciación de las aeronaves, cambiando el parámetro de años de vida útil, por el de ciclaje de los aviones (Un ciclo es asimilado como un despegue y un aterrizaje y lo que técnicamente implica ese evento) y la fecha de ingreso a SATENA. Por el tipo de operación de la aerolínea, en relación con la duración de los vuelos, el factor más restrictivo es el ciclaje, motivo por el cual se ha tomado esta variable como limitante en el tiempo de vida de las aeronaves.


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La vida útil para cada uno de los aviones de la empresa, se ajustó con base en los ciclos de aviación, así: Vida útil de los aviones

Matricula factura

Serie número aeronave

Fecha de fabricación

Fecha fin vida útil (1)

Vida útil total Fecha Ingreso Aviones a SATENA Meses Años

1172 145776 20-Dic-03 09-May-24 244,8 20,4 31-Dic-11

1180 17000151 04-Dic-06 20-Mar-39 387,6 32,3 31-Dic-06

(1) Con base en el estimativo de ciclos de aviación de las aeronaves (Un ciclo es asimilado como un despegue y un

aterrizaje y lo que técnicamente implica ese evento).

La citada información parte de la fecha de fabricación de las aeronaves, la vida útil establecida para las mismas (con base en el estimativo de ciclos de aviación) y la fecha de ingreso a SATENA. Los ciclos de aviación corresponden a los certificados por el fabricante respectivo. Así se estableció la vida útil de cada aeronave al corte de diciembre 31 de 2010, con base en la cual se ajustó el cálculo de la depreciación a partir de enero 1 de 2011.

Vida útil de los aviones en meses

Matrícula factura

Serie número aeronave

Tiempo de depreciación desde enero 2011

Años Meses

1180 17000151 23 años 276 1172 776 12 años 156

No son objeto de depreciación los bienes muebles que se retiran del servicio y se llevan a la bodega para efectos de ser donados a empresas donde puedan prestar un mejor servicio. El numeral 15 del capítulo II del Manual de Procedimientos expedido por la Contaduría General de la Nación establece que “Cuando un activo se retire temporalmente del servicio, por mantenimiento u otras razones, la suspensión de la depreciación debe atender las políticas que para el efecto defina la entidad. En todo caso, cuando la entidad contable pública comience a utilizar nuevamente el activo debe continuar con su depreciación”. De acuerdo con lo anterior, SATENA suspenderá el proceso de depreciación de las propiedades, planta y equipo, siempre que el retiro temporal del servicio del bien, supere un lapso de dos (2) periodos contables. Las aeronaves Y12 recibidas en donación se están depreciando a 20 años de acuerdo a concepto técnico de la entidad y la proyección de funcionamiento de las aeronaves.


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Avalúo Técnico El manual de procedimientos de la Contaduría General de la Nación indica que “La selección y aplicación de las metodologías para realizar el avalúo técnico debe tener en cuenta la relación costo-beneficio para la entidad contable pública, procurando evitar erogaciones significativas, para lo cual podrán efectuarse avalúos con personal de la entidad, con personas naturales o jurídicas o con el apoyo de otras entidades públicas, siempre que cuenten con la idoneidad y capacidad para su realización. Así mismo, deberá atender la expectativa inmediata de la administración, de acuerdo con la destinación prevista para el bien”. En este sentido, SATENA establece la siguiente política: Cuando se trata de Bienes Inmuebles, SATENA practica un avalúo que interpreta las características de los mismos, el cual se realiza cada tres (3) años, de conformidad con lo señalado por la Contaduría General de la Nación en el Manual de Procedimientos adoptado por medio de la resolución 356 de 2007. Una vez determinado el valor de los bienes inmuebles, si se observa que éste excede el valor en libros, se procede a registrar la valorización como superávit por valorizaciones de propiedades planta y equipo; si se establece que el valor determinado es inferior a la valorización registrada, sin afectar el costo ajustado, ésta debe reversarse hasta su concurrencia. Si el avalúo realizado es inferior al valor en libros, atendiendo la norma de prudencia, para cada inmueble se constituirá una provisión para el activo respectivo que afectará el estado de actividad, financiera, económica, social y ambiental. El procedimiento contable antes señalado también aplica para los bienes muebles, sin embargo, para estos bienes se tiene en cuenta lo dispuesto en el procedimiento para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con la propiedad, planta y equipo, es decir: “No es obligatoria la actualización de los bienes muebles cuyo costo histórico, individualmente considerado, sea inferior a treinta y cinco (35) salarios mínimos mensuales legales vigentes”. Reconocimiento contable de la depreciación de los bienes de menor cuantía

El manual de procedimientos expedido por la Contaduría General de la Nación señala “Los activos de menor cuantía son los que, con base en su valor de adquisición o incorporación, pueden depreciarse en el mismo año en que se adquieren o incorporan, teniendo en cuenta los montos que anualmente defina la Contaduría General de la Nación. La depreciación puede registrarse en el momento de la adquisición o incorporación del activo o durante los meses que resten para la terminación del período contable”. De acuerdo con lo indicado, SATENA deprecia los bienes de menor cuantía en el mismo año en que son adquiridos, siempre que el valor por el cual se adquieren no sea superior a 50 UVT. El registro de la depreciación se efectúa en el momento de la adquisición o incorporación del activo.


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Reconocimiento contable de los bienes muebles retir ados del servicio Los bienes muebles que se retiran del servicio y se llevan a la bodega para efectos de ser donados a otras entidades donde puedan prestar un mejor servicio, o que finalmente se deben dar de baja por su destrucción total y pérdida, son retirados del activo contable. Reconocimiento contable de los bienes por su natura leza

En el registro de la propiedad, planta y equipo, SATENA da cumplimiento a lo establecido en el numeral 174 del Plan General de Contabilidad Pública - PGCP, el cual dice:

“Las propiedades, planta y equipo deben reconocerse y revelarse de acuerdo con su naturaleza y capacidad de desplazamiento, en muebles, inmuebles, plantaciones y de locomoción propia. Los bienes muebles se revelarán de acuerdo con su naturaleza, destinación y estado normal de funcionamiento o de situaciones especiales para ser involucrados en procesos operativos o administrativos. En los bienes inmuebles se revelará por separado el valor que corresponda a los terrenos. Los bienes clasificados como de locomoción propia corresponden a los semovientes y se revelan en forma separada”.

Reconocimiento de cargos diferidos Como se establece en el Régimen de Contabilidad Pública, adoptado mediante Resolución 357 de 2008, esta cuenta,

“Representa el valor de los costos y gastos incurridos para la adquisición de bienes o servicios, que con razonable seguridad proveerán beneficios económicos futuros, en desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable pública. Así mismo, incluye los descuentos en la colocación de bonos y títulos. Los cargos diferidos deben amortizarse durante los períodos en los cuales se espera percibir los beneficios de los costos y gastos incurridos, de acuerdo con los estudios de factibilidad para su recuperación, los períodos estimados de consumo de los bienes o servicios, o la vigencia de los respectivos contratos, según corresponda. Tratándose del descuento de los bonos y títulos colocados, éste se amortizará en el tiempo de maduración de los mismos”.

De conformidad con lo señalado, y dado que SATENA es una entidad pública que se dedica a la prestación del servicio de transporte de pasajeros y carga, y que dicho servicio es individualizable, el reconocimiento contable de los procesos de provisión, depreciación y amortización, afecta las cuentas del estado de actividad financiera, económica, social y ambiental de la entidad, y no directamente el patrimonio. Teniendo en cuenta la vida útil de los bienes y servicios, como resultado de la puesta en servicio debe amortizarse el valor de los bienes y servicios que se registren hasta su agotamiento. El cálculo del valor a amortizar como el tiempo del mismo se determinará así: • Para capacitación si es el curso de formación se amortizan en tres (3) años, pero si es un

curso de repaso se amortizará en un tiempo de seis meses a partir de la fecha de realización del mismo. En todos los casos el supervisor del contrato deberá incluir en la autorización de pago de la factura, si el curso es de formación y/o repaso.


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• Para los bienes y servicios de cuantía (igual o superior a 10 SMLMV), se amortizan de acuerdo a instrucción del supervisor del contrato o Jefe de almacén soportado con certificación suscrita por el Jefe de la Dirección Técnica indicando la vida útil o periodo de amortización estimado.

• Los demás bienes y servicios de cuantía (Inferior a 10 SMLMV) se llevan al costo según

corresponda.

Intangibles La vida útil de los activos intangibles puede ser indefinida o finita. Es indefinida cuando no exista un límite previsible al período que se espera que el activo genere beneficios económicos futuros. Al contrario, la vida útil del activo intangible es finita cuando puede estimarse el período durante el cual la entidad contable pública recibirá beneficios económicos o un potencial de servicios. Dado lo anterior, SATENA establece que la vida útil de sus bienes Intangibles – Licencias de Software, adquiridos corresponde a la que certifica el vendedor y/o el supervisor de contrato correspondiente al periodo en el cual se tiene el derecho de ser usada y máximo se toma una vida útil de 5 años. El valor amortizable de un activo intangible con una vida útil finita se distribuye sobre una base sistemática a lo largo de la vida útil estimada. Dicha amortización comienza cuando el activo esté disponible para su utilización, es decir, cuando se encuentre en la ubicación y condiciones necesarias para que pueda funcionar. Cuentas por pagar Las cuentas por pagar son las obligaciones adquiridas por SATENA S.A. con terceros, relacionadas con sus operaciones en desarrollo de funciones de cometido estatal. Las cuentas por pagar se registran en el momento en que se reciba el bien o servicio, o se formalicen los documentos que generan las obligaciones correspondientes, de conformidad con las condiciones contractuales. Cuando no exista prestación a cargo de un tercero, su reconocimiento debe estar condicionado al origen de la obligación en virtud del acto jurídico que la sustenta. Las cuentas por pagar se revelan en función de los hechos que originan la obligación, tales como: Adquisición de bienes y servicios (nacionales – exterior), y acreedores. IVA Implícito

En la adquisición de combustible, SATENA paga un IVA implícito, es decir “Aquel IVA que no se factura y por tanto no se identifica con anticipación, pero está incluido dentro del precio de venta del producto.”

Dado que SATENA compra el combustible al comercializador quien es el que paga el IVA del combustible al productor o importador, la venta a SATENA por este concepto no es gravada sino excluido por mandato del artículo 444 del E.T., razón por la cual, el comercializador certifica el detalle del IVA implícito de la operación el cual SATENA lo registra como IVA descontable y no como un mayor valor del costo.


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Reconocimiento de las obligaciones laborales y de s eguridad social integral Las obligaciones laborales se reconocen de acuerdo a lo establecido en el Código Sustantivo del Trabajo – C.S.T. y el Régimen de Acreencias Laborales y Prestaciones Sociales adoptado por la empresa, a partir del 1 de octubre de 2012. Con la modificación de la naturaleza jurídica de la empresa, mediante ley 1427 de diciembre 29 de 2010, la totalidad de los servidores públicos de SATENA S.A. tendrán el carácter de trabajadores particulares y por ende, a los contratos individuales de trabajo, se les debe aplicar las disposiciones contenidas en el Código Sustantivo de Trabajo - CST, con las modificaciones y adiciones que se presenten. Sin embargo, teniendo en cuenta que la empresa al momento de su transformación tenía empleados bajo régimen salarial diferente del C.S.T., la Junta Directiva de la misma, en reunión del 16 de Diciembre de 2011, definió que los empleados vinculados a la empresa al momento de su transformación, conservarían los emolumentos salariales vigentes y que las disposiciones del C.S.T., aplicarían para los nuevos empleados de la empresa. (Acta 006). Esta decisión de la Junta Directiva, se traduce en el Manual de Acreencias Laborales y Prestacionales de SATENA, por medio del cual se establecen las políticas y factores de liquidación de los emolumentos salariales, tanto para los funcionarios del antiguo régimen como para los que ingresaron a partir del 9 de Junio de 2011, a quienes les aplica en materia laboral las condiciones del C.S.T. Reconocimiento y registro de los pasivos estimados De acuerdo a la Circular Externa 34 de 2000, de la Contaduría General de la Nación, se incluye el valor de las demandas y litigios en contra de la Entidad, debidamente analizados, clasificados y reportados según la probabilidad de pérdida, por parte de la Oficina Asesora Jurídica de SATENA, al corte de 31 de diciembre de 2015. La metodología utilizada para la revelación de hechos económicos ocurridos en relación con el pasivo pensional es la establecida en el Régimen de Contabilidad Pública. El valor del cálculo actuarial se actualiza anualmente en la contabilidad al cierre del período contable, soportado en la información del cálculo actuarial de la entidad, que para la vigencia 2015, fue realizado por la firma CONSULTING GROUP. Es importante tener en cuenta que con base en la resolución 717 de 2012 de la CGN, el plazo vigente de amortización es de 35 años. Obligaciones Potenciales SATENA, realiza las provisiones de obligaciones potenciales en los siguientes casos: • Las facturas radicadas durante los primeros días siguientes al mes de cierre, que

correspondan a bienes o servicios prestados en periodos anteriores, se provisionan en el periodo objeto de cierre en forma automática.

• SATENA establece cuales son los proveedores recurrentes que en todos los meses deben

tener un costo asociado.


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• Los supervisores de contrato en ejercicio de sus responsabilidades, cuando conocen que un

tercero ha prestado un servicio y/o bien, pero que no fue facturado en el periodo, solicita la constitución de la provisión, indicando el valor a provisionar.

Recaudos a favor de terceros Representa el valor de las obligaciones originadas por el recaudo de ingresos de propiedad de otras entidades contables públicas, entidades privadas o personas naturales, que deben ser restituidos en dinero en los plazos y condiciones convenidas. SATENA revela en esta cuenta, los pagos anticipados provenientes de convenios interadministrativos en el marco del convenio Aviatur, saldos a favor de agencias, tasas aeroportuarias, recursos del fondo de bienestar militar, entre otros. Reconocimiento de ingresos y gastos

Ingresos De acuerdo al concepto 20107 – 145527 de 2010 – “Reconocimiento de ingresos por concepto de tiquetes aéreos de forma anticipada”, SATENA reconoce el ingreso por concepto de la prestación del servicio de transporte - Pasajes y Combustible, cuando se preste efectivamente el servicio. Los ingresos derivados de conceptos como exajes, servicios de carga y otros servicios diferentes de la venta de tiquetes aéreos, se reconocen en el momento de la venta. La venta de tiquetes surte trámite de registro contable en varias etapas de acuerdo al reporte de la información:

i) Registro de la venta (causación) y registro del tiquete en la base de “No utilizados”.

ii) Constitución de la cuenta por cobrar correspondiente de acuerdo al reporte de la venta y registro del recaudo con el ingreso de los recursos en las cuentas de la entidad.

iii) Registro de la venta efectiva en las cuentas del Estado de Actividad Económica y Social cuando se produce la utilización del tiquete.

Reconocimiento de Ingresos por Tiquetes caducados Se establece la caducidad de un tiquete, cuando ha perdido la validez máxima para su utilización, la cual está sujeta a las condiciones tarifarias; para el caso de SATENA, la validez máxima del tiquete es de un año, contado a partir de la fecha de emisión. También se pierde la vigencia de un tiquete, cuando requiere ser revisado (emitirse un nuevo tiquete en vuelos y fechas distintas de las originales) y para efectuar la devolución del precio pagado por el mismo, lo que se denomina Reembolso.


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Una vez cumplida la validez máxima del tiquete, la compañía basada en las recomendaciones de la industria aeronáutica internacional puede tomar la decisión de reconocer el ingreso, trasladando del valor registrado en el diferido, a la cuenta del ingreso. Provisión de Ingresos SATENA S.A. provisiona el ingreso esperado por concepto de los servicios prestados y no facturados, dentro del periodo objeto de cierre contable; siempre y cuando se tenga la certeza de la aceptación del servicio por parte del cliente, ya sea a través de certificación, acta o soporte cierto del mismo. Si en desarrollo del proceso de cierre contable y en todo caso, antes de la consolidación de la información para la declaración de impuestos del mismo periodo, se recibe la factura correspondiente al servicio prestado, la entidad registra directamente el ingreso, aplicando el principio de “Hechos Posteriores al Cierre”, del Régimen de Contabilidad Pública. Costos Representan el valor de los costos incurridos por la entidad contable pública, originados en la prestación de servicio de transporte aéreo de pasajeros y de carga. Mantenimiento y Reparaciones Representa el costo incurrido con el objeto de permitir el normal funcionamiento de las aeronaves, el cual se realiza en forma periódica de acuerdo a la planeación realizada por el área Técnica. Se entiende como mantenimiento, los servicios, las inspecciones y pruebas realizadas, chequeos funcionales, ELT (Emergency Locator Transmitter) radiobaliza de emergencia, Servicios de Codificación, Recargas de oxígeno y nitrógeno, y validaciones (ATR), y las salidas del almacén Aeronáutico y reparables, entre otras. Así mismo, SATENA suscribe contratos con proveedores del exterior con el objeto de asegurar el mantenimiento de la flota aérea, los cuales son provisionados de acuerdo a las horas vuelo y al cargo mensual del pool de repuestos. Leasing SATENA desarrolla operaciones de arrendamiento especializado para la adquisición de la flota aérea, bajo la modalidad de leasing internacional, situación que se refleja en el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental, bajo el registro del canon mensual e intereses. Independiente del tipo de contrato de leasing, SATENA reconoce el canon de arrendamiento como un costo operacional. Así mismo, se registran en cuentas de orden los cánones de arrendamientos pendientes de pago y originados en los contratos de leasing internacional de aeronaves y de infraestructura, en cumplimiento a lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública.


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Gastos de administración y operación Los gastos de administración corresponden a los montos asociados con actividades de dirección, planeación y apoyo logístico. Los gastos de operación se originan en el desarrollo de la operación básica o principal de SATENA, siempre que no deban registrar costos de producción y ventas, o gasto público social, de conformidad con las normas respectivas. Los gastos estimados corresponden a montos determinados para cubrir previsiones futuras de ocurrencia cierta, derivados de contingencias de pérdida o provisiones por eventos que afecten el patrimonio público, así como el valor relativo al desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su consumo, o extinción.

Reconocimiento de provisiones, depreciaciones y amo rtizaciones En el proceso de reconocimiento de las provisiones, depreciación y amortización, SATENA, aplica el Plan General de Contabilidad Pública, en la parte que corresponde a cada concepto, así: • Provisión de Deudores “El reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Los deudores de las entidades de gobierno general que no estén asociados a la producción de bienes o prestación de servicios individualizables no son objeto de provisión. En este caso, cuando el derecho se extinga por causas diferentes a cualquier forma de pago se afectará directamente el patrimonio”. El párrafo 154 del Plan General de Contabilidad Pública señala que “Como resultado del grado de incobrabilidad originado en factores tales como antigüedad e incumplimiento, debe provisionarse el valor de los derechos que se estimen incobrables y ajustarse permanentemente de acuerdo con su evolución. El cálculo de la provisión debe corresponder a una evaluación técnica que permita determinar la contingencia de pérdida o riesgo por la eventual insolvencia del deudor, además de los aspectos legales que originan el derecho, y debe efectuarse por lo menos al cierre del período contable. El párrafo 155 del mismo Plan, precisa que “Son métodos y criterios aceptados para establecer el valor de la provisión: el individual y el general. (…)”. Para la provisión de deudores, se aplica el método de provisión individual y los porcentajes se encuentran definidos según el tiempo de antigüedad del deudor; es decir, a partir de la fecha inicial de registro. Los porcentajes aplicados en la provisión, son los establecidos en el Manual de Contabilidad de SATENA y en la Circular Externa No 11 de 1996 expedida por la Contaduría General de la Nación. SATENA efectúa la provisión de sus deudores haciendo uso del método individual, para lo cual aplica los porcentajes definidos según el tiempo de antigüedad del Deudor y a partir de la fecha del registro inicial. Los siguientes son los porcentajes de provisión:


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Provisión de Deudores

Antigüedad Cartera Desde (días) Hasta (días) Porcentaje de Provisión

Vigencia actual 1 90 0% Vigencia actual 91 360 20%

Con 2 años 361 1080 40%

CON 3 AÑOS 1081 1440 60%

CON 3 AÑOS 1441 1800 80%

CON + DE 5 AÑOS 1801 días o más 100%

• Se considera que un deudor es incobrable cuando se ha hecho toda la gestión de cobro

persuasivo por parte del Área de Cartera y no ha sido posible su recuperación y, en consecuencia, ha sido trasladado a la Oficina Jurídica para efectos del cobro jurídico correspondiente.

• El reconocimiento de las provisiones por demandas interpuestas a la entidad, se efectúa de

acuerdo a la probabilidad del riesgo que determina el área Jurídica de la Empresa y que transmite al área contable, para efectos del registro que corresponda a la calificación de probabilidad registrada en el informe de Demandas en Contra.

• Los Contratos de mantenimiento por horas vuelo y pool de repuestos se provisionan, teniendo

en cuenta el valor en dólares por hora vuelo y el total de las horas vuelo generadas durante el mes, a la tasa de cambio representativa del último día del mes.

En cuanto al proceso de depreciación de la propiedad, planta y equipo, el reconocimiento de la depreciación afecta el gasto o costo, según corresponda; no obstante, encontrándose SATENA clasificada como una entidad contable pública del gobierno general, dicho reconocimiento afecta directamente el patrimonio, excepto para los activos asociados a las actividades de producción de bienes y prestación de servicios individualizables, que se reconocen como costo”.

Con relación a la amortización de cargos diferidos, en los conceptos de capacitación y mantenimiento, se aplica lo dispuesto en el Plan General de Contabilidad Pública, así: “Los cargos diferidos se amortizarán durante los periodos en los cuales se espera percibir los beneficios de los costos y gastos incurridos, de acuerdo con los estudios de factibilidad para su recuperación, los periodos estimados de consumo de los bienes o servicios, o la vigencia de los respectivos contratos, según corresponda”. Impuesto de Renta e Impuesto a la Equidad. Las disposiciones fiscales aplicables a la entidad estipulan que: � Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 34% (Renta 25% - CREE 9%).

� La base para determinar el impuesto sobre la renta, no puede ser inferior al 3% de su

patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.

� Las pérdidas fiscales, podrán compensarse con las rentas líquidas ordinarias sin límite de tiempo.


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Compromisos y contingencias Las cuentas por pagar constituidas por SATENA se registran con base en la factura expedida por el tercero y la autorización previa del supervisor respectivo; las mismas se reconocen por el valor total del bien o servicio adquirido. En el caso de operaciones con proveedores del exterior se reconocen aplicando la tasa representativa del mercado al último día de cierre de mes. Las contingencias se registran aplicando el procedimiento establecido por la Contaduría General de la Nación, y se constituyen las provisiones de acuerdo con la evaluación del riesgo que realiza la Oficina Jurídica de la Entidad. Esta presenta un cambio en la vigencia 2014, dado que los litigios y demandas clasificados con el 50% - nivel bajo, no se provisionan y se controlan en cuentas de orden, a diferencia de las vigencias anteriores, en las cuales bajo el principio de prudencia y dado que se encontraban en el límite superior se provisionaban. Libros de Contabilidad, Comprobantes y Soportes Con tables Los libros oficiales de contabilidad que corresponden al libro Diario y Mayor, deben imprimirse mensualmente, una vez se efectué el cierre del mes correspondiente y deben foliarse consecutivamente, de acuerdo a la habilitación de los folios que contenga el acta de apertura y siguientes, de los libros de contabilidad. El control de consecutivos habilitado por el Representante Legal para efectuar el foliado de los libros oficiales, se encuentra en cabeza del Contador designado. Cada comprobante, se encuentra debidamente soportado con los documentos que respaldan las operaciones objeto de registro, atendiendo lo previsto por las normas técnicas expedidas por la Contaduría General de la Nación. NOTA 4 - AGREGACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE De acuerdo con lo establecido en el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública, numeral 42, Título I, Libro I, SATENA en su condición de entidad contable pública, produce su información contable, con independencia de su responsabilidad de reportar individualmente a la Contaduría General de la Nación. Para fines de agregación y/o consolidación sigue las pautas que desarrolla el Régimen de Contabilidad Pública y rinde los informes contables en la forma y plazos establecidos por la autoridad contable. Cambios significativos en la información contable Los hechos económicos que originan cambios significativos en la información contable y que se deben tener en cuenta en la vigencia presente, dado el impacto en el patrimonio de la empresa, son: 1. Actualización de los Activos a la TRM de cierre SATENA S.A. con base en el principio de prudencia solo realizaba la actualización de la TRM de las cuentas por pagar con el objeto de no subestimar gastos, no obstante, teniendo en cuenta la fluctuación del dólar, a partir del mes de junio de 2015, inicia la actualización de los activos a la


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TRM de cierre, especialmente de los anticipos, cuentas por cobrar y depósitos entregados en garantía y otros activos en dólares. 2. Avalúo Técnico.

Al cierre de diciembre de 2015, no se ha actualizado los activos mayores a 35 SMLV, dado que la entidad no ha realizado el avalúo técnico de la Propiedad, Planta y Equipo, en espera de los cambios requeridos en la implementación de normas internacionales. 3. Insuficiencia Presupuestal

En la vigencia 2015, la entidad presentó insuficiencia presupuestal para amparar compromisos ya adquiridos con terceros, dado el comportamiento creciente de la TRM en la vigencia 2015 situación que derivó en la insuficiencia presupuestal de contratos en exterior, situación escalada al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, quien expidió concepto No 2-2015.051641, recomendando el manejo de estas situaciones con la inclusión de vigencias expiradas, razón por la cual, se registraron todas las facturas que tramitaron los supervisores de contratos, inclusive aquellas que no contaban con amparo presupuestal pero que en sus autorización se aclaraba su manejo de acuerdo al concepto de MHCP. 4. Normas Internacionales de Información Financiera - Resolución 414 de 2014 En el marco de la Normas Internacionales de Información Financiera, SATENA se encuentra en el grupo de “Empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público” – Resolución 414 de 2014, y cuenta con el Estado de Situación Financiera de Apertura a 1 de Enero, encontrándose en la vigencia 2015 en periodo de Transición´´´´.

ASPECTOS GENERALES DE TIPO OPERATIVO Y ADMINISTRATI VO DE IMPACTO CONTABLE Administración de las Cuenta Bancarias Al cierre de la vigencia, la entidad cuenta con 11 cuentas bancarias, discriminadas así: nueve (9) corrientes y una (1) de ahorro y una (1) cuenta de compensación en dólares con el Banco de Bogotá. El manejo de las cuentas bancarias de la entidad, se encuentra a cargo de la Dirección Financiera – área de Tesorería, la cual define los recursos y pagos administrados a través de las mismas, así como las condiciones de reciprocidad bajo las cuales se manejan cada una de ellas. Los gastos bancarios derivados de la administración de estas cuentas, son registrados y amparados presupuestalmente, en la medida en que se recibe la información bancaria. Los pagos al exterior, son gestionados a través de la Dirección Financiera – área de tesorería, la cual se encarga de verificar el amparo presupuestal previo de los compromisos, la negociación de divisas y el reporte soportado de los mismos al área contable, para el registro respectivo.


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Al corte de diciembre 31 de 2015, SATENA tiene vigente un convenio de manejo de los recursos con FIDUDAVIVIENDA en el cual se contemplan mejoras frente a la administración de cuentas bancarias. Actualmente, en el marco de este convenio se manejan cuatro (4) encargos fiduciarios y cinco (5) cuentas bancarias. Administración de la Información de Ventas y Recaud o La información de Ventas y Recaudo de la empresa, se encuentra soportada en varias fuentes, la principal la constituye para el primer semestre de la vigencia el aplicativo AEROPACK y para el segundo semestre el aplicativo KIU, a través del cual se administra la información de venta y recaudo de tiquetes y se reporta la misma para reflejo contable de las operaciones. Este sistema ha traído beneficios para SATENA, en especial la posibilidad de conocer información en línea sobre las ventas, destinos y ocupación y, la apertura a ventas por internet; sin embargo, se encuentran pendientes algunos desarrollos que garanticen la adecuada retroalimentación de la información de ventas y descuentos, hacía el sistema de información financiera que permitan que las diferencias no materiales se minimicen, situación que se espera subsanar con el nuevo sistema de información comercial. Administración de la Información Financiera La información financiera de la empresa, entendida como el reflejo de las operaciones de nómina, presupuesto, tesorería y contabilidad, es administrada desde la vigencia 2010, en un aplicativo denominado OASIS, tipo modular e integrado a la contabilidad. El mismo es alimentado adicionalmente en el módulo contable, con información proveniente de otras fuentes (vía interfase con archivos planos), como son Aeropack (ventas y recaudo de tiquetes), Wcar (Ventas por servicio de Carga), Bolívar (Ventas de Tiquetes Aviatur), Alkym (activos e inventarios de la bodega aeronáutica y reparables) y otros desarrollos propios para el control de la utilización de tiquetes. El mismo es provisto por el proveedor del Outsourcing encargado de la gestión de la información administrativa y financiera de la empresa, provisto por la Firma PwC AG Ltda. Administración de la Bodega Aeronáutica y Reparable s La entidad tiene bajo su responsabilidad, la administración de la Bodega Aeronáutica y Reparable el cual controla tanto los inventarios como los Activos Fijos de la compañía. La información para incorporación contable de los movimientos de la Bodega Aeronáutica y Reparables no proviene de una interface directa entre módulos del mismo aplicativo financiero, sino que tiene origen en otro aplicativo administrado directamente por el área técnica de la entidad, a través del jefe de la Bodega Aeronáutica y Reparables.

En forma mensual, la entidad emite certificación de los movimientos de la Bodega Aeronáutica y Reparables, por parte del responsable de la misma.


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En la actualidad el inventario lo controla en el sistema de información ALKYM el cual no tiene interface con el sistema contable, no obstante, la entidad se encuentra en proceso de implementación de este sistema de inventarios más robusto que permita mejorar el control y la información en línea. Al cierre, existe limitación en la verificación del saldo contable del inventario frente a la toma física realizada por la entidad, dado que ésta no se encuentra bajo la responsabilidad del Área Financiera. Supervisión de Contratos La supervisión de los contratos suscritos por SATENA con terceros se encuentra a cargo de funcionarios de cada una de las áreas responsables de ejecutarlas, quienes verifican los servicios contratados y emiten la certificación de cumplimiento para autorizar la incorporación contable y presupuestal. Es así, como en los Estados Financieros se encuentran reflejados todos los hechos económicos que los supervisores de contratos han autorizado incorporar al ingreso y al gasto de conformidad con los procedimientos establecidos por la entidad. Dado lo anterior, la entidad cuenta con la Política de Pagos, en la cual se establecen los tiempos y procedimientos que deben cumplir los actores en el proceso de revelación contable desde la radicación de la factura hasta el pago a los terceros, con el objeto de garantizar la oportunidad y razonabilidad de los Estados Financieros. Circularización de proveedores al cierre de la vige ncia Teniendo en cuenta el impacto de la insuficiencia presupuestal en la revelación de los hechos económicos, la entidad con el objeto de garantizar la razonabilidad de los estados financieros incorporó a los estados financieros todas las facturas y documentos de cobro controlando las que cuentan con el amparo presupuestal en la vigencia 2015 y las que se tramitaran presupuestalmente como vigencias expiradas. Con el objeto de mitigar cualquier riesgo en la razonabilidad a los Estados Financieros se realizó la circularización a proveedores, no obstante, esta solo presentó una efectividad en respuesta del 8%.


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NOTA 5 - DE CARÁCTER ESPECÍFICO 5.1 EFECTIVO Se encuentra representado a diciembre 31 de 2014 y 2015 por la caja y los depósitos en instituciones financieras, así:

Cuenta Dici embre de 2014

Dici embre de 2015 Variación

Porcentaje variación

Caja 2.802 - (2.802) (100%) Bancos y corporaciones 229.398 322.282 92.883 40% Efectivo 232.201 322.282 90.081 39%

Caja Representa el valor de los fondos de efectivo con disponibilidad inmediata las cuales están administradas en caja principal y otras cajas menores asignadas a cada dependencia responsable. La Caja Principal, administra los recursos en dólares con destino al cubrimiento de los viáticos de funcionarios. Esta caja es conciliada por periodos mensuales ajustando así la diferencia de cambio generada por la TRM de cierre, sin quedar con saldo para viáticos a 31 de diciembre de 2015.

Presenta una variación por valor de ($2,802) respecto al año 2014, correspondiente al reintegro realizado por el cuentadante de la caja menor de Quibdó en la vigencia anterior.

Así mismo, funcionaron siete (7) Cajas Menores, que administraron $170,717, asignadas a las siguientes dependencias: Abastecimientos, Importaciones, Administrativa, Agencia SATENA Quibdó, Armenia y dos (2) en el Despacho (Aeropuerto), las cuales fueron legalizadas al cierre.

Depósitos en Instituciones Financieras Representa el valor de los fondos disponibles depositados en entidades bancarias, incluyendo la cuenta de compensación. Con corte 31 de diciembre de 2014 y 2015, el total de esta cuenta presenta un saldo por valor de $229,398 y $322,282 respectivamente. Para diciembre de 2015, el estado de las cuentas bancarias corresponde a once (11) cuentas activas, las cuales se concilian en forma mensual. El saldo de esta cuenta contable se detalla a continuación:


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Saldo Depósitos en Instituciones Financieras 2014 - 2015

Nombre Diciembre de 2014

Diciembre de 2015 Variación


Cuenta corrien te 174.382 256.509 82,128

47%

Bancolombia 3199914300 54 43.322 43,268 80428%

Agrario 70500127 36.084 40.212 4,128 11%

Colpatria 4931006873 32.112 880 (31,233) (97%)

Bogotá - cuenta corriente 165338252 536 1.759 1,223 228%

Helm Bank 11385119 1.209 25.479 24,270 2008%

Occidente 231010976 40.962 23.908 (17,053) (42%)

Occidente - Panamá 100003699 26.397 34.776 8,379 32%

BBVA 310167515 14.353 12.023 (2,330) (16%)

Davivienda 1081102587 22.676 74.150 51,474 227%

Cuenta de ahorr os 1.200 51.094 49,894 4157%

Bogotá 165306655 1.200 51.094 49,894 4157%

Cuenta de compensación 53.816 14.678 (39,138) (73%)

Bogotá cuenta corriente Miami 65417 53.816 14.678 (39,138) (73%)

Depósitos en instituciones financieras 229.398 322.282 92,883 40%

Con relación a las cuentas en moneda extranjera, SATENA posee: • Cuenta Corriente del Banco de Occidente Panamá No.1000003699, con un valor en dólares

de US$11,041.83 re expresados a una tasa de cambio de $3,149.47 pesos, para un saldo final por la suma de $34,775,912 pesos.

• La cuenta de Compensación del Banco de Bogotá No 65417 Miami, es utilizada para

transacciones en moneda extranjera para manejar los ingresos y/o egresos de divisas derivados de operaciones que deben canalizarse a través del mercado cambiario. El saldo a 31 de diciembre de 2015, es por valor de US$6,178.33, re expresados a la tasa de cambio de $3,149.47 pesos, para un saldo final en extracto por valor de $19,458,455 pesos, con una partida conciliatoria derivada del rechazo bancario por error en cuenta destino a la compañía Visión Aero.


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El número de partidas pendientes de conciliación a 31 de diciembre de 2015 es de 142 por valor de $102,774, sin presentarse ninguna partida de meses anteriores, resultado del proceso de seguimiento e identificación de partidas conciliatorias. Es importante anotar, que derivado del cierre bancario, en el mes de diciembre, se encuentran identificadas 119 partidas por valor de $95,173. 5.2 DEUDORES Representa los derechos de cobro a favor de la entidad, tales como deudores por prestación de servicios, avances y anticipos, anticipos o saldos a favor de impuestos, recursos entregados en administración, depósitos entregados en garantía y otros deudores. A diciembre 31 de 2014 y 2015 se encuentra representado, así: Deudores 2014 – 2015

Cuenta Dic iembre de 2014

Dic iembre de 2015 Variación


Agencia comerciales y turismo 825,208 2,031,319

1,206,111 146%

Clientes 10,053,371 7,715,202 (2,338,169) (23%)

Anticipo clientes 761,069 1,093,586 332,517 44%

Cxc en legalización 577,299 556,210 (21,089) (4%)

Avances y anticipos 101,056 28,999 (72,058) (71%)

Ant. saldo a favor impuestos 4,007,263 4,103,117 95,854 2%

Recursos entregados en admon 3,491,513 3,268,520 (222,993) (6%)

Depósitos entregados 3,555,898 6,473,106 2,917,208 82%

Otros deudores 236,609 2,156,575 1,919,965 811%

Deudas de difícil recaudo 29,978 170,746 140,768 470%

Provisión deudores (91,903) (260,553) (168,649) 184%

Total deudores 23,547,362 27,336,827 3,789,465 16%

Hacen parte del grupo deudores por prestación de servicios, las Agencias Comerciales y de turismo y las entidades con las cuales SATENA tiene contratos directos y contratos interadministrativos en el marco del convenio Aviatur. El grupo deudores representa el 20% del activo total, el cual es compuesto principalmente por las cuentas de clientes por prestación de servicios y anticipos de saldos a favor de impuestos.


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Agencias Comerciales y de Turismo De acuerdo con las políticas de SATENA, los Deudores Comerciales, son las Agencias Comerciales y de Turismo, que presentan los reportes de venta así: a. Las agencias comerciales que cancelan al día siguiente de la venta. b. Las agencias de turismo que cancelan semanalmente los días 20 y 27 del mismo mes, los reportes correspondientes a la primera y segunda semana, y los 5 y 12 del siguiente mes, los reportes correspondientes a la tercera y cuarta semana del mes. Las agencias de viaje y de turismo con modalidad de contrato de compra anticipada de tiquetes y algunas con contrato de venta de tarjetas de crédito, no se catalogan como deudor comercial dado que la operación no genera cartera. Excepcionalmente, puede generarse cartera cuando se presenten fechas diferentes entre el reporte de ventas y el recaudo de tarjeta de crédito, situación que constituirá cartera hasta la identificación del recaudo. El saldo a 31 de diciembre 2015 por valor de $2,031,319 refleja las cuentas por cobrar a Agencias Comerciales y de Turismo, las ventas directas del aeropuerto, ventas por Call Center y ventas por la página WEB, última explicada en las fechas de corte bancario. La cuenta contable agencias comerciales y de turismo refleja un incremento de $1,206,111 respecto al año anterior equivalente al 146%. Cartera por edades agencias comerciales y de turism o

Años Vigente 1-30 31-60 61-90 91-180 181- 360 Más de 360 Total

2014 - - - - - 381,582 443,626 825,208

0% 0% 0% 0% 0% 46% 54% 100%

2015 386,629 743,692 178,893 171,764 443,531 92,482 14,327 2,031,319

19% 37% 9% 8% 22% 5% 1% 100%

Var $ 386,629 743,692 178,893 171,764 443,531 (289,099) (429,299) 1,206,111

Var % 100% 100% 100% 100% 100% (76%) (97%) 146%

La cartera con edad de 1 a 180 días, presenta incremento del 100% durante la vigencia 2015, correspondiente a las cuentas por cobrar en proceso de gestión por el área de crédito y recaudo con las agencias comerciales y turísticas. La cartera con edad de 181 a 360 días presenta una disminución del 76% respecto al 2014, principalmente por la cancelación de cartera de ventas web, turismo Morrosquillo, Inírida viajes, bello mar, representaciones Medina Maragua, entre otros. La cartera con edad superior a 360 días, presenta una disminución del 97% respecto al 2014, principalmente por la cancelación de las cuentas por cobrar de Inirida Viajes, Tietje, Multidestinos, Ventas web, Viajes Country, recio turismo, entre otros. Está representada principalmente en los saldos de Expreso viajes y turismo por valor de $ 8,464, y Viajes Gama por valor de $1,252.


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Clientes - Facturación De acuerdo con las políticas de SATENA, los Clientes- Facturación, corresponden a todos aquellos terceros con los cuales SATENA, establece la forma de pago “contra factura”; es decir, el pago es posterior a la prestación de servicios de acuerdo a las condiciones pactadas en el contrato. Entre estos, se encuentran: a. Contratos Directos: Celebrados con aquellos terceros que tienen un contrato directo para la

prestación de servicios como: servicio de carga, vuelos chárter, comisiones aeroportuarias, comisiones código compartido, créditos rotativos, tiquetes ventas a crédito, entre otras.

b. Contratos Interadministrativos: Celebrados con aquellas entidades con las cuales SATENA tiene un contrato interadministrativo en el marco del convenio Aviatur, en el cual se establece la forma de pago “contra factura”, posterior a la prestación del servicio y pago anticipado de acuerdo a lo estipulado en el contrato.

c. Otros servicios de Transporte: Servicios prestados a las agencias y otros terceros, derivados

del servicio de transporte como auxiliares de vuelo, despachos remotos, asistencia técnica, alquiler red, cesión de espacios publicitarios, entre otros.

Al cierre de diciembre 31 de 2015, la cuenta Clientes, presenta un saldo de $7,715,202, que respecto al mismo periodo del año anterior registra una disminución del 23%, principalmente por los siguientes clientes:

Terceros Diciembre de 2014

Diciembre de 2015 AH

Porcentaje AH

Carbones Del Cerrejon Limited 4.180.980 1.710.382 (2.470.598) (59%)

Fuerza Aerea Colombiana 860.575 1.376.491 515.916 60%

Presidencia de la Republica 1.117.523 384.693 (732.831) (66%)

Fondo Rotatorio Relaciones Exteriores 672.873 - (672.873) (100%)

Fondo Financiero Proyectos Desarrollo - 561.896 561.896 100% Ecopetrol S A 185.139 350.138 164.999 89% Aviatur Agencia De Viajes Y Turismo 246.955 286.290 39.335 16%

Occidental De Colombia Llc 438.428 25.739 (412.690) (94%)

Fiduciaria La Previsora S A 328.777 132.485 (196.291) (60%)

Artesanias De Colombia Sa 90.496 344.546 254.050 281%

Otros (103) 1.931.625 2.542.543 610.918 32%

Total 10.053.371 7.715.202 (2.338.169) (23%) La variación del (23%) de diciembre 2015 respecto a 2014, corresponde principalmente a: • Carbones del Cerrejón con una disminución en cartera por valor de $2,470,598 explicada en la

reducción en la tarifa fija y combustible, lo que ha generado una reducción en la facturación por los servicios prestados de una vigencia a otra, adicionalmente, el pago anticipado por valor de


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$5,000,000, recibido en el mes de julio de acuerdo con el otrosí No. 12 al contrato 01152005 el cual se amortiza simultáneamente con las cuentas por cobrar del cliente.

• Disminución de cartera de convenios interadministrativos, resultado de la modalidad de contratación con pago anticipado.

• Occidental de Colombia con disminución por valor de $412,690, ocasionado por la suspensión en la prestación de servicios de vuelos chárter.

Cartera por edades clientes – Facturación

Años Vigente 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 >360 Total 2014 - - - - - 6,885,201 3,168,170 10,053,371

0% 0% 0% 0% 0% 68% 32% 100% 2015 3,166,082 2,623,089 1,322,703 525,490 48,183 21,744 7,911 7,715,202

41% 34% 17% 7% 1% 0% 0% 100% Var $ 3,166,082 2,623,089 1,322,703 525,490 48,183 (6,863,457) (3,160,259) (2,338,169) Var % 100% 100% 100% 100% 100% (100% (100% (23%

Las edades vigente e inferior a 30 días, corresponde al 75% de la cartera total, representada principalmente por los terceros: Carbones del Cerrejón, Fuerza Aérea, Ministerio de Educación, Presidencia, IDRD, Presidencia, entre otros. La cartera con edad de 31 a 90 días corresponde al 24% de la cartera total, representada principalmente por los terceros: Fuerza Aérea, Artesanías de Colombia, Fonade y Prosegur. Cabe señalar que el 99% del total de la cuenta corresponden a facturación con vencimiento no superior a 90 días. Análisis Rotación de Cartera

Concepto 2014 2015

Cartera inicio diciembre 12,611,600 9,496,204

Cartera final diciembre 10,053,371 7,715,202

Promedio cartera 14,211,618 7,332,968

Total facturado mes 6,496,110 6,496,110

Factor de rotación 2 1

Rotación cartera días 66 34 Es de anotar que la rotación de cartera a diciembre de 2014 y 2015, pasó de un promedio de 66 días a 34, disminuyendo sus días de rotación respecto al año anterior. Este comportamiento obedece a la disminución en la cartera superior a 181 días en el año 2015. Clientes - Pago Anticipado De acuerdo con las políticas de SATENA, los Pagos Anticipados corresponden a todos aquellos terceros con los cuales se establece la forma de pago de manera anticipada, es decir, antes de la prestación del servicio y con el plazo de desembolso pactado en cada contrato. Entre estos, se encuentran:


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a. Contratos Directos: Celebrados con aquellos terceros que tienen un contrato directo para la prestación de servicios como: servicio de carga, vuelos chárter, comisiones aeroportuarias, comisiones código compartido, créditos rotativos, tiquetes ventas a crédito, entre otros.

b. Contratos Interadministrativos: Celebrados con aquellas entidades con las cuales SATENA tiene un contrato interadministrativo en el marco del convenio Aviatur, en el que se establece la forma de pago “anticipado”.

Para el mes de diciembre 2015 se presenta un incremento del 44% respecto al mismo periodo del año anterior, justificado así:


Diciembre de 2015 AH

Porcentaje AH

Comando De Apoyo Logístico De Infantería - 637.484 637.484 100% Armada Nacional 460.000 - (460.000) (100%) Patrimonio Autónomo Fondo Nal Del Turismo 235.823 157.215 (78.608) (33%) Ministerio De Agricultura Y Desarrollo 2.500 280.000 277.500 11100% Fondo Rotatorio De La Policía Nacional 34.005 - (34.005) (100%) Policía Nacional Dirección De Sanidad 22.492 - (22.492) (100%) Departamento Del Guainía - 9.600 9.600 100% Dirección General De Sanidad Militar - 9.288 9.288 100% Direc. De Investigación Criminal 6.250 - (6.250) (100%) Total 761.069 1.093.586 332.517 44%

La cartera de pago anticipado más representativa a diciembre de 2015, corresponde al Comando de Apoyo Logístico de Infantería por valor de $637,484, en desarrollo del contrato 042 ARC-CALOGIM/2015, para el transporte aéreo mediante la modalidad de vuelos chárter del personal, equipo militar y carga de la infantería de marina. En legalización En esta cuenta se registra la provisión correspondiente a los servicios prestados efectivamente por SATENA, que al cierre de la vigencia, no se encuentran facturados. El saldo de la cuenta a diciembre 31 de 2014 y 2015, es de $577,299 y $556,210 respectivamente, con una disminución del 4%. El valor provisionado al cierre diciembre de 2015, está representado principalmente por los servicios prestados a Fiduprevisora por valor de $274,213, con una disminución de $25,787, respecto al 2014, y la provisión de comisiones del mes de diciembre del contrato de colaboración con Aviatur por valor de $159,833. Avances y anticipos Representa los valores entregados por la entidad a contratistas y proveedores en forma anticipada para la obtención de bienes y servicios, principalmente al exterior. Los anticipos por regla general deberán ser legalizados a más tardar en los seis (6) meses siguientes al otorgamiento del mismo, salvo lo establecido en las condiciones del contrato o carta de aceptación. Para el mes de diciembre de 2015, se realizó la re-expresión a la TRM de cierre de los anticipos entregados al exterior, dada la actualización de la política sobre manejo de activos en moneda extranjera, lo que originó un incremento en esta cuenta por valor de $2,231.


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Respecto al mes de diciembre de 2014 el comportamiento de la cuenta presenta una disminución del 71%, como resultado de la gestión del área técnica con los proveedores del exterior, dado que fueron legalizados en su totalidad los anticipos de las vigencias 2012 y 2013, quedando al cierre de diciembre dos (2) anticipos con proveedores del exterior por un valor total de $28,999. La legalización de anticipos del 2014, corresponde principalmente a los proveedores del exterior Flair Aviation por valor de $51,283, GE Aviation por valor de $21,715 y Sinters America por valor de $12,716. Teniendo en cuenta la antigüedad de los anticipos se presenta el siguiente resumen: Comparativo avances y anticipos

Año 2012 2013 2014 2015 Total 2014 - - 101,056 - 101,056

0% 0% 100% 0% 100% 2015 - - 2,543 26,456 28,999

0% 0% 9% 91% 100% Al cierre de diciembre 2015, el saldo de anticipos se compone de los proveedores del exterior Interturbine por valor de $2,543 y Saywell International por valor de $26,456. Anticipos o saldo a favor Representa el anticipo de Impuesto sobre la Renta, retenciones en la fuente practicada por terceros, saldos a favor en Liquidaciones Privadas, Anticipo de Impuesto de Industria y Comercio y retenciones de Impuesto de Industria y Comercio practicadas a SATENA. Al cierre de diciembre 31 de 2014 y 2015, el valor de $4,007,263 y $4,103,117, respectivamente, presenta un incremento del 2%, justificado así: Anticipos o saldos a favor 2014 – 2015

Cuenta Diciembre de 2014



Anticipo de impuesto sobre la renta 1.334.166 1.447.010 112.844 8% Retención en la fuente 712.161 853.827 141.666 20% Saldos a favor en liquidaciones privadas 460 2.577 2.117 460% Anticipo de impuesto de industria y come 185.673 66.937 (118.736) (64%) Retención impuesto renta equidad (CREE) 1.649.978 1.643.585 (6.393) (0%) Impuesto de industria y comercio retenido 124.825 89.181 (35.644) (29%) Total anticipo saldo a favor impuestos 4.007.263 4.103.117 95.854 2%

Recursos entregados en administración De acuerdo con las políticas de SATENA y el Régimen de Contabilidad Pública, en esta cuenta se revelan las cuentas bancarias y encargos fiduciarios derivados de contratos de fiducia con terceros, de los cuales se derivan las siguientes actividades: • Manejo de las cuentas corrientes o de ahorro, registradas a nombre de FIDUDAVIVIENDA –

SATENA, destinadas al cumplimiento de obligaciones establecidas en el encargo fiduciario.


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• La administración de los recursos que comprende la inversión en las carteras colectivas,

reinversión de los rendimientos provenientes de la administración de los recursos, entre otros. La titularidad y ejecución de estas cuentas está en cabeza de la fiduciaria FIDUDAVIVIENDA, como representante del encargo fiduciario. Al cierre de diciembre 2014 y 2015, por valor de $3,491,513 y $3,268,520 presenta los siguientes saldos:

Comparativo recursos entregados en administración

Nombre Dici embre de 2014

Dici embre de 2015 Variación Porcentaje

Porcentaje vertical

Cuentas Corrientes E. Fiduciario 0252 464.020 469.096 5.076 1% 14% Davivienda Corriente 7774 2.433 1.000 (1.433) (59%) 0% Davivienda Corriente 5634 50 18 (32) (64%) 0% Helm Bank Corriente 8077 101.998 99.996 (2.002) (2%) 3% Bogotá Corriente 3412-4 229.974 246.772 16.798 7% 8% BBVA Corriente 129.565 121.310 (8.255) (6%) 4%

Encargos Fiduciarios 3.027.493 2.799.424 (228.069) (8%) 86% E. Fiduciario Davivienda 360603 86.753 89.645 2.892 3% 3% E. Fiduciario Davivienda 348707 2.825.746 2.591.127 (234.619) (8%) 79% E. Fiduciario Davivienda 348739 2.413 2.493 80 3% 0% E. Fiduciario Davivienda 349552 112.581 116.159 3.577 3% 4%

Total 3.491.513 3.268.520 (222.993) (6%) 100% Depósitos entregados en garantía Representan los recursos entregados por la entidad, con carácter transitorio para garantizar el cumplimiento de contratos de arrendamiento de aeronaves, turbinas, y/o motores. Los Depósitos entregados en garantía, se re-expresan mensualmente a la TRM de cierre de cada periodo, dada la actualización de la política sobre manejo de activos en moneda extranjera. Se presenta un incremento del 82% por valor de $2,917,208 con relación a 2014, explicado principalmente en:

• Reclasificación del Depósito entregado a Nordic Aviation CapitalNK Leasing Limited en el año 2011, del ATR42-500 MSN 513, por valor de USD267,300, equivalentes a $334,795 al cierre septiembre 2015, el cual se había registrado al costo por tener una clausula condicionada, no obstante, de acuerdo a concepto técnico en la presente vigencia se reconoce como una cuenta por cobrar.

• Reconocimiento del diferencial cambiario por re-expresión al cierre de cada mes a partir de junio 2015 por valor de $2,451,988.

Depósitos entregados en garantía por antigüedad re- expresados a diciembre de 2015

Tercero/Año 2010 2011 2012 2013 2014 Total Nordic Aviation Capital - Leasing 1.521.194 841.853 2.078.650 258.257 - 4.699.954 Phoenix Aircraft Leasing Pte Ll Td - 267.705 488.168 - - 755.873 Phoenix Aircraft ATR 621 Leasing - - - 425.178 - 425.178 Airtrails Leasing 2 GMBH - - - - 592.100 592.100

Total 1.521.194 1.109.558 2.566,818 683.435 592.100 6,473,106


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Otros deudores De acuerdo con las políticas de SATENA, se clasifican en Otros Deudores las cuentas por cobrar por cuotas partes pensionales, créditos a empleados, incapacidades, venta de activos, reservas de mantenimiento, intereses, y otros conceptos. La cuenta 147090 – Otros deudores, supera el 5% de la cuenta 1470 Otros deudores, dado que los conceptos no son de revelación en otra cuenta contable.




Cuotas Partes De Pensiones 1.382 - (1.382) (100%) Créditos A Empleados 45.969 4.593 (41.376) (90%) Pago Por Cuenta De Terceros -Incapacidad 68.883 103.430 34.547 50% Indemnizaciones - 831.950 831.950 100% Intereses De Mora 4.666 4.207 (459) (10%) Reservas de Mantenimiento - 1.208.034 1.208.034 100% Otros 64.496 4.361 (60.134) (93%) Créditos Empleados Retirado Con Acuerdo 6.992 - (6.992) (100%) Créditos Empleados Retirado Sin Acuerdo 44.221 - (44.221) (100%) Total otros deudores 236.609 2.156.575 1.919.965 811%

La variación de la cuenta Otros deudores por valor de $1,919,965, corresponde principalmente a:

• Reconocimiento de cuenta por cobrar de indemnizaciones recibidas de ATR Américas por valor de $ 831,950.

• Reservas de mantenimiento por valor de $1,208,034, a cargo del proveedor del

exterior Nordic Aviation.

Deudas de difícil recaudo Representa el valor de las deudas a favor de la entidad contable pública pendientes de recaudo que por su antigüedad, morosidad y/o condiciones especiales han sido reclasificadas de la cuenta deudora principal. La reclasificación a deudas de difícil cobro se efectúa una vez que la entidad realiza la gestión de cobro escrita sin respuesta del tercero y existe una prueba que indique que no hay probabilidad de recuperación. El saldo a 31 de diciembre de 2015, por valor de $170,746, se compone así: Deudas de difícil recaudo 2015

Cliente Valor Participación Fiducoldex Sa 78.909 46% Isaza Arbeláez Andrés 17.960 11% Andrade Moreno Víctor Hugo 17.046 10% Sepúlveda Calderón Camilo Andrés 13.385 8%


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Caja De Previsión Social De Comunicación 10.307 6% Otros (5) 26,570 16% Total 170,746 100%

Provisión para deudores La provisión de cartera es calculada bajo el método de provisión individual y los porcentajes se encuentran definidos según el tiempo de antigüedad del deudor. El saldo a 31 de diciembre de 2015 por valor de ($260,553), presenta un incremento del 184% respecto al año 2014, principalmente por la provisión de cartera de reservas de mantenimiento con cargo a Nordic Aviation por valor de $200,785, debido a que al cierre de vigencia 2014 no pudo ser realizado el cruce de cuentas por cobrar con las cuentas por pagar del proveedor, las cuales no estaban amparadas presupuestalmente por el incremento en la TRM. 5.3 INVERSIONES SATENA registra a 31 de diciembre de 2014 y 2015, una inversión patrimonial en la Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana - CIAC (participación del 0.52%), Sociedad de Economía Mixta, representada en 1.269.640 acciones, por valor de $12,696, correspondiente a un valor intrínseco de la acción de $233.15 y un valor nominal de $100 por acción, actualizado con base en los Estados Financieros de la CIAC al cierre de noviembre de 2015. 5.4 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO La propiedad planta y equipo con corte de diciembre de 2014 y 2015, está representado en: Propiedad, planta y equipo 2014 -2015




Propiedad, planta y equipo en mantenimiento 660.752 1.233.129 572.377 87%

Maquinaria y equipo 4.088.989 4.217.273 128.284 3% Equipo médico y científico 13.653 13.653 0 0% Muebles enseres equipo de oficina 1.284.149 1.368.162 84.013 7% Equipo de comunicación computo 1.293.108 1.526.448 233.340 18% Equipo transporte y tracción 119.602.934 119.601.263 (1.671) (0%) Equipo de comedor cocina 11.876 13.106 1.230 10% Depreciación acumulada (43.698.297) (50.284.739) (6.586.443) 15% Total propiedad planta y equipo 83.257.164 77.688.295 (5.568.869) (7%)


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Movimiento de la propiedad, planta y equipo, por co ncepto

Activos

Propiedad, planta y equipo en mantenimiento

Maquinaria y equipo

Muebles enseres equipo de oficina

Equipo comunicación y cómputo

Equipo de transporte Tracción elevación Otros Total

A 31 de diciembre 2014 660,752 4,088,989 1,284,149 1,293,108 119,602,934 25,529 126,955,461

Adiciones 6,916,742 387,678 84,013 242,961 - 1,230 7,632,624 Bajas (6,344,365) (259,394) - (9,621) (1,671) - (6,615,051) Otros ajustes - - - - - - - A 31 de diciembre 2015 1,233,129 4,217,273 1,368,162 1,526,448 119,601,263 26,759 127,973,034

Propiedad, planta y equipo en mantenimiento El saldo a 31 de diciembre 2015 por valor de $1,233,129, refleja el valor de los componentes que se encuentran en el almacén reparable con un incremento por valor de $572,377 respecto al año anterior, la cual se explica en la entrada de elementos del almacén reparables para la utilización en el equipo aeronáutico. Maquinaria y equipo Representa la maquinaria y herramientas del almacén aeronáutico y los elementos utilizados en mantenimiento de los aviones en plataforma o hangares. Al cierre de diciembre 2015, registra un valor total de $4,217,273, con un incremento respecto al año anterior de $128,284 y variación del 3%. Los componentes con mayor participación sobre el incremento son atribuibles al grupo de herramientas y accesorios, equipos utilizados para la labor técnica y adquiridos a proveedores nacionales y del exterior. Muebles y enseres y equipo de comunicación y cómput o El grupo muebles y enseres por valor de $1,368,162 y equipo de comunicación y cómputo por valor de $1,526,448 reflejan los activos fijos en funcionamiento asignados a las áreas administrativas, comercial y de operación. La variación en muebles y enseres respecto a 2014, corresponde a la adquisición de estantes y adecuación de la bodega aeronáutica y el suministro mobiliario requerido para la reubicación de la Dirección Financiera y Revenue. La variación en equipo de comunicación y cómputo corresponde a la adquisición de cámaras, Ipad y Swichs, necesarios para el desarrollo de las operaciones de las diferentes áreas de la entidad.


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Equipo de transporte, tracción y elevación El saldo de esta cuenta por valor de $119,601,263, integra principalmente el valor de la flota de aviones, así:

FAC Aeronave Costo histórico

Depreciación mensual

Depreciación acumulada

Valor en libros

1180 Embraer ERJ170-FAC 1180 57,715,438 125,468 30,614,275 27,101,163 1172 Embraer HK-4525 FAC 1172 39,651,884 275,360 13,217,296 26,434,588 1106 Y12 E Serie 017 HK 5036-X FAC 1106 10,937,633 45,573 911,469 10,026,164 1107 Y12 E Serie 018 HK 5037-X FAC 1107 10,937,633 45,573 911,469 10,026,164

Total 119,242,589 491,974 45,654,509 73,588,079

La depreciación mensual de la flota aérea corresponde al 0.0041% del total del costo histórico de las aeronaves.

Por otra parte, refleja el valor de equipo de transporte terrestre por valor $358,674, el cual se encuentra detallado de la siguiente manera:

Activo Valor

Automóvil Renault Fluence Confort 44,246

Bus Hino modelo 1993 ZII845 98,290

Bus NPR Chevrolet 2006 135,776

Camioneta Nissan D21 doble cabina 36,000

Estibadora hidráulica 680

Estibadora hidráulica manual 680

Montacarga hidráulica 9,500

Motocicleta Kymco Agility Rsnaked 2012 5,002 Renault Symbol Confort gris 28,500 Total 358,674

En el mes de mayo se presentó la baja del vehículo buseta Dodge 80 FAC 16414 cuyo costo histórico correspondía a $1,671. Depreciación Acumulada Reconoce la pérdida de capacidad operacional de la propiedad, planta y equipo por el uso normal del funcionamiento de los bienes. El cálculo de depreciación es realizado por el método de línea recta teniendo en cuenta su vida útil. Al corte de 31 de diciembre de 2015 el valor de la depreciación es de ($50,284,739), frente al mismo periodo del año 2014 el valor de la depreciación presentó una variación de ($6,586,443). El valor más representativo corresponde a la depreciación aplicada a las aeronaves en la vigencia, como se presenta a continuación:


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Depreciación de las aeronaves 2015

Aeronave Referencia

No. Meses depreciados 2015

Valor depreciación mes

Valor total depreciación año

1953 Avión Embraer Erj170-FAC1180 12 125,468 1,505,620 3514 Avión Embraer Hk-4525 FAC 1172 12 275,360 3,304,324 6674 Avión Y12 E Serie 017 Hk 5036-X FAC 1106 12 45,573 546,882 6675 Avión Y12 E Serie 018 Hk 5037-X FAC 1107 12 45,573 546,882

TOTAL 491,974 5,903,708 El valor de $5,903,708 corresponde al reconocimiento de la depreciación efectuada durante el año 2015 al equipo aéreo de la entidad, integrado por dos aviones Embraer y dos aviones Y12 E. Movimiento de la depreciación acumulada, por concep to

Depreciación

Propiedad, planta y equipo en mantenimiento

Maquinaria y equipo

Muebles enseres equipo de oficina

Equipo comunicación y cómputo

Equipo de transporte Tracción elevación Otros Total

A 31 de Diciembre 2014

- (1,857,644) (816,651) (984,361) (40,022,065) (17,575) (43,698,296)

Adiciones - (420,733) (74,917) (208,028) (91,416,054) (2,211) (92,121,943) Bajas - 37,763 - 9,621 85,488,116 - 85,535,500 Otros ajustes - - - - - - - A 31 de Diciembre 2015 - (2,240,614) (891,568) (1,182,768) (45,950,003) (19,786) (50,284,739)

5.5 OTROS ACTIVOS

El valor de los Otros Activos contabilizados al cierre de diciembre 31 de 2014 y 2015, corresponde a: Otros Activos 2014 – 2015




Reserva financiera actuarial 116.312 120.272 3.960 3% Gastos pagados por anticipado 1.241.441 922.365 (319.077) (26%) Cargos diferidos 34.578.261 32.387.555 (2.190.706) (6%) Bienes de arte y cultura 18.826 18.826 - 0% Intangibles 1.063.486 1.080.925 17.439 2% Amortización intangibles (914.123) (1.041.807) (127.684) 14% Valorizaciones 255.832 283.320 27.488 11%

Otros activos 36.360.035 33.771.455 (2.588.580) (7%) Reserva Financiera Actuarial El valor de $120,272 corresponde al encargo fiduciario con Fidudavivienda. El incremento de $3,960 obedece a los rendimientos financieros generados al cierre de la vigencia. Gastos pagados por anticipado Gastos pagados por anticipado de seguros, arrendamientos de módulos en los aeropuertos, leasing internacional de aeronaves con Nordic Aviation Capital NK Leasing Limited, NAC Aviaition


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18 Limited y Airtrails Leasing 2 GMBH, así como los gastos de mantenimiento de aeronaves, en desarrollo de la operación. El saldo a 31 de diciembre por valor de $922,365, presenta una disminución de ($319,077) respecto a diciembre de 2014, justificado principalmente a los periodos de amortización de seguros de aviación adquiridos con la compañía Mapfre Seguros hasta febrero 2016. Cargos Diferidos A diciembre 31 de 2014 y 2015, el valor de $34,578,261 y $32,387,555, respectivamente, se compone de los siguientes conceptos:

Cargos Diferidos 2014 – 2015




Materiales y suministros 11.303.172 9.007.096 (2.296.076) (20%) Almacén general 5.406 6.739 1.333 25% Almacén aeronáutico 11.297.766 9.000.357 (2.297.409) (20%) Combustibles y lubricante 58.141 286.774 228.633 393% Capacitación, bienestar social y estimulo 1.842.201 2.271.359 429.158 23% Mantenimiento 21.249.888 20.621.640 (628.249) (3%) Otros cargos diferidos-almacén general 124.859 200.687 75.828 61% Cargos diferidos 34.578.261 32.387.555 (2.190.706) (6%)

• La cuenta de almacenes aeronáutico y general revela el movimiento generado en las entradas

y salidas de bienes de consumo, la variación de materiales suministros por valor de ($2,296,076) con respecto al 2014, se explica principalmente en las entradas y salidas de grupo aeronáutico 112, que generaron una disminución del cargo diferido por valor de $2,091,912, respecto al año 2014.

• Combustibles y lubricantes presentan un incremento por valor de $228,633, equivalente al 393%, principalmente por la entrada de lubricantes a la bodega aeronáutica 101 en los meses de febrero, septiembre y diciembre 2015.

• La capacitación corresponde principalmente a los pagos realizados por concepto de entrenamiento de pilotos en simuladores de vuelo para la flota ERJ 145 y ATR.

• El mantenimiento representa la adquisición de repuestos o mantenimientos que son amortizados, de acuerdo a la vida útil estimada por el supervisor del contrato para el uso del bien, presenta una variación por valor de ($628,249) principalmente a las siguientes situaciones:

- Disminución por valor de $4,173,173 en los diferidos por mantenimiento de motores Pw127 con el proveedor Prat Whitney y por valor de $386,718 en los servicios de mantenimiento amortizados con el proveedor GE Engine Service.

- Aumento por valor de $999,780, correspondiente a la activación de servicios de mantenimiento prestados por Embraer, principalmente por el mantenimiento de la aeronave HK 4525 MSN 145774 por valor de $1,746,027, amortizable a cinco (5) años a partir del mes de junio 2015.


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- Aumento por valor de $2,931,862, en los diferidos de elementos de almacenes aeronáutico y

reparables, debido principalmente a la activación de componentes con costo de adquisición superior a 10 SMLMV por valor de $7,807,467 y su respectiva amortización por valor de $4,875,605.

- Aumento por la activación de la parte D22698500-3 36 instalada en el avión FAC 1187 por

valor de $1,683,234 amortizable a 36 meses desde el mes de julio de 2015 y la activación en diciembre de 2015 del componente MN345 PTE D22686500-6 por valor $1,504,524 amortizable a 36 meses.

Intangibles Representa el monto total de las licencias de software adquiridas por la compañía. El aumento de la cuenta por valor de $17,439 corresponde al ingreso de las licencias de las cámaras 7C1-51C1-63FD las cuales fueron adquiridas durante el mes de marzo de 2015. Valorizaciones Representa la valorización acumulada de la Inversión que SATENA tiene en la Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana- CIAC. Presenta un incremento por valor de $27,488 correspondiente a la actualización de la Inversión con una valorización total de $283,320. 5.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS El saldo del pasivo a corto plazo registrado a diciembre 31 de 2014 y 2015 comprende: Obligaciones Financieras Corto Plazo 2014 -2015




Créditos obtenidos 13,290,932 20,689,701 7,398,768 56% Obligaciones financieras 13,290,932 20,689,701 7,398,768 56%

El valor de $20,698,701 está compuesto por: • La obligación suscrita en Octubre de 2012 por la administración con la entidad financiera

Banco de Bogotá, con el objetivo de efectuar la sustitución de la deuda vigente con el Banco Davivienda, para financiar la adquisición del avión Embraer ERJ145 FAC 1180, en lo correspondiente a un año, por valor de $10,665,893. La sustitución de la deuda, se efectuó previa autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través de la resolución 2328 de 2012.

El crédito se encuentra a una tasa del DTF + 3.5 % T.A, con una periodicidad mensual y una cuota a capital de $888,824 pagadera a partir del mes de Octubre de 2014.

• Crédito de Tesorería con el banco Helm Bank por valor de $10,000,000, debidamente autorizado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el mes de diciembre de 2015,


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con un plazo de doce (12) meses, tasa de interés corriente del 9.15% E.A., incluido todo tipo de comisiones y gastos, con amortización a capital e intereses al vencimiento.

• Crédito Rotativo con el banco de Bogotá, con una tasa de interés DTF + 3,00 E.A, forma de pago amortización mensual utilizable una vez se realice el pago, al final de la vigencia no presenta saldo por pagar, con una variación de $1,503,852 frente a diciembre de 2014.

• Crédito Rotativo con el banco Helm Bank, con una tasa de interés DTF + 3.15% E.A. forma de pago amortización mensual utilizable una vez se realice el pago, al final de la vigencia presenta un saldo por pagar de $23,807, con una variación de $1,097,380 frente a diciembre de 2014.

5.7 CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar contabilizadas a diciembre 31 de 2014 y 2015 comprende: Cuentas por Pagar 2014 -2015




Adquisición bienes y servicios nacionales 8,855,873 11,459,311 2,603,439 29% Transferencias por pagar - 30,579 30,579 100% Adquisición bienes y servicios del exterior 6,220,948 34,654,863 28,433,916 457% Acreedores 6,886,675 8,071,498 1,184,823 17% Rete fuente – timbre 627,116 518,526 (108,590) (17%) Impuestos, contribuciones y tasas - 4 4 100% Impuesto al Valor agregado – IVA 2,503,821 6,278,407 3,774,586 151% Depósitos sobre contratos 3,000 23,000 20,000 667% Cuentas por pagar 25,097,432 61,036,188 35,938,757 143%

Adquisición bienes y servicios nacionales Representan los valores adeudados a terceros por concepto de adquisición de bienes o servicios de proveedores nacionales en desarrollo de su objeto social, principalmente derivados del concepto de combustible. Al cierre de diciembre 2014 y 2015 el saldo de la cuenta es por valor de $8,855,873 y $11,459,311, respectivamente, que se componen así: Principales Proveedores Nacionales 2014 – 2015

Tercero Dic iembre de 2014

Dic iembre de 2015

Porcentaje vertical

World Fuel Services Company Llc Sucursal 4,700,085 3,957,622 35% Organizacion Terpel S A 1,291,667 824,180 7% Icaro Diecisiete SAS 668,749 752,796 7% Aerovias Del Continente Americano S A AV 426,830 515,685 5% Activos Tecnologia Empresarial SA 225 852,145 7% Airplan-Soc Operadora Aeropuertos Centro 175,054 445,354 4% Ut GSD Plus CAA Consultores Asociados 27,006 517,190 5% PA Fiduciaria Bancolombia Opain 150,661 379,196 3% Energizar S A 330,247 134,572 1% Konecta Colombia Grupo Konecta Colombia 60,678 364,310 3% Otros (105 terceros) 1,024,670 2,716,261 24% Total 8,855,873 11,459,311 100%


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Transferencias por pagar Representa los valores adeudados a RTVC y ocho (8) canales regionales (Teleislas, Telecaribe, Teveandina, Telepacífico, Teleoriente, Teleantioquia, Canal Capital y Telecafé), atendiendo lo establecido en la ley 14 de 1991, el saldo al cierre de la vigencia 2015 es de $30,579 correspondiente a las meses de octubre y noviembre de 2015. Adquisiciones bienes y servicios del exterior Representa los valores adeudados a proveedores por concepto de adquisición de bienes o servicios de proveedores del exterior en desarrollo de su objeto social. Al cierre de diciembre 2015 presenta un a saldo de $34,654,863, presentando un incremento de $28,433,916, correspondiente al 457% respecto al mismo periodo del año 2014 por valor de $6,220,948. La variación se explica en:

• Incremento del valor en dólares por la variación de la TRM de cierre del mes de un año a otro, dado que en el 2014 la deuda en moneda extranjera correspondía al valor de USD 2,563,701,76, el cual fue re-expresado a una TRM de $2,392.46 pesos y la deuda en diciembre 2015 corresponde al valor de USD10,979,078.02, el cual fue re-expresado a una TRM de $3,149.47 pesos.

• Dificultades en el flujo de caja de la compañía al cierre de la vigencia.

Los principales saldos por pagar a proveedores del exterior, son:

Principales Proveedores del Exterior 2014 – 2015

Tercero Dici embre de 2014

Diciembre de 2015

Porcentaje vertical

Nordic Avation Capital NK Leasing Limited 801,230 7,207,604 21% Pratt Whitney Canada Corp 496,957 6,562,293 19% BarfieldInc 1,079,334 4,637,939 13% NAC Aviation18Limited - 3,618,131 10% Embraer 319,171 3,247,351 9% GE Engine Services Inc 1,258,362 1,133,809 3% Rollsroyce Corporation 460,611 1,401,381 4% ATR Avions Transport Regional 261,478 1,240,922 4% Aviation Brake ServiceInc 247,486 1,144,300 3% Phoenix Aircraft ATR 621Leasing 116,339 994,608 3% Otros (39) 1,179,980 3,466,325 10% Total 6,220,948 34,654,823 100%

Acreedores Representa las cuentas por pagar por concepto de arrendamientos de locales y espacios en aeropuertos, comisiones por venta de pasajes a las agencias comerciales, reintegros y reembolsos de tiquetes, así como la deuda por concepto del pago de la tarjeta de crédito AVIATUR. La variación de $1,184,823 se explica principalmente en las siguientes variaciones;


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• Incremento por valor de $1,649,288 en la cuenta por pagar de arrendamientos, principalmente en los servicios de aeronaves del proveedor SEARCA por valor de $1,488,712, con variación de $1,444,633, por corresponder a servicios prestados de julio a diciembre de 2015 y Aerolíneas del Caribe por valor de $848,393, con variación de $318,297, por servicios prestados de octubre a diciembre de 2015, así mismo se presenta disminución de los servicios por pagar a Helicol S.A.S., con variación de ($135,276), con respecto a diciembre 2014, por terminación del contrato 179 de 2014, otrosí número 1.

• Disminución por valor de $1,092,692 en el servicio venta Aviatur, el cual se maneja a través de tarjeta de crédito, por el suministro de tiquetes a los destinos que no cubre SATENA en desarrollo de los contratos interadministrativos celebrados con otras entidades del Estado.

• Incremento en Otros Acreedores por valor de $442,462, principalmente en Devolución de ingresos con variación por $358,804, cuenta de Entradas de Almacén con variación de $107,698 y cuentas por pagar por reintegro de tiquetes con variación de $45,933.

Al cierre de diciembre 2014 y 2015 el saldo de la cuenta es por valor de $6,886,675 y $8,071,498, respectivamente, el cual se compone de las siguientes cuentas contables: Acreedores 2014 -2015

Cuenta Dic iembre de 2014

Dic iembre de 2015 Variación


Composición vertical

Servicios públicos 6,007 12,320 6,313 105% 0% Arrendamientos 713,139 2,362,427 1,649,288 231% 29% Seguros 946 101,003 100,057 10578% 1% Aportes a fondos pensiones - 5,260 5,260 100% 0% Aportes a seguridad social 2,908 4,220 1,312 45% 0% Libranzas 715 715 - 0% 0% Comisiones 53,610 97,817 44,207 82% 1% Honorarios 10,602 19,238 8,636 81% 0% Servicios venta Aviatur 5,495,342 4,402,650 (1,092,692) (20%) 55% Servicios prestación comercial 135,847 135,847 - 0% 2% Otros acreedores 66,071 420,815 354,744 537% 5% Entradas de almacén vs cuentas por pagar 401,489 509,187 107,698 27% 6%

Acreedores 6,886,675 8,071,498 1,184,823 17% 100% La cuenta 242590 - Otros Acreedores, supera el 5% de la cuenta de acreedores, explicada en la cuenta control creada para el control de las entradas en el almacén aeronáutico y reparable y la cuenta para el registro de las devoluciones de ingresos de recaudo, situaciones que no son revelables en otras cuentas de acreedores. Retención en la Fuente Representa el valor de las retenciones practicadas a título de renta, IVA y CREE, las cuales se declaran y pagan en el mes siguiente. Al cierre de diciembre de 2014 y 2015 el saldo de la cuenta es por valor de $627,116 y $518,526 respectivamente, presenta una disminución por valor de $108,590 que equivale al 17%, explicado principalmente en la disminución de retención en la fuente por los siguientes conceptos: honorarios por $16,930, comisiones por valor de $5,205, servicios por valor de $25,289, pagos al exterior por $2,658, IVA por $24,280. Industria y comercio por $11,006, impuesto de renta para la equidad CREE por valor de $16,399 y autorretenciones por $9,125.


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Impuesto al Valor Agregado IVA Al cierre de diciembre de 2014 y 2015 el saldo de la cuenta por valor de $2,503,821 y $6,278,407, respectivamente, representa el IVA generado y pendiente de pago. La variación por valor de $3,774,586, corresponde principalmente a que en diciembre 2014 se encontraba pendiente de pago la declaración del sexto bimestre y en 2015 se refleja la cuenta por pagar correspondiente a las declaraciones del quinto y sexto bimestre. En la vigencia 2015, la declaración del primer bimestre se canceló con la aceptación de compensación por la Dirección de impuestos – DIAN, del saldo a favor del impuesto de renta del año 2014 y parte de la declaración del cuarto bimestre fue cancelada con la compensación de la DIAN, por el saldo a favor en impuesto de renta para la equidad CREE. Depósitos Recibidos en Garantía Representa el valor de los recursos recibidos por la entidad con carácter transitorio para garantizar el cumplimiento de los contratos de agenciamiento. El valor de $23,000 refleja los Depósitos en Garantía constituidos sobre los créditos abiertos pactados con algunas Agencias Comerciales y corresponde a Representación Pita Galván por valor de $3,000, Gonzales Aguirre Adriana por valor de $10,000 y Escobar Ospina y Cia Ltda por valor de $10,000. 5.8 PASIVO LARGO PLAZO El saldo del pasivo a largo plazo registrado a diciembre 2014 y 2015 comprende:




Créditos obtenidos 39,997,100 29,331,207 (10,665,893) (27%) Obligaciones financieras 39,997,100 29,331,207 (10,665,893) (27%)

El valor de $29,331,207 corresponde a la obligación suscrita en Octubre de 2012 por la administración con la entidad financiera Banco de Bogotá, con el objetivo de efectuar la sustitución de la deuda vigente con el Banco Davivienda, la deuda inicial, fue suscrita para financiar la adquisición del avión Embraer ERJ145 FAC 1180, en su composición a largo plazo. La sustitución de la deuda, se efectuó previa autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través de la Resolución No.2328 de 2012. El crédito se encuentra a una tasa del DTF + 3.5 % T.A, con una periodicidad mensual y una cuota a capital de $888.824 pagadera a partir del mes de Octubre de 2014, lo cual explica la disminución originada en la reclasificación de la deuda a corto plazo. 5.9 OBLIGACIONES LABORALES El saldo de las Obligaciones Laborales a Diciembre de 2014 y 2015 corresponde a:


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Obligaciones Laborales 2014 -2015




Salarios y prestaciones sociales 1,408,978 1,467,815 58,837 4% Obligaciones laborales 1,408,978 1,467,815 58,837 4%

Representan las obligaciones laborales de la entidad por concepto de cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones, prima de vacaciones y bonificaciones Con la modificación de la Naturaleza Jurídica de SATENA, los Servidores Públicos de SATENA S.A. tienen el carácter de Trabajadores Particulares y por ende, a los contratos individuales de trabajo se les aplican las disposiciones contenidas en el Código Sustantivo del Trabajo, con las modificaciones y adiciones que se presenten. A partir del 1° de octubre de 2012, se adoptó el Ma nual de Acreencias Laborales y Prestacionales de SATENA, por medio del cual se establecen las políticas y factores de liquidación de los emolumentos salariales, tanto para los funcionarios del antiguo régimen como para los que ingresaron a partir del 9 de Junio de 2011, a quienes les aplica en materia laboral las condiciones del C.S.T. A 31 de Diciembre de 2014 y 2015, el valor de $1,408,978 y $1,467,815, respectivamente presenta la siguiente composición: Obligaciones Laborales por concepto 2014 – 2015





Nomina Por Pagar 6,899 6,899 100% 0% Vacaciones 286,413 285,296 (1,118) (0%) 19% Prima De Vacaciones 152,286 130,982 (21,304) (14%) 9% Bonificación Por Servicios Prestados 80,645 81,389 744 1% 6% Bonificación Especial De Recreación 16,041 15,913 (129) (1%) 1% Obligac iones Laborales 1,408,978 1,467,815 58,837 4% 100%

La nómina por pagar corresponde a los sueldos y salarios del Sr, Edwis Valles Q.E.P.D, correspondiente al periodo junio-diciembre, en espera a la Resolución de Liquidación por sustitución. 5.10 PASIVOS ESTIMADOS Los pasivos estimados y provisiones incluyen las cuentas representativas de las obligaciones a cargo de la entidad contable pública, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable. SATENA clasifica en sus pasivos estimados y provisiones, las obligaciones fiscales de impuesto de industria y comercio; las provisiones por contingencias, que incluye la provisión de litigios y demandas, la provisión de cuentas por pagar por concepto de combustible, y provisión de otros proveedores nacionales y del exterior; las provisiones relacionadas con las obligaciones laborales, como provisión para prestaciones sociales, provisión para pensiones y provisión para bonos pensionales, y otras provisiones.


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Los pasivos estimados al cierre de Diciembre de 2014 y 2015 corresponden a los siguientes conceptos: Pasivos Estimados 2014 -2015



Porce ntaje variación

Provisión obligaciones fiscales 315,830 34,307 (281,523) (89%) Provisión contingencias 8,343,227 8,679,496 336,269 4% Provisión para pensiones 18,876,620 20,224,685 1,348,065 7% Provisión bonos pensionales 5,826,167 6,191,541 365,373 6% Provisiones diversas 1,234,039 2,575,031 1,340,992 109% Pasivos estimados 34,595,884 37,705,060 3,109,176 9%

Es importante anotar que los Bonos Pensionales en la vigencia 2015 se reclasificaron a la cuenta 2625 Bonos pensionales que al saldo de 2015 asciende a $6,191,541, de acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación. Provisión obligaciones fiscales El valor se compone del saldo de la provisión por valor de $6,900 para el Municipio de Providencia, atendiendo el concepto recibido del Asesor Tributario territorial, constituida en la vigencia 2015 y el valor de $27,407, la cual corresponde a la provisión de ICA Bogotá del ultimo bimestres que se declara en el primer semestre de 2016. Provisión Contingencias Representa el valor de las demandas en contra de SATENA y certificadas por la oficina jurídica en el informe de Litigios y Demandas y las provisiones de obligaciones potenciales soportadas en las facturas de bienes o servicios prestados en periodos anteriores. La variación por valor de $336,269, se explica principalmente en las demandas instauradas en contra de SATENA, con un saldo a Diciembre 2015 por valor de $5,480,566 a partir de una probabilidad del riesgo de 50%, las cuales se integran en el informe de Litigios y Demandas proferido por la Oficina Jurídica de la entidad, al corte de Diciembre 31 de 2015, el cual integra la información referente al estado del proceso, demandante, monto y evaluación del riesgo. Dicho informe contiene cuarenta (40) procesos en curso contra SATENA, al corte de Diciembre de 2015 de los cuales cinco (5) procesos tienen probabilidad de pérdida superior al 50%, así:

Litigios y demandas en contra de la entidad 2015

Tipo Causa Valor Cantidad

Administrativo Reparación directa 5,270,566 2 Sanción administrativa 200,000 2

Laboral Despido sin justa causa 10,000 1 Total 5,480,566 5

El informe de litigios y demandas suscrito por la Oficina Jurídica se considera parte integral de las Notas a los Estados Financieros.


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Obligaciones potenciales por valor de $3,198,930, representa las facturas radicadas en central de cuentas durante los primeros días siguientes al mes de cierre, correspondientes a bienes o servicios prestados en periodos anteriores, con el objeto de revelar todos los costos y gastos del periodo y garantizar la razonabilidad de los estados financieros. La variación con respecto a la vigencia 2014 se explica principalmente en la provisión de liquidación de comisiones de ventas realizadas en el 2015 por valor de $1,259,097.

Provisión para Pensiones y Bonos Pensiónales El cálculo actuarial del pasivo pensional corresponde al valor presente de los pagos futuros que la entidad contable pública empleadora deberá realizar a sus pensionados actuales, o a quienes hayan adquirido derechos, de conformidad con las condiciones definidas en las disposiciones legales vigentes, por concepto de pensiones, bonos pensionales y cuotas partes de pensiones y bonos pensionales. Al cierre de Diciembre 2014 y 2015, los valores de $24,702,788 y $26,416,226, respectivamente corresponden a la provisión efectuada para el cálculo actuarial de pensiones y bonos pensiónales, basada en la Resolución 717 de Diciembre 14 de 2012 emitida por la Contaduría General de la Nación, se calcula amortizar en un plazo máximo de treinta y cinco (35) años.

En la vigencia 2015, la nómina de pensionados se registró en el gasto atendiendo lo establecido en la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014, expedida por la Contaduría General de la Nación.

Al respecto, la norma citada establece que: “Las entidades contables públicas empleadoras continuaran amortizando el cálculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes que apliquen a cada entidad en particular, A falta de regulación específica amortizaran el cálculo actuarial en un plazo máximo de 35 Años contados desde el 31 de Diciembre de 1994”. Así mismo, al corte Diciembre 2015 se ha realizado amortización en forma mensual acumulando al cierre del año un gasto por valor de $1,752,227. Provisiones Diversas SATENA reconoce en esta cuenta, la provisión de los contratos de mantenimiento por horas vuelo y pool de repuestos, teniendo en cuenta el valor en dólares de las horas vuelo a la tasa de cambio representativa del último día del mes. Al cierre de Diciembre de 2014 y 2015, se presentan provisiones por valor de $1,234,039 y $2,575,031 respectivamente, cuyo aumento se explica por el aumento de horas vuelo en la Flota Aérea de SATENA y el incremento en la TRM de un año a otro. 5.11 OTROS PASIVOS Representa las obligaciones originadas en la actuación por cuenta de terceros y pasivos susceptibles de convertirse en ingresos a través del tiempo. El valor de los Otros Pasivos contabilizados al cierre de Diciembre de 2014 y 2015, por valor de $22,127,268 y $28,017,784 respectivamente, se compone, así:


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Otros Pasivos 2014 – 2015




Recaudo a favor terceros 4,759,468 7,849,212 3,089,744 65% Ingresos recibidos anticipado 17,367,800 20,168,572 2,800,772 16% Otros pasivos 22,127,268 28,017,784 5,890,516 27%

Recaudos a Favor de Terceros En esta cuenta se revelan los pagos anticipados provenientes de convenios interadministrativos en el marco del convenio Aviatur, saldos a favor de agencias, tasas aeroportuarias, recursos del fondo de bienestar militar, entre otros. Los Recaudos a Favor de terceros, contabilizados a Diciembre 2014 y 2015, por valor de $4,759,468 y $7,849,212 respectivamente, se representan en: Recaudos a favor de terceros 2014 – 2015




Vtas por cuenta de terceros Cto Aviatur 2,505,406 3,799,793 1,294,386 52% Vtas por cuenta de terceros Cto Selva 1,360,711 2,081,589 720,878 53% Vtas Por cuente de terceros convenio FAC 245,049 245,049 100% Recaudos por Clasificar 1 - (1) (100%) Saldos a favor de agencias 189,548 845,025 655,477 346% Tasas aeroportuarias 701,581 875,230 173,649 25% Ing rec fond bien militar oficiales 1,283 1,283

0%

Ing rec fond bien militar suboficiales 938 1,243 305 33% Recaudos a favor de terceros 4,759,468 7,849,212 3,089,744 65% Venta por Cuenta de Terceros Aviatur Representa la facturación emitida a las entidades públicas para la prestación de servicios de transporte en el marco del convenio marco AVIATUR firmado en la vigencia 2010, y cuyos recursos recaudados se reintegran posteriormente a AVIATUR, empresa encargada de emitir los tiquetes a las entidades públicas. Presenta un aumento del 52% en comparación con el año 2014, explicado en facturación y ejecución de contratos interadministrativos en el marco del convenio Aviatur. A 31 de Diciembre de 2015, el valor de $3,799,793 está compuesto principalmente por la facturación de los siguientes terceros:

Tercero 2014 2015 Variación Ministerio de Agricultura y Desarrollo (2,534) 1,044,631 1,047,165 Ministerio del Interior 404,451 489,800 85,349 Policia Nacional DIRAF 346,834 346,834 - Fondo Rotatorio de Relaciones Exteriores 25,206 305,218 280,012 Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE 208,584 236,460 27,876 Ministerio de Justicia y del Derecho 132,906 158,017 25,111 Fondo Rotatorio de la Policía Nacional 153,001 154,225 1,224


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Defensoría del Pueblo 57,725 127,557 69,832 Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte IDRD 21,868 66,134 44,266 Armada Nacional 489,700 2,637 (487,063) Otros (70) 667,666 868,280 200,614 Total 2,505,407 3,799,793 1,294,386

Venta por Cuenta de Terceros Selva Representa la facturación emitida a las entidades públicas para la prestación de servicios en el marco del contrato 045 ARC/2013 firmado con el Comando de Apoyo Logístico de Infantería, para el suministro de tiquetes aéreos en rutas a las ciudades de San Andrés, Villavicencio, Inírida, Leguizamó y Bogotá. Este contrato se maneja como ingreso recibido para terceros sin afectación presupuestal de acuerdo a certificación del Jefe de Presupuesto de la entidad al inicio del contrato. El valor de $2,081,589 corresponde al saldo pendiente de ejecutar de la facturación por concepto de vuelos Chárter, facturación a favor del Servicio Aéreo del Vaupés – SELVA y SEARCA. Venta por cuenta de terceros convenio FAC Corresponde a la facturación emitida en desarrollo del Convenio Interadministrativo de colaboración 001/2015 firmado con la Fuerza Aérea colombiana, para la prestación de servicios a las diferentes entidades públicas En el mes de Diciembre presenta saldo por valor de $245,049 correspondiente a la facturación emitida al Fondo Rotatorio de Relaciones Exteriores, Ministerio de Agricultura, Ministerio de Vivienda y el Departamento Administrativo para la Prosperidad Social, como las más representativas. Saldos a favor de las agencias Corresponde a los recaudos recibidos de agencias comerciales y turísticas, por mayores valores consignados o cuya cartera vigente no presenta saldo para el cruce de reporte de ventas y por el recaudo de ventas grupales efectuadas por el área comercial. El control y depuración de esta cuenta se encuentra bajo la responsabilidad del área de control de ingresos quien emite las instrucciones de cruce contra cartera, con base en la gestión de conciliación adelantada con las agencias comerciales y/o los documentos soportes recibidos. El saldo a diciembre 2015 por valor de $845,025 presenta un aumento de $655,477 respecto al año 2014 equivalente al 346%, lo cual obedece a recaudos realizados por las agencias comerciales y turísticas los cuales no han sido aplicados contra cartera. Tasas Aeroportuarias Con un saldo a Diciembre 2015 por valor de $875,230 representa el valor recaudado a los pasajeros por el uso de las instalaciones aeroportuarias y cuyos beneficiarios son los operadores aeroportuarios autorizados por la Aeronáutica Civil.


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Esta cuenta se acredita con el recaudo de la venta de los tiquetes a pasajeros y/o entidades y se debita con la causación real de la factura presentada por los operadores aeroportuarios en el cobro de este servicio. La cuenta 290590 - Otros recaudos a favor de terceros, supera el 5% de la cuenta 2905 - Recaudos a favor de terceros, dado que en esta, se registran los saldos a favor de agencias y los saldos por pagar por concepto de tasas aeroportuarias, y estos conceptos no tienen una cuenta específica para su revelación. Ingresos Recibidos por Anticipado Representa el valor de los ingresos recibidos de manera anticipada por la entidad contable pública en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, los cuales afectan los periodos en los que se produzca la contraprestación en bienes o servicios. Ingresos recibidos por anticipado por concepto 2014 -2015




Ingresos saldo en canje 73,272 72,991 (281) (0%) Ingresos ventas 867,252 1,769,048 901,796 104% Ingreso precompras 5,005,425 3,405,696 (1,599,729) (32%) Ventas pasajes – TKT 11,421,851 14,920,837 3,498,986 31%

Ingresos recibidos por anticipado 17,367,800 20,168,572 2,800,772 16%

Ingresos Saldos En Canje De acuerdo con las políticas de SATENA, los canjes, corresponden a todos aquellos contratos o negociaciones en los cuales SATENA, establece la forma de pago “canje”. El tercero con el cual se celebra el contrato, presenta la factura de los servicios prestados constituyéndose el saldo a favor de dicho concepto en el momento de causación de la factura de venta de bienes o servicios. Así mismo, SATENA autoriza la emisión de tiquetes aéreos hasta el monto de los saldos a favor previamente constituidos, información que se incorpora a contabilidad a través de los archivos planos enviados por el área de Control de Ingresos, marcados con modalidad de canje.

Ingresos Precompras

De acuerdo con las políticas comerciales de SATENA, las precompras, corresponden a todos aquellos contratos o negociaciones con agencias de viajes u otros clientes que se acojan a esta modalidad, en los cuales se establece la forma de pago “precompra”; en el cual se recibe el pago acordado en forma anticipada, otorgándose un descuento de acuerdo a las condiciones del contrato. El saldo a Diciembre 2015 por valor de $3,405,696 presenta una disminución por valor de (1,599,729), correspondiente al 32% respecto al mismo período del año explicado principalmente en el saldo de las precompras de aviatur con una disminución por valor de $2,351,820.


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Venta Pasajes De acuerdo al concepto No 20107 – 145527 de 2010, emitido por la Contaduría General de la Nación, – “Reconocimiento de ingresos por concepto de tiquetes aéreos de forma anticipada”, SATENA reconoce el ingreso por concepto de la prestación del servicio de transporte - Pasajes y Combustible, cuando se preste efectivamente el servicio y no con la venta del tiquete. Los ingresos derivados de conceptos como Exajes, servicios de carga y otros servicios diferentes de la venta de tiquetes aéreos, se reconocen en el momento de la venta. Al cierre de Diciembre 2015 presenta un saldo de $14,920,837, reflejando un incremento de $3,498,986, dado el incremento en la venta de tiquetes en relación con la vigencia anterior. 5.12 PATRIMONIO El valor del Patrimonio contabilizado a Diciembre 2014 y 2015 comprende: Composición del Patrimonio 2014 -2015




Capital suscrito y pagado 396,000 396,000 - 0% Resultado de ejercicios Anteriores (12,563,600) (29,927,420) (17,363,820) 138% Resultado del ejercicio (17,363,820) (46,049,783) (28,685,963) 165% Superávit por donación 21,952,821 21,977,949 25,128 0% Superávit por valorización 255,832 283,320 27,488 11% Revalorización del patrimonio 14,185,107 14,174,211 (10,895) (0%) Patrimonio institucional incorporado 29,523 29,523 - 0% Patrimonio 6,891,864 (39,116,199) (46,008,063) (668%)

Capital autorizado Al cierre de Diciembre 2015, el valor nominal de las acciones, es: Valor nominal de las Acciones (Cifras en pesos)

Accionista No. Acciones Porcentaje Valor nominal en pesos

Ministerio de Defensa 100.000 1,01010% 4.000.000 Ministerio de Hacienda 9.800.001 98,98986% 392.000.040 Corporación de la Industria Aeronáutica 1 0,00001% 40 Agencia Logística de las Fuerzas Militares 1 0,00001% 40 Sociedad Hotelera Tequendama 1 0,00001% 40 Fondo Rotatorio de la Policía 1 0,00001% 40

TOTAL 9.900.005 100,0% 396.000.200 Resultado del ejercicio A Diciembre 2015, se refleja una pérdida por valor de ($46,049,783), explicada principalmente en las siguientes situaciones:


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Asociadas a los Ingresos • Aumento del 12% en tarifa pasajes afectada con la disminución de los ingresos por contratos de

servicios, explicada en la reducción en la tarifa fija y combustible con cargo al contrato con Carbones del Cerrejón.

• Disminución en ingresos por concepto de vuelos chárter, principalmente por la terminación del contrato 089 JEAVE con la jefatura de Aviación del Ejército Nacional, el cual se ejecutó en la vigencia 2014.

Asociadas a los Costos Los costos operacionales por valor de $188,618,853 presentan un incremento del 15% respecto al año 2014 por valor de $24,205,541, principalmente por los costos de leasing operativo, mantenimiento y reparación del equipo aéreo. Los cuales se detallan así: • Disminución de los costos por concepto de combustible por valor de ($2,339.076) explicado en

la disminución del costo promedio del galón, el cual pasó de $7,531 en 2014 a $6,304 en 2015, con una variación de ($1,227), aunque aumentaron las horas vuelo.

• Disminución en Mantenimiento Equipo Aéreo por valor de ($1,508,575), principalmente por el incremento en la facturación de bienes y servicios por valor de $1,842,377, disminución de salidas de almacén aeronáutico por valor de ($688,257), incremento del costo por amortización de diferidos por valor de $2,519,389, disminución del costo por activación de elementos con valor superior a 10 SMMLV para ser amortizados en forma mensual por ($3,369,191) y disminución por reclasificación del costo de elementos que correspondían a servicios facturados como mantenimiento por ($1,812,893).

• Incremento en reparaciones equipo aéreo por valor de $17,721,659, explicada en el aumento

de amortización de diferidos por valor de $5,260,799, aumento por valor de $13,392,991 correspondiente a la adquisición de bienes y servicios del exterior, aumento de salidas de almacén por valor de $4,072,212, disminución del costo por activación de elementos con valor superior a 10 SMMLV para ser amortizados en forma mensual por ($4,455,243) y disminución en el control de ingresos y salidas de almacén y diferencial cambiario reconocido en la vigencia 2014 por ($549,100).

• Incremento en Leasing Operativo por valor de $10,081,031, respecto al mismo periodo de 2014

por valor de $20,264,453, equivalente al 50%, explicado en la celebración de nuevos contratos de leasing y la terminación de otros durante la vigencia 2015, con rentas mensuales en dólares superiores en los nuevos contratos, lo que implica un incremento en los costos asociados a este concepto, unido al incremento en la de la TRM en la vigencia 2015 con respecto a 2014.

• Disminución en costos de horas vuelo de equipos fletados por valor de ($1,957,696)

• Incremento en arrendamientos de turbinas y otras herramientas, por valor de $19,620, dado que en el 2014 se encontraba en arriendo el motor de Embraer 170 y en el 2015, el arrendamiento de trenes de aterrizaje.


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Asociadas a los Gastos • Incremento en sueldos y salarios por valor de $880,159 explicado en el aumento de vinculación

de funcionarios a la planta de personal y el incremento salarial al inicio de la vigencia.

• Incremento en el reconocimiento de la nómina de pensionados en el gasto de acuerdo con lo establecido en la Resolución 633 de diciembre de 2014 y la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014, por valor de $2,633,363.

• Incremento por valor de $1,368,775 equivalente al 10%, explicado en el incremento de honorarios y servicios por valor de $824,423, costas procesales por valor de $559,505, arrendamientos por valor de $364,454, entre otros.

Asociadas al Diferencial Cambiario • Incremento en el gasto por diferencial cambiario por valor de $12.612.738 como resultado de la

re-expresión de las cuentas por pagar en moneda extranjera a la TRM de cierre del mes de Diciembre.

• Incremento en el ingreso por diferencial cambiario por valor de $2,787,591como resultado de la reexpresión de los activos (Cuentas por cobrar, anticipos otorgados y depósitos entregados en garantía).

Superávit por donación Principalmente corresponde a la donación del Gobierno Chino mediante contrato de suministro de ayuda en el exterior con el tercero Avic International para adquisición de dos aeronaves Y-12 SATENA por valor de $10,937,633, cada avión. Superávit por Valorización SATENA registra una inversión patrimonial en la Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana - CIAC (participación del 0,52%), representada en 1,269,640 acciones, por valor de $12,696, correspondiente a un valor intrínseco de la acción de $233,15 pesos y un valor nominal de $100. Estas acciones tienen una valorización acumulada de $283,320, la cual, corresponde a la actualización de la inversión, con base en la certificación emitida por la contadora de la Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana – CIAC con corte a noviembre de 2015. Revalorización del Patrimonio Refleja la aplicación de los ajustes integrales por inflación, toda vez que la Contaduría General de la Nación mediante Resoluciones 276,351 y 364, Circular Externa No. 045 y Carta Circular No. 030 y 032, expidió una nueva reglamentación sobre los ajustes por inflación y suspendió su aplicación a partir de enero del año 2002. La variación frente a Diciembre 2014, corresponde a la reclasificación en junio 2015 de la donación de bienes recibidos al Superávit por donación.


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La revalorización del patrimonio no es susceptible de distribución hasta tanto no se liquide la sociedad, pero puede ser capitalizada por decisión de la Asamblea de Accionistas.

Patrimonio Institucional Incorporado Representa los bienes recibidos por entidades de gobierno para uso permanente y sin contraprestación. Para el mes de Diciembre el valor de la cuenta es $29,523 y no presenta variación respecto al año 2014. 5.13 Ingresos De acuerdo al concepto No 20107 – 145527 de 2010, emitido por la Contaduría General de la Nación – “Reconocimiento de ingresos por concepto de tiquetes aéreos de forma anticipada”, SATENA reconoce el ingreso por concepto de la prestación del servicio de transporte - Pasajes y Combustible, cuando se preste efectivamente el servicio y no con la venta del tiquete. Los ingresos derivados de conceptos como Exajes, servicios de carga y otros servicios diferentes de la venta de tiquetes aéreos, se reconocen en el momento de la venta. Los ingresos registrados a diciembre 2014 y 2015 corresponden a la venta de servicios que realiza la entidad, en cumplimiento de su objeto social y están integrados por los siguientes conceptos: Composición de los Ingresos 2014 -2015

Cuenta Diciembre

de 2014 Diciembre

de 2015 Variación Porcentaje variación

Composición vertical%

Pasajes 146.463.828 163.425.592 16.961.764 12% 84%

Carga 4.018.168 4.282.755 264.588 7% 2%

Exajes 1.561.643 1.514.580 (47.064) (3%) 1%

Vuelos chárter 2.760.711 2.648.141 (112.570) (4%) 1%

Contratos de servicios 20.507.631 15.258.906 (5.248.726) (26%) 8%

Cargo administrativo 5.381.043 6.260.616 879.573 16% 3%

Otros servicios transporte

4.570.154 4.495.511 (74.642) (2%) 2%

Asistencia técnica 895.259 917.315 22.056 2% 0%

Provisiones de ingresos 577.299 556.210 (21.089) (4%) 0%

Devolución en ventas (4.021.733) (5.677.925) (1.656.192) 41% (3%)

Venta de servicios 182.714.003 193.681.701 10.967.698 6% 100% A continuación, se presentan las principales variaciones de la cuenta de ingresos al cierre del primer trimestre: Pasajes Reconoce los ingresos causados por concepto de la utilización de pasajes de vuelo, el registro de tiquetes caducados, el subsidio por vuelos realizados a San Andrés y los reembolsos de tiquetes. El ingreso por concepto de pasajes a 31 de diciembre por valor de $163,425,592, presenta un incremento de $16,961,764 respecto al mismo periodo del año 2014, su composición es la siguiente:


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Concepto Diciembre de 2014 Diciembre de 2015 Variación Porcentaje variación

Pasajes 140.432.689 156.724.655 16.291.966 12% Pasajes caducados 4.281.241 4.744.866 463.625 11% Pasajes subsidio San Andrés 1.749.897 1.956.071 206.173 12% Total Pasajes 146.463.828 163.425.592 16.961.764 12% El incremento del 12% en la cuenta de pasajes, corresponde principalmente al aumento de las ventas directas por los canales de comercialización de internet, puntos de venta y call center, los cuales presentan un crecimiento promedio del 26% con respecto a la vigencia 2014. Su composición es:

Los siguientes terceros equivalen el 64% de las ventas por tiquetes aéreos, representando los clientes y puntos de venta más importantes.

Tercero Diciembre de 2014



Ventas Web 30.526.352 39.207.820 8.681.469 28% Aviatur Agencia De Viajes Y Turismo Avia 15.304.447 16.176.749 872.302 6% Servicio Aereo Territorios Nacionales Sa 10.169.249 13.124.887 2.955.639 29% Konecta Colombia Grupo Konecta Colombia 9.109.589 10.549.442 1.439.853 16% Escobar Ospina Y Cia Ltda 4.693.779 4.376.742 (317.038) (7%) Travel Group Entidad Cooperativa 3.878.195 3.351.069 (527.125) (14%) Grupo Empresarial Turistico Colombiano O 3.336.033 3.454.789 118.756 4% Fanturs Sas 3.168.975 3.542.306 373.331 12% Inirida Viajes Y Turismo Ltda 2.912.630 3.472.519 559.889 19% Subatours Ltda 2.318.691 2.927.446 608.755 26% Otros (403) 55.014.749 56.540.885 1.526.136 3% Total 140.432.689 156.724.655 16.291.966 12% Pasajes Caducados El aumento del 11% en pasajes caducados corresponde a los tiquetes que cumplen un año de vigencia sin utilizar por parte del usuario, motivo por el cual se reclasifica de la venta de tiquetes de ingresos recibidos por anticipado al ingreso por pasajes caducados. Subsidio San Andrés Corresponde al subsidio otorgado al pasajero en las rutas de San Andrés y providencia, el cual es facturado por SATENA al Fondo Nacional de Riesgo Fiduprevisora, en el marco del convenio 9677- SAPII-013-230 de 2015, el incremento del 12% corresponde al aumento normal de la tarifa en los servicios facturados durante 2015.

Cuenta

Diciembre de 2014



Ventas web 30.526.352 39.207.820 8.681.469 28% Call center 9.109.589 10.549.442 1.439.853 16% Puntos de venta 10.169.249 13.124.887 2.955.639 29% Clientes y agencias 90.627.499 93.842.505 3.215.006 4% Total 140.432.689 156.724.655 16.291.966 12%


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Pasajeros Transportados A continuación se presentan las estadísticas comparativas, en las cuales se muestra el aumento de pasajeros transportados, el cual es proporcional al incremento del ingreso por venta de pasajes. Estadísticas Pasajeros Diciembre 2014 -2015 - Fuen te: Oficina de Planeación

Descripción Diciembre de 2014

Diciembre de 2015 Variación Porcentaje

variación Pasajeros transportados 900,274 1,008,475 108,201 1 2%

Pasajeros itinerario 801,868 921,464 119,596 15%

Pasajeros r. Comerciales 105,838 117,917 12,079 11%

Pasajeros r. Sociales 696,030 803,547 107,517 15%

Pasajeros vuelos especiales 98,406 87,011 (11,395) (12%)

Tarifa promedio 178,307 171,584 (6,723) (4%)

Carga Corresponde al servicio de traslado aéreo de paquetes, sobres cajas u otros elementos, los cuales son cobrados según su peso y tamaño. Este servicio es registrado mediante guías por parte de las agencias comerciales, o facturas por parte de SATENA, en caso de contratos de prestación de servicios. Las ventas por concepto de carga presentan un crecimiento del 7%, atribuible principalmente a los siguientes terceros: Composición Ventas de Carga por Cliente 2014 – 2015

Tercero Diciembre de 2014 Diciembre de 2015 Variación Porcentaje variación

Servicio Aereo Territorios Nacionales Sa 1.492.364 1.555.036 62.672 4% Fanturs Sas 789.417 748.901 (40.517) (5%) Duques Tours Ltda 174.196 288.337 114.141 66% Prosegur Compañia Transportadora 157.218 278.368 121.149 77% Thomas Greg Express S.A. 120.132 131.837 11.705 10% Inversiones Airicos Sas 132.494 105.905 (26.589) (20%) Viajes Km Ltda 99.639 85.325 (14.315) (14%) Hora Cero Logistica Y Transporte S A 88.490 89.385 895 1% Aerovias Del Continente Americano S A Av 88.509 57.637 (30.872) (35%) Inversiones Tietje Ltda 97.226 44.855 (52.371) (54%) Otros (403) 778.482 897.170 118.688 15% Total 4.018.168 4.282.755 264.588 7%

Exajes Corresponde al exceso en peso de 15 kilogramos en equipaje cobrado al pasajero en el momento de registrarse en el aeropuerto origen. El saldo a diciembre 2015 por valor de $1,514,580 presenta una disminución del 3% por valor de $47,064 respecto al mismo período del 2014 por valor de $1,561,643.


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Vuelos Chárter Representa los ingresos por servicio de transporte aéreo en vuelos fuera de itinerario. El saldo a diciembre de 2015 por valor de $2,648,141 presenta una disminución del 4% por valor de $112,570, respecto al mismo período del 2014, en el cual el valor fue de $2,760,711. Los ingresos por vuelos chárter corresponden principalmente a los siguientes terceros: Comparativo Venta De Servicios De Vuelos Chárter- 2 014-2015

Tercero Dici embre de 2014



Occidental De Colombia Llc 2.119.742 2.232.404 112.662 5% Jefatura De Aviacion Del Ejercito Nacion 375.200 - (375.200) (100%) Aviatur Agencia De Viajes Y Turismo Avia 84.150 35.330 (48.820) (58%) Armada Nacional 89.400 - (89.400) (100%) Sky Hub Aviation S A S 70.200 - (70.200) (100%) Magin Comunicaciones S A S 64.584 - (64.584) (100%) Sphera Producciones Sa - 59.200 59.200 100% Palomares Tours Sa 58.600 - (58.600) (100%) Partido Social De Unidad Nacional 42.400 - (42.400) (100%) Fondo Rotatorio De Relaciones Exteriores - 39.645 39.645 100% Otros (43) (143.565) 281.563 425.127 (296%) Total 2.760.711 2.648.141 (112.570) (4%)

En el mes de diciembre 2015, se efectuó provisión al cliente Occidental de Colombia, correspondiente a los vuelos prestados de la primera y segunda quincena del mes de diciembre por valor de $75,072, servicio que será facturado en el mes siguiente. Comparativo Provisión –Facturación Vuelos Chárter (Occidental de Colombia)

Concepto Diciembre de 2014



Provisión 230.751 75.017 (155.734) (67%) Facturación 2.119.742 2.232.404 112.662 5% Total 2.350.492 2.307.421 (43.072) (2%)

Cargo Administrativo Este ingreso corresponde al servicio administrativo prestado por el personal de SATENA en los puntos de venta directos o ventas web y los recaudados de la ejecución de los contratos interadministrativos ejecutados directamente por SATENA. El saldo de $6,260,616 a diciembre de 2015, presenta un incremento del 16% por valor de $879,573, respecto al año 2014 por valor de $5,381,043, variación justificada principalmente por el crecimiento en la venta de tiquetes vía web y Call center. Contratos de Servicios El manejo de esta modalidad, aplica en casos de facturación de contratos de prestación de servicios, en los cuales SATENA se compromete a trasladar pasajeros a los lugares, fechas y horas que el contratante lo requiera. Principalmente se reconocen los ingresos derivados de la ejecución del contrato de suscrito con Carbones el Cerrejón.


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La prestación del servicio a Cerrejón, se compone de los ingresos facturados los cuales se realizan con la expedición de la factura, y los provisionados, los cuales se registran en el periodo de la prestación del servicio. De esta manera el valor de ingresos en diciembre 2015 es de $15,258,906 presentando una disminución del 26% por valor de $5,248,726 respecto al año 2014, la variación corresponde al ajuste de las tarifas y reducción de horas vuelo prestadas durante 2015. Asistencia Técnica El valor de $917,315, representa el soporte de mantenimiento prestado a la aeronave Embraer Legacy FAC 1215 con cargo al Contrato 087-00-A-COFAC-DIPLO-2015 suscrito con la Fuerza Aérea Colombiana. Provisión de Ingresos Corresponde a la provisión registrada de los servicios prestados durante el mes diciembre de 2015, los cuales serán facturados en el mes de enero de 2016. El saldo al cierre de diciembre de 2015 por valor de $556,210, corresponde principalmente a los servicios pendientes de facturar a Fiduprevisora por valor de $274,213, Aviatur por valor de $159,833 y Occidental por valor de $75,017. Otros servicios de Transporte Representa los ingresos obtenidos por otros servicios de transporte como comisiones, auxiliares de vuelo, prestación comercial y otros como servicio de despachos remotos, recuperación de comisiones bancarias, facturación de los servicios no incluidos en la tarifa asociados a los vuelos chárter, y alquiler de red, entre otros. Composición de Otros Servicios 2014 – 2015


Diciembr e de 2015 Variación


Seguro transporte de mercancías 225.127 407.653 182.525 81% Comisiones 211.990 235.049 23.060 11% Comisión Agencia Aviatur 3.125.613 2.879.233 (246.380) (8%) Auxiliares de vuelo 403.021 408.455 5.435 1% Prestación comercial 284.147 261.748 (22.398) (8%) Otros ingresos por servicio transporte 252,775 303,373 50,598 20% Otros ingresos por servicio transporte 252.775 303.373 50.598 20% Capacitación de simulador 450 - (450) (100%) Incentivo tarjeta Aviatur 67.031 - (67.031) (100%) Otros servicios transporte 4.570.154 4.495.511 (74.642) (2%)

Seguro Transporte de Mercancías

Corresponde a la cobertura de riesgo que ofrece SATENA en el caso de la pérdida o daño de paquetes, sobres, cajas u otros elementos que quedan en responsabilidad de la aerolínea durante el traslado aéreo. Este servicio es cobrado según las cualidades del bien, y es registrado mediante guías por parte de las agencias comerciales, o facturas por parte de SATENA, en caso de contratos de prestación de servicios.


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El saldo de $407,653 a diciembre de 2015, presenta un incremento del 81% por valor de $182,525, respecto al año 2014 por valor de $225,127, variación justificada principalmente en los envíos realizados por la compañía Kingdom SAS por valor de $98,454 y el crecimiento en los servicios desde Bogotá.

Ciudad Diciembre de 2014


variación Bogotá 137,170 308,470 171,300 125% Medellín 32,852 40,768 7,916 24% Quibdó 17,367 20,353 2,986 17% Cali 7,694 7,632 (62) (1%) Arauca 4,882 5,252 370 8% Otros (37) 25,162 25,178 16 0% Total 225,127 407,653 182,525 81%

Comisión Agencia Aviatur

El valor de $2,879,233 representa el valor de las comisiones obtenidas por SATENA, en retribución a su participación en la actividad comercial con AVIATUR, en cumplimiento de los contratos interadministrativos, de prestación de servicios con entidades del estado. Presenta una disminución del 8% respecto a la vigencia 2014, principalmente a que durante el mes de febrero de 2014, se percibió comisión de segmentación del sistema GS Galileo con la Compañía Travel Tour. por valor de $670.000.

Auxiliares de Vuelo El saldo de $408,455 a diciembre de 2015, corresponde al ingreso por la prestación de servicios de auxiliares de vuelo de SATENA con el Comando Aéreo de Transporte Militar, para la prestación de servicios en vuelos presidenciales con cargo al contrato CATAM GRUVE-2015.

Descuentos en Ventas Representa el menor valor de los ingresos por la venta de servicios como consecuencia de las devoluciones y descuentos que se presentan en el periodo contable. Devoluciones y Descuentos Diciembre 2014 y 2015




Devolución en ventas (77.205) (211.608) (134.403) 174% Descuentos en precompras (3.900.979) (5.466.317) (1.565.338) 40% Reacomodación cancelación vuelo (43.549) - 43.549 (100%) Devolución rebajas y descuentos en ventas (DB) (4.021.733) (5.677.925) (1.656.192) 41% Las devoluciones, rebajas y descuentos presentan un incremento del 41%, correspondiente a: • Clasificación de tiquete no utilizado como devolución en venta por valor de $133,742, resultado

de la conciliación de los tiquetes certificados por Aeropack al mes de junio 2015 y su saldo en el sistema financiero.


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• Descuento del 5% a Carbones del Cerrejón sobre pago anticipado por valor de $5.000.000, para solventar el flujo de caja de Satena.

• Durante el 2015 no se presentó descuento en ventas por reacomodación en cancelación de

vuelo. • Incremento en los descuentos en precompras por valor de $1,565,338, principalmente en los

siguientes terceros:

Tercero Diciembre

de 2014 Diciembre

de 2015 Variación Porcentaje variación

Aviatur Agencia De Viajes Y Turismo Avia (2.021.199) (2.815.149) (793.950) 39% Travel Group Entidad Cooperativa (434.098) (484.024) (49.926) 12% Grupo Empresarial Turistico Colombiano O (409.015) (495.071) (86.056) 21% Subatours Ltda (212.656) (351.527) (138.871) 65% Carbones Del Cerrejon Limited - (250.000) (250.000) 100% Lalianxa Organizacion Internacional De V (101.517) (128.474) (26.957) 27% Expreso Viajes Turismo Sas (67.406) (114.793) (47.387) 70% Gonzalez Aguirre Adriana Isabel (41.756) (131.819) (90.063) 216% Viajes Veracruz Lalianxa Sa (88.217) (82.714) 5.503 (6%) Coopava Cooperativa De Trabajadores (77.117) (72.004) 5.113 (7%) Otros (23) (447.998) (540.740) (92.742) 21% Total (3.900.979) (5.466.317) (1.565.338) 40%

5.14 Costos Representa el valor de los costos incurridos por SATENA, originados en la prestación de servicio de transporte aéreo de pasajeros y de carga. El valor de los costos operacionales registrados a diciembre 31 de 2014 y 2015 corresponde a las erogaciones y cargos asociados en que incurre la entidad, para la prestación del servicio de transporte aéreo. Están integrados, así:


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Composición Costos por concepto 2014 -2015




Porcentaje vertical

Combustibles y lubricantes 39,469,197 37,130,121 (2,339,076) (6%) 20%

Mantenimiento equipo aéreo 12,705,047 11,196,472 (1,508,575) (12%) 6%

Reparaciones equipo aéreo 40,591,584 58,313,243 17,721,659 44% 31%

Depreciación equipo aéreo 6,351,360 5,903,707 (447,653) (7%) 3%

Servicio a bordo 1,190,902 1,245,890 54,988 5% 1%

Tripulaciones – auxiliaries 6,900,524 7,040,689 140,165 2% 4%

Seguros 4,844,178 4,884,933 40,755 1% 3%

Servicios aduaneros 1,708,835 1,858,515 149,680 9% 1%

Leasing operative 20,264,453 30,345,484 10,081,031 50% 16%

Leasing de infraestructura 8,106,856 7,712,311 (394,545) (5%) 4%

Arriendo aeronaves 6,666,086 4,523,148 (2,142,937) (32%) 2% Arrendamiento turbinas y otras herramientas

1,119,825 1,139,445 19,620 2% 1%

Tarifa administrative 31,759 - (31,759) (100%) 0%

Generales 14,462,705 17,324,895 2,862,190 20% 9%

Costos operacionales 164,413,312 188,618,853 24,205 ,541 15% 100%

Las variaciones más representativas están a cargo de los costos incurridos por la entidad para la habilitación y funcionamiento de las aeronaves, representados por el concepto de reparación de equipo aéreo con un incremento del 44% y los arrendamientos de las aeronaves con un incremento del 50%, explicado a continuación: Combustible y Lubricantes Representa los consumos de combustibles y lubricantes utilizados para el funcionamiento de las aeronaves. El consumo de combustible posee una relación directa con las horas vuelo de las aeronaves y está compuesta principalmente por las facturas de servicios de combustible recibidas, la provisión de combustible y las salidas de lubricantes del almacén aeronáutico. Presenta una disminución de $2,339,076 equivalente al 6% con respecto al año 2014, explicado en la disminución del precio del barril de petróleo, y por ende el costo promedio del galón de combustible, el cual pasó de $7,531 en 2014 a $6,304 en 2015, con una variación de ($1,227).


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Mes Horas vuelo Consumos Galones Costo promedio Galón

(pesos) 2015 2014 Variación 2015 2014 Variación 2015 2014 Variación

Enero 1,985 1,625 360 533,531 450,979 82,552 5,580 7,793 (2,213)

Febrero 1,807 1,597 210 478,377 403,601 74,776 5,923 8,231 (2,309)

Marzo 2,008 1,669 339 504,952 469,719 35,233 6,376 8,022 (1,646)

Abril 1,887 1,608 278 469,333 436,342 32,991 6,112 7,615 (1,502)

Mayo 2,071 1,699 372 544,506 481,709 62,797 6,561 7,542 (981)

Junio 2,203 1,665 537 532,571 460,757 71,814 6,766 7,360 (594)

Julio 2,341 1,929 413 607,233 527,541 79,692 6,682 7,451 (769)

Agosto 2,153 1,781 372 586,473 505,463 81,010 6,501 7,461 (960)

Septiembre 2,123 1,837 286 576,480 521,481 54,999 6,338 7,730 (1,391)

Octubre 2,104 1,943 161 558,697 544,821 13,876 6,258 7,271 (1,013)

Noviembre 1,909 1,854 55 528,940 521,542 7,398 6,209 7,097 (888)

Diciembre 2,071 2,059 12 561,822 546,667 15,155 6,341 6,797 (456)

Total 24,661 21,266 3,396 6,482,915 5,870,622 612,293 6,304 7,531 (1,227)

Mantenimiento Representa el costo incurrido con el objeto de permitir el normal funcionamiento de las aeronaves, el cual se realiza en forma periódica de acuerdo con la planeación realizada por el área Técnica. El mantenimiento corresponde a los servicios, las inspecciones y pruebas realizadas, chequeos funcionales, ELT (Emergency Locator Transmitter) radiobaliza de emergencia, Servicios de Codificación, Recargas de oxígeno y nitrógeno, validaciones (ATR) y las salidas del almacén Aeronáutico y reparables, así como al mantenimiento de herramientas y servicios especializados requeridos para el funcionamiento de las aeronaves y que son prestados por otras entidades tales como Integrated Engineering Services SAS y Corporación de la Industria Aeronáutica, entre otras. A 31 de diciembre de 2015, el saldo de la cuenta mantenimiento es por valor de $11,196,472, presenta una variación de ($1,508,575) equivalente al (12%), explicado en: • Variación en la facturación de bienes y servicios por valor de $1,842,377 principalmente por los

incrementos con los proveedores ATR Avions de Transport Regional por $616,634 por asistencia técnica y adquisición de componentes, Aviation Brake Service INC por $125,095 por suministro y reparación de conjunto de frenos y actuadores, disminución los servicios de mantenimiento del proveedor Sky Mart Sales Corp por valor de ($186,173) y Aero Precision Repair AND por la adquisición de elementos que fueron amortizados por $1,231,212.

• Disminución de salidas de almacén aeronáutico por valor de ($688,257), principalmente por salidas de elementos del almacén aeronáutico en 2014 entre los que se encuentran la venta de elementos Dornier por $953,285 de acuerdo con el acta No. 002 y baja de lubricantes por valor de 69,874, de acuerdo con el acta No. 003 y salidas de elementos en 2015, año en que se presentó la baja de elementos Dornier por $882 millones en enero.


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• Incremento del costo por amortización de diferidos por valor de $2,519,389, por bienes con valor superior a 10 SMMLV, activados durante la vigencia 2015 de acuerdo con el concepto emitido por el área Técnica de SATENA.

• Disminución por valor de ($3,369,191) por la activación de elementos con valor superior a 10 SMMLV, los cuales se habían registrado al costo en las salidas del almacén, por valor de $1,214,245 en la vigencia 2014 y $4,583,436 en la vigencia 2015, estos valores se amortizan mensualmente de acuerdo con el concepto emitido por el área Técnica de SATENA. Entre los elementos con valor superior a 10 SMMLV registrados al activo diferido para ser amortizados, se encuentran los trenes de aterrizaje de la aeronave FAC 1182 por valor de $1,231,212, componente air turbine starter por valor de $211,589 y service bulletin kit HK-4827 por valor de $159,901.

• Disminución por valor de $1,812,893 relacionados principalmente con ajustes a facturas del

proveedor Pratt & Whitney que se causaron al costo de mantenimiento pero que presentaban ingreso de bienes al almacén de Reparables.

Reparaciones Representa el costo incurrido en reparaciones de los componentes de aeronaves, originados en daños a los bienes por un accidente, hecho fortuito o deterioro del elemento y que no corresponden al mantenimiento normal y programado por el área Técnica. Los servicios de reparación corresponden a las adquisiciones de bienes y servicios y las provisiones de mantenimiento efectuadas a los componentes que hacen parte del pool de repuestos y horas vuelo; así como la salida de componentes del almacén reparables. Este costo incluye la amortización de cargos diferidos, las provisiones por servicios prestados y no facturados y las facturas por costos adicionales en la reparación de componentes.




Reparación motor 2,455,977 22,560,244 20,104,267 819%

Paquete herramientas aéreo (contratos pool) 14,685,056 18,775,944 4,090,888 28%

Reparación equipo aéreo (reservas y otros) 23,450,551 16,977,055 (6,473,496) (28%)

Reparaciones 40,591,584 58,313,243 17,721,659 44%

Presenta un incremento del 44% equivalente a $17,721,659 respecto al mes de diciembre de 2014, explicado en: • Disminución por valor de ($4,455,243) por la activación de elementos con valor superior a 10

SMMLV, los cuales se habían registrado al costo en las salidas del almacén, estos valores se amortizan mensualmente de acuerdo con el concepto emitido por el área Técnica de SATENA.

• Incremento en la amortización de diferidos por valor de $5,260,799, explicado en diez (10)

mantenimientos de motor realizados a partir de marzo de 2014, que se amortizan en forma mensual, servicios prestados por los proveedores Pratt & Whitney, GE Engine Service INC y


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Embraer, pago segunda enmienda taller de motores GE flota Embraer 170 al proveedor GE Engine Service INC y afectación mensual de costos por la amortización de elementos con valores superiores a 10 SMMLV.

• Aumento por concepto de ajustes contables por valor de $549,100, explicado principalmente en movimientos relacionados con la conciliación de entradas de almacén Aeronáutico y Reparables frente a facturas y movimientos de diferencial cambiario reconocidos en la vigencia 2014.

• Incremento por valor de $13,392,991, correspondiente a la adquisición de bienes y servicios del exterior principalmente con los proveedores: Pratt Whitney por valor de $3,690,221, Airtrails Leasing 2 GMBH por valor de $1,856,851, Barfield INC por valor de $1,642,216, NAC Aviation 18 Limited por valor de $1,613,789 y Nordic Aviation por valor de $1,415,643 , por concepto de reparaciones, horas vuelo y pool de repuestos.

• Incremento de salidas de almacén por valor de $4,072,212 correspondiente a la utilización de

elementos HUB, un tren de aterrizaje y rotación de frenos en el proceso de reparación de aeronaves ATR.

Depreciación equipo aéreo El valor de $5,903,707 corresponde al reconocimiento de la depreciación efectuada durante la vigencia al equipo aéreo de la entidad, integrado por dos (2) aviones Embraer y dos (2) aviones Y12. El método de depreciación utilizado para el equipo aéreo es el de línea recta, el cual desde la vigencia 2011 fue modificado cambiando el parámetro de años de vida útil, por el ciclaje de los aviones, es decir, por el uso real del activo. A diciembre de 2015, la depreciación presenta una disminución de $447,653 frente al mismo periodo de 2014, como resultado de la venta del avión Dornier D-328 FAC 1164 en octubre de 2014 y el inicio de la depreciación de las aeronaves Y12 FAC 1106 y 1107 a partir de abril de 2014. En las vigencias 2014 y 2015, el costo por depreciación mensual y el cargue a resultados de aviones se resume así: Depreciación de Aviones

Nombre active 2014 2015

Variación Ene – Dic

Porcentaje Variación Ene – Dic Mensual Enero a

Diciembre Mensual Enero a Diciembre

Avión Dornier D-328 FAC1164 81,224 812,241 - - (812,241) (100%)

Embraer ERJ170-FAC 1180 125,469 1,505,620 125,468 1,505,620 - 0%

Embraer HK-4525 FAC 1172 275,360 3,304,324 275,360 3,304,324 - 0%

Y12 E Serie 017 HK 5036-X FAC 1106 45,573 364,587 45,573 546,881 182,294 50%

Y12 E Serie 018 HK 5037-X FAC 1107 45,573 364,587 45,573 546,881 182,294 50%

Total 573,199 6,351,360 491,974 5,903,707 (4 47,653) (7%) Servicio a bordo


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Representa el consumo de alimentación de tripulaciones y servicio a bordo de pasajeros. El saldo a 31 de diciembre de 2015 es de $1,245,890, presenta un incremento por valor de $54,988 equivalente al 5%, respecto al mismo periodo de 2014 por valor de $1,190,902. Es importante resaltar que el costo presentado en este concepto corresponde únicamente a la prestación de servicios del proveedor IMC Airports Shoppes, mediante el Otrosí No. 2 del Contrato 075 de 2014. Tripulaciones y auxiliares Representa el costo incurrido por los conceptos de hospedaje, transporte, viáticos y entrenamiento en simuladores de vuelos reconocidos para la tripulación y los auxiliares de vuelo y la amortización de los entrenamientos de simuladores de vuelo de los pilotos. La composición a 31 de diciembre de 2014 y 2015 por concepto, es: Composición de los costos de Tripulaciones y Auxili ares 2014 -2015

Cuenta Diciembre de 2014 Diciembre de 2015 Variació n Porcentaje variación

Viáticos operativos 1,442,783 2,123,309 680,526 47% Transporte terrestre 1,525,490 1,063,263 (462,228) (30%) Alojamiento alimentación y manutención 975,265 616,211 (359,053) (37%) Pasajes aéreos 656,822 799,188 142,366 22% Entrenamiento simulador de vuelo 2,300,164 2,438,718 138,554 6% Tripulaciones -auxiliares 6,900,524 7,040,689 140,165 2%

Respecto al 31 de diciembre de 2014, se presenta un incremento de 2% por valor de $140,165, el cual obedece principalmente al incremento de costos en los conceptos de viáticos operativos dado el aumento en cantidad y días en comisión, y por ende, los pasajes aéreos. Así mismo, presenta una disminución en transporte terrestre y alojamiento y manutención. Seguros Aéreos Representa las causaciones efectuadas por la entidad por concepto de seguros de las aeronaves y de transporte de carga, donde la aseguradora se obliga a resarcir un daño o a pagar una suma de dinero a la otra parte, al verificarse la eventualidad prevista. La amortización se efectúa de acuerdo con el período de cubrimiento estipulado en las pólizas. A 31 de diciembre de 2015, el costo amortizado por concepto de seguros aéreos asciende a $4,884,933, presenta un incremento 1% por valor de $40,755 respecto al mismo periodo de 2014 por valor de $4,844,178, representado en la toma de seguros de aviación para la cobertura de las aeronaves Chinas Y12 E, dadas en donación por el gobierno Chino y la adquisición de la póliza de cobertura de aeronaves con la compañía MAPFRE con un primer pago en el mes de agosto por valor de $913,525 con aplicación hasta el mes de noviembre 2015 y un segundo pago por $1,002,075 con aplicación hasta el mes de marzo de 2016, del cual se aplicó la amortización del mes de diciembre por valor de $250,519. Servicios Aduaneros: Representa los costos asociados por concepto de aranceles en las importaciones de bienes, realizados a través de la caja menor destinada para este fin, presenta saldo al cierre del año 2015 por $1,858,515 con un incremento de $149,680 frente a diciembre 2014, correspondiente al 9%, principalmente por el incremento en los costos asociados con S U Express Internacional Ltda por


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$249,270, AAA International Cargo Ltda por $81,483, U.S. Express International INC por $62,846, Tic Logistics por $37,090 y la disminución en costos con Federal Express Corporation por $182,566, Dhl Global Forwarding Colombia Ltda por $68,138 y Sunrise Cargo S.A. por $17,049. Leasing Operativo e Infraestructura Representa las erogaciones efectuadas por la entidad por el pago del arrendamiento en los contratos de leasing operativo de los 11 aviones ATR y el valor correspondiente a capital e intereses del leasing de infraestructura del avión Embraer FAC 1171. A diciembre 31 de 2015, el saldo de la cuenta de leasing operativo es de $30,345,484, presenta un incremento de $10,081,031 respecto al mismo periodo de 2014 por valor de $20,264,453, equivalente al 50%, explicado en la celebración de nuevos contratos de leasing y la terminación de otros durante la vigencia 2015, con rentas mensuales en dólares superiores en los nuevos contratos, lo que implica un incremento en los costos asociados a este concepto, unido al incremento en la de la TRM en la vigencia 2015 con respecto a 2014 Los contratos celebrados en la vigencia 2015 son los siguientes:

Tipo FAC Placa Contrato

Fecha aceptación aeronave Lessor

Renta mensual en USD$

Número de rentas

ATR 42-500 1190 HK 5104 183 15-12-14 Air Trails Leasing 2 GMBH 94,000 60

ATR 42-600 1192 HK 5114 184 LA 140714.1019 12-06-15 NAC Aviation 18 limited 142,596 144



ATR 42-600 1195 HK 5128 187 LA 140714.1204 04-12-15 NAC Aviation 18 limited 141,000 144 Los contratos terminados en la vigencia 2015 son los siguientes:

Tipo FAC Placa Contrato Mes de terminación Lessor

Renta mensual en USD$

Número de rentas

ATR 42-500 1183 HK 4748 LA100826.522 Noviembre 2015 NAC Leasing lImited 85,000 60 ATR 72-212A 1186 HK 4828 14 LA111212.521 Octubre de 2015 NAC Leasing lImited 127,000 44 ATR 72-212A 1188 HK 4863 160 LA120522.55 Junio 2015 NAC Aviation 18 lImited 118,000 37

El contrato LA100826.526 por la aeronave FAC 1182, con placa HK 4747, con una renta mensual de USD$76,000, se pactó inicialmente a 60 meses con terminación en el mes de septiembre de 2015, pero se firmó enmienda por 2 meses hasta noviembre 2015 y posteriormente se extendió por 3 meses más, con vencimiento en febrero de 2016. Así mismo, se presenta una disminución por valor de $394,545 equivalente al 5% del leasing de infraestructura de la aeronave Embraer ERJ170 FAC 1171, el cual se encuentra pactado al DTF más 4,25%, la variación corresponde a la disminución en la parte variable del canon del (5%). Arriendo Aeronaves Representa el valor de las erogaciones efectuadas por el concepto de fletamento de aeronaves en cada una de las ciudades que SATENA lo requiera, a 31 de diciembre de 2015, presenta una


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disminución de $2,142,937 equivalente al 32% respecto al mismo periodo del año 2014. Este comportamiento se explica en: • Disminución de los servicios prestados por ACSA por valor de $249,800.

• Disminución de los servicios adquiridos con Helicol por valor de, $1,683,904 en las rutas de San

Vicente del Caguán, La Chorrera, Leticia y Tarapacá. • Disminución de los servicios prestados por Searca por valor de $209,233, en el cubrimiento de

las rutas de San Andrés, Medellín e Ipiales. Arrendamiento de Turbinas y Otras Herramientas Representa los servicios de soporte y mantenimiento de motores instalados en la flota Embraer 170, a diciembre 31 de 2015, presenta un incremento por valor de $19,620 con respecto al mismo periodo del año 2014 equivalente al 2%, explicado en las siguientes situaciones: • Durante 2014 se presentó el arrendamiento del motor CF34-8E5A1 por parte de la firma

Aerocentury, lo que representa una disminución de costos asociados por este concepto de $582,808 y en 2015 se presenta arrendamiento del motor GE Engine model CF34-8E serial 193117 U por valor de $499,500, lo que representa una disminución neta de $83,308 en 2015 con respecto a 2014.

• Disminución por valor de $419,150 respecto a la vigencia 2014, correspondiente al servicio de alquiler y Overhaul de trenes para la flota ATR 72-500 con el tercero Aviacol.

• Incremento en el servicio de alquiler de trenes con el tercero Apro Aeroprecisión Repair por valor de $639,945.

• Disminución por valor de $117,867 en los servicios de arrendamiento con los proveedores

ATR Avions y Aviation Brake.

Tarifa administrativa La tarifa administrativa es recaudada por SATENA a través de la facturación en contratos directos y se paga a la agencias a través de las planillas de comisiones, presenta disminución por valor de $31,759 en la vigencia 2015, correspondiente al 100%, dado que este concepto hasta la vigencia 2014 se registró en una cuenta específica pero dada su materialidad mínima, a partir de la vigencia 2015 se registra en la cuenta de comisiones sobre ventas.

Generales Representa los costos asociados al servicio de transporte aéreo, como es el caso de las comisiones pagadas a las agencias, la prestación comercial, la atención a vuelos y pasajeros, pago de mantenimiento Aeropack, servicio de Call Center, servicios aeroportuarios y red de telecomunicaciones, a 31 de diciembre de 2015, presenta un incremento del 20% por valor de $2,862,190 con respecto al mismo periodo del año 2014, explicado en:


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Composición de Costos Generales por Concepto 2014 – 2015




Comisiones sobre ventas 1,075,488 2,632,373 1,556,885 145%

Prestación comercial 101,242 80,238 (21,004) (21%)

Transporte de pasajeros 125,950 241,335 115,384 92%

Alojamiento manutención 322,075 626,644 304,568 95%

Atención pasajeros 137,144 112,823 (24,321) (18%)

Atención vuelos 76,462 207,758 131,296 172%

Reembolsos Tiquetes 433 - (433) (100%)

Derechos de aeródromo 454,349 505,906 51,556 11%

Servicio de call center y carga 817,849 931,194 113,345 14%

Arrendamientos 804,256 937,834 133,579 17%

Servicio de transporte de cuadros - 900 900 100%

Servicios aeroportuarios 2,610,750 2,781,273 170,523 7%

Telecomunicaciones red - 14,678 14,678 100%

Comisiones por exajes 91,253 122,971 31,717 35%

Comisiones, honorarios y servicios 840,987 512,377 (328,610) (39%)

Gastos aviones matriculas, penalidades, 264 620,364 620,100 234611%

Sobrecosto tarifa endosos 4,392 23,283 18,891 430%

Comisión sobretasa combustible 465,694 - (465,694) (100%)

Comisiones atención vuelo 5,019,306 4,939,030 (80,276) (2%)

Mantenimiento sistema, descarga datos AV 1,193,624 1,784,859 591,235 50%

Cute aeropuerto 321,186 249,057 (72,128) (22%)

Generales 14,462,705 17,324,895 2,862,190 20%

• Aumento de las comisiones de agencias comerciales principalmente por concepto de atención a

vuelos, situación atribuible al aumento de las ventas web las cuales crecieron un 28% con respecto al año 2014.

Tercero Diciembre de 2014



Konecta Colombia Grupo Konecta Colombia 324,308 384,948 60,641 19%

Fanturs SAS 188,092 478,386 290,294 154%

Kaunter SAS 27,787 174,911 147,124 529%

Duques Tours Ltda 19,225 127,885 108,660 565%

Aviatur Agencia de Viajes Y Turismo Ávila 61,414 54,391 (7,023) (11%)

Inversiones Airicos SAS 29,577 85,440 55,863 189%

Escobar Ospina y Cia Ltda 32,085 65,465 33,380 104% Corfitur Ltda Comercial Fines Turísticos 146 90,251 90,105 61673%

Viajes KM Ltda 20,256 67,962 47,705 236%

Inirida Viajes Y Turismo Ltda 11,579 67,241 55,662 481%

Otros (367) 361,018 1,035,493 674,474 187%

Total 1,075,488 2,632,373 1,556,885 145%


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• Incremento en Gastos de aviones, matrículas y penalidades por $620,100, principalmente, atribuible a los costos asociados por el traslado y matrículas de las aeronaves: ATR 42-500 FAC 1190 y los ATR 42-600 FAC 1192, 1193, 1194 y 1195 las cuales fueron parte de los nuevos contratos de leasing con la firma NAC Aviation 18 Limited.

• Incremento en los costos de Mantenimiento sistema descarga datos AV por $591,235 durante la vigencia 2015, explicado principalmente por los servicios de reservas de mantenimiento con el proveedor Disony S.A. por $731,097, utilización del sistema Alkim para el control de los inventarios y activos fijos de la entidad con Aero Transport Engineering Consulting S. por $104,429 y servicio de arrendamiento de códigos IATA operativos y financieros con Iata International Air Transport Associa por $43,824.

• Disminución por $248,265 en el servicio de reservas de mantenimiento con el proveedor Travel Technology Interactive Caraibes.

• Incremento en alojamiento y manutención por $304,568, principalmente por los servicios prestados por Hoteles Estelar S.A. y Fanturs S.A.S.

• Incremento en el servico de Call Center por $113,345, es cual es prestado por el Grupo Konecta Colombia.

• Incremento en Arrendamiento de locales y espacios en aeropuertos por $133,579, principalmente con la Aeronáutica Civil, Aeropuertos del Oriente S.A.S. y Fiduciaria Opain Bancolombia.

• Disminución en Comisión sobretasa Combustible por $465,694, dado que a partir del año 2015 se atendió la Resolución 00904 de la Aeronáutica Civil, mediante la cual se elimina la obligatoriedad del cargo por combustible por parte de las aerolíneas y no procede la liquidación de comisiones sobre este concepto.

• Disminución en Comisiones honorarios y servicios por $328,610, principalmente en los servicios contratados con las firmas Aerotrade SAS, Pagosonline Net S.A. y Embraer.

5.15 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN Los gastos de administración y operación corresponden a los montos asociados con actividades de dirección, planeación y apoyo logístico. Los principales conceptos se resumen a continuación: Gastos de Administración y operación por concepto 2 014 -2015





Sueldos y salaries 13,848,380 14,728,539 880,159 6% 35% Contribuciones imputadas 2,653,956 4,488,940 1,834,984 69% 11% Contribuciones efectivas 2,207,375 1,964,445 (242,930) (11%) 5% Aportes sobre la nomina 70,619 47,129 (23,490) (33%) 0% Generales 13,611,178 14,979,953 1,368,775 10% 36% Impuestos, contribuciones y tasas 5,450,249 5,339,199 (111,050) (2%) 13% Gastos de administración y operación 37,841,757 41,548,205 3,706,448 10% 100%


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Los gastos administrativos al 31 de Diciembre 2015 presentan un incremento del 10% con respecto al mismo periodo del año 2014, lo cual se explica a continuación: Sueldos y Salarios A 31 de Diciembre de 2015 presenta un saldo por valor de $14,728,539, el cual representa el 35% de los gastos de administración y operación. Esta cuenta registra el valor de la remuneración causada a favor de los funcionarios, como retribución por la prestación de sus servicios, en donde el 78% del total de la cuenta está constituida por la cuenta de sueldos y primas. La variación del 6% por valor de $880,159 se explica: • Incremento de sueldos para el personal de nómina, correspondiente al IPC del año 2015

(3.66%). • Aumento promedio en la liquidación de 26 empleados y las prestaciones sociales derivadas de

los mismos. Los principales conceptos se resumen a continuación: Composición de Sueldos y Salarios 2014 -2015

Concepto 2014 2015 Porcentaje variación

Admon Operac Total Admon Operac Total Sueldos Del Personal 2,484,926 4,469,887 6,954,813 2,571,840 4,944,458 7,516,298 8% Horas Extras Y Festivos 200,366 607,166 807,532 212,827 651,395 864,221 7% Cesantías 265,416 538,955 804,371 276,569 631,053 907,623 13% Prima De Servicios 252,494 495,800 748,294 257,997 571,864 829,862 11% Otros 1,037 3,497 4,533 858 3,752 4,611 2%

Totales 4,239,923 9,608,458 13,848,380 4,177,308 10,551,231 14,728,539 6% Contribuciones Imputadas Representa el valor de las prestaciones proporcionadas directamente por la entidad a los empleados o a quienes dependen de ellos. El incremento de $1,834,984 se explica en el reconocimiento de la nómina de pensionados en el gasto de acuerdo con lo establecido en la Resolución 633 de diciembre de 2014 y la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014, emitidas por la Contaduría General de la Nación, según las cuales la nómina de pensionados a partir de enero se registra al gasto y no con amortización de la provisión, de acuerdo a lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública. Los principales conceptos se resumen a continuación:



variación Amortización Actuarial 2,584,688 1,752,227 -832,461 -32% Pensiones de Jubilación - 2,633,363 2,633,363 100% Incapacidades 13,149 23,655 10,506 80% Indemnizaciones 28,791 60,067 31,276 109% Gastos Medicos 27,328 19,627 -7,701 -28% Total 2,653,956 4,488,940 1,834,984 69%


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Contribuciones Efectivas El valor de $1,964,445 representa el valor de las contribuciones sociales que la entidad contable pública paga, en beneficio de sus empleados, a través de las entidades responsables de la administración de los sistemas de seguridad social o de proveer otros beneficios. Respecto al año 2014 se presenta una disminución de 11%, explicado el aumento de empleados beneficiados con relación al aporte de seguridad social y pensión a cargo del empleador de acuerdo a la reforma tributaria según la ley 1607 de 2012.

Concepto Diciembr e de 2014


variación Aportes cajas de Compensación 368,727 387,936 19,209 5% Seguridad social 247,403 91,949 -155,454 -63% Riesgos Profesionales 266,681 280,705 14,025 5% Pensión prima individual 1,305,311 1,203,854 -101,457 -8% Total 2,207,375 1,964,445 -242,930 -11%

Aportes sobre la nómina Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de las entidades contables públicas, con destino al ICBF y SENA. Presenta una diminución de $23,490 con respecto al mes de Diciembre 2014, correspondiente a la disminución de funcionarios con salario superior a diez (10) SMMLV. Generales Representa los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores administrativas de la entidad, cuya composición, es:



variación Contratos de administración (Atecno) 6,023,743 4,875,862 (1,147,880) (19%) Comisiones, honorarios y servicios 2,961,265 3,785,688 824,423 28% Servicios públicos 960,513 994,795 34,282 4% Arrendamientos 886,032 1,250,487 364,454 41% Costas Procesales 6,900 566,405 559,505 8109% Otros 2,772,726 3,506,717 733,991 26% Gastos generals 13,611,178 14,979,953 1,368,775 10%

Al cierre del mes de Diciembre 2015, presenta un incremento por valor de $1,368,775 respecto al mismo periodo del 2014 equivalente al 10%, el cual corresponde principalmente a: • Contratos de administración por valor de $4,875,862, correspondiente a servicio de Outsourcing

de personal con la compañía Atecno Tecnología Empresarial, presenta una disminución del 19% por valor de $1,147,880, atribuible a la disminución en la contratación de personal operativo, así:


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Personal Diciembre de 2014


variación Administrativo 1,734,610 1,876,909 142,299 8% Operativo 4,289,133 2,998,953 (1,290,179) (30%) Total 6,023,743 4,875,862 (1,147,880) (19%)

• Comisiones, honorarios y servicios, presenta un incremento por valor de $824,423

principalmente por la consultoría en asistencia técnica del sector aeronáutico, con el Banco Interamericano de Desarrollo por valor de $142,644 y la consultoría para el mejoramiento de la rentabilidad con el GSD Plus Consultores por valor de $874,750. Así mismo, en el tercer trimestre se presentaron ahorros significativos en el Outsourcing Contable y Financiero.

• Arrendamientos por valor de $1,250,487, presenta un incremento del 41% por valor de

$248,744, corresponde principalmente a la adquisición servicios de alquiler de impresoras con el proveedor Colvista S.A.S., por valor de $549,493 y la disminución por valor de $385,717 por alquiler de software de backup con la Compañía Colombiana de Software.

• Costas procesales por valor de $566,405, con las aseguradoras Previsora y Allianz Seguros,

correspondiente al proceso 94-9120 de la Sala Civil Corte Suprema de Justicia. • Otros conceptos, representan principalmente el gasto de los siguientes servicios:



variación

Publicidad y propaganda 770,634 875,108 104,474 14%

Impresos, publicaciones, suscripciones 256,089 96,963 (159,126) -62%

Vigilancia y seguridad 338,610 575,070 236,460 70% Servicios publicos 960,513 994,795 34,282 4%

Impuestos, Contribuciones y Tasas Corresponde a los gastos por el gravamen a los movimientos financieros, los impuestos de industria y comercio, avisos y tableros la sobretasa bomberil de los diferentes municipios en los cuales SATENA tiene la obligación de declarar, así mismo las estampillas. Su composición es la siguiente: Composición de Impuestos, contribuciones y tasas 20 14 -2015



variación

Industria y comercio 1,040,261 1,234,371 194,111 19% Gravamen a los Movimientos Financieros 861,246 1,060,743 199,497 23% IVA Prorrateado 2,752,770 2,324,903 (427,867) (16%) Otros Impuestos (10) 795,917 719,165 (76,752) (10%) Impuestos, contribuciones y tasas 5,450,194 5,339,182 (111,012) (2%)

Las variaciones más importantes respecto al año 2014, son:


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• Disminución del gasto de IVA prorrateado por valor de $427,867 equivalente al 16%, correspondiente al incremento en los ingresos excluidos del impuesto tales como: prestación de servicios a rutas sin transporte terrestre, exajes, prestación comercial, entre otros.

• Aumento por valor de $199,497 en gasto por GMF principalmente por el volumen de transacciones con el banco de Bogotá y Helm Bank.

• Disminución de otros impuestos por valor de $76,752, principalmente por concepto de estampillas, efecto de la reducción de los ingresos percibidos con carbones del cerrejón, los cuales son la base gravable de este tributo.

La cuenta 512090- Otros impuestos y contribuciones supera el 5% de la cuenta Impuestos, contribuciones y tasas, explicado principalmente en la creación de la cuenta para el registro del IVA prorrateado, situación que no es revelable en otra cuenta de impuestos. 5.16 INGRESOS NO OPERACIONALES El valor de los ingresos no operacionales a Diciembre 31 de 2014 y 2015 corresponde a: Composición de Ingresos No operacionales 2014 -2015


Porcentaje vertical

Financieros 105,479 94,887 (10,591) (10%) 1% Otros ingresos ordinarios 1,391,735 10,002 (1,381,732) (99%) 0% Extraordinarios 17,598,235 9,740,318 (7,857,917) (45%) 99% Ingresos no operacionales 19,095,449 9,845,208 (9,250,241) (48%) 100%

El valor de $9,845,208 está representado por los ingresos financieros y extraordinarios los cuales se componen, así:

• Ingresos financieros, están integrado por los intereses o rendimientos sobre los depósitos

bancarios por valor de $56,863, el cual representa el 60% de los ingresos financieros y los intereses de mora cobrados a las agencias por valor de $38,024.

• Otros ingresos ordinarios, representan los ingresos por cuotas parte por valor de $5,706, la utilidad en venta de activos por $2,818 y los intereses de créditos a empleados por préstamos para capacitación de simuladores de vuelo por valor de $1,477. La cuenta 480890- Otros ingresos ordinarios supera el 5% de la cuenta de Otros ingresos ordinarios, explicada en la cuenta creada para el registro de los ingresos por interese de créditos a empleados, situación que no es revelable en otra cuenta de ingresos.

• Ingresos extraordinarios, por valor de $9,740,318 revela principalmente:

- Recuperaciones en las reservas de mantenimiento facturadas al proveedor del exterior

Nordic Aviation por valor de $3,379,389 y la recuperación de Phoenix por valor de $297,266.

- Indemnizaciones por valor de $2,622,231 correspondiente a: i) finiquito de la Aeronave

ATR 42 - 500 HK 4747 FAC 1182 otorgado por la Compañía Mundial de Seguros por valor de $279,317, ii) finiquito instaurado a la compañía Avianca por golpe al avión FAC 1172 en


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octubre de 2014 por valor de $426,034, iii) ingreso por indemnización a favor de SATENA del señor German Castro por valor de $97,796. Iv) Indeminizacion de Pratt por valor de $1,091,413

- Ingresos por penalidades sobre los tiquetes por valor de $2,085,077

La variación por valor de ($9,250,241) corresponde principalmente a: • Disminución en la recuperación de litigios por valor de $1,971,995, resultado de una menor

probabilidad de perdida durante febrero de 2014, principalmente de provisiones causadas durante 2013 de los terceros Med Air INC, Ligia Rodriguez, Phoenix Aircraft, entre otros.

• Disminución de ingresos por reservas de mantenimiento del tercero Nordic por valor de $7,434,275.

• Disminución de ingresos por penalidades por valor de $329,113

La cuenta 481090 – Otros ingresos extraordinarios supera el 5% de la cuenta Extraordinarios, explicado principalmente en la cuenta creada para el registro de ingresos por penalidades, situación que no es revelable en otra cuenta de Ingresos.

5.17 EGRESOS NO OPERACIONALES El valor de los egresos no operacionales a Diciembre 31 de 2014 y 2015 corresponde a: Composición de Egresos no operacionales por concept o 2014 -2015




Porcentaje vertical

Provisiones, depr, amortizaciones 6,698,878 1,133,557 (5,565,321) (83%) 15% Otros gastos ordinaries 1,751,921 15,519 (1,736,402) (99%) 0% Gastos extraordinarios 66,088 0 (66,088) 100% 0% Egresos no operacionales 8,516,887 1,149,076 (7,367,811) (87%) 15% Intereses 4,201,895 4,318,780 116,885 3% 56% Financieros 301,840 267,546 (34,293) (11%) 3% Comisiones 1,647,725 1,959,828 312,103 19% 25% Gastos financieros 6,151,459 6,546,154 394,695 6% 85% Gastos no operaci onales y financieros 14,668,346 7,695,230 (6,973,116) (48%) 100%

Provisiones, depreciaciones y amortizaciones El valor de $1,133,557 representa el cálculo de las provisiones y la depreciación de los bienes, con una disminución respecto al año 2014 por valor de $5,565,321 equivalente al 83%, explicada principalmente en los siguientes hechos económicos:

• Aumento en el gasto de provisión de cartera por valor de $134,544, por la provisión de la cuenta por cobrar a Nordic por Reservas de mantenimiento, por valor de $200,785.


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• Disminución de $154,416 en provisión de obligaciones tributarias, lo cual corresponde a la cancelación del registro de provisión sobre impuesto de renta, por los resultados obtenidos durante la vigencia 2015.

• Disminución de las depreciaciones por valor de $48,402, principalmente por maquinaria y

equipo • Disminución de litigios y demandas por valor de $5,480,566 con respecto a la vigencia 2014 y

disminución por valor de $1,110,000 en el gasto de provisión por concepto de litigios y demandas con probabilidad de pérdida superior al 50% en contra de SATENA, correspondiente a los siguientes terceros:



Velasquez Jorge Eduardo 4,920,566 - (4,920,566) Silva Ruben 450,000 - (450,000) Gonzales Caceres Reinaldo 150,000 - (150,000) Secretaria Distrital De Hacienda Bogota - 100,000 100,000 Forero Ramos Ricardo 60,000 - (60,000) Total 5,580,566 100,000 (5,480,566)

• Diminución en la amortización de intangible por valor de $16,482, correspondiente a

licenciamiento de software. Intereses y comisiones Los intereses reflejan principalmente los pagos realizados por concepto del servicio de la deuda con el Banco de Bogotá, por valor de $3,631,801 derivado de la adquisición del Avión Embraer 1180 y los intereses causado sobre los créditos rotativos con Aviatur Agencia de Viajes, Banco de Bogotá y Corpbanca por valor de $686,979 Financieros El valor de $267,546 en gastos financieros, se deriva básicamente del reconocimiento contable de los rechazos de tarjetas de crédito no subsanables, por originarse en fraudes realizados en los pagos On Line del Banco Helm Bank y por los gastos de chequeras y papelería cobrados por las entidades financieras. La cuenta 580590 – Otros gastos financieros supera el 5% de la cuenta Financieros, explicado en la creación de la cuenta para el registro de los gastos por rechazos tarjeta de crédito, situación que no es revelable en otra cuenta de gastos. Otros gastos ordinarios Representa el gasto por laudos arbitrales y conciliaciones extrajudiciales, así como multas y sanciones, el saldo al cierre de la vigencia corresponde a $15,519 con una disminución del 99% por $1,736,402, frente a diciembre de 2014, principalmente por el registro de la pérdida en la venta de la aeronave Dornier FAC 1161 en octubre de 2014.


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La cuenta 580890 –Otros gastos ordinarios supera el 5% de la cuenta Otros gastos ordinarios, explicado en la creación de la cuenta para el registro de multas y sanciones, situación que no es revelable en otra cuenta de gastos. 5.18 AJUSTE OTRAS VIGENCIAS y DIFERENCIA EN CAMBI O Los saldos que representan la diferencia en cambio y ajustes de ejercicios anteriores a Diciembre 31 de 2014 y 2015 corresponden a:

Ajustes ejercicios anteriores Representan los hechos económicos realizados en vigencias pasadas los cuales son reconocidos en la contabilidad durante el año 2015. Composición de Ajustes de ejercicios anteriores 201 4 -2015




Porcentaje vertical

Otros ingresos 11,054 (1,013,969) (1,025,023) (9273%) 119% Otros gastos 1,242,832 (161,592) (1,404,424) (113%) 19% Ajuste de ejercicios anteriores (1,231,778) (852,377) 379,401 (31%) 100%

El valor de los ingresos por valor de ($1,013,969), corresponde principalmente por las siguientes situaciones:

• Reversión de provisión de ingresos en mes de enero 2015, por valor de $300,000 de

Fiduprevisora. • Registro de servicios prestados a Carbones del Cerrejón por valor de $406,336. • Reversión en el mes de enero de ingresos provisionados en diciembre 2014, correspondiente a

servicios de transporte de carga y otros servicios por valor de $54,940. El valor de ($161,592) reconocido en los gastos de ejercicios anteriores, registra las obligaciones con terceros cuyas transacciones ocurrieron en eventos pasados a la vigencia actual, la disminución del 113% respecto a la vigencia 2014, se explica a que durante el 2015 se reversó la provisión de gastos por impuesto de renta, combustible y costos del exterior. Ajuste diferencia en cambio Teniendo en cuenta que el procedimiento de ajuste de diferencial cambiario genera re-expresión entre el valor causado de la tasa corporativa con el valor del pago y el valor facturado con el recaudado, situación que impacta los costos e ingresos del ejercicio, y así mismo, al cierre de cada mes se realiza el ajuste de las cuentas por cobrar y por pagar vigentes a la TRM del último día del mes en la cuenta de Ajuste por diferencial cambiario.

Los saldos que representan los ajustes por diferencia en cambio a Diciembre 31 de 2014 y 2015 son:


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Composición de Ajustes por diferencia en cambio 201 4 -2015


Variación vertical

Otros ingresos 70,697 2,858,289 2,787,591 3943% -27% Otros gastos 992,172 13,604,910 12,612,738 1271% 127% Ajuste diferencia en cambio (921,475) (10,746,621) (9,825,146) 1066% 100%

Al cierre de Diciembre genera como resultado el valor de ($9,825,146), representando en:

• Durante el 2015 la TRM presentó un aumento constante, pasando de $2,441.10 al cierre de enero 2015 a $3, 3,149,47 al cierre de Diciembre del mismo año, mientras que durante el 2014 la TRM de enero cerró a $2,008.26 y Diciembre con $2,392,46, presentando un aumento promedio de 753,70 De acuerdo a la política contable definida para el año 2015, las obligaciones del exterior son re-expresadas mensualmente a la TRM del ultimo día, situación que genero durante 2015 un gasto por diferencial al mes de Diciembre por valor de $6,750,506. En el mes de junio 2015, la entidad realiza un cambio en la política contable de diferencial cambiario para las cuentas por cobrar por anticipos al exterior, depósitos en garantía y facturación a clientes del exterior, basándose en el comportamiento del mercado y la variación significativa del valor histórico de los anticipos y depósitos frente a su valor actual re-expresado a la TRM del 30 de junio 2015. Esta actualizacion no se había realizado en base al principio de prudencia de acuerdo al RCP en cuanto a la sobrestimación de ingresos, no obstante, el incremento de la TRM requirió el cambio de política. El ajuste contable por re expresión de los anticipos, facturas por cobrar y depósitos en garantía con proveedores del exterior al mes de Diciembre es por valor de $2,858,289, situación que incide en el resultado del periodo. .

informe revisoria fiscal€¦ · activo corriente 27.659.109 pasivo corriente 81.725.889 ......

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